国投原宜99中报
重要提示 : 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或 者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(一) 公司简介
公司中文名称:国投原宜磷化股份有限公司公 司
英文名称:SDIC YUANYI PHOSPHORUS CHEMICALS CO., LTD.
公司注册地址: 湖北省宜昌市沿江大道114号
公司办公地址: 湖北省宜昌市沿江大道114号
邮政编码:443000公司
法定代表人: 汤晓春
公司总经理: 覃其贵
公司董事会秘书:时 钢
联 系 地 址:国投原宜磷化股份有限公司
投资发展部电话:0717-6236206
传 真0717-6233167
公司股票上市地: 深圳证券交易所
股 票 简 称:国投原宜
证 券 代 码:0826
(二) 主要财务指标
单位:人民币元
指标项目 1999年1-6月 1998年1-6月 同比增减
主营业务收入 184400513.57 163327515.91 12.9%
净利润 18327433.95 23896915.83 -23.3%
股东权益 466077209.39 418559151.54 11.35%
每股收益 0.101 0.171 -40.94%
每股净资产 2.568 2.998 -14.34%
净资产收益率(％) 3.93 5.70 -31.05%
调整后每股净资产 2.53 2.92 -13.36%
注:1999年中期每股收益按摊薄计算。
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数。
(三) 股本变动与主要股东 持股情况
1、 公司股本变动情况 单位:股
项 目 期初数 送股 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股 89610000.00 26883000.00 116493000.00
其中:国家拥有股份 29610000.00 8883000.00 38493000.00
境内法人持有股份 60000000.00 18000000.00 78000000.00
外资法人持有股份
2、募集法人股
3、内部职工股 15000000.00 4500000.00 19500000.00
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 104610000.00 31383000.00 135993000.00
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股 35000000.00 10500000.00 45500000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
其中:公司职工股
三、股份总数 139610000.00 41883000.00 181493000.00
股份总数变动原因为:公司于报告期内实施1998年度利润方案(10股送3股)所致。
2、主要股东持股情况:
(1)截止1999年6月30日公司股本情况
股份 类 别 股数(万股) 比例
国家股 3849.3 21.21%
国有法人股 7800 42.98%
其中:国投建化实业公司 7150 39.40%
宜昌三峡金融科技有限责任公司 650 3.58%
社会公众股 4550 25.07%
内部职工股 1950 10.74%
总股本 18149.3 100%
(2)前十名股东持股情况
股 东 姓 名 持股数 持股比例
1. 国投建化实业公司 71500000 39.4%
2. 湖北宜昌国有资产管理局 38493000 21.2%
3. 湖北宜昌市三峡金融科技有限责任公司 6500000 3.58%
4. 华夏证券有限公司武汉分公司 640280 0.35%
5. 武汉固力建材有限责任公司 543300 0.3%
6. 徐 文 500000 0.28%
7. 李德新 390700 0.22%
8. 凌 志 375440 0.21%
9. 周玉盘 304687 0.17%
10. 殷 勇 293540 0.16%
注:前十名股东不存在关联关系。
(四) 经营情况的回顾与展望
1、公司经营情况的回顾公司主要从事磷化工和建材产品的开发、生产和销售,同时也涉足塑胶、电子产品的产销、房地产开发、新科技产品开发、汽车客货储运、旅游服务等领域。目前主要磷化工产品有黄磷、磷酸、三聚磷酸钠、六偏磷酸钠,建材 产品主要为铝型材、新型墙体材料。报告期内,公司的磷化工生产经营虽面临较大的 产品降价压力,但公司狠抓内部管理和节能降耗,通过严格的质量管理,降低了生产成 本与经营成本。报告期内,
公司控股的宜昌宏达铝业有限公司和新型墙体材料分公司抓住灾后重建的市场机遇,充分利用国家的产业政策,努力开拓市场,虽然市场的不景气对企业存在一定的消 极影响,仍取得了一定的成效。
产品名称 99年1-6月(吨) 98年月1-6月(吨) 同比(%)
黄磷 4885.34 55360.09 -8.86
三聚磷酸钠 21970.28 20504.86 7.15
磷酸 23683.76 15130.80 56.53
六偏磷酸钠 418.51 500.90 -16.45
硅钙肥 3876.61
铝型材 924.0032 1446.25 -36.11
新型墙体材料 402179.966 M(2)
截止1999年6月30日,实现销售收入18440.05万元,比去年同期增长12.9%;实现利 润总额2263.85万元,比去年同期减少20.8%。
2、公司投资情况
(1)募股资金使用情况:
公司于1998年1月15日发行3500万社会公众股共募得资金两亿余元,承诺投资于:
1)年产1万吨高品质五硫化二磷项目该项目计划总投资4998万元。鉴于云南磷肥 工业有限公司、云南经济技术开发投资有限公司和云南技术进步投资有限公司已引进 了与本公司同类型的装置,并已基本建成。考虑到该产品现阶段市场容量有限,而本公司与云南磷肥工业有限责任公司又同属国投集团成员,为避免同业竞争,导致资源配置失调,经公司1999年5月18日召开的1998年度股东大会审议通过决定暂缓新建五硫化二磷生产装置。
2)磷精细化工项目
该项目计划总投资4963万元。经公司1999年5月18日召开的1998年度股东大会审 议通过将磷精细化工项目变更为:本公司出资3000万元,湖北楚星工贸集团有限公司出资2000万元组建宜都星原有限责任公司。宜都星原有限责任公司组建后将建设10万吨/年硫基氮磷钾复合肥项目。根据湖北省经贸委“鄂经贸函字[1998]216号文”批复, 该项目建设期拟定为10个月,项目建成以后,可实现销售收入1.76亿元,利税1940万元 。
3)投资6212万元与德方合资开发新型墙板生产线项目
该项目总投资7664.5万元,建设期12个月,该项目已于1998年下半年投入试运行。
4)投资4000万元与远安化工总厂合资组建远安原宜化工有限责任公司
国投原宜出资4000万元,远安化工总厂以全部净资产2000万元作为出资,本公司占该有限责任公司注册资本的66.67%,该项目已于1998年投资完成。
5)投资2800万元用于购买宜昌市犭虎亭工贸总公司所属黄磷厂经营性净资产
该项目已成功实施,收购资产划归公司全资企业磷酸盐化工厂经营。
公司1998年发行3500万社会公众股,发行价格5.99元,扣除发行费用后募集资金20020万元,现尚余募集资金4008万元。
(2)下半年计划
随着国家拉动内需等各项政策的落实,以及东南亚市场的进一步复苏,市场将会有所好转。因此,公司将进一步狠抓内部管理,通过内部挖潜,降低生产经营成本,通过内涵式扩大再生产来体现规模生产的效应,扩大市场占有率,提高经济效 益。
(五) 重要事项
1、1999年4月10日,公司召开第二届董事会第五次会议,会议审议通过了如下决议:
1) 1998年度董事会报告;
2) 1998年度总经理业务报告;
3)1998年年度报告及其摘要;
4)1998年度财务报告;
5)1998年度利润分配方案;
6)公司名称变更的议案;
7)关于董事变更的议案;
公司董事卞于贵先生因工作原因不再担任本公司董事,董事会推荐由施政财先生 接替董事职务。
2、1999年4月13日,公司在《中国证券报》与《证券时报》上同时刊登了1998年 度报告摘要。
3、 1999年5月4日,公司董事会以通讯方式召开了临时会议并作出如下决议:
1) 决定暂缓投入高品质五硫化二磷项目;
2)将磷精细化工项目变更为:与湖北楚星工贸集团公司合资兴建10万吨/年硫基氮磷钾复合肥项目。
4、1999年5月18日,公司召开1998年度股东大会,审议通过了如下决议:
1)一九九八年度董事会工作报告;
2)一九九八年度监事会工作报告;
3)一九九八年度总经理业务报告;
4)关于变更公司名称并对章程进行相应修改的议案;
5)公司1998年度财务工作报告;
6)公司1998年度利润分配方案;
7)关于董事变更的议案;
8)关于暂缓投入1万吨/年高品质五硫化二磷和磷精细化工项目变更为10万吨/年 硫基氮磷钾复合肥项目的议案;
5、1999年5月19日,国投原宜磷化股份有限公司在《中国证券报》与《证券时报 》上同时刊登了公司1998年度股东大会决议公告。
6、1999年6月2日,国投原宜磷化股份有限公司在《中国证券报》与《证券时报》上刊登了公司董事会关于实施1998年度利润分配方案公告。
1998年,公司实现净利润为5308.75万元,提取10%法定公益金和10%法定公积金后,可供股东分配的利润为4246.05万元,加上一九九八年年度以前的滚存利润3050.43万 元。实际可供股东分配的利润7296.48万元。决定以公司现有股本13961万元为基数, 向全体股东每10股送3股,所余3108.18万元转至以后年度分配。本年度不进行资本公 积金转增股本。
(六) 财务报告
一、公司采用的主要会计政策
1、会计制度:公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》。
控股子公司宜昌宏达铝业有限公司和深圳宜宏塑胶电子有限公司执行《外商投资企业会计制度》。
2、会计年度:公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币:公司采用人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:公司按权责发生制记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算
发生外币业务时,采用当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记帐,年度终了,按年末市场汇价进行调整,调整后的各外币帐户人民币余额与原帐面的差额,作为 汇兑损益列作当期财务费用。
6、合并会计报表编制方法
①合并范围的确认原则:公司对其他单位的投资占该被投资单位有表决权资本总 额50%以上的,以及虽在50%以下但有实际控制权的,采用权益法核算,并将该单位纳入 合并报表的范围。若该被投资单位的资产总额、主营业务收入、净利润较小,符合财 政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表范围请示的复函》文件规定,不在合并范围内。
②合并所采用的会计方法:
根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》编制合并报表,以母公 司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编 制而成,合并时,公司的重大内部交易、资金往来、母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中所持份额等均相互抵销。
7、现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏帐核算
确认坏帐的标准(1)是因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回的应收款;(2)因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回的应收款;(3) 债务人逾期三年未履行偿债义务,经董事会批准准可列作坏帐的应收款。
坏帐的核算方法:坏帐损失采用备抵法核算。决算日,按应收帐款余额的1%计提坏帐准备。
9、存货核算
(1)公司存货主要包括:原材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、产成品。
(2)存货计价方法:存货购进按实际成本进行核算,发出和领用存货时采用加权平 均法计价。
(3) 低值易耗品的摊销方法:低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。
(4) 本公司不计提存货跌价损失准备。
10、长期投资核算方法
(1) 长期股权投资
A、 股票投资
公司以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本,实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资 成本;公司以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为成本。
B、其他股权投资
公司以货币资金投资的,按实际支付的金额计入成本,公司以其他流动资产、固定资产和无形资产投资的,则按照评估确定的价值,合同或协议确定的价值入帐,评估确 认的价值与原帐面价值的差额,作资本公积处理。
C、投资的核算
对于股票投资和其他投资,若公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的,以及虽在50%以下但有实际控制权的,采用权益法核算,并编制合并会计报表。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上的(含20%)采用权益法核算,公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的,采用成本 法核算。
D、投资收益确认
采用权益法核算的公司,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额计入投资收益;采用成本法核算的公司,在被投资单位宣告发放股利时,计入投资收益。
E、股权投资差额和摊销
公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入股权投资差额核算。公司根据差额的大小决定按一次性摊销或十年期限平 均摊销。
(2) 长期债权投资
A、按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后余额计价。
B、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
C、长期债券投资溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利 息收入时,采用直线法摊销。
(3) 公司不计提长期投资减值准备
11、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他设备。
(2) 固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法计算,固定资产分类及折旧年限如下:
类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑类 20-33 3 4.85--2.94
机器设备 7-13 3 13.86--7.46
仪器仪表 10—12 3 9.70--8.08
运输设备 5 3 19.40
其他设备 5-12 3 19.40--8.08
12、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本核算,工程完工交付使用且办理竣工验收手续时,按实际支出成本转入固定资产。尚未办理竣工决算但已交付使用的固定资产,按暂估价入帐,待决算后进行帐面价值调整。
资本化利息的计算:长期借款发生的利息支出、汇兑损失等借款费用,属于与工程有关的,在固定资产尚未交付使用之前发生的,记入工程成本,予以资本化,属于经营期间的记入当期损益。
13、无形资产计价和摊销方法
(1) 无形资产按实际成本计价。
(2) 采用直线法摊销,土地使用权按50年、40年摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法
(1) 开办费按不超过5年摊销。
(2) 长期待摊费用按收益年限采用直线法摊销。
15、收入确认原则
公司以产品(商品)已经发出或劳务已经提供,产品的所有权、风险和报酬已转移 给买方,不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,并收到货款或取得了索取价款的凭据时,确认收入实现。
16、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
二、税项
(1)增值税:公司磷矿石销项税率13%,其他产品均为17%,公司按销售收入的17%、13%计算增值税销项税额,按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算纳税。
国投原宜新型建材分公司利用粉煤灰等原材料生产纤维增强圆孔墙板,符合国家 关于开展资源综合利用产品给予免征增值税优惠政策的范围,经宜昌市国税局“宜市 国税政函[1998]15号文”批文确认免征增值税。
(2) 营业税:按营业收入的3%计提并缴纳。
(3) 城市维护建设税:按应纳增值税额、营业税额的5%、7%计提并缴纳。
(4) 教育费附加:按应纳增值税额、营业税额的3%计提并缴纳。
(5) 所得税:
公司经湖北省人民政府“鄂政函[1997]115号文”和宜昌市财政局“宜市财工发[1997]329号文”批复确认,所得税按33%征收,财政返还18%,实际所得税率为15%。
国投原宜新型建材分公司经宜昌市地方税务局“宜地税函[1998]08号文”批复确认,该分公司生产的纤维增强圆孔墙板经营所得,免征企业所得税。
公司的控股子公司:
远安原宜化工有限公司所得税税率为33%。
五峰原宜化工有限公司所得税税率为33%。
宜昌原宜实业有限公司所得税税率为 33%
宜昌宏达铝业有限公司经宜昌市国家税务局涉外分局“宜市国税外[1997]05号文”批复确认,从1994年1月1日起至1998年12月31日止给予“两免三减半”的减税政策,从1999年开始,公司不再享受此政策,所得税率为33%。
深圳宜宏塑胶电子有限公司经深圳市地方税务局龙岗分局“深地税龙减免[1997]56号文”批复确认,从1996年1月1日起至2000年12月31日止给予“两免三减半”的减 税优惠,企业所得税率为16.5%。
三、控股子公司及参股公司
(一)纳入合并报表范围的子公司情况
公司名称 注册资本 实际投资额 持股比例(%) 经营范围
(万元) (万元)
宜昌宏达铝 1100 825 75 铝型材制品生产与销售
业有限公司
宜昌原宜实 500 400 80 原材料、化工、建材产品生
业有限公司 产与销售
远安原宜化 6000 4000 66.67 磷化产品生产与销售
工有限公司
(二)未纳入合并报表范围的子公司情况
公司名称 注册资本 实际投资额 持股比例(%) 经营范围
(万元) (万元)
深圳宜宏塑 300 180 60.00 塑胶、电子产品的生产与销售
胶电子有限公司
五峰原宜化 1050 550 52.40 磷化产品生产与销售
工有限公司
宜都星原化 5000 1500 60.00 S-NPK复合肥及相关产品的生
工有限责任公司 产和销售
深圳宜宏塑胶电子有限公司期末资产总额为1,198.79万元,主营业务收入为196.45万元,净利润为3.3万元;五峰原宜化工有限公司期末资产总资产为5,901.31万元,主 营业务收入为456万元,净利润为10万元;宜都星原化工有限责任公司于一九九九年六 月八日成立,正处于基建初期。
(三)参股公司情况
公司名称 注册资本 实际投资额 持股比例(%) 经营范围
(万元) (万元)
三峡证券有 15000 200 1.333% 证券承销、自营、代理、投资咨询
限责任公司 ,收购和兼并,基金和资产管理
湖北双环碱 24498.216 70 0.286% 纯碱、烧碱、氯化铵、精细化工等
业股份有限公司 系列产品生产与销售
四、合并资产负债表主要项目注释
1、 货币资金 150,217,730.04元
项 目 期 初 数(元) 期 末 数(元)
现 金 1067928.25 962248.01
银行存款 136011905.71 149196707.64
其他货币资金 69437.61 58774.39
合 计 137149271.57 150217730.04
2、应收票据300,000.00元
出票单位 出票日期 到期日 金额
山东省寿光市磷肥厂 99.5.28 99.11.28 200000.00
浙江纳爱斯化工股份有限公司 99.2.25 99.7.25 100000.00
合 计 300000.00
3、应收帐款 98,218,953.08元
帐 龄 期初数 期末数
金 额(元) 占总额比例(%) 金 额(元) 占总额比例(%)
1年以内 62030141.21 68.70 86395357.08 87.96
1～2年 23743194.90 26.29 6996058.12 7.12
2～3年 2459832.03 2.72 1584234.42 1.61
3年以上 2063371.57 2.29 3243303.46 3.31
合 计 90296539.71 100 98218953.08 100
注:应收帐款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
4、预付帐款 14,964,005.11元
帐 龄 期初数 期末数
金额(元) 占总额比例(%) 金额(元) 占总额比例(%)
1年以内 6977645.95 75.11 12173585.23 81.35
1～2年 1794689.08 19.32 1767915.21 11.81
2～3年 355840.39 3.83 721646.67 4.84
3年以上 162256.62 1.74 300858.00 2.00
合 计 9,290,432.04 100 14,964,005.11 100
注:无持有本公司5%(含5%)以上的股份的股东单位欠款。较期初上涨61.07%,原因是根据地方电力局缴费政策预付电费678万元。
5、应收补贴款 770,677.38元
期初数(元) 期末数(元)
770677.38
注:公司出口销售应收的出口退税款。
6、其他应收款 23,374,613.62元
帐 龄 期初数 期末数
金额(元) 占总额比例(%) 金额(元) 占总额比例(%)
1年以内 24952777.29 90.08 20414863.72 87.33
1～2年 1693037.90 6.11 2939749.90 12.58
2～3年 758742.07 2.74 20000.00 0.09
3年以上 295636.70 1.07 -- --
合 计 27700193.96 100 23374613.62 100
注:无持有本公司5%(含5%)以上的股份的股东单位欠款。
7、存货 67,603,234.93元
项 目 期初数(元) 期末数(元)
原材料 16774282.45 11962026.38
辅助材料 11740121.77 9214989.83
在产品 2377698.82 1728728.82
产成品 34503354.87 32366417.50
备品备件 275232.66
低值易耗品 433894.72 40874.71
库存商品 22182714.42 11131443.89
包装物 2150560.73 830024.68
其 他 377224.82 53496.46
合 计 90539852.60 67603234.93
8、待摊费用 3,932,956.13元
项 目
原始金额 期初余额 本期增加数 本期减少数 本期摊销数 期末余额
(元) (元) (元) (元) (元) (元)
期初存货未抵扣税额
2942057.83 1779003.89 130000.00 1649003.89
财产保险费
515000.00 187500.00 143118.00 4382.00
大修费
2105734.30 1381039.64 11901715.57 1581039.64 1701715.57
养路费 12208.40 12208.40
模 具
537854.67 537854.67 537854.67
合 计
6100646.80 3359751.93 2439570.24 130000.00 1736366.04 3932956.13
9、长期投资 25,737,249.89元
(1)项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
长期股权投资 4634667.43 21102582.46 25737249.89
小 计 4634667.43 25737249.89
(2)长期股权投资
A、股票投资被投资
单位名称 股份类别 股票数量(股) 占被投资公司股权比例 投资金额(元)
湖北双环碱业 法人股 700000 0.286% 700000.00
股份有限公司
B、其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额(元) 占被投资单位及
注册资本比例(%)
三峡证券有限责任公司 未标明 2000000.00 1.333
深圳宜宏塑胶电子有限公司 未标明 1954689.78 60
五峰原宜化工有限公司 未标明 6082560.11 52.38
宜都星原化工有限责任公司 三十年 15000000.00 60
小 计 25037249.89
注:长期投资增加的原因:
(1)五峰原宜公司本期不纳入合并范围,本期增加长期股权投资金额。
(2)根据公司与湖北楚星工贸集团公司签订的共同兴建宜都星原化工有限责任公 司协议书,公司本期增加投资1500万元。
10、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
项 目
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(元) (元) (元) (元)
房屋建筑物 213569027.52 504969.91 4771983.54 209302013.89
机器设备 153360005.90 1661946.66 14245207.91 140776744.65
仪表仪器 5722767.09 121792.00 689991.53 5154567.56
运输设备 30830954.50 731402.39 9021654.96 22540701.93
其他 2267990.59 30390.00 246730.10 2051650.49
合 计 405750745.60 3050500.96 28975568.04 379825678.52
(2) 累计折旧
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(元) (元) (元) (元)
房屋建筑物 18955357.11 3421074.59 114362.70 22262069.00
机器设备 34536841.73 6379084.04 7838378.55 33077547.22
仪表仪器 1722610.44 74868.35 135967.42 1661511.37
运输设备 4388182.69 2242881.79 143111.53 6487952.95
其他 1326894.76 106771.46 29200.68 1404465.54
合 计 60929886.73 12224680.23 8261020.88 64893546.08
净值 344820858.87 314932132.44
固定资产抵押情况:
(1) 股份公司以机器设备抵押借款3918万元;
(2) 宏达铝业公司以房产抵押借款40万元;
(3) 远安原宜公司以房产抵押款1976万元。
11、在建工程 30,160,145.13元
工程名称
预算数(元) 期初数(元) 本期增加 本期转入 期末数(元) 资金 工程进
(元) 固定资产(元) 来源 度(%)
宏达"三改五"工程
6517000.00 1531726.53 0.00 1531726.53 0.00 自筹 100
远安"二改三"工程
42500000.00 15853799.36 9797522.43 0.00 25651321.79 自筹 90
远安家属楼工程
3000000.00 2696192.41 1011549.88 0.00 3707742.29 自筹 80
磷酸盐改造
2100000.00 0.00 801081.05 0.00 801081.05 自筹 80
合 计
0.00 2081718.30 0.00 0.00 30160145.13
其中:利息资本化金额为0。
注:在建工程期末数比期初数增长50.2%,远安原宜“二改三”工程接近尾声,本期加快投资所致。
12、无形资产 46,567,926.62元
项 目 原始发生额(元) 期初数(元) 本期增加(元) 本期摊销(元) 期末数
(元)
40年土地使用权 380310.00 331447.72 4757.64 326690.08
50年土地使用权48419526.27 46287689.86 46453.32 46241236.54
合 计 48800136.27 46619137.58 51210.96 46567926.62
注:本期资产摊销不足的原因是:上年度远安原宜化工有限责任公司土地使用权证标属受益期限不明,误认为21年,本年经远安县土地局确认为50年,造成上年资产摊销 额过大,根据《会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》有关规定在本期进行调整。
13、开办费 334,056.38元
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期摊销(元) 期末数(元)
开办费 438388.03 104331.65 334056.38
14、长期待摊费用 51,832.86元
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
办公室装修费 65969.10 14136.24 51832.86
15、短期借款 63,467,627.17元
借款类别 期初数(元) 期末数(元)
抵押借款 60639000.00 55584000.00
担保借款 6483627.17 3183627.17
信用借款 14800057.28 4700000.00
合计 81922684.45 63467627.17
注:抵押情况:
(1) 股份公司以机器设备抵押借款3918万元;
(2) 宏达铝业以房产抵押借款40万元;
(3) 远安原宜以土地和房产抵押借款1600.4万元。
担保情况:
(1) 国投建化公司为股份公司担保借款300万元;
(2) 股份公司为宏达铝业担保借款18.36万元。
16、应付帐款 63,733,710.39元
期初数(元) 期末数(元)
72833420.99 63733710.39
注:无持有本公司5%(含5%)以上的股份的股东单位欠款。
17、预收帐款 673,072.14元
期初数(元) 期末数(元)
432377.60 673072.14
注:期末比期初增长55.67%,原因是本期增加预收的在建未完工的墙板安装工程款。
18、应付福利费 1,551,794.12元
期初数(元) 期末数(元)
1665764.83 1551794.12
19、未交税金 33,347,264.75元
项 目 期初数(元) 期末数(元)
增值税 10814249.17 17181951.48
营业税 163600.43 163692.18
城市维护建设税 985398.15 2120026.16
所得税 11688180.51 13711645.40
其他税种 457306.62 169949.53
合 计 24108734.88 33347264.75
注:比期初上升38.32%的原因为:根据预付电费政策,期末资金未清算,未能取得电费进项发票不能抵扣,造成增值税、城建税均有大幅上升。
20、其他未交款2,542,639.06 元
期初数(元) 期末数(元)
1960870.64 2542639.06
注:比期初上升29.67%的原因同上,是因增值税上升造成附加税提取额上升。
21、其他应付款 14,138,102.90元
期初数(元) 期末数(元)
15091773.06 14138102.90
22、预提费用13,587,317.80元
项 目 期初数(元) 期末数(元)
电费 3383677.35 6409143.27
利 息 4660888.24 6630726.07
维修费 52751.96 52000.00
租赁费 493496.50 495448.46
合 计 8590814.05 13587317.80
注:比期初上升58.12%的原因是:提取未清算的电费和利息。
23、长期借款57,387,574.97元
借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
建行三峡分行 8000000.00 1995.12.5-2001.12.4 10.85% 抵押
中国信达信托投资公司 18000000.00 1997.4.20-2004.9.20 10.85% 信用
中国电力信托投资公司 7500000.00 1995.9.6-2001.9.15 10.85% 信用
建行远安县支行 20000000.00 1998.5.21-2001.5.20 7.5% 抵押
预提利息 3887574.97
合 计 57387574.97
注:抵押情况
(1) 股份公司以土地抵押借款800万元;
(2) 远安原宜以土地和房产抵押借款2000万元。
24、长期应付款 23,485,897.30元
期初数(元) 期末数(元)
19739736.65 23485897.30
注:较期初增加19%,主要原因是五峰原宜化工有限公司报表未纳入合并范围;其它长期负债转入本科目核算。
25、少数股东权益 24,819,591.29元
少数股东名称 金额(元)
香港联盛贸易行 2750000.00
远安县国资局 22069591.29
合 计 24819591.29
26、未分配利润49,409,252.08元
项 目 金额(元)
年初未分配利润 72964818.13
加:合并净利润 18327433.95
减:提取法定盈余公积金
减:提取法定公益金
减:提取任意公积金
减:分配股利 41883000.00
年末未分配利润 49409252.08
六、合并利润及利润分配表项目注释
27、主营业务收入 184,400,513.57元
项 目 1998年1-6月(元) 1999年1-6月(元)
黄磷及磷酸 26532540.27 35080826.32
五钠、六偏及硅肥 61121046.37 90188157.54
铝型材及墙体材料 26712719.30 29445003.45
磷矿石 44457308.81 29264357.57
其他 4503601.16 422168.69
合 计 163327215.91 184400513.57
28、主营业务成本131,225,343.48元
项 目 1998年1-6月(元) 1999年1-6月(元)
黄磷及磷酸 19597068.60 26505318.42
五钠、六偏及硅肥 45278599.14 66093898.37
铝型材及墙体材料 24638988.56 18042818.02
磷矿石 26629814.18 20196787.24
其他 3186822.98 386521.43
合 计 119331293.46 131225343.48
29、营业税金及附加1,908,370.27元
项 目 1998年1-6月(元) 1999年1-6月(元)
营业税 105259.96
城市维护建设税 392566.23 1277464.23
教育费附加 200875.50 630906.04
其 他
合 计 698701.69 1908370.27
30、其它业务利润 32,037.02元
项 目 1998年1-6月(元) 1999年1-6月(元)
副产品收入 267366.04 225610.89
材料销售 187529.76
其 它 -110535.76 -193573.87
合 计 344360.04 32037.02
31、营业费用6,508,453.47元
项 目 1998年1-6月(元) 1999年1-6月(元)
工资及福利费 398256.26 431402.76
差旅费 154256.85 245148.15
折旧及修理费 62123.26 61236.05
包装及运输费 2933125.28 4624936.38
业务广告费 563125.26 650203.79
其 他 152265.20 495526.34
合 计 4263152.11 6508453.47
注:较去年同期增加52.67%,主要原因是加大销售力度,提高市场占有率,增加包装及运输费所致。
32、管理费用14,411,818.48元
项 目 1998年1-6月(元) 1999年1-6月(元)
工资、劳保及福利费 2923156.85 3167732.82
工会及教育经费 112266.39 136511.79
办公及差旅费 593266.25 679245.93
折旧及修理费 3596965.26 4714793.01
业务招待费 896263.23 915539.76
其 他 2404904.05 4797995.17
合 计 10526822.03 14411818.48
33、财务费用 8,039,289.78元
项 目 1998年1-6月(元) 1999年1-6月(元)
利息支出 6476543.21 8536430.94
减:利息收入 1445305.27 909121.41
净利息支出 5031237.94 7627309.53
汇兑损失 27865.24 404140.00
减:汇兑收益 628.40 400.00
净汇兑损失 27236.84 403740.00
金融机构手续费 2394.21 8240.25
合 计 5060868.99 8039289.78
注:较去年同期增加58.85%,主要原因是应收票据贴现利息增加,存款利息减少。
34、投资收益 72,368.00元
项 目 1998年1-6月(元) 1999年1-6月(元)
股票投资收益 200000.00
债权投资收益
被投资公司所有者权益净增减的净额 72368.00
合 计 200000.00 72368.00
35、营业外收入331,623.72元
项 目 1998年1-6月(元) 1999年1-6月(元)
处理固定资产净收益 169200.00 318132.78
各种罚款收入 19154.10 9959.40
其他 346960.11 3531.54
募股冻结资金利息 4260331.96
合 计 4795646.17 331623.72
注:较去年同期下降93.12%,主要原因是上年公司发行股票冻结资金利息426万元 。
36、营业外支出104,719.64元
项 目 1998年1-6月(元) 1999年1-6月(元)
各种罚款支出 5000.00 104719.64
固定资产盘亏 133000.00
其它 65480.00
合 计 203480.00 104719.64
四、分行业资料
行 业 营业收入 营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
磷化工 132110895 154533341 91505481.92 112796004.03 40605413 41737337
建材 26712719 29445003 24638988.56 18042818.02 2073730 11402185
合计 163327215 184400513 119331293.46 131225343.48 43995922 53175170
五、关联方交易及其交易的披露
(一) 存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代
或类型 表人
国投建化 北京西直门 承包、管理、批 相对大股东 全民 徐志铨
实业公司 外大街142号 发、零售、租赁
、咨询服务
宜昌宏达 宜昌县黄金 铝型材制品生产与 子公司 有限责任 覃其贵
铝业有限公司 卡开发区 销售
五峰原宜 五峰土家族 磷化产品生产与销售 子公司 有限责任 王建民
化工有限公司 自治县渔洋
关镇桥河村
五组
远安原宜 远安县鸣凤 磷化产品生产与销售 子公司 有限责任 丁庆荣
化工有限公司 镇汪家村三组
宜昌原宜 宜昌市犭虎 原材料、化工、建材 子公司 有限责任 朱礼洪
实业有限公司 亭区犭虎亭 产品生产与销售
大道141号
深圳宜宏 深圳龙岗区 塑胶、电子产品的生 子公司 有限责任 覃其贵
塑胶电子 坑梓镇 产与销售
有限公司
宜都星原 宜都市化工 S-NPK复合肥及相关 子公司 有限责任 王建民
化工有限 路11号 产品生产及销售
责任公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数(元) 本期增加数(元) 期末数(元)
国投建化实业公司 500000000.00 500000000.00
宜昌宏达铝业有限公司 11000000.00 11000000.00
五峰原宜化工有限公司 10500000.00 10500000.00
远安原宜化工有限公司 60000000.00 60000000.00
宜昌原宜实业有限公司 5000000.00 5000000.00
深圳宜宏塑胶电子有限公司 3000000.00 3000000.00
宜都星原化工有限责任公司 50000000.00 50000000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本期增加数 期末数
金额 持股比例 金额 持股比例 金额 持股比例
(元) (%) (元) (%) (元) (%)
国投建化 55000000.00 39.40 71500000.00 39.40