上海隆源双登实业股份有限公司2003年半年度报告
目录
第一节重要提示
第二节公司基本情况
第三节股本变动和主要股东持股情况
第四节董事、监事、高级管理人员情况
第五节管理层讨论与分析
第六节重要事项
第七节财务报告
第八节备查文件
第一节重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事李步云先生因故未亲自出席审议本报告的第四届董事会第二次会议，但委托其他董事代为出席并同意本报告。
公司董事长李泉生先生、财务总监张明伟先生及财务经理胡志光先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第二节公司基本情况
一、基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海隆源双登实业股份有限公司
公司中文名称缩写：隆源双登
公司法定英文名称：Shanghai Longyuan-shuangdeng Industrial Co., Ltd.
2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：隆源双登
股票代码：000835
3、公司注册地址：上海浦东新区杨高中路1900号27栋208室
公司办公地址：上海浦东新区浦东南路855号世界广场15层
邮政编码：200120
互联网网址：www.shuangdeng.com.cn
电子信箱：lysd@lysdcorp.com
4、法定代表人：李泉生
5、董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张明伟 李艳
联系地址 上海浦东新区浦东南路855号 上海浦东新区浦东南路855号
世界广场15层 世界广场15层
电话 021-58820181 021-58820181
传真 021-58872439 021-58872439
电子信箱 zhangmw@lysdcorp.com liy@lysdcorp.com
6、选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》、《中国证券报》
指定互联网网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN
半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1994年1月19日
公司最近一次变更注册登记日期：2002年12月25日
公司变更注册登记地点：上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：企股沪总字第032608号
税务登记号码：国税310115600008380
公司聘请的会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所
事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号
住邦2000一号楼东区2008
二、会计数据摘要
项目 本报告期末（元） 上年度期末（元）
流动资产 310,383,205.56 359,827,048.54
流动负债 244,891,366.74 257,186,269.00
总资产 457,061,621.21 471,374,476.06
股东权益（不含少数股东权益） 178,861,761.27 175,041,838.58
每股净资产 1.6561 1.6208
调整后的每股净资产 1.6382 1.5566
项目 本报告期末比年
初数增减（％）
流动资产 -13.74%
流动负债 -4.78%
总资产 -3.04%
股东权益（不含少数股东权益） 2.18%
每股净资产 2.18%
调整后的每股净资产 5.24%
报告期（1－6月）
项目 （元） 上年同期（元）
净利润 3,819,922.69 6,838,325.87
扣除非经常性损益后的净利润 2,539,392.62 10,638,630.31
每股收益 0.0354 0.1266
注1
每股收益 0.0354 ——
净资产收益率 2.14% 4.23%
经营活动产生的现金流量净额 -22,119,276.18 -52,790,957.75
项目 本报告期比上年
同期增减（％）
净利润 -44.14%
扣除非经常性损益后的净利润 -76.13%
每股收益 -72.04%
注1
每股收益 ——
净资产收益率 -49.41%
经营活动产生的现金流量净额 ——
注1：报告期末至报告披露日，公司股本未发生变化。
非经常性损益项目和金额：
非经常性损益项目 金额（元）
营业外收入 1,150.00
营业外支出 145,499.10
处理股权投资损益 1,424,879.17
合计 1,280,530.07
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、报告期股本变动
报告期内，本公司无因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起的股份总数及结构变动。
二、报告期期末股东总数
截止2003年6月30日，本公司股东总数为：17873户。
三、前十名股东持股情况
截止2003年6月30日，在册前十名股东持股情况：
股东名称 年度内 年末持股数 比例 股份类别
（全称） 增减 量 （％） （已流通
或未流通）
洋浦吉晟实业 0 20,250,000 18.75 未流通
发展有限公司
新兴创业投资 0 18,338,400 16.98 未流通
管理有限公司
中泛投资有限 0 17,317,800 16.04 未流通
公司
怡威发展有限 0 17,317,800 16.04 未流通
公司
深圳市巨擘网 0 7,776,000 7.20 未流通
投资有限公司
叶桂枝 未知 146,870 0.14 已流通
北京神州富瑞
商贸有限公司 未知 113,050 0.10 已流通
余成 未知 100,918 0.09 已流通
钱向阳 未知 100,000 0.09 已流通
周瑞华 未知 80,265 0.07 已流通
股东名称 质押或冻结 股东性质
（全称） 的股份数量 （国有股东
或外资股东）
洋浦吉晟实业 20,250,000
发展有限公司
新兴创业投资 0
管理有限公司
中泛投资有限 0 外资股东
公司
怡威发展有限 17,317,800 外资股东
公司
深圳市巨擘网 7,776,000
投资有限公司
叶桂枝 未知
北京神州富瑞
商贸有限公司 未知
余成 未知
钱向阳 未知
周瑞华 未知
前十名股东关联关系的 前十名股东中，前五名法人股股东之间不存在关联关系，
说明注2 也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人；公司未知法人股股东与第六至第十名
流通股股东之间，及流通股股东之间是否存在关联关系
，亦未知其是否属于一致行动人。
战略投资者或一般法人 股东名称 约定持股期限
参与配售新股约定持股 无 无
期限的说明
注2：关联关系的认定按照《上市规则》第七章第三节规定。
四、控股股东（或实际控制人）变化情况
报告期内，公司控股股东（或实际控制人）未发生变化。
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，董事、监事、高级管理人员所持公司股票未发生变化。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、董事变更情况
经2003年5月30日公司2002年年度股东大会决议，选举李泉生先生为董事。
2、监事变更情况
报告期内，张明伟先生因工作原因辞去职工代表监事职务。经公司职工代表大会决议，推选胡志光先生为职工代表监事。
3、高级管理人员变更情况
经2003年4月28日公司第三届董事会第十五次会议决议，同意祝士平先生、钱善高先生及周跃章先生因工作原因辞去副总经理职务；同意杨力先生因工作原因辞去董事会秘书职务，并指定张明伟先生代行董事会秘书职责。
经2003年5月16日公司临时董事会会议决议，聘任李泉生先生为公司总经理。
第五节管理层讨论与分析
一、报告期内经营情况
（一）财务状况和经营成果简析
报告期，经营成果和财务状况如下：
报告期（1－6月）
项目 上年同期（元）
（元）
主营业务收入 86,818,613.13 122,743,780.96
主营业务成本 53,862,248.64 58,160,995.67
净利润 3,819,922.69 6,838,325.87
现金及现金等价物净增加额 -43,527,061.01 -67,526,902.84
项目 本报告期比上年
同期增减（％）
主营业务收入 -29.27%
主营业务成本 -7.39%
净利润 -44.14%
现金及现金等价物净增加额 ——
项目 本报告期末（元） 上年度期末（元）
总资产 457,061,621.21 471,374,476.06
股东权益（不含少数股东权益） 178,861,761.27 175,041,838.58
项目 本报告期末比年
初数增减（％）
总资产 -3.04%
股东权益（不含少数股东权益） 2.18%
简析：主营业务收入同比下降29.27%，主要是市场需求缩减，行业竞争加剧所致。净利润下降的原因：一是销售收入下降；二是市场竞争导致产品销售价格下降；三是原材料价格上涨，导致采购成本显著上升；四是补贴收入减少。总资产减少的原因主要是：上半年出售2家控股子公司股权，导致合并报表范围发生变化，相应引起总资产减少。股东权益增加主要是上半年盈利引起未分配利润增加所致。
（二）主营业务范围及经营状况
1、主营业务范围：开发、生产计算机软硬件产品及配套设备，工程机械、通讯设备、办公自动化设备、数字式光、磁记录产品、医疗电子设备、机械及电子模拟系统、电源及相关产品的开发生产、自动成型系统的开发生产及加工服务，石油精细化工产品、生物技术产品，从事以上产品的销售、售后服务、技术培训（凡属国家限制进出口商品，需另行申报）（涉及许可经营的凭许可证经营）。
2、经营状况：
2003年上半年，公司共实现主营业务收入8681.86万元，比去年同期减少29.27%；主营业务成本5816.10万元，比去年同期下降7.39%；期间费用2722.12万元，比去年同期下降43.44%；实现净利润381.99万元，比去年同期减少44.14%。
作为综合类公司，目前公司业务主要集中于三个领域：电源设备、快速成型系统集成、酒店经营管理。
上半年，由于通信行业中移动基站的投资规模日趋缩减，导致对通信电源的市场需求进一步减少，电源业务市场竞争异常激烈。公司上下克服困难，加强管理，开源节流，主营业务成本和期间费用与去年同期相比均有所下降。但因市场环境不佳等原因，只实现销售收入8219.31万元。虽然与去年同期相比有较大幅度的下降，但与通信电源行业整体相比，下滑程度略低于行业整体下滑水平。
快速成型业务上半年受非典疫情的负面影响较大。由于公司经营住所在北京，业务人员在相当长的时期无法出差洽谈业务，而预定成交的客户又推迟购买，以致业务量有所下降。报告期内共实现销售收入462.54万元，实现盈利12.84万元。另一方面，报告期内公司加大了新产品研发力度，成功开发出450型设备并加以推广，取得了良好的效果，将对下半年成型机业务的经营产生积极影响。
报告期内，公司参股28%的上海淳大酒店投资管理有限公司下属上海淳大万丽酒店的装修施工已近尾声，开业筹备工作正在有条不紊地进行。预计2003年9月即可开始试营业，但是由于酒店开业初期财务摊销较大，未来一段时间内可能会对公司利润产生一定的负面影响。
主营业务具体构成情况见下表。
表一：主营业务分行业、分产品情况（单位：元）
主营业
毛利率 务收入
主营业务收入 主营业务成本 (%) 比上年
同期增
减（％）
电源设备 82,193,151.62 51,105,296.01 37.82% -27.56%
快速成型机 4,625,461.51 2,756,952.63 40.40% -30.69%
其中：关联
交易 0 0 0 0
关联交易的 报告期内，本公司未发生关联交易。
定价原则
主营业 毛利率
务成本 比上年
比上年 同期增
同期增 减(%)
减（％）
电源设备 -5.00% -28.08%
快速成型机 -36.82% 16.69%
其中：关联
交易 0 0
关联交易的
定价原则
表二：主营业务分地区情况（单位：元）
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
西北 5,382,578.62 -63.09%
华中 9,664,896 -34.51%
华南 8,199,646.15 -71.11%
华北 16,130,871.80 -62.63%
华东 45,958,888.11 658.94%
东北 1,481,732.45 -88.78%
（二）利润构成、主营业务结构、盈利能力重大变化情况
1、利润构成与上年度相比未发生重大变化；
2、主营业务及其结构与上年度相比未发生重大变化；
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明：
毛利率本期为37.96%，去年同期为52.62%，降幅达27.85%。主营业务盈利能力发生较大变化的原因是：报告期内原材料采购成本明显上升，同时激烈的市场竞争导致销售价格下降。
（三）报告期内，本公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）报告期内，本公司没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
（五）经营中的问题与困难
报告期，公司经营中面临的问题与困难主要有：
1、通信电源的市场需求日趋缩减，市场竞争异常激烈，使得公司在市场开拓方面面临很大困难。
2、报告期内，公司多项业务均不同程度受到非典疫情的影响，公司业务人员在相当长的时期无法出差面谈，而预定成交的客户又推迟购买，导致销售量有所下降，对公司主营业务经营状况影响较大。
3、主营业务过于依赖电源产业，收入和利润构成较为单一，抗风险能力较差。
4、部分产业尚处于筹建期，报告期内无法产生效益，以致盈利能力还没有充分发挥。
二、投资情况
（一）募集资金投资情况
报告期内，本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。
（二）重大非募集资金投资情况
报告期内，本公司无重大非募集资金投资。
三、实际经营成果与定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望的比较
公司在第一季度报告中曾披露，“预计2003年上半年实现的销售收入较去年同期相比会有所下降”。报告期内，公司共实现主营业务收入8681.86万元，实现净利润381.99万元，较去年同期分别下降29.27%和44.14%。报告期实际经营成果与定期报告披露的盈利预测基本一致。
四、对审计意见涉及事项的说明
（一）本半年度财务报告未经审计。
（二）公司管理层对会计师事务所上年度“非标意见”涉及事项的变化及处理情况的说明
2002年度，中瑞华恒信会计师事务所对公司年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。强调事项段内容如下：
1、截止至2002年12月31日，贵公司下属子公司江苏隆源双登电源有限公司、江苏双登电源有限公司、江苏富思特电源有限公司尚未交纳出土地使用权出让金，相应的房屋产权证尚未取得。
2、截止至2002年12月31日，贵公司下属子公司南京隆源双登科技发展研究院有限公司受让的南京市秦淮标厂以北，径一路以东的9,800平方米的土地，由于未进行开发，未达到政府部门的规划要求，至今尚未取得国有土地使用权证。
报告期内，上述事项的变化及处理情况如下：
1、截止报告期末，本公司下属子公司江苏隆源双登电源有限公司不再持有江苏双登电源有限公司股权，故江苏双登电源有限公司未取得房屋产权证对本公司及本公司下属子公司不再产生影响。
2、截止报告期末，本公司不再持有南京隆源双登科技发展研究院有限公司股权，故该公司未取得国有土地使用权证对本公司不再产生影响。
3、江苏隆源双登电源有限公司和江苏富思特电源有限公司的房屋产权证正在办理之中。上述两子公司正在同当地土地部门积极协调，争取尽快取得相应的房地产权证。
第六节重要事项
一、利润分配情况
（一）报告期利润分配方案执行情况
根据公司2002年年度股东大会审议通过的《2002年度利润分配方案》（详见2003年4月30日《中国证券报》和《证券时报》），报告期内，未进行分配和转增。
（二）2003年中期拟定的利润分配预案和公积金转增股本预案
公司2003年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
二、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、重大资产收购、出售及资产重组事项
（一）收购或置入资产
交易对方及被收购或置 购买日 交易价格 自购买日起至报告期
入资产 末为上市公司贡献的
净利润
收购新疆汇通（集团） 2002.12.21 6781万元 0
股份有限公司持有的上
海淳大酒店投资管理有
限公司28%股权
交易对方及被收购或置 是否为关
入资产 联交易（如
是，说明定
价原则
收购新疆汇通（集团） 否
股份有限公司持有的上
海淳大酒店投资管理有
限公司28%股权
（二）出售或置出资产
交易对方及被出售或 出售日 交易价格 本年初起至
置出资产 出售日该出
售资产为上
市公司贡献
的净利润
向姜堰双登科工园区 2003.05.06 1800万元 0
发展有限公司出售本
公司下属子公司—江
苏隆源双登电源有限
公司持有的江苏双登
电源有限公司70%股
权
向南京沃邦科技有限 2003.05.16 1750万元 0
公司出售本公司持有
的南京隆源双登科技
发展研究院有限公司
81.03%股权
交易对方及被出售或 出售产生 是否为关
置出资产 的损益 联交易
（如是，
说明定价
原则）
向姜堰双登科工园区 20.99万元 否
发展有限公司出售本
公司下属子公司—江
苏隆源双登电源有限
公司持有的江苏双登
电源有限公司70%股
权
向南京沃邦科技有限 135.23万 否
公司出售本公司持有 元
的南京隆源双登科技
发展研究院有限公司
81.03%股权
（三）自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响。
1、报告期内，收购上海淳大酒店投资管理有限公司股权的交易已于2003年3月18日完成股权过户及相关工商注册登记手续。截止报告期末，本公司已支付股权转让款6730万元。该交易对报告期公司的财务状况和经营成果影响不大。
2、报告期内，江苏双登电源有限公司股权转让交易已于2003年5月9日办妥相关过户手续，与交易有关的股权转让款已以现金方式全部收讫。该交易对报告期公司财务状况和经营成果的影响是：公司合并报表范围因此发生了变化；此外，产生了20.99万元的股权转让收益。
3、报告期内，南京沃邦科技有限公司于2003年6月10日办理了增资工商变更手续，目前注册资本为2000万元，具备收购主体资质。截止本报告期末，与南京隆源双登科技发展研究院有限公司股权转让交易有关的股权转让款已以现金方式全部收讫，相关过户手续已于6月24日办妥。该交易对报告期公司的财务状况和经营成果的影响是：公司合并报表范围因此发生了变化；此外，产生了135.23万元的股权转让收益。
四、重大关联交易事项
报告期内，本公司无重大关联交易事项。
五、重大合同及其履行情况
（一）2001年3月20日，本公司下属子公司江苏隆源双登电源有限公司与江苏双登电源有限公司签署《财产租赁协议》，向后者租赁部分固定资产、商标使用权和土地使用权，并支付租赁费480万元/年，截止本报告期末，该租赁协议继续有效。
公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产事项。
（二）重大担保合同
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类
（协议签署 型
日）
新疆汇通（集团）股份 2003.06.16 3300万元 连带责
有限公司 任担保
上海汇通信息技术有 2002.06.10 4700万元 连带责
限公司 任担保
新疆汇通（集团）股份 2002.06.17 3300万元 连带责
有限公司 任担保
担保发生额合计 11300万元
担保余额合计 3300万元
其中：关联担保余额合计 0
担保对象名称 担保期 是否 是否为关
履行 联方担保
完毕 （是或否）
新疆汇通（集团）股份 2003.06.16- 否 否
有限公司 2004.05.16
上海汇通信息技术有 2002.06.10- 是 否
限公司 2003.06.06
新疆汇通（集团）股份 2002.06.17- 是 否
有限公司 2003.06.16
担保发生额合计
担保余额合计
其中：关联担保余额合计
说明：向新疆汇通（集团）股份有限公司提供的担保为互保，向上海汇通信息技术有限公司提供的担保已由对方提供足额反担保。
（三）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
六、公司及主要股东承诺
（一）洋浦吉晟实业发展有限公司在获得本公司股权后，发布公告，作出了多项承诺（详见2002年3月20日《中国证券报》和《证券时报》）。截止本报告期末，该公司严守其承诺。
（二）新兴创业投资管理有限公司在获得本公司股权后，发布公告，作出了多项承诺（详见2002年7月17日《中国证券报》和《证券时报》）。截止本报告期末，该公司严守其承诺。
七、会计师事务所有关情况
报告期内，公司更换了会计师事务所。2002年度，公司聘请中瑞华恒信会计师事务所负责2002年度中期和年度报表的审计工作。在过去的业务合作中，中瑞华恒信会计师事务所的主要项目实施人员更换较频繁，项目人员对公司的行业特点和业务、核算流程不够熟悉。另一方面，公司总部已于2002年12月正式从北京迁至上海，公司目前的主要业务在江苏和上海，而中瑞华恒信会计师事务所的住所在北京，公司间业务联系不如以前便利，相关的差旅费用也比较高。经2002年年度股东大会审议通过，2003年度，公司不再续聘中瑞华恒信会计师事务所担任审计机构，并已履行了必要的程序。
八、其他重要事项
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚或证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
九、报告期内公告索引
公告名称及事项 刊登日期
北京隆源双登实业股份有限公司关于办公地址和通讯方式变更的公告 2003.02.14
上海隆源双登实业股份有限公司二00二年年度报告摘要
上海隆源双登实业股份有限公司第三届董事会第十五次会议决议公告
上海隆源双登实业股份有限公司二00二年年度股东大会会议通知
2003.04.30
上海隆源双登实业股份有限公司第三届监事会第十三次会议决议公告
上海隆源双登实业股份有限公司监事会特别公告
上海隆源双登实业股份有限公司2003年一季度报告
上海隆源双登实业股份有限公司下属子公司出售资产公告 2003.05.20
上海隆源双登实业股份有限公司临时董事会会议决议公告
2003.05.21
上海隆源双登实业股份有限公司出售资产公告
上海隆源双登实业股份有限公司二00二年年度股东大会决议公告
附：北京市中伦金通律师事务所上海分所关于上海隆源双登实业股份 2003.05.31
有限公司二00二年年度股东大会之法律意见书
上海隆源双登实业股份有限公司关于法人股质押的公告 2003.06.04
上海隆源双登实业股份有限公司关于法人股质押的公告 2003.06.05
上海隆源双登实业股份有限公司临时董事会会议决议公告 2003.06.11
附件1：董事候选人简历
附件2：上海隆源双登实业股份有限公司独立董事候选人声明
附件3：上海隆源双登实业股份有限公司独立董事提名人声明
上海隆源双登实业股份有限公司关于召开2003年第一次临时股东大会的
通知附：授权委托书样本
上海隆源双登实业股份有限公司第三届监事会第十四次会议决议及相关事
宜公告
上海隆源双登实业股份有限公司关于与汇通水利互保的董事会公告
公告名称及事项 中国证券报
刊登版面
北京隆源双登实业股份有限公司关于办公地址和通讯方式变更的公告 13
上海隆源双登实业股份有限公司二00二年年度报告摘要
上海隆源双登实业股份有限公司第三届董事会第十五次会议决议公告
上海隆源双登实业股份有限公司二00二年年度股东大会会议通知
68
上海隆源双登实业股份有限公司第三届监事会第十三次会议决议公告
上海隆源双登实业股份有限公司监事会特别公告
上海隆源双登实业股份有限公司2003年一季度报告
上海隆源双登实业股份有限公司下属子公司出售资产公告 4
上海隆源双登实业股份有限公司临时董事会会议决议公告
24
上海隆源双登实业股份有限公司出售资产公告
上海隆源双登实业股份有限公司二00二年年度股东大会决议公告
附：北京市中伦金通律师事务所上海分所关于上海隆源双登实业股份 13
有限公司二00二年年度股东大会之法律意见书
上海隆源双登实业股份有限公司关于法人股质押的公告 18
上海隆源双登实业股份有限公司关于法人股质押的公告 17
上海隆源双登实业股份有限公司临时董事会会议决议公告 21
附件1：董事候选人简历
附件2：上海隆源双登实业股份有限公司独立董事候选人声明
附件3：上海隆源双登实业股份有限公司独立董事提名人声明
上海隆源双登实业股份有限公司关于召开2003年第一次临时股东大会的
通知附：授权委托书样本
上海隆源双登实业股份有限公司第三届监事会第十四次会议决议及相关事
宜公告
上海隆源双登实业股份有限公司关于与汇通水利互保的董事会公告
公告名称及事项 证券时报
刊登版面
北京隆源双登实业股份有限公司关于办公地址和通讯方式变更的公告 3
上海隆源双登实业股份有限公司二00二年年度报告摘要
上海隆源双登实业股份有限公司第三届董事会第十五次会议决议公告
上海隆源双登实业股份有限公司二00二年年度股东大会会议通知
A65、66
上海隆源双登实业股份有限公司第三届监事会第十三次会议决议公告
上海隆源双登实业股份有限公司监事会特别公告
上海隆源双登实业股份有限公司2003年一季度报告
上海隆源双登实业股份有限公司下属子公司出售资产公告 20
上海隆源双登实业股份有限公司临时董事会会议决议公告
25
上海隆源双登实业股份有限公司出售资产公告
上海隆源双登实业股份有限公司二00二年年度股东大会决议公告
附：北京市中伦金通律师事务所上海分所关于上海隆源双登实业股份 19
有限公司二00二年年度股东大会之法律意见书
上海隆源双登实业股份有限公司关于法人股质押的公告 10
上海隆源双登实业股份有限公司关于法人股质押的公告 7
上海隆源双登实业股份有限公司临时董事会会议决议公告 11
附件1：董事候选人简历
附件2：上海隆源双登实业股份有限公司独立董事候选人声明
附件3：上海隆源双登实业股份有限公司独立董事提名人声明
上海隆源双登实业股份有限公司关于召开2003年第一次临时股东大会的
通知附：授权委托书样本
上海隆源双登实业股份有限公司第三届监事会第十四次会议决议及相关事
宜公告
上海隆源双登实业股份有限公司关于与汇通水利互保的董事会公告
以上公告同时刊载于巨潮网网站上，网址HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN，可通过在“个股资料查询”栏中输入“000835”查阅。
第七节 财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2003年6月30日
编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期初数 期未数
流动资产:
货币资金 五.1 107,176,793.61 63,649,732.60
短期投资 —— ——
应收帐款 五.2 105,251,525.03 113,907,299.57
其他应收款 五.3 76,370,031.95 95,487,911.37
预付帐款 五.4 38,518,737.52 9,062,037.77
存货 五.5 31,885,344.45 27,582,645.08
待摊费用 194,615.98 693,579.17
流动资产合计 359,827,048.54 310,383,205.56
长期投资：
长期股权投资 五.6 13,605,400.00 79,124,900.00
合并价差 五.6 （614,659.04） （553,193.14）
长期投资合计 12,990,740.96 78,571,706.86
减：长期投资减值准备 五.6 —— ——
长期投资净额 12,990,740.96 78,571,706.86
固定资产：
固定资产原值 五.7 104,164,974.91 78,997,137.65
减：累计折旧 五.7 29,576,256.16 11,806,335.91
固定资产净值 74,588,718.75 67,190,801.74
减：固定资产减值准备 五.7 3,654,978.88 3,639,393.97
固定资产净额 70,933,739.87 63,551,407.77
工程物资 —— ——
在建工程 五.8 22,274,964.88 3,232,326.64
固定资产清理 —— ——
固定资产合计 93,208,704.75 66,783,734.41
无形资产及其他资产：
无形资产 五.9 3,619,409.01 710,500.00
减：无形资产减值准备 — —
无形资产净额 3,619,409.01 710,500.00
长期待摊费用 1,728,572.80 612,474.38
无形资产及其他资产合计 5,347,981.81 1,322,974.38
资产总计 471,374,476.06 457,061,621.21
单位负责人：李泉生 财务负责人：张明伟 会计机构负责人：胡志光
合并资产负债表（续）
2003年6月30日
编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 注释 2002年12月31日 2003年6月30日
流动负债：
短期借款 五.10 101,000,000.00 92,000,000.00
应付票据 五.11 23,430,000.00 45,784,000.00
应付帐款 五.12 64,119,648.18 53,354,063.13
预收帐款 3,680,966.04 1,693,997.70
应付工资 87,275.89 （663,240.48）
应付福利费 93,741.81 2,088,397.26
应付股利 1,234,404.00 274,323.75
应交税金 五.13 7,799,361.19 6,949,887.29
其他应交款 15,000.00 ——
其他应付款 55,725,871.89 41,399,451.79
预提费用 五.14 —— 2,010,486.30
流动负债合计 257,186,269.00 244,891,366.74
长期负债：
长期借款 —— ——
专项应付款 600,000.00 600,000.00
长期负债合计 600,000.00 600,000.00
递延税项：
递延税款贷项 —— ——
负债合计 257,786,269.00 245,491,366.74
少数股东权益 38,546,368.48 32,708,493.20
股东权益：
股本 五.15 108,000,000.00 108,000,000.00
资本公积 五.16 6,707,339.24 6,707,339.24
盈余公积 五.17 38,056,974.42 25,779,821.18
其中：公益金 五.17 4,802,324.04 4,802,324.04
未分配利润 五.18 22,277,524.92 38,374,600.85
股东权益合计 175,041,838.58 178,861,761.27
负债和股东权益总计 471,374,476.06 457,061,621.21
单位负责人：李泉生 财务负责人：张明伟 会计机构负责人：胡志光
合并利润及利润分配表
编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2002年1-6月 2003年1-6月
一、主营业务收入 五.19 122,743,780.96 86,818,613.13
减：主营业务成本 五.20 58,160,995.67 53,862,248.64
主营业务税金及附加 987,907.99 424,238.91
二、主营业务利润 63,594,877.30 32,532,125.58
加：其他业务利润 532,688.79 741,342.97
减：营业费用 27,468,215.46 16,906,147.35
管理费用 19,440,498.37 9,508,624.22
财务费用 1,215,551.38 806,423.64
三、营业利润 16,003,300.88 6,052,273.34
加：投资收益 五.21 （4,008,536.40） 431,028.90
补贴收入 1,038,200.00 ——
营业外收入 43,737.24 1,150.00
减：营业外支出 213,596.03 145,499.10
四、利润总额 12,863,105.69 6,338,953.14
减：所得税 5,305.80 771,145.57
减：少数股东应占利润 6,019,474.02 1,747,884.88
五、净利润 6,838,325.87 3,819,922.69
加：年初未分配利润 21,730,838.25 22,277,524.92
其他转入 0.00 0.00
六、可供分配利润 28,569,164.12 26,097,447.61
减：提取法定盈余公积金 683,832.59 -6,138,576.62
提取法定公益金 341,916.29 -6,138,576.62
七、可供股东分配利润 27,543,415.24 38,374,600.85
减：上交总公司利润 —— ——
提取任意盈余公积 —— ——
应付普通股股利 —— ——
转作普通股的股利 —— ——
八、未分配利润 21,543,415.24 38,374,600.85
单位负责人：李泉生 财务负责人：张明伟 会计机构负责人：胡志光
合并现金流量表
2003年1-6月
编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2003年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 66,122,945.89
收到的税费返还 ——
收到的其他与经营活动有关的现金 913,633.73
现金流入小计 67,036,579.62
购买商品、接受劳务支付的现金 39,322,303.14
支付给职工以及为职工支付的现金 4,831,668.13
支付的各项税费； 10,804,150.73
支付的其他与经营活动有关的现金 五.22 34,197,733.80
现金流出小计 89,155,855.80
经营活动产生的现金流量净额 （22,119,276.18）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收取的现金 35,200,107.04
取得投资收益所收到的现金； 307,720.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
的现金净额 20,000.00
收取的其他与投资活动有关的现金 78,869.52
现金流入小计 35,606,697.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 1,165,466.42
投资所支付的现金 30,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 ——
现金流出小计 31,165,466.42
投资活动产生的现金流量净额 4,441,230.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 ——
借款所收到的现金 105,000,000.00
现金流入小计 105,000,000.00
偿还债务所支付的现金 114,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,910,886.77
支付的其他与筹资活动有关的现金 13,938,128.66
现金流出小计 130,849,015.43
筹资活动产生的现金流量净额 （25,849,015.43）
五、现金及现金等价物净增加额 （43,527,061.01）
项 目 2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 107,651,433.39
收到的税费返还 ——
收到的其他与经营活动有关的现金 70,955,129.78
现金流入小计 178,606,536.17
购买商品、接受劳务支付的现金 70,068,612.35
支付给职工以及为职工支付的现金 6,526,286.41
支付的各项税费； 17,954,597.91
支付的其他与经营活动有关的现金 136,868,024.25
现金流出小计 231,397,520.92
经营活动产生的现金流量净额 （52,790,957.75）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收取的现金 ——
取得投资收益所收到的现金； 7,560,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
的现金净额 ——
收取的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 7,560,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 21,164,824.40
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 21,164,824.40
投资活动产生的现金流量净额 （13,604,824.40）
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 13,450,000.00
借款所收到的现金 50,201,593.09
现金流入小计 63,651,593.09
偿还债务所支付的现金 45,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,282,713.78
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 64,782,713.78
筹资活动产生的现金流量净额 （1,131,120.69）
五、现金及现金等价物净增加额 （67,526,902.84）
单位负责人：李泉生 财务负责人：张明伟 会计机构负责人：胡志光
合并现金流量表（续）
2003年1-6月
编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：人民币元
补充资料 2003年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 3,819,922.69
加：少数股东权益 1,747,884.88
计提的资产减值准备 ——
固定资产折旧 2,258,454.75
无形资产摊销 213,150.00
长期待摊费用摊销 102,839.79
待摊费用减少（减：增加） 300,981.38
预提费用增加（加：减少） 105,360.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 45,868.53
固定资产报废损失 ——
财务费用 1,770,353.58
投资损失（减：收益） （4,166,730.15）
递延税款贷项（减：借项） ——
存货的减少（减：增加） 4,302,699.37
经营性应收项目的减少（减：增加） （15,399,093.89）
经营性应付项目的增少（减：减少） （17,300,966.23）
其他 79,999.10
经营活动产生的现金流理净额 （22,119,276.18）
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 ——
一年内到期的可转换公司债券 ——
融资租入固定资产 ——
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 63,649,732.60
减：现金的期初余额 107,176,793.61
加：现金等价物的期末余额 ——
减：现金等价物的期初余额 ——
现金及现金等价物净增加额 （43,527,061.01）
补充资料 2002年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 6,838,325.87
加：少数股东权益 6,019,474.02
计提的资产减值准备 1,674,844.99
固定资产折旧 3,402,292.43
无形资产摊销 213,150.00
长期待摊费用摊销 991,634.96
待摊费用减少（减：增加） 172,449.78
预提费用增加（加：减少） 157,947.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 16,432.75
固定资产报废损失 9,329.82
财务费用 1,331,656.55
投资损失（减：收益） 10,021,783.70
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） （7,620,238.06）
经营性应收项目的减少（减：增加） （55,934,850.34）
经营性应付项目的增少（减：减少） （19,249,826.72）
其他 （835,364.94）
经营活动产生的现金流理净额 （52,790,957.75）
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 ——
一年内到期的可转换公司债券 ——
融资租入固定资产 ——
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 46,735,601.04
减：现金的期初余额 114,262,503.88
加：现金等价物的期末余额 ——
减：现金等价物的期初余额 ——
现金及现金等价物净增加额 （67,526,902.84）
单位负责人：李泉生 财务负责人：张明伟 会计机构负责人：胡志光
资产负债表
2003年6月30日
编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2002年12月31日 2003年6月30日
流动资产:
货币资金 34,846,355.59 26,310,599.64
短期投资 —— ——
应收帐款 六.1 6,169,361.14 624,880.19
其他应收款 六.2 58,000,895.01 48,464,415.64
预付帐款 42,366,428.00 13,320,000.00
存货 1,806,113.32 2,094,295.81
待摊费用 40,156.85 35,873.42
流动资产合计 143,229,309.91 90,850,064.70
长期投资：
长期股权投资 六.3 89,399,539.52 119,287,478.27
股权投资差额 六.3 （614,657.04） 23,966,306.86
长期投资合计 88,784,882.48 143,253,785.13
减：长期投资减值准备 六.3 —— ——
长期投资净额 88,784,882.48 143,253,785.13
固定资产：
固定资产原值 3,183,886.10 2,743,199.90
减：累计折旧 1,876,001.33 1,556,635.07
固定资产净值 1,307,884.77 1,186,564.83
固定资产合计 1,307,884.77 1,186,564.83
无形资产及其他资产：
无形资产 —— ——
长期待摊费用 —— 137,639.15
其他长期资产 —— ——
无形资产及其他资产合计 —— 137,639.15
资产总计 233,322,077.16 235,428,053.81
单位负责人：李泉生 财务负责人：张明伟 会计机构负责人：胡志光
资产负债表
2003年6月30日
编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 注释 2002年12月31日 2003年6月30日
流动负债：
短期借款 55,000,000.00 55,000,000.00
应付票据 —— ——
应付帐款 —— ——
预收帐款 15,000.00 15,000.00
应付工资 85,689.89 110,676.31
应付福利费 68,962.14 ——
应付股利 1,234,404.00 654,849.00
应交税金 17,714.42 （395,654.99）
其他应交款 —— ——
其他应付款 1,858,468.13 1,106,565.97
预提费用 —— 74,856.25
流动负债合计 58,280,238.58 56,566,292.54
长期负债：
长期借款 —— ——
长期负债合计 —— ——
递延税项：
递延税款贷项 —— ——
负债合计 58,280,238.58 56,566,292.54
股东权益：
股本 108,000,000.00 108,000,000.00
资本公积 6,707,339.24 7,669,739.24
盈余公积 15,672,065.52 15,672,065.52
其中：公益金 4,802,324.01 4,802,324.01
未分配利润 44,662,433.82 47,519,956.51
股东权益合计 175,041,838.58 178,861,761.27
负债和股东权益总计 233,322,077.16 235,428,053.81
单位负责人：李泉生 财务负责人：张明伟 会计机构负责人：胡志光
利润及利润分配表
编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2002年1-6月 2003年1-6月
一、主营业务收入 —— ——
减：主营业务成本 —— ——
主营业务税金及附加 —— ——
二、主营业务利润 —— ——
加：其他业务利润 106,250.00 ——
减：营业费用 —— ——
管理费用 2,854,084.32 373,543.65
财务费用 610,623.51 855,664.71
三、营业利润 （3,358,457.83） （1,229,208.36）
加：投资收益 六.4 10,221,783.70 4,166,730.15
补贴收入 —— ——
营业外收入 —— ——
减：营业外支出 25,000.00 79,999.10
四、利润总额 6,838,325.87 2,857,522.69
减：所得税 —— ——
五、净利润 6,838,325.87 2,857,522.69
加：年初未分配利润 37,690,863.74 44,662,433.82
其他转入 —— ——
六、可供分配利润 44,529,189.61 47,519,956.51
减：提取法定盈余公积金 683,832.59 ——
提取法定公益金 341,916.29 ——
七、可供股东分配利润 43,503,440.73 47,519,956.51
减：提取任意盈余公积 —— ——
应付普通股股利 —— ——
转作普通股的股利 —— ——
八、未分配利润 43,503,440.73 47,519,956.51
单位负责人：李泉生 财务负责人：张明伟 会计机构负责人：胡志光
现金流量表
2003年1-6月
编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2003年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,704,258.50
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 10,639,531.88
现金流入小计 18,343,790.38
购买商品、接受劳务支付的现金 8,646,320.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,728,196.49
支付的各项税费； 640.00
支付的其他与经营活动有关的现金 2,808,851.69
现金流出小计 13,184,008.18
经营活动产生的现金流量净额 5,159,782.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收取的现金 17,500,000.00
取得投资收益所收到的现金； 7,827.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
净额 20,000.00
收取的其他与投资活动有关的现金 78,869.52
现金流入小计 17,606,697.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 207,166.42
投资所支付的现金 30,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 ——
现金流出小计 30,207,166.42
投资活动产生的现金流量净额 （12,600,469.40）
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 ——
借款所收到的现金 60,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流入小计 60,000,000.00
偿还债务所支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,095,068.75
支付的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流出小计 61,095,068.75
筹资活动产生的现金流量净额 （1,095,068.75）
五、现金及现金等价物净增加额 （8,535,755.95）
项 目 2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,500,000.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 42,917,872.48
现金流入小计 44,417,782.47
购买商品、接受劳务支付的现金 417,100.00
支付给职工以及为职工支付的现金 451,567.28
支付的各项税费； 102,288.92
支付的其他与经营活动有关的现金 29,214,620.67
现金流出小计 30,185,576.87
经营活动产生的现金流量净额 14,232,295.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收取的现金 ——
取得投资收益所收到的现金； 7,560,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
净额 ——
收取的其他与投资活动有关的现金 ——
现金流入小计 7,560,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 216,249.00
投资所支付的现金 ——
支付的其他与投资活动有关的现金 ——
现金流出小计 216,249.00
投资活动产生的现金流量净额 7,343,751.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 ——
借款所收到的现金 ——
收到的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流入小计 ——
偿还债务所支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,529,597.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流出小计 27,529,597.00
筹资活动产生的现金流量净额 （27,529,597.00）
五、现金及现金等价物净增加额 （5,953,550.39）
现金流量表（续）
2003年1-6月
编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：人民币元
补充资料 注释 2003年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 2,857,522.69
加：计提的资产减值准备 ——
固定资产折旧 209,783.91
无形资产摊销 ——
长期待摊费用摊销 （137,639.15）
待摊费用减少（减：增加） 4,283.43
预提费用增加（加：减少） 74,856.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 45,868.53
固定资产报废损失 ——
财务费用 855,664.71
投资损失（减：收益） （4,166,730.15）
递延税款贷项（减：借项） ——
存货的减少（减：增加） （288,182.49）
经营性应收项目的减少（减：增加） 15,666,729.66
经营性应付项目的增少（减：减少） （10,042,374.29）
其他 79,999.10
经营活动产生的现金流理净额 5,159,782.20
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 ——
一年内到期的可转换公司债券 ——
融资租入固定资产 ——
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 26,310,599.64
减：现金的期初余额 34,846,355.59
加：现金等价物的期末余额 ——
减：现金等价物的期初余额 ——
现金及现金等价物净增加额 （8,535,755.95）
补充资料 2002年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 6,838,325.87
加：计提的资产减值准备 1,073,873.50
固定资产折旧 218,898.68
无形资产摊销 ——
长期待摊费用摊销 ——
待摊费用减少（减：增加） 424,617.30
预提费用增加（加：减少） ——
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 ——
固定资产报废损失 ——
财务费用 610,623.51
投资损失（减：收益） 10,021,783.70
递延税款贷项（减：借项） ——
存货的减少（减：增加） （690,017.09）
经营性应收项目的减少（减：增加） 23,637,762.30
经营性应付项目的增少（减：减少） （27,068,207.22）
其他 （835,364.94）
经营活动产生的现金流理净额 14,232,295.61
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 ——
一年内到期的可转换公司债券 ——
融资租入固定资产 ——
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 3,726,558.95
减：现金的期初余额 9,680,109.34
加：现金等价物的期末余额 ——
减：现金等价物的期初余额 ——
现金及现金等价物净增加额 （5,953,550.39）
单位负责人：李泉生 财务负责人：张明伟 会计机构负责人：胡志光
股东权益增减变动表
编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2003年1-6月 2002年1-12月
一、股本：
期初余额 108,000,000.00 54,000,000.00
本期增加数 —— 54,000,000.00
其中：资本公积转入 —— 48,600,000.00
盈余公积转入 —— ——
利润分配转入 —— 5,400,000.00
新增股本 —— ——
本年减少数 —— ——
年末余额 108,000,000.00 108,000,000.00
二、资本公积： 6,707,339.24 6,707,339.24
期初余额 6,707,339.24 51,257,675.11
本期增加数 4,049,664.13
其中：股本溢价 —— ——
关联方交易差价 —— 4,049,664.13
本期减少数 —— 48,600,000.00
其中：转增资本 —— 48,600,000.00
期末余额 6,707,339.24 6,707,339.24
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 33,254,650.38 31,665,980.71
本期增加数 —— 1,588,669.67
其中：从净利润中提取数 —— ——
其中：法定盈余公积 —— ——
任意盈余公积 —— ——
法定公益金 —— ——
企业发展基金 —— 794,334.84
储备基金 —— 794,334.83
本期减少数 12,277,153.24 ——
其中：出售子公司冲回 12,277,153.24 ——
期末余额 20,977,497.14 33,254,650.38
其中：法定盈余公积 10,959,938.82 10,959,938.82
任意盈余公积金 465,534.02 465,534.02
储备基金 4,776,012.15 10,828,641.83
企业发展基金 4,776,012.15 10,858,641.82
四、法定公益金：
期初余额 4,802,324.04 4,802,324.04
本期增加数 —— ——
本期减少数 —— ——
其中：集体福利支出 —— ——
期末余额 4,802,324.04 4,802,324.04
五、未分配利润：
年初未分配利润 22,277,524.92 37,448,532.92
本期净利润（净亏损以“-”号填列） 3,819,922.69 (6,832,338.33)
本年利润分配 —— 8,338,669.67
其他增加 12,277,153.24 ——
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”
号填列） 38,374,600.85 22,277,524.92
单位负责人：李泉生 财务负责人：张明伟 会计机构负责人：胡志光
资产减值准备明细表
2003年1-6月
编制单位：上海隆源双登实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 4,927,326.06 244,793.33
其中：应收账款 3,687,262.19 44503.86
其他应收款 1,240,063.87 200,289.47
二、短期投资跌价准备合计 —— ——
其中：股票投资 —— ——
三、存货跌价准备合计 2,009,249.12 ——
其中：库存商品 1,796,674.94 ——
原材料 79,911.11 ——
在产品 132,663.07 ——
四、长期投资减值准备合计 —— ——
五、固定资产减值准备合计 3,654,978.88 ——
其中：房屋及建筑物 —— ——
机器设备 3,639,393.97 ——
其他设备 15,584.91 ——
六、无形资产减值准备合计 —— ——
七、在建工程减值准备 —— ——
八、委托贷款减值准备 —— ——
项 目 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 2,167,311.63 3,004,807.76
其中：应收账款 2,167,311.63 1,564,454.42
其他应收款 —— 1,440,353.34
二、短期投资跌价准备合计 —— ——
其中：股票投资 —— ——
三、存货跌价准备合计 —— 2,009,249.12
其中：库存商品 —— 1,796,674.94
原材料 —— 79,911.11
在产品 —— 132,663.07
四、长期投资减值准备合计 —— ——
五、固定资产减值准备合计 —— 3,654,978.88
其中：房屋及建筑物 —— ——
机器设备 —— 3,639,393.97
其他设备 15,584.91 ——
六、无形资产减值准备合计 —— ——
七、在建工程减值准备 —— ——
八、委托贷款减值准备 —— ——
单位负责人：李泉生 财务负责人：张明伟 会计机构负责人：胡志光
上海隆源双登实业股份有限公司
会计报表附注
截止2003年6月30日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
1、历史沿革
上海隆源双登实业股份有限公司（以下简称：“本公司”）前身为北京隆源实业股份有限公司，是于1993年11月经国家对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函第743号文批准，以原北京隆源电子科技有限公司为基础改制，采取“发起设立”方式设立的外商投资股份有限公司。后经原国家科学技术委员会国科函证字[1997]072号文及中国证券监督管理委员会证监发字[1998]141号文和142号文批准，由发起设立公司转变为募集设立公司。1994年1月19日由北京市工商行政管理局颁发注册号为企合京总字第007317号的企业法人营业执照。1998年3月27日，公司取得外汇使用许可证，号码为：9405070464。
1998年6月8日，经中国证券监督委员会证监发字[1998]141号文和142号文批准，公司在深圳证券交易所公开发行股票并于1999年6月25日上市流通，股票代码为000835。
2002年5月，经公司2002年第一次临时股东大会审议通过，修改《公司章程》，公司更名为上海隆源双登实业股份有限公司，注册地址迁往上海。变更后公司注册地址为：上海市浦东新区杨高中路1900号27栋208室。变更后企业法人营业执照注册号为：企股沪总字第032608号。
2002年9月，经公司2002年第二次临时股东大会决议通过，以2002年上半年末总股本5400万股为基数，以资本公积金每10股转增9股，以未分配利润每10股送1股红股，增资后公司股本总额为108,000,000.00元。由中瑞华恒信会计师事务所出具中瑞华恒信验字[2002]第2054号验资报告。
2、所处行业：工业。
3、经营范围：开发生产计算机软硬件产品及配套设施、工程机械、通讯设备、办公自动化设备、数字式光磁记录产品、医疗电子设备、机械及电子模拟系统、电源及相关产品的开发生产、自动成型系统的开发生产及加工服务、石油精细化工产品、生物技术产品，从事以上产品的销售、售后服务、技术培训（凡属国家限制进出口商品，需另行申报）（涉及许可经营的凭许可证经营）
4、主要产品或提供的劳务：双登牌蓄电池及自动成型机。
注释二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算
对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇率(中间价)进行调整，按期末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前，计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金及现金等价物
（1）现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
（2）凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。
7、短期投资的核算方法
（1）短期投资计价及投资收益确认方法
①短期投资在取得时，按取得时的投资成本计价。
取得时的投资成本按以下方法确定：
·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付款期但尚未领取的利息后确定为入账成本；
·投资者投入的短期投资按投资各方确认的金额确定为入账成本；
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本；
·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本；
②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
期末短期投资按成本与市价孰低法计价。
如短期投资的单项市价低于单项成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。
8、应收款项坏账的确认标准和坏账损失的核算方法
（1）坏账确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无法收回的应收款项，经公司董事会批准后列作坏账。
（2）坏账损失的核算方法
采用备抵法核算，坏账损失发生时，冲销已提取的坏账准备。
（3）坏账准备的计提方法和比例
本公司坏账准备的计提采用账龄分析法,即根据年末应收款项，包括应收账款和其他应收款余额，分析账龄后按一定比例提取坏账准备。账龄在1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的1%计提；账龄在1-2年的，按其余额的5%计提；账龄在2-3年的,按其余额的10%计提；账龄在3-5年的，按其余额的30%计提；账龄在5年以上的，按其余额的50%计提。
9、存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在途材料、在产品及自制半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法：原材料、低值易耗品、包装物的购入采用“实际成本法”计价，产成品发出采用“移动加权平均法”计价。
（3）存货的盘存采用永续盘存制。
（4）低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于类别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
存货可变现净值按估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法
①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
初始投资成本按以下原则确定：
·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本；
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本；
·以非货币资产换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的长期股权投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本；
·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。
②公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法
合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，长期股权投资差额按10年平均摊销。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法
①长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
初始投资成本按以下原则确定：
·现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后确定为初始投资成本；
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期债权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本；
·以非货币资产换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的长期债权投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本；
②长期债权投资收益的确认方法
·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益；
·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
①如出现下列迹象，计提长期投资减值准备：
·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损；
·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象；
·被投资单位财务状况发生严重恶化；
·市价持续两年低于账面价值；
·该项投资暂停交易1年。
②期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额低于长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产的标准
①使用期限在1年以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等；
②单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的不属于生产经营主要设备的物品。
（2）固定资产的计价方法
固定资产按取得时的实际成本入账。
初始投资成本按以下原则确定：
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价；
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价；
③投资者转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；
⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出计价；
⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价；
⑦盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价；
⑧企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价；
⑨以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费计价；
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用计价。
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用直线法计算，并按不同类别固定资产的原值减去相应减值准备后的差额、估计经济使用年限和估计残值确定其折旧率如下：
类别 预计年限 预计净残值率 折旧率
生产设备 10年 10% 9%
电子设备 5年 10% 18%
运输设备 5年 10% 18%
其他设备 5年 10% 18%
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。本公司固定资产按实际成本计价。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程结转为固定资产的时点
以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交手续的，按估计价值记账，待确定实际价值后，再行调整。
（2）在建工程减值准备确认标准和计提方法
期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。
存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。本公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。
13、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、因借款发生的辅助费用、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款费用，计入当期损益；
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款利息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续资本化；
②如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发生的借款利息，仍应计入所购建固定资产的成本。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间借款费用资本化金额为到当期末止购建固定资产累计支出在当期的加权平均数与资本化率的乘积数。
资本化率确定的原则：
①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价或溢价摊销率之和；
②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。
14、无形资产核算方法
本公司的无形资产是指公司为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权。
（1）无形资产计价
无形资产在取得时，按实际成本计价。
实际成本按以下原则确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本；
⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
（2）无形资产摊销方法
自取得当月起按摊销年限分期平均摊销；
摊销年限按以下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定年限确定；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定年限确定；
③合同与法律均规定了有效年限的，摊销年限按不超过两者之中较短者确定；
④合同与法律均没有规定有效年限的，摊销年限按不超过10年确定。
（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法
公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按个别无形资产项目预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损益：
·某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
·某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
·其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
②存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
·某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
·某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
·某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
·其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
15、长期待摊费用核算方法
本公司的长期待摊费用是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、租入固定资产改良支出、固定资产大修理支出等，以实际发生额核算。自费用发生之日起，按预计受益期限平均摊销。
16、应付债券的核算方法
应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分期摊销。
17、收入确认原则
（1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
（2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额；
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。
（3）公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认方法
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
18、企业所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税。
19、会计政策和会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数
20、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
21、合并会计报表编制方法和合并范围的确定原则
（1）合并会计报表编制方法
根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并报表暂行规定〉的通知》和财会二字（1996）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部及纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
（2）合并范围的确定原则
①合并会计报表的合并范围如下：
·母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
·母公司拥有其半数以下权益性资本被母公司控制的其他被投资企业。
②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围：
·已准备关停并转的子公司；
·按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
·已宣告破产的子公司；
·准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司；
·非持续经营的所有者权益为负数的子公司。
注释三、税项
本公司主要应纳税税种和税率如下：
1、企业所得税
（1）本企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
（2）控股子公司所得税：
江苏隆源双登电源有限公司属于生产性外商投资企业，自第一个获利年度起享受二免三减半的税收优惠政策，2001年是其第一个获利年度，故本年度所得税执行15%税率；
北京隆源自动成型系统有限公司，减征所得税期限已过，自2000年度起所得税率为15%。
2、增值税：本公司为增值税一般纳税人，其中：内销产品销项税率为17%、13%；出口产品销项税率为零。
本公司的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税：本公司营业税按业务收入的5%计缴。
4、城市维护建设税：本公司按应纳流转税的5-7%计缴。
5、教育费附加：本公司按应纳流转税的3-4%计缴。
6、个人所得税：本公司个人所得税由员工个人负担，本公司为其代扣代缴。
7、其他税项：按国家的有关具体规定计缴。
注释四、控股子公司及合营企业
（1）纳入合并会计报表范围的控股子公司情况
企业名称 注册资本 业务 经营范围 投资金额
性质
江苏隆源双登电源有 生产阀控蓄
RMB2960万元 工业 RMB2072万元
限公司 电池
北京隆源自动成型系 生产自动成
统有限公司 USD200万元 工业 型机 USD120万元
企业名称 股权 备注
比例
江苏隆源双登电源有
70% 直接控股
限公司
北京隆源自动成型系
统有限公司 60% 直接控股
（2）未纳入合并范围的控股子公司
公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额
江苏富思特电源有限公司 杨善基 1000万 900万
公司名称 持股比例 主营业务
江苏富思特电源有限公司 90% 胶体电池制造、自销
由于江苏隆源双登电源有限公司尚未正式生产经营，且其资产总额未达到其母公司江苏隆源双登电源有限公司资产总额的10%，根据财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，本次未将其纳入合并报表范围。
（3）合并会计报表合并范围变动情况说明
本公司2002年度纳入合并会计报表范围的子公司包括：江苏隆源双登电源有限公司、江苏双登电源有限公司、北京隆源自动成型系统有限公司、南京隆源双登科技发展研究院有限公司。
合并报表发生变化的原因是：
①本公司编制2002年度合并会计报表时纳入合并范围的南京隆源双登科技发展研究院有限公司，于2003年5月16日作价转让给了南京沃邦科技有限公司，因此本报告中期合并会计报表的合并范围与上年度相比，减少了南京隆源双登科技发展研究院有限公司。
②本公司编制2002年度合并会计报表时纳入合并范围的江苏双登电源有限公司，于2003年5月6日作价转让给了姜堰双登科工园区发展有限公司，因此本报告中期合并会计报表的合并范围与上年度相比，减少了江苏双登电源有限公司。
4、出售子公司情况：
①根据本公司2003年5月16日临时董事会决议，本公司与南京沃邦科技有限公司签定股权转让合同，将所持南京隆源双登科技发展研究院有限公司（以下简称“双登研究院”）81.03%的股权转让给南京沃邦科技有限公司，以经审计后的2002年12月31日双登研究院净资产为基准作价1750万元。根据有关转让协议及其补充协议规定，本公司对转让基准日至股权转让完成日期间应享有或承担双登研究院的权利和义务让渡给南京沃邦有限公司，同时本公司不再承担或享有此期间双登研究院的盈利或亏损。
南京隆源双登研究院有限公司资产、负债情况：
股权转让
资产 上年度末 基准日 负债及所有者权益
流动资产 14,011,719.35 14,011,719.35 流动负债
固定资产 6,307,906.10 6,307,906.10 负债合计
无形资产 1,365,172.68 1,365,172.68 所有者权益
其他资产 462,777.78 462,777.78 其中：未分配利润
资产合计 22,147,575.91 22,147,575.91 负债及所有者权益合计
股权转让
资产 上年度末 基准日
流动资产 2,219,533.88 2,219,533.88
固定资产 2,219,533.88 2,219,533.88
无形资产 19,928,042.03 19,928,042.03
其他资产 1,182,042.03 1,182,042.03
资产合计 22,147,575.91 22,147,575.91
②2003年5月6日，本公司持有70%股权的下属子公司江苏隆源双登电源有限公司（以下简称“双登电源”）与姜堰双登科工园区发展有限公司签定《股权转让合同》，将其所持70%的江苏双登电源有限公司股权转让给姜堰双登科工园区发展有限公司。以经审计后的2002年12月31日双登电源净资产为基准作价2350万元。根据有关转让协议及其补充协议规定，本公司对转让基准日至股权转让完成日期间应享有或承担双登电源的权利和义务让渡给姜堰双登科工园区发展有限公司，同时江苏隆源双登电源有限公司不再享有或承担此期间双登电源的盈利或亏损。
江苏双登电源有限公司的资产、负债情况：
股权转让
资产 上年度末 基准日 负债及所有者权益
流动资产 8,853,037.06 8,853,037.06 流动负债
长期投资 4,780,384.57 4,780,384.57 长期负债
固定资产 22,123,733.18 22,123,733.18 负债合计
无形资产 1,330,586.33 1,330,586.33 所有者权益
其他资产 675,380.85 675,380.85 其中：未分配利润
资产合计 37,763,121.99 37,763,121.99 负债及所有者权益合计
股权转让
资产 上年度末 基准日
流动资产 12,477,254.79 12,477,254.79
长期投资 -- --
固定资产 12,477,254.79 12,477,254.79
无形资产 25,285,867.20 25,285,867.20
其他资产 725,411.56 725,411.56
资产合计 37,763,121.99 37,763,121.99
注释五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2003.6.30 2002.12.31
现金 48,672.47 126,325.79
银行存款 53,570,604.62 101,137,635.07
其他货币资金 10,030,455.51 5,912,832.75
合计 63,649,732.60 107,176,793.61
注1:本公司货币资金期末较期初减少40.61%主要原因为本公司出售下属子公司所致。
2、应收帐款
（1）帐龄分析
帐龄 2003.6.30
金额 比例% 坏帐准备
1年以内 111,933,043.09 96.94 1,175,561.68
1-2年 1,870,287.05 1.62 93,514.35
2-3年 1,025,743.85 0.89 102,574.39
3-5年 642,680.00 0.55 192,804.00
合计 115,471,753.99 100.00 1,564,454.42
帐龄 2002.12.31
金额 比例% 坏帐准备
1年以内 91,914,210.68 84.37 923,699.43
1-2年 6,915,199.54 6.35 322,973.36
2-3年 2,961,118.50 2.72 296,111.85
3-5年 7,148,258.50 6.56 2,144,477.55
合计 108,938,787.22 100.00 3,687,262.19
（2）应收账款前五名金额合计为24,898,229.21元，占应收账款21.56%。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
中国联通广东分公司 8,372,746.20 一年以内 7.25% 货款
中国联通浙江分公司 7,965,985.00 一年以内 6.90% 货款
甘肃信业公司 5,006,380.81 一年以内 4.34% 货款
中国联通福建分公司 3,133,810.00 一年以内 2.71% 货款
中国联通吉林分公司 419,307.20 一年以内 0.36% 货款
合计 24,898,229.21
（3）截止2003年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
3、其他应收款
（1）帐龄分析
帐龄 2003.6.30
金额 比例% 坏帐准备
1年以内 93,479,895.84 96.44 938,069.09
1-2年 107,186.95 0.43 497.35
2-3年 2,502,838.34 2.58 250,283.83
3-5年 838,343.58 0.55 251,503.07
合计 96,928,264.71 100.00 1,440,353.34
帐龄 2002.12.31
金额 比例% 坏帐准备
1年以内 68,775,959.94 88.62 497,982.69
1-2年 7,455,366.80 9.61 372.768.34
2-3年 93,489.40 0.12 9,348.94
3-5年 1,285,279.68 1.65 359,963.90
合计 77,610,095.82 100.00 1,240,063.87
（2）其他应收款前五名金额合计为51546720.55元，占其他应收款53.18%。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例%
江苏电器电缆有限公司 40,627,800.00 一年以内 41.91
北京中科网威信息技术有限公司 7,400,000.00 一到二年 7.63
北京分公司 2,102,564.10 一年以内 2.17
柳生余 852,366.45 一年以内 0.88
刘兆树 833,990.00 一年以内 0.86
合计 51,546,720.55 53.18
单位名称 欠款原因
江苏电器电缆有限公司 往来款项
北京中科网威信息技术有限公司 工程项目款
北京分公司 业务往来款
柳生余 业务往来款
刘兆树 业务往来款
合计
（3）截止2003年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
4、预付帐款
（1）帐龄分析
帐龄 2003.6.30 比例% 2002.12.31 比例%
1年以下 9,062,037.77 100.00 38,518,737.52 100.00
合计 9,062,037.77 100.00 38,518,737.52 100.00
（2）预付账款前三名金额合计为8,968,364.00元，占预付账款98.97%。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
上海兆亨贸易有限公司 8,320,000.00 一年以内 91.81 货款
中华国际招标公司 486,864.00 一年以内 5.37 货款
北京七星华电科技集团 161,500.00 一年以内 1.78 货款
合计 8,968,364.00 98.97
（3）截止2003年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
5、存货
存货明细
项目 2003.6.30 2002.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 2,546,578.78 79,911.11 2,801,245.43 79,911.11
低值易耗品 90,586.13 ---- 55,746.41 ----
在产品 8,147,776.85 135,374.22 5,692,001.69 135,374.22
产成品 8,482.301.08 1,765,031.19 16,815,896.83 1,765,031.19
包装物 44,862.26 ---- 25,407.19 ----
外购商品 2,362,914.82 28,932.60 2,387,560.68 28,932.60
发出商品 7,916,874.28 ---- 6,116,735.34 ----
合计 29,591,894.20 2,009,249.12 33,894,593.57 2,009,249.12
存货可变现净值的确定方法：在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、会计的销售费用以及相关税金后的金额。
6、长期股权投资
（1）长期股权投资及资减值准备
项目 2003.6.30
帐面余额 减值准备 帐面价值
对未合并子公司投资 9,000,000.00 ____ 9,000,000.00
对联营企业投资 3,605,400.00 ____ 3,605,400.00
其他股权投资 42,000,000.00 ____ 42,000,000.00
股权投资差额 24,519,500.00 ____ 24,519,500.00
合并价差 (553,193.14) ____ (553,193.14)
合计 78,571,706.86 ____ 78,571,706.86
项目 2002.12.31
帐面余额 减值准备 帐面价值
对未合并子公司投资 10,000,000.00 ____ 10,000,000.00
对联营企业投资 3,605,400.00 ____ 3,605,400.00
其他股权投资 ____ ____ ____
股权投资差额 ____ ____ ____
合并价差 (614,659.04) ____ (614,659.04)
合计 12,990,740.96 ____ 12,990,740.96
（2）对未合并子公司投资
权益变动
被投资单位名称 期初金额 本年增减
本期权益 本年利润 累计
增减 分回 增减
江苏富思特电源有
限公司 10,000,000.00 (1,000,000.00) ---- ---- ----
股权投 2003.6.30帐 占被投资
被投资单位名称 单位股权
资准备 面余额 比例
江苏富思特电源有
限公司 ---- _ 9,000,000.00 90%
注1：本期对江苏富思特电源有限公司投资减少为转让江苏双登电源有限公司股权时将其所持江苏富思特电源有限公司10%股权一并转让所致。
注2：不合并原因见注释四（2）。
（3）对联营企业投资
初始投资额 权益变动
被投资单位名称 本期权益 本年利润
原始投资 本年增减 增减 分回
上海浦东科创投资
管理有限公司 3,605,400.00 ---- ---- ----
股权投 2003.6.30帐 占被投资
被投资单位名称 单位股权
累计增减 资准备 面余额 比例%
上海浦东科创投资
管理有限公司 ---- ---- 3,605,400.00 10.00%
（4）其他股权投资
初始投资额 权益变动
被投资单位名称 本期权益 本年利润
原始投资 本年增减 增减 分回
上海淳大酒店投资
管理有限公司 42,000,000.004 2,000,000.00 ---- ----
权益变动 股权投 2003.6.30 占被投资
被投资单位名称 累计 资准备 帐面余额 单位股权
增减 比例%
上海淳大酒店投资
管理有限公司 ---- ---- 42,000,000.00 28.00%
（5）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2002.12.31 本期摊销
上海淳大酒店投
资管理有限公司 25,810,000.00 10年 ---- 1,290,500.00
被投资单位名称 2003.6.30 形成原因
上海淳大酒店投 投资成本与
资管理有限公司 24,519,500.00 净资产差额
以上长短期投资额7,857.17万元，占公司净资产的43.93%。
7、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项目 2002.12.31 本期增加
固定资产原值：
房屋及建筑物 36,842,686.72 1,538,477.00
机器设备 47,277,225.21 20,653,726.16
电子设备 11,233,648.11 120,324.68
运输设备 4,145,124.28 ----
办公设�