天津天大天财股份有限公司2002半年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事李光泉、周立武委托董事长寇纪淞代为表决。
本公司中期财务会计报告未经审计。
本半年度报告摘要的目的仅是为公众提供公司上半年的简要情况，报告全文同时刊登于深交所巨潮网站。投资者在做出重大决策之前，应当仔细阅读半年度报告全文。
第一节 `重要提示`
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事李光泉、周立武委托董事长寇纪淞代为表决。
本公司中期财务会计报告未经审计。
本半年度报告摘要的目的仅是为公众提供公司上半年的简要情况，报告全文同时刊登于深交所巨潮网站。投资者在做出重大决策之前，应当仔细阅读半年度报告全文。
第二节 `公司基本情况简介`
一、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：天大天财
股票代码：000836
二、公司董事会秘书：李君毅
董事会证券事务代表：王伟
联系地址：天津市新技术产业园区华苑产业区华天道3号
联系电话：022－83710888、83710188
联系传真：022－83710199
电子信箱：JYLi@TianCai.com
三、主要财务数据和指标：
单位：人民币元
项目 报告期期末数 上期数
净利润 21,407,228.8 34,646,957.53
扣除非经常性损益后的净利润 9,559,626.03 17,843,935.90
净资产收益率(％) 2.24 6.42
每股收益 0.174 0.337
每股经营活动产生的现金流量净额 －0.403 0.824
项目 报告期期末数 年初数
股东权益(不含少数股东权益) 955,293,041.8 933,885,813
每股净资产 7.78 7.6
调整后每股净资产 7.55 7.46
注：
1.本报告期内公司扣除非经常性损益的项目及金额：
a.出让所持控股子公司天津奇普思科技有限公司3,600万股中的1,500万股等所获1,488.6万元投资收益。
b.投资天津华联商厦股份有限公司法人股投资收益4,683元。
c.投资常州星球电子公司、天津福沃科技投资有限公司股权投资差额本期摊销数－126,218.78元。
d.期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额－826,121.02元。
2.主要财务指标计算公式如下：
每股收益 = 净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产 = 年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产 =（年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－长期待摊费用）/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率 = 净利润/年度末股东权益×100％
上述公式中的应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
3.以上数据均以合并财务报表数据填列或计算。
第三节 股本变动和`主要股东持股情况`
一、报告期内，公司股本结构变动情况：
本报告期内，公司股本总额及结构未发生变化。
二、截至本报告期末，公司股东总数：
截至本报告期末，公司股东总数：46097户。
三、2002年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况如下：
名次 股东名称 本期末持股数（股） 持股占总股本比例(％)
1 天津大学 41,007,856 33.41
2 天津大学实业发展总公司 7,847,887 6.39
3 中国船舶重工集团公司第七 7,842,209 6.38
研究院第七○七研究所
4 天津经济建设投资集团总公司 3,147,500 2.56
5 海南万泉热带农业投资有限公司 650,100 0.53
6 天津开益国际咨询研究中心 629,500 0.51
7 天津华泽（集团）有限公司 629,500 0.51
8 华夏成长证券投资基金 541,041 0.44
9 李静 202,900 0.17
10 长江证券有限责任公司 160,000 0.13
注：a.天津大学实业发展总公司为天津大学的全资附属企业。
b.2002年4月25日，经国家财政部财企[2002]138号文、国家教育部[2002]12号文批复，天津大学将其所持天津天大天财股份有限公司4,100.7856万股国有法人股中的1,102.0226万股以每股7.72元的价格分别转让给丹东菊花电器(集团)公司400万股、天津科技发展投资总公司314.6998万股、天津海华实业发展有限公司290.492,1万股、天津市增瑞工贸有限责任公司96.8307万股。此次国有股转让完成后，天津天大天财股份有限公司总股本仍为12,275.4552万股，其中天津大学持有国有法人股2,998.763万股，占总股本的24.43％；天津科技发展投资总公司持有国家股314.6998万股，占总股本的2.56％；丹东菊花电器(集团)公司持有国有法人股400万股，占总股本的3.26％；天津海华实业发展有限公司持有国有法人股290.4921万股，占总股本的2.37％；天津市增瑞工贸有限责任公司持有国有法人股96.8307万股，占总股本的0.79％。此次转让股权过户手续已于2002年7月办毕。
c.以上前七名股东中，除海南万泉热带农业投资有限公司外，均为国有法人股股东。第八至第十名股东均为上市流通股股东。
d.持有本公司5％以上股份的股东，所持天大天财股份未发生质押、冻结和托管。
第四节 董事、监事、`高级管理人员情况`
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况：
本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票无变化。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况：
根据中国证券监督管理委员会及国家相关规定，经公司董事会提名，公司2001年度股东大会审议通过，聘请梁执礼、张晓峒为本公司独立董事。
第五节 `管理层讨论与分析`
一、经营成果及财务状况简要分析：
1.报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额（或净减少额）同比增减变化及原因：
项目 金额（元） 增减比率（％）
本期数 上年同期数
主营业务收入 606,971,933.31 404,606,160.28 50.02
主营业务利润 56,839,666.93 56,816,315.25 0.04
净利润 21,407,228.8 34,646,957.53 －38.21
现金及现金等价物净增加额 -49,490,943.51 259,346,430.09 －119.08
增减原因：a.主营业务收入：主营业务收入较去年同期增长50.02％，主要原因为公司主营业务之一信息家电出口额较去年同期大幅增长所致。
b.主营业务利润：公司主营产品销售贡献利润。
c.净利润：净利润较去年同期下降38.21％，主要原因为公司主营业务尤其是DVD业务成本及营业费用、管理费用较去年同期大幅增加。另外，公司投资收益较去年同期有较大幅度降低。
d.现金及现金等价物净增加额：本报告期内，公司光纤生产基地原材料采购资金流出较多，销售处于增长期，另外公司软件大厦、光纤厂投资在建，现金使用量较大。以上原因致使公司本期现金及现金等价物净增加额较去年同期大幅下降。
2. 本报告期末，公司总资产、股东权益与年初数相比的重大变化及原因。
项目 金额（元） 增减比率（％）
本期数 期初数
总资产 2,110,485,450.53 1,860,214,188.66 13.45
股东权益 955,293,041.8 933,885,813.00 2.29
增减原因：a.总资产：公司实现净利润21,407,228.8元及短期借款、应付票据、其他应付款增加。
b.股东权益：报告期内，公司实现净利润21,407,228.8元。
二、报告期内，公司主要经营情况：
1.分行业的主营业务收入和成本构成：
单位：人民币元
行业 主营业务收入 主营业务成本
化工填料 5,608,741.58 3,949,172.95
计算机、信息技术等软件、
计算机系统开发及销售 45,315,758.73 31,898,534.2
视频、音频产品开发及出口销售 585,494,070.16 542,976,031.60
公司间行业内抵消 29,446,637.16 29,446,637.16
合计 606,971,933.31 549,377,101.59
2.占公司主营业务收入10％以上的主要产品：
单位：人民币元
产品名称 主营业务收入 主营业务成本
信息家电 585,494,070.16 542,976,031.60
3.公司主营业务范围：
计算机软件、硬件、信息系统集成、信息处理与服务；光机电一体化；化工填料和工业结晶设备；仪器仪表、计算机及外围设备、文化办公用机械；家用电器、家用电子产品；计算机维修；安全技术防范工程设计、施工、维修；其他印刷品印刷（含复印）；自有房屋出租业务；保安监控、防盗器材生产与销售；无线通信终端设备经销、计算机知识培训；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；纸张批发与零售；机械、电器及制冷设备的安装、施工、智能建筑（系统集成，其中消防系统除外）、有线电视系统设计安装（以上经营范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。
4.本报告期，公司经营情况回顾：
本报告期内，公司面对日益激烈的市场竞争，在公司董事会的领导下，公司各项主营业务均呈现稳步增长势头：
财务管理软件、税收征管系统及机具、教育系列软件、餐饮娱乐软件、PDA信息采集和传播解决方案，上市公司信息采集系统等的开发与销售方面均已按本年度经营计划进行：截至本报告期末公司税务征管、申报系统已基本占领赤峰、内蒙古、呼和浩特、包头等地市场，同时正在对温岭、重庆、烟台、连云港、新疆、沈阳等地市场进行产品的推广工作。PDA 报税器在北京、辽宁地区成功推广的基础上，更迅速开拓烟台、重庆市场。高校财务软件3.0版的升级工作已经完成，并已投向市场。同时，4.0版的开发工作已于年初启动。目前，前期的开发工作已基本完成，正在着手测试。该软件国内市场占有率超过50％，前景乐观。通用财务软件7.0版已成功投向市场，该产品稳定性好，数据结构清晰，尤其适合于在大、中型企业中推广、应用。OA业务部成功承接了中国证监会"上市公司信息分析系统"、“行业高管和从业人员数据库”项目，同时深圳证券交易所“上市公司信息披露上报系统”7.0版也已于日前升级为8.0版。
本报告期内，公司监控产品在继续完善硬盘录像、二代多媒体双向数字系统、二代矩阵控制器、远程无线视频传输器等现有产品的基础上，加大了对基础、核心技术的研发投入与力度。目前，监控产品市场竞争日益激烈，而监控产品领域对于产品技术含量的要求也越来越高。加大基础、核心技术的研发力度，进一步适应目前市场的发展趋势，使公司核心产品能够在当前和今后的发展中，立于不败之地。
目前，公司监控产品种类较多，主要包括音视频矩阵控制器、主/分控键盘、现场解码器、动/静态字符叠加器、数字硬盘录像系统、有线/无线远程监控系统、网络视频传输系统及其他周边设备。其中，任意字符叠加技术和远程无线视频传输设备已经获得国家专利、矩阵产品和数字硬盘录像系统均获得国家公安部检测中心的质量抽样检测认证。从市场角度来看，公司监控产品市场分布较广，占有率较高，前景较为广阔。
本报告期内，位于河北霸州开发区的填料及精细化工生产基地的基建工程已经顺利完工，并已正式投入生产、运营。本着强化过程控制与提高产品质量的原则，基地严格运行ISO9001质量管理体系，强化员工的质量自检意识，这不但保证了现有产品的质量水平，同时也大幅提高了生产设备的使用效率，有效降低了产品的各项成本支出。
我国加入WTO后，国内炼油、乙烯等石化行业形势好转，基地通过加强经营、技术力量，营销人员与技术人员的团队协作和全力配合使基地产品在激烈的市场竞争中始终保持较大优势。截至本报告期末，该基地已经签订产品销售合同额超过4000万元，比去年全年合同总额增加80％。在催化剂产品领域，基地已具备生产DY－5、YH－20、FH－98及大孔、小孔氧化铝、硅铝载体等6个品种的加氢裂解催化剂及载体的能力，部分产品供不应求。新开发成功的叔丁基甲苯，对叔丁基苯甲酸等产品由于纯度较高，质量稳定，在国内处于绝对竞争优势。同时，由于加入WTO后公司产品的价格与国外产品相比，具有较大优势，因此国际市场前景也很广阔。预计本年度内，基地的生产规模与利润水平将比2001年度有较大攀升。
天财软件大厦位于天津市华苑产业区桂苑路与荣苑路之间，分为A、B、C三区，总建筑面积7.5万平方米。本报告期内，在天财软件大厦B区正式落成“天津华苑软件出口基地”。该基地具备最先进的通信设备和设施，一流的研发环境，数百兆带宽的通信通道，上万个信息接点供软件出口企业通讯、上网使用。本公司与天津市科学技术委员会、天津新技术产业园区管理委员会共同成功组建该基地将大大改善天津市软件出口企业的发展环境，树立天津软件的整体形象，有效提高天津市软件出口的规模和水平，营造天津市软件出口的超级航母。截至目前，入驻基地的软件出口企业已达47家，从业人员达三千多人，预计今年软件出口额将达到5000万美元。
公司信息家电出口与光通信方面的信息见本节“重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况”。
三、报告期内，公司投资情况：
报告期内，募集资金投资项目的实际进度及收益情况：
单位：人民币万元
项目名称 投资总额 实际投资额 项目进度(％)
集成电路设计项目 11,000 8,516 75
中间件开发 13,000 5,941 65
天大天财软件研发基地建设 2,900 5,249 90
天财软件创业园建设项目 2,990 5,772 90
嵌入式Linux操作系统 2,980 1,205 75
基于数据广播的身份认证技术 2,980 846 65
DMB接收系统开发及产业化项目 2,950 681 60
无线互动服务平台项目开发 2,990 759 55
根据公司2001年度2000万股公募增发募集资金年度投资计划，目前以上项目尚未产生收益。
四、报告期实际经营成果与期初计划比较：
1.年初，公司经营管理目标之一是：“发展核心技术，巩固IT产业，进一步提高市场占有率”。
在公司的传统产品高校财务软件、税务软件、税务机具及宽带多媒体产品一直具有较高市场占有率的基础上，由于基础、核心技术的投入不断加大和市场销售力度的进一步加强，本报告期末，产品的市场占有率和竞争力得到进一步提高，成为公司的一大主营支柱产业。
2.年初，公司经营管理目标之二：“集中资源，突出主攻方向，形成三大支柱产业”。
除软件产业外，本报告期内，公司一期年产能力200万公里的光纤生产基地已经建成，保证了质量一流的同时，下一阶段的重点将是快速扩大市场份额，叫响天财光通讯品牌，取得竞争优势。
本报告期内，信息家电出口又有新的突破。信息家电产品的出口规模较2001年同期增幅达100％以上，随着自有各种“解决方案”的实施，利润额也逐步加大。
天久生产基地基建工程的完工、投产，使该基地的生产能力取得了质的飞跃，新产品的研制与开发也将使天久的利润水平迈上新台阶。
3.年初，公司经营管理目标之三：“建成软件产业三大基地”。
本报告期内，公司"天财软件大厦"配楼B、C区已经竣工。B区、C区配楼共计2.9万平米已成功与天津市科委、新技术产业园区管委会合作建成"天津华苑软件出口基地"。软件工程师培训基地已开始招生，预计三年内达到千人在校生的规模。软件开发基地也正在建设过程中，年底已可形成规模。
五、下半年经营计划：
按照年初公司董事会制定的经营管理目标，下半年主要是开拓进取、奋力拼搏、全面完成全年的经营管理目标：
1.加大研发投入、形成核心技术、推出核心产品。
下半年公司将继续加大对核心技术的研发投入与研发力度。
除公司本次增发募集资金使用项目：集成电路设计项目、中间件开发、嵌入式Linux操作系统、基于数据广播的身份认证技术、DMB接收系统开发及产业化项目、无线互动服务平台项目开发，公司将加快研发速度，迅速实现产品化、产业化外，公司制定的内部重点开发二十项产品和技术也将加大力度，争取年内完成，形成天财核心技术和核心产品群。
2.深化管理，加强市场开拓，做大做强三大支柱产业。
公司一期年产200万芯公里的光纤生产基地已经建成，二期工程光棒项目也在紧张进行前期准备工作。为保证竞争优势，必须进一步深化基地内部管理，加大市场开拓深度和广度。公司将在下半年尽快提升基地内部管理水平，制定有效、科学的营销策略，实现销售的突破。
信息家电出口在上半年取得优异成绩的基础上，进一步加强管理力度，提高产品质量，保证出口交货期和降低退货量，争取下半年将有更大规模的销售与盈利。
由于上半年的扩产较为顺利，现在天久的生产能力已经达到去年的1.5至2倍，预计下半年在加强质量管理，扩大营销的基础上，大幅提高销售额和利润。
3.建成并运行好软件产业三大基地，创造软件设计、出口的良好业绩。
软件开发基地、软件出口基地和软件工程师培训基地在下半年内将陆续建成。软件产业三大基地的顺利建成和运行将极大增强天津市软件产业的竞争力并创造良好的软件出口的凝聚力和辐射力。软件工程师培训基地、软件开发基地为软件的人才输送与设计开发打下了坚实的基础。天财的软件产业将迈上一个新台阶。
第六节 `重要事项`
一、报告期内，公司利润分配方案的执行情况：
根据本公司2001年度股东大会决议，公司于2002年6月19日以2001年年末总股本122,754,552股为基数，向全体股东每10股派送现金红利2元（含税）。扣税后，社会公众股个人股东每10股派发现金红利1.6元。
二、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项：
1.本报告期内，北京天大天财科贸有限公司欠款追缴一案，北京天大天财以价值45万元自有汽车两部抵债，其余款项也正在按签署的还款计划分批偿还中。
2.本报告期内，公司与天津长江资讯电子工程公司的股权转让纠纷一案，2002年4月本公司已经与该案连带责任人张平签署股权转让协议，双方同意并确认张平将所持北京巨蜂公司的3,400万股股权转让给本公司，用以偿付天津长江资讯电子工程公司及连带责任人张平所欠本公司670万元及违约金。目前，该笔股权已经过户完毕。
3.1998年，中国工商银行天津新技术产业园区分行以借款纠纷为由将天津大学北方化工新技术开发公司和本公司列为共同被告向天津市第一中级人民法院提起了诉讼，要求本公司作为一般责任保证人承担补充还款责任。由于法院判决本公司承担补充的赔偿责任，债权银行应首先执行主债务人天津大学北方化工新技术开发公司的财产，在主债务人财产被依法执行仍不能清偿债务时，债权银行有权执行本公司的财产。由于本案系由原天津大学填料塔新技术公司对外担保所引起的，同时，在原天津大学填料塔新技术公司整体改制进入本公司前，天津大学向本公司出具了《承诺函》，承诺承担相关责任。
4.本报告期内，本公司与长城国际信息产品（深圳）有限公司购货合同纠纷一案，已经仲裁并在执行中，本公司不服裁决，正在向法院上诉并申请中止执行。
5.本公司于2000年10月向英国SGC公司定购设备，由于SGC方未能按期履行交货义务，本公司已撤回预付款和相关信用证。2002年3月，SGC方向中国贸易仲裁委员会提出仲裁。本公司在接到中国贸易仲裁委员会仲裁通知后，于2002年5月向中国贸易仲裁委员会提出反请求，要求SGC方赔偿相关经济损失。目前，仲裁工作正在进行中。
三、报告期内，公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项：
1.2002年3月11日，公司召开第二届董事会第二十九次会议，决定将所持控股子公司天津奇普思科技有限公司3,600万股中的1,500万股以2元/股的价格转让给天津海泰控股集团有限公司，此次股权转让为公司形成1,500万元投资收益。
2.2002年2月，公司投资124.15万元设立中印合资天津安艾艾迪天大天财信息技术有限公司。
3.2002年4月21日，公司召开第二届董事会第三十二次会议，决定对天津泰科特科技有限公司增资1,475万元。增资完成后，天津泰科特科技有限公司注册资本为4,000万元，本公司共投资3,600万元，占该公司注册资本90％。
4.2002年6月，公司向北京盈智科数码信息技术有限责任公司实际投资100万元,占该公司注册资本48.9％。
四、报告期内，公司重大关联交易：
本报告期内，公司无重大关联交易。
五、报告期内，公司重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项：
本报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
六、报告期内，公司重大担保：
1.2000年，公司为天津市天大天财商贸自动化有限公司提供贷款担300万元。
2.2001年，公司为天大天久科技股份有限公司提供贷款担保1,000万元。
3.2002年，公司为天大天久科技股份有限公司提供贷款担保1,300万元。
4.2002年，公司为天大天久科技股份有限公司提供期限6个月，金额为2100万元的银行承兑汇票担保。
七、报告期内，重大委托他人现金资产管理：
本报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理。
八、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项：
1997年6月2日,本公司筹委会与天津大学和七○七所签订一份《承诺函》。天津大学和七○七所分别承诺并保证：
a.不从事与公司相同或相近的营业,以避免同公司设立时或未来扩大其营业时构成同业竞争；
b.赔偿由于其投入资产及权益而针对公司的任何现实的或可能的请求权，包括但不限于公司设立前出具的任何担保及持续的或非持续的侵权行为发生的索偿、赔偿及诉讼。
该承诺书一经签署即不可撤销。
九、公司本期财务报告未经审计。
十、本报告期内，公司未更换会计师事务所。
十一、其他重要事项：
1.2002年6月17日公司召开第二届董事会第四十二次会议审议并通过《天津天大天财股份有限公司建立现代企业制度自查报告》。公司董事会认为该自查报告内容不存在虚假记载，符合公司实际情况。
2.2002年5月26日，公司独立董事张晓峒、梁执礼向天津大学及公司董事会提交了“关于天津大学与天大天财公司同业竞争的独立董事意见”。公司董事会根据此意见于2002年7月14日召开董事会，对此事进行了讨论。董事会成员一致认为天津大学与天大天财公司之间存在同业竞争。会后，公司将该独立董事意见上报深圳证券交易所，并根据深交所要求于7月23日在《中国证券报》与《证券时报》上予以披露。
第七节 `备查文件目录`
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2.载有法定代表人、主管会计工作负责人签名并盖章的会计报表。
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
法定代表人：寇纪淞
天津天大天财股份有限公司
董 事 会
二○○二年八月十三日
第八节 `财务会计报告`（未经审计）会计报表附注
一、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
《企业会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度
采用公历制，即每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按当月1日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。期末对货币性项目中的外币余额按期末市场汇价中间价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期的计入开办费，属于生产经营期的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
7、短期投资核算方法
短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。短期投资按照以下原则核算：
（1）短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算，不构成短期投资成本。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
（2）短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。
（3）处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（4）期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
8、坏账损失的核算方法
（1）坏账确认的标准为：
1债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回；
2债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
（2）坏账损失采用备抵法核算。根据本公司董事会决议，从2002年1月1日起，对应收账款、其他应收款（以下简称应收款项）出现的坏账损失，采用备抵法核算。
坏账准备按账龄分析法计提，期末逐户核定应收款项账龄后按规定的提取比例计提：
（1）1年以内的，鉴于应收款项发生时间短，发生坏账可能性较小，不计提坏账准备；
（2）1－2年以内的，按其余额的10％计提；
（3）2－3年以内的，按其余额的30％计提；
（4）3年以上的，按其余额的50％计提；
（5）法院已宣布破产，尚未经公司董事会批准核销的坏账，按其余额的100％计提；
（6）确有证据表明该项应收款项不能收回，按其余额的100％计提。
9、存货的核算方法
（1）存货的分类为：在途物资、原材料、辅助材料、委托加工材料、在产品、产成品、自制半成品、库存商品、外购商品、发出商品等各类存货。
（2）存货按实际成本计价，采用永续盘存制确定存货数量。购入并已验收入库原材料、辅助材料、委托加工材料在取得时以实际成本计价，发出时按加权平均法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。
（3）由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
3）以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以下，或虽占20％或20％以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20％但具有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50％（不含50％）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
（2）长期债权投资
在取得时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。
（3）长期投资减值准备：
根据本公司董事会决议，从1999年1月1日起，对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值的，按该项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、委托贷款核算方法
委托贷款在短期投资中核算，按期计提利息计入损益。期末对委托贷款按照本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额计提减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单价在2000元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产核算和管理。。固定资产的分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输设备、其他设备。固定资产按实际成本计价。
（2）固定资产折旧采用平均年限法。
（3）期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。因在建工程借款产生的利息支出在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。
（2）期末对有证据表明在建工程已经发生的减值,如长期停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工程,按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备.
14、借款费用核算方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
当同时满足（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始这三个条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用予以资本化。资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率相乘计算。
15、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产按实际成本计价，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。场地使用权按50年平均摊销；注册商标权按10年平均摊销。
（2）期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内分期平均摊销。
17、应付债券核算方法
应付债券按实际发行价格核算，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价和折价，在债券的存续期间按直线法于计提利息时摊销。
18、收入确认原则
（1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入，并以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠的计量为前提。如提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：1与交易相关的经济利益能够流入公司；2收入的金额能够可靠的计量。
19、所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算。
20、会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数。
根据财政部财会字[2000]25号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字[2001]17号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司自2001年1月1日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定并执行以下会计政策：
（1）开办费采取一次性计入企业开业当期损益处理；
（2）期末固定资产按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；
（3）期末在建工程按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备；
（4）期末无形资产原按无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备；
（5）对非货币性交易中发生的损失作为置换入资产的成本处理。
21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响。
未发生重大会计差错。
22、合并会计报表范围的确定原则
根据财政部财会字（1995）11号《关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件规定，合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他有关资料为依据进行编制，在合并过程中，各公司间的重大内部交易和资金往来均互相抵销。
二、合并报表范围发生变更的情况说明：
本年度的合并会计报表范围发生变更，新增3个控股子公司，本年减少3个控股子公司。
1.2002年3月11日，公司召开第二届董事会第二十九次会议，决定将所持控股子公司天津奇普思科技有限公司3,600万股中的1,500万股以2元/股的价格转让给天津海泰控股集团有限公司，此次股权转让为公司形成1,500.00万元投资收益。
2.2002年2月 ，公司投资124.15万元设立中印合资天津安艾艾迪天大天财信息技术有限公司,占该公司注册资本75％，该公司注册资本为20万美元。
3.2002年4月21日，公司召开第二届董事会第三十二次会议，决定对天津泰科特科技有限公司增资1,475万元。增资完成后，天津泰科特科技有限公司注册资本为4,000万元，本公司共投资3,600万元，占该公司注册资本90％。
4.公司与天津长江资讯电子工程公司的股权转让纠纷一案，2002年4月已经与该案连带责任人张平签署股权转让协议，双方同意并确认张平将所持北京长江巨蜂科技有限公司的3,400万股股权转让给本公司，公司占该公司注册资本42.5％。
5.2002年6月 ，公司向北京盈智科数码信息技术有限责任公司实际投资100万元,占该公司注册资本48.9％。
6. 2002年上半年分别对下列三个控股子公司进行减资：
对沈阳天大天财系统工程有限公司原投资额为65万元，减少投资额为41万元，减资后持股比例为20％，目前对该公司实际投资额为24万元；
对安徽天大天财有限公司原投资额为65万元，减少投资额为44万元，减资后持股比例为20％，目前对该公司实际投资额为21万元；
对江西天大天财有限公司原投资额为51万元，减少投资额为41万元，减资后持股比例为10％，目前对该公司实际投资额为10万元；
会计报表补充资料
一、 利润表附表
2002年中期利润 净资产收益率（％ ） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.95 6.02 0.46 0.46
营业利润 1.20 1.21 0.09 0.09
净利润 2.24 2.27 0.17 0.17
扣除非经常性损益后的净利润 1.00 1.01 0.08 0.08
二、资产减值准备明细表
编制单位：天津天大天财股份有限公司 2002年中期 单位：元
项 目 年初余额 本年增加数
一：坏账准备合计 23,630,304.94
其中：应收账款 8,861,140.93
其他应收款 14,769,164.01
二：短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三：存货跌价准备合计 1,021,728.10
其中：库存商品 1,021,728.10
产成品
四：长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五：固定资产减值准备合计 9,324,423.64
其中：房屋、建筑物 3,869,423.64
专用设备
其他 5,455,000.00
六、无形资产减值准备 2,866,829.00
其中：专利权
商标权
土地使用权 2,866,829.00
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本年转回数 年末余额
一：坏账准备合计 9,408,220.51 14,222,084.43
其中：应收账款 3,245,955.19 5,615,185.74
其他应收款 6,162,265.32 8,606,898.69
二：短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三：存货跌价准备合计 1,021,728.10
其中：库存商品 1,021,728.10
产成品
四：长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五：固定资产
减值准备合计 9,324,423.64
其中：房屋、建筑物
专用设备
其他 5,455,000.00
六、无形资产减值准备 2,866,829.00
其中：专利权
商标权
土地使用权 2,866,829.00
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
三、年度中期间数据变动达30％以上的主要报表项目说明
项目 期末数 期初数 变动比例
（本年生数） （上年同期数）
应收票据 1,000,000.00 24,788,000.00 －95.97％
应收账款 249，212，069.06 164,467,570.53 51.53％
应收补贴款 1,885,339.06.00 0.00 100.00％
存货 333,811,205.48 196,561,440.63 69.83％
待摊费用 10,392,618.69 2,000,735.61 419.44％
其他流动资产 －109,330.99 －190,619.68 －42.64％
长期股权投资 53,760,688.76 36,921,141.56 45.61％
在建工程 439,240,321.97 320,886,670.80 36.88％
短期借款 649,828,259.30 353,614,692.46 83.77％
应付票据 158,644,250.64 86,827,150.00 82.71％
应付股利 12,699,883.66 25,258,638.48 －49.72％
其他应交款 1,477,829.00 674,251.07 119.18％
其他应付款 7,214,592.8 111,423,972.54 98.50％
主营业务收入 606,971,933.31 404,606,160.28 50.02％
主营业务成本 549,377,101.59 345,760,441.81 58.89％
主营税金及附加 755,164.79 2,029,403.22 －62.79％
营业费用 17,553,874.04 4,027,831.94 335.81％
财务费用 2,176,331.77 5,911,600.15 －63.19％
项目 原因
应收票据 主要是银行承兑汇票到期收回所
致。
应收账款 主要原因是信息家电出口业务增
长所致。
应收补贴款 主要原因是本期政府贴息款未收
回。
存货 主要是为光纤项目和信息家电出
口业务采购的原材料增加所致。
待摊费用 主要原因是本期增加计提所致。
其他流动资产 主要原因是本期进行财产处理所
致。
长期股权投资 主要原因是本期新增对外投资所
致。
在建工程 主要原因是对软件园项目及光纤
项目的投入较大而尚未完工所
致。
短期借款 主要是为光纤项目借款增加所
致。
应付票据 主要是进出口业务原材料采购开
出的银行承兑汇票。
应付股利 主要原因为支付普通股现金股
利。
其他应交款 主要原因为应付防洪保安等基金
增加所致。
其他应付款 主要原因是大部分款项已支付所
致。
主营业务收入 主要原因是信息家电出口业务增
长。
主营业务成本 主要原因是信息家电出口业务增
长。
主营税金及附加 主要原因是信息家电出口业务增
长，技术服务类收入减少。
营业费用 主要原因是随主营业务增长而增
长。
财务费用 主要原因是政府贴息所致。