S 蓝石化2007年度中期报告
蓝星石化科技股份有限公司2007年度中期报告
二00七年八月三日
目 录
重要提示………………………………………1
公司基本情况…………………………………2
股本变动及主要股东持股情况………………4
董事、监事、高级管理人员情况……………6
董事会报告……………………………………7
重要事项………………………………………9
财务报告 ……………………………………12
备查文件 ……………………………………30
第一节 重要提示
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
三、公司董事长、总经理高建军先生、财务总监崔建霖先生、财务机构负责人李承世先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
四、公司2007年度中期财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一．基本情况简介
1．公司法定中文名称：蓝星石化科技股份有限公司
英文名称：Bluestar Petrochemical Science & Technology co., Ltd.
英文名称缩写：BLUESTAR PETRO-CHEM
2．公司法定代表人：高建军
3．公司董事会秘书及证券事务代表：
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 阎建军 梁克俭
联系地址 四川省德阳市泰山南路230号 四川省成都市人民南路四段30号
电话 0838-2300511 028-85567086
传真 0838-2300522 028-85583947
电子邮箱 Dmxx0838@sina.com kejianliang@263.net
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4．公司注册地址：四川省德阳市泰山南路230号
公司办公地址：四川省德阳市泰山南路230号
邮政编码：618000
公司电子信箱：lxsh0838@sina.com
5．公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司中期报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
6．公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：蓝星石化
股票代码：000838
7．公司其他有关资料
公司变更注册登记日期：2006年7月21日
地点：四川省德阳市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5106001800127
税务登记号码：国税 510602205109229 地税 510601205109229
公司聘请的会计师事务所名称：中审会计师事务所
办公地点：北京市海淀区万寿路翠微中里16楼二层
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 128,764,310.18 121,569,014.93 121,569,014.93 5.92% 5.92%
所有者权益（或股东权益） 96,762,845.42 94,471,293.29 95,335,997.02 2.43% 1.50%
每股净资产 1.49 1.45 1.464 2.76% 1.78%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 1,769,477.74 2,484,027.45 2,484,027.45 -28.77% -28.77%
利润总额 1,768,846.80 2,530,146.19 2,530,146.19 -30.09% -30.09%
净利润 1,426,848.40 1,695,197.95 1,695,197.95 -15.83% -15.83%
扣除非经常性损益后的净利润 1,427,479.34 1,649,079.21 1,649,079.21 -13.44% -13.44%
基本每股收益 0.022 0.026 0.026 -15.38% -15.38%
稀释每股收益 0.022 0.026 0.026 -15.38% -15.38%
净资产收益率 1.47% 1.79% 1.89% -0.32% -0.42%
经营活动产生的现金流量净额 -9,686,189.17 11,382,276.55 -185.10%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.149 0.175 -185.14%
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利润表附表
按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号计算的净资产收益率及每股收益。
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报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.30 12.30 0.183 0.183
营业利润 1.83 1.83 0.027 0.027
净利润 1.47 1.47 0.022 0.022
扣除非经常性损益后的净利润 1.47 1.47 0.022 0.022
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非经常性损益项目 金额
营业外收入
营业外支出 -630.94
合计 -630.94
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
报告期内，本公司股份总数及结构未发生变化。
报告期末股东总数
截止2007年6月30日，公司股东总数为4682户。
报告期末前十名股东持股情况：
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序号 股东名称 持有股数（股） 占总股份(％) 备注
1 中国蓝星(集团)总公司 24,598,860 37.77 国家股
2 德阳市化机持股联合会 3,341,000 5.13 法人股
3 深圳市泉来实业有限公司 3,050,000 4.68 法人股
4 四川金路集团股份有限公司 2,600,000 3.99 法人股
5 上海浦东任辰贸易有限公司 2,140,000 3.29 法人股
6 深圳市旭能投资有限公司 1,300,000 1.99 法人股
7 成都嘉泰投资有限公司 1,300,000 1.99 法人股
8 宏源证券股份有限公司 1,060,000 1.63 流通股
9 海南爱邦贸易有限公司 850,000 1.30 法人股
10 上海巾玮经贸有限公司 700,000 1.07 法人股
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四、公司前十名流通股股东情况：
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序号 股东名称 期末持股数（股） 持股类型
1 宏源证券股份有限公司 1,060,000 A股
2 中国民生银行股份有限公司-东方精选混合型开放式证 633,645 A股
券投资基金
3 罗太炎 600,234 A股
4 彭秀梅 310,100 A股
5 刘宗豪 260,921 A股
6 杨惠英 227,598 A股
7 张息 181,100 A股
8 沈春林 169,356 A股
9 阎斌 157,600 A股
10 乔建铭 150,000 A股
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说明：
1．公司前十名股东中，代表国家持股的单位为中国蓝星（集团）总公司。
2．公司前十名股东中，控股股东与其余九名股东无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余九名股东之间是否存在关联关系，或其是否为一致行动人未知；前十名流通股股东之间是否存在关联关系，或其是否为一致行动人未知。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员持股情况无变化。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员无变动；无新聘和解聘情况。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
报告期内，公司积极开拓新市场，积极参与国际化竞争，针对欧盟ROHS指令及美、日等大企业对材料的重金属、多溴联苯和联苯醚等含量的限制要求，根据市场需要，开发了出口环保型赤磷阻燃母料、硅酮粉系列产品，已正式出口伊朗、德国、土耳其、以色列、马来西亚、台湾等六个国家和地区，全球知名的塑胶企业POLYONE、罗迪亚塑料事业部也已正式购买这两类产品；新开发的中草药提取物、人体仿真硅橡胶等新产品也被以色列、日本企业所认可，并逐渐扩大了销量。同时，工程塑料上半年销量大幅增长，比去年同期增长94%，抗氧剂扭转了上季度的销售颓势，比上季度有较大幅度的增长。
但是，由于原材料市场价格波动较大及市场竞争等原因，净利润比去年同期下降15.83 %
二、报告期内主要经营成果及财务状况分析
表一：
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项目 报告期 上年同期 增减（±%）
营业总收入 73,697,081.32 72,188.301.87 2.1
营业利润 1,769,477.74 2,484,027.45 -28.77
净利润 1,426,848.40 1,695,197.95 -15.83
现金及现金等价物净增加额 -10,012,118.40 8,529,675.73 --
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变化原因：
1． 营业利润比上年同期减少，主要是由于本年的原材料采购成本增加所致。
2． 现金及现金等价物净增加额比上年同期减少，主要是因为存货及应收款增加所致。
表二
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减（±%）
总资产 128,764,310.18 121,569,014.93 5.92
股东权益 96,762,845.42 94,471,293.29 1.5
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三、报告期内公司主营业务及其经营情况
1．主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入比上 主营业务成本比上 毛利率比上年
年增减（％） 年增减（％） 增减（％）
化工 7,369.71 61,78.74 19.28 2.1 3.82 -2.01个百分点
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入比上 主营业务成本比上 毛利率比上年
年增减（％） 年增减（％） 增减（％）
销售化工产品收 7,309.71 61,76.56 18.35 2.1 3.82 0.92个百分点
入
科研收入 60.00 2.18 - 469 - -
技术服务收入 - - - - - -
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2．主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
境内 7,369.71 2.1
境外 0 0
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四、公司投资情况
报告期内公司没有募集资金；
2．报告期内公司没有对外投资情况。
第六节 重要事项
一、报告期内公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会开展上市公司治理专项活动的有关文件要求，制订了工作计划，落实了整改措施，进行了认真对照检查。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一致，无重大差异。
二、2006年度利润分配方案执行情况
经2007年3月21日公司第六届董事会第五次会议审议，并经2007年6月26日公司2006年度股东大会通过，2006年度未分配利润由于基数较小不分配，用于补充企业流动资金；也不进行资本公积金转增股本。
三、公司2007年度中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司无重大关联交易事项。
六、重大合同
1．报告期内，公司为四川金鑫股份有限公司担保1900万元。
2．报告期内，公司无对控股公司提供担保等情况；也无违规担保情况。
3．报告期内，公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。
4.报告期内,公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司的资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
七、报告期内公司重大资产重组进展情况
2006年12月2日，公司披露了《新增股份购买资产暨关联交易报告书》，2006年12月18日，公司2006年度第一次临时股东大会审议通过了该《报告书》。随即，公司向中国证监会报送了资产重组的相关资料。2007年4月19日，公司重大资产重组及增发事宜经中国证监会重组委审核通过；2007年7月9日，经中国证监会审核，对我公司报送的重组方案无异议。公司在资产重组期间，经营管理层稳定，生产经营业务正常。
八、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。本公司也未发现持有公司股份5%以上（含5%）的股东发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
九、报告期内公司接待调研、沟通、采访等情况
报告期内，公司董事会办公室热情、耐心、详细地回答了股东、股民的电话咨询事宜，平均每天约有15～20次电话咨询公司资产重组进展及股改进展情况，公司董事会根据公司信息披露管理制度的规定，向电话咨询者解答了公司资产重组进展及股改进展情况和相关问题。
报告期内，无新闻单位、投资机构及其他中介机构到公司本部调研及采访等情况。
十、报告期内公司已披露主要信息索引
报告期内，公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）。公司披露的34次信息均登载于以上媒体。现择其主要提示如下：
1．2007年1月31日，披露了业绩预降公告；
2．2007年2月15日，披露了公司国有股权转让获得国务院国资委批准的公告；
3．2007年3月23日，披露了2006年年度报告；
4．2007年4月20日，披露了公司重大资产重组事项获中国证监会重组委审核通过的公告；披露了公司获得享受西部大开发企业所得税惠政策的公告；
5．2007年4月20日，披露了2007年第一季度报告；
6．2007年4月23日，首次披露了公司股权分置改革进展的公告（此后每周一次，直至进入股改程序）；
7．2007年4月24日，首次披露了公司股票交易异常波动公告（报告期内共披露了8次）；
8．2007年6月2日，披露了召开2006年度股东大会的通知；
9．2007年6月6日，披露了公司股权分置改革方案获得国务院国资委批准的公告；
10．2007年6月27日，披露了公司2006年度股东大会决议公告。
第七节 财务报告
（未经审计）
（一）财务报表（附后）
（二）会计报表附注
蓝星石化科技股份有限公司
2007年度中期会计报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
蓝星石化科技股份有限公司(原名西南化机股份有限公司，2004年8月19日更名为蓝星石化科技股份有限公司，以下简称本公司)是根据四川省人民政府川府发(1988)36号文件精神，经德阳市人民政府德市府函(1989)31号文批准，在原四川化工设备机械厂基础上改制，于1989年4月向社会公开发行股票的股份制试点企业。1993年11月30日，根据国家体改委体改生(1993)204号文同意，本公司继续进行规范化股份制试点。1997年6月26日，经中国证监会证监发字(1997)360号文批准，公司股票正式在深圳证券交易所挂牌交易。公司上市时总股本为5,009.22万股，1997年本公司向全体股东按10：3送红股，送股后，公司总股本为6,511.986万股。
经四川省人民政府川府函[2000]273号文和财政部财企[2001]299号文批准，德阳市国有资产经营有限公司将其持有的本公司国家股24,598,860股（占本公司总股本的37.77％）全部转让给中国蓝星(集团)总公司持有，股份性质仍为国家股。目前，中国蓝星(集团)总公司为本公司第一大股东。
本公司营业执照号：5106001800127，注册资本65,119,860.00元，注册地址：四川省德阳市泰山南路230号，法定代表人：高建军，下属两家分公司：成都晨光分公司和广州分公司。
本公司主营业务范围：氟硅材料、塑料及改性等高分子聚合新材料及抗氧剂、稀释剂等精细化工产品的研究、生产、销售和相关的技术转让、技术服务。
二、会计政策和会计估计
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
3、记账本位币
本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入账。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、短期投资核算方法
本公司短期投资取得时的成本按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期尚未领取的债券利息计价。
短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，应于实际收到时，冲减投资的账面价值。
在期末对持有的短期投资以成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的金额内转回。
7、坏账准备核算方法
本公司对应收款项（应收账项、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款，不含应收政府承诺用有效资产抵偿的代垫非生产经营费用款项）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备。账龄分析法的账龄及估计损失如下：
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应账款项账龄 估计损失（％）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 30
4-5年 40
5年以上 55
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本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
8、存货核算方法
本公司的存货分为在途材料、原材料、包装物、低值易耗品、产成品、发出商品等。存货在取得时，根据不同的来源按企业会计制度规定的实际成本入账。原材料采用计划价格核算，月末将原材料消耗的计划成本调整为实际成本；低值易耗品采用实际成本法核算于领用时一次摊销；产品成本采用实际成本法之个别计价法核算。
本公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
当本公司存货存在下列情况之一时，计提减值准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；③企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
当本公司存货存在下列情况之一时，将存货的账面价值全部转入当期损益：①已霉烂变质的存货；②已过期且无转让价值的存货；③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
9、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司长期股权投资中股票投资按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利计价，其他投资按投出现金及非现金资产的账面净值计价入账。
公司对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额的20%以下，或虽占20%或20％以上，但不具有重大影响的，按成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分派现金股利时确认，而该等现金股利超过投资日后产生的累积净利润的分配额，冲减投资的账面价值。
公司对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上时，按权益法核算并编制合并会计报表。
采用权益法核算时，本公司的初始投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在10年内平均摊销，计入损益；本公司的初始投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。投资收益以取得股权后所占被投资公司的净损益份额计算确定。被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资的账面价值。
（2）长期债权投资
本公司债券投资按实际支付的全部价款扣除已到付息期尚未领取的债券利息计价入账，债券实际成本与债券票面价值的溢价或折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
（3）长期投资减值准备
本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，按可收回金额与账面价值孰低计价，并将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的转回。
10、固定资产核算方法
本公司的固定资产是指为单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的，单位价值在2000元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。
固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备等类别。
本公司固定资产按其成本入账。固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值原价3%分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 净残值率％ 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 3 10-40年 2.43-9.70
通用设备 3 14年 6.93
专用设备 3 12-18年 5.39-8.08
运输设备 3 10-12年 8.08-9.70
其他设备 3 5-12年 8.08-19.40
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在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
每年年末对固定资产进行检查，对有迹象表明可能存在资产减值的情况时，计算该固定资产的可收回金额；如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计算固定资产减值准备，并计入当期损益。如有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的减值准备在原计提金额内予以转回。
11、在建工程核算方法
本公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。
期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
12、借款费用核算方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
对于因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三个条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始）时才能开始资本化，计入在建工程的成本；其他的借款费用应当于发生当期确认为费用。
本公司每期利息资本化金额，以至当期末为止购置或者建造该项资产的累计支出乘以资本化率计算确定。
13、无形资产核算方法
本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。
无形资产自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入管理费用。无形资产的预计使用期限按如下原则确定：
(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
(2)合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
(3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
每年年末对无形资产的账面价值进行检查，如有迹象表明无形资产存在减值的情况，对该无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。当表明无形资产发生减值的迹象全部或部分消失，将以前年度已确认的减值损失在原计提范围内予以全部或部分转回。
当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
14、长期待摊费用核算方法
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，主要包括开办费等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、收入确认原则
销售商品收入为本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入本公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。
销售商品收入及劳务收入按本公司与购货方或接受劳务方签订的合同或协议金额或双方接受的金额（不含增值税之销项税额）确定，销货退回和销售折让在发生时直接冲减当期收入（年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理）。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用。
三、税项
1、增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为17%。
2、营业税
本公司按应税营业额的5％计缴营业税。
3、城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的7%计缴城市维护建设税。
4、教育费附加
本公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加。
5、房产税
本公司按房产原值一次减除10-30％后的余额的1.2％计缴房产税。
6、所得税
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为15%。
四、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地 与本公司关系 经济性质 法定代表人
中国蓝星（集团）总公司 北京市朝阳区北土城西路9 本公司第一大股东 国有 杨兴强
号
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中国蓝星（集团）总公司经营范围：研究、开发化学清洗、防腐、水处理技术和精细化工产品；膜研究、膜制造、膜应用、膜设备；推广转让技术、承揽国内外各种清洗业务；中小型化工、石油、石油化工工程的施工；自动化工程设计、应用、服务；润滑油的生产与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)；钢材、天然橡胶、羊毛的进口经营；经营进料加工和“三来一补”业务；经营转口贸易和对销贸易；承包境外化工工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；小轿车销售；公路工程施工；咨询服务；房屋出租。
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
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企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
中国蓝星（集团）总公司 250,820.30 250,820.30
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：元)
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
中国蓝星（集团）总公司 24,598,860 37.77% 24,598,860 37.77%
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4、不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司的关系
中蓝晨光化工研究院 本公司第一大股东之子公司
广州合成材料研究院 本公司第一大股东之子公司
广州南方蓝星化工有限公司 本公司第一大股东之子公司
蓝星清洗剂股份有限公司 本公司第一大股东之控股公司
蓝星石化有限公司 本公司第一大股东之子公司
蓝星化工科技总院 本公司第一大股东之子公司
成都晨光科技实业公司 本公司第一大股东之孙公司
成都晨光晨阳实业公司 本公司第一大股东之孙公司
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5、关联方应收应付款项余额
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
预付账款 - -
成都科强高分子工程公司 229,900.00 -
蓝星化工新材料江西星火化工厂 451,710.33 -
应收账款
中蓝晨光化工研究院 277,647.13
其他应收款
蓝星石化有限公司 3,069,460.00
中蓝晨光化工研究院 289,651.68
应付账款 - -
蓝星化工新材料江西星火有机硅厂 532,800.00 -
中蓝晨光化工研究院 514,951.97
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6、关联方交易(单位：元)
本公司与关联方的交易事项包括产品销售、提供水、电、蒸汽、劳务、资产租赁、借款及往来款项等。
五、或有事项的说明
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债
本公司分别于1998 年10 月29 日、11 月4 日、12 月29 日与中国工商银行德阳市分行签订合同编号为保字（ 98）第18 号、19 号、26 号《保证合同》，为四川省金鑫股份有限公司金额分别为1000 万元、300 万元、600 万元的三笔借款承担连带责任保证。上述借款的还款期限分别为1999 年10 月25 日、1999 年12 月28 日、1999 年11 月4 日。四川省金鑫股份有限公司的上述借款至今尚未偿还。
2、或有事项对本公司的影响
2002年7月23日，本公司收到德阳市国有资产经营有限公司《关于处置西南化机股份有限公司或有负债有关问题的函》（德市国资经函[2002]字第07号），文件就本公司国有股权转让前的或有负债问题作了进一步的明确，主要内容为：“德阳市国有资产经营有限公司是市人民政府授权经营的投资主体。对于你公司国有股转让给中国蓝星（集团）总公司之前的或有负债问题，若西南化机因此造成损失，由我公司根据市政府德府函[2001]28号文‘同意西南化机进行资产重组，市政府积极帮助协调金融机构变更承债主体和或有负债问题，不因或有负债问题使蓝星总公司及西南化机受损失，影响重组工作的顺利完成’的精神承担损失。”
六、承诺事项
本公司无重大对外承诺事项。
七、资产负债表日后事项的说明
本公司无重大资产负债表日后事项。
八、会计报表重要项目的说明
1、货币资金
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项目 期末余额 年初余额
原币金额 折算汇 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
率
现金 147,536.12 147,536.12 198,052.98 198,052.98
银行存款 8,137726.63 8,137726.63 18,099,328.17 18,099,328.17
合计 8,285,262.75 8,285,262.75 18,297,381.15 18,297,381.15
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*本项目期末数比期初数减少54.71%，主要是由于应收货款增加以及购买原材料支出增大导致。
2、应收票据
本项目期初数为5,371,730.36元，全部为银行承兑汇票，系公司在销售货物过程中收到的；期未数为5,438,941.91元，全部为银行承兑汇票。
3、应收账款
账龄分析
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账龄 期末金额 期初金额
金额 占总额比例 坏账准 坏账准备 金额 占总额比 坏账准备 坏账准备
％ 备比例 例％ 比例％
％
1年以内 23,367,913.76 96.06 5 851,256.52 16,022,358.37 95.50 5 801,117.92
1-2年 449,923.90 1.85 10 27,882.50 379,480.26 2.26 10 37,948.03
2-3年 278,564.95 1.15 20 207,860.25 144,400.00 0.86 20 28,880.00
3-4年 3,141.00 0.01 30 28,311.59 3,141.00 0.02 30 942.30
4-5年 118,000.00 0.49 40 47,200.00 118,000.00 0.70 40 47,200.00
5年以上 109,620.00 0.45 55 60,291.00 109,620.00 0.65 55 60,291.00
合计 24,327,163.61 100 1,222,801.86 16,776,999.63 100.00 976,379.25
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（2） 本项目前五名债务人所欠金额共计5,162,329.40元，主要债务人如下：
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单位名称 金额 账龄 欠款原因
湖北双鸥汽车 2,012,234.75 1年内 货款
深圳泰塑塑料 916,500.00 1年内 货款
广州银井精化科技有限公司 817,711.25 1年内 货款
浙江万马高分子材料有限公司 783,883.40 1年内 货款
杭州通达电缆材料有限公司 632,000.00 1年内 货款
合计 5,162,329.40
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（3） 本项目中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 本项目期末数比期初数增加45%，主要是由于本期内应收货款增加所致。
4、其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 期末金额 年初金额
金额 占总额比 坏账准 坏账准备 金额 占总额比 坏账准 坏账准备
例％ 备比例 例％ 备比例
％ ％
1年以内 5,961,340.74 5 -207,787.58 1,308,511.07 40.01 5 65,425.55
1-2年 8,374.00 10 20.00 2,775.00 0.08 10 277.50
2-3年 36,565.35 20 7,313.07 36,565.35 1.12 20 7,313.08
3-4年 - 30 - 1,890,490.88 57.80 30 567,147.26
4-5年 - 40 - 40
5年以上 - - 32,400.00 0.99 55 17,820.00
合计 6,006,280.09 -200,454.51 3,270,742.30 100.00 657,983.39
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（2） 本项目前五名债务人所欠金额共计9,905,446.36元，主要债务人如下：
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