蓝星石化2006年度中期报告
蓝星石化科技股份有限公司2006年度中期报告全文
二00六年八月十五日
重要提示
公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。
公司董事长、总经理高建军先生、财务总监崔建霖先生、财务机构负责人李承世先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司2006年度中期财务报告未经审计。
目 录
公司基本情况…………………………………1
股本变动及主要股东持股情况………………3
第三节 董事、监事、高级管理人员情况……………5
管理层讨论与分析……………………………6
重要事项………………………………………8
财务报告 ……………………………………11
备查文件 ……………………………………30 第一节 公司基本情况
一．基本情况简介
1．公司法定中文名称：蓝星石化科技股份有限公司
英文名称：Bluestar Petrochemical Science & Technology co., Ltd.
英文名称缩写：BLUESTAR PETRO-CHEM
2．公司法定代表人：高建军
3．公司董事会秘书及证券事务代表：
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 阎建军 梁克俭
联系地址 四川省德阳市泰山南路230号 四川省成都市人民南路四段30号
电话 0838-2300511 028-85567086
传真 0838-2300522 028-85583947
电子邮箱 Dmxx0838@sina.com kejianliang@263.net
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4．公司注册地址：四川省德阳市泰山南路230号
公司办公地址：四川省德阳市泰山南路230号
邮政编码：618000
公司电子信箱：lxsh0838@sina.com
5．公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司中期报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
6．公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：蓝星石化
股票代码：000838
7．公司其他有关资料
公司变更注册登记日期：2006年7月21日
地点：四川省德阳市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5106001800127
税务登记号码：国税 510602205109229 地税 510601205109229
公司聘请的会计师事务所名称：中审会计师事务所
办公地点：北京市海淀区万寿路翠微中里16楼二层
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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项目 2006年6月30目 2005年12月31日 本报告期末比年初
数增减（％）
流动资产 88,782,500.83 96,622,976.44 -8.11
流动负债 47,493,586.25 59,796,443.90 -20.57
总资产 137,338,760.28 147,946,419.98 -7.17
股东权益（不含少 89,845,174.03 88,149,976.08 1.92
数股东权益）
每股净资产 1.38 1.35 2.22
调整后的每股净资 1.38 1.35 2.22
产
项目 2006年1~6月 2005年1~6月 本报告期比上年同
期增减（％）
净利润 1,695,197.95 3,855,690.25 -56.03
扣除非经常性损益 1,649,079.21 3,863,756.34 -57.32
后的净利润
每股收益 0.026 0.059 -56.67
净资产收益率(%) 1.89 4.41 -2.52
经营活动产生的现 11,382,276.55 -3,719,071.82 -
金流量净额
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说明：非经常性损益扣除的项目及金额：
营业外收支净额：-46,118.74元
第二节 股本变动和主要股东持股情况
报告期内，本公司股份总数及结构未发生变化。
报告期末股东总数
截止2006年6月30日，公司股东总数为7624户。
报告期末前十名股东持股情况：
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序号 股东名称 持有股数（ 占总股份( 备注
股） ％)
1 中国蓝星(集团)总公司 24,598,860 37.77 国家股
2 德阳市化机持股联合会 3,341,000 5.13 法人股
3 深圳市泉来实业有限公司 3,050,000 4.68 法人股
4 深圳西来洋发展有限公司 2,600,000 3.99 法人股
5 上海浦东任辰贸易有限公司 2,140,000 3.29 法人股
6 深圳市旭能投资有限公司 1,300,000 1.99 法人股
7 成都嘉泰投资有限公司 1,300,000 1.99 法人股
8 海南爱邦贸易有限公司 850,000 1.30 法人股
9 上海巾玮经贸有限公司 700,000 1.07 法人股
10 深圳市巨湾实业发展有限公司 650,000 0.99 法人股
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四、公司前十名流通股股东情况：
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序号 股东名称 期末持股数（股） 持股类型
1 曾连平 147,000 A股
2 蒋晓军 122,800 A股
3 林笋 100,285 A股
4 李春生 98,673 A股
5 何松彬 97,710 A股
6 贾鹏 81,600 A股
7 万里江 80,000 A股
8 张息 78,700 A股
9 李龙贵 77,044 A股
10 江毅涛 73,000 A股
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说明：
1．公司前十名股东中，代表国家持股的单位为中国蓝星（集团）总公司。
2．公司前十名股东中，控股股东与其余九名股东无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余九名股东之间是否存在关联关系，或其是否为一致行动人未知；前十名流通股股东之间是否存在关联关系，或其是否为一致行动人未知。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员持股情况无变化。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员变动情况：
1．经2006年4月1日公司董事会五届十三次会议审议决定，由于总经理工作变动，决定聘任高建军先生为公司总经理；同意张皓先生辞去总经理职务。
2．经2006年5月26日召开的公司2005年度股东大会同意，公司董事会、监事会按期进行了换届。经大会采用累积投票制投票选举，高建军、任建明，曹先军、孙卫、李晋敏、崔建霖、赵光、张小军、伍桂松等九人当选为公司第六届董事会董事；朱玉生、王丽莎、朱志忠等当选为公司第六届监事会监事；同时推选高向阳、王春江为职工监事。
3．经2006年5月26日公司董事会六届一次会议审议决定：
①推选高建军先生为公司董事长，曹先军先生为副董事长。
②鉴于第五届董事会任期届满，所聘任的高级管理人员任期同时终止。会议决定聘任高建军先生为公司总经理；聘任阎建军先生为公司董事会秘书；聘任梁克俭女士为董事会证券事务代表。
经总经理提名，聘任李克顺先生、杨育农先生、冯益民先生为公司副总经理；聘任崔建霖先生为公司财务总监。
4．经2006年5月26日公司监事会六届一次会议审议决定，推选朱玉生先生为公司监事会主席。
第四节 管理层讨论与分析
一、报告期内主要经营成果及财务状况分析
表一：
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项目 报告期 上年同期 增减（±%）
主营业务收入 72,188.301.8 54,739,342.8 31.88
7 2
主营业务利润 12,598,989.3 11,614,258.2 8.48
2 8
净利润 1,695,197.95 3,855,690.25 -56.03
现金及现金等价物净增加额 8,529,675.73 -4,386,952.7 -
5
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变化原因：
1．主营业务增长，主要是报告期内继续开发了新产品，产品销路较好所致；
2． 净利润较去年同期大幅下降，主要是原材料涨价、成本增长及期间费用大幅增加所致；
3． 现金及现金等价物净增加额较去年同期变化较大，主要是报告期内回收欠款所致。
表二
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减（±%）
总资产 137,338,760.28 147,946,419.98 -7.17
股东权益 89,845,174.03 88,149,976.08 1.92
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二、报告期内公司经营情况
报告期内，主要开发完善了环保型薄膜用阻燃PC材料、环保型赤磷阻燃母料产品系列。针对欧盟ROHS指令及美、日等大企业对材料的重金属及多溴联苯和联苯醚等含量的限制要求，开发完善了薄膜用环保型阻燃PC、薄膜用环保型阻燃PBT等产品，目前已通过认证，正式批量供货。根据市场需求，还研究开发了出口环保型赤磷阻燃母料、硅酮粉系列产品，这两类产品已正式出口6个国家和地区，全球知名的塑胶企业POLYONE已正式购买这两类产品。新开发的高压电器用硅橡胶、人体仿真用硅橡胶等新产品也极受市场欢迎。
报告期内，公司经营状况受化工原材料涨价影响较大。首当其冲的是公司主要产品之一抗氧剂，其次是工程母料和改性塑料等。公司面对市场原材料价格上涨的压力，进一步细化管理，严格控制生产性成本和非经营性支出，制定了一系列的成本控制措施，千方百计降低成本，提高产品的竞争力。在确保产品质量及安全生产的前提下，通过加大研发力度，开展原材料替代、完善生产工艺、循环回收利用等多种途径降低单耗和能耗。通过深入内部挖潜，控制生产成本等措施，消化了一部分原材料成本上涨给公司带来的压力。但由于成本上涨过快，期间费用增幅较大，净利润比去年同期下降56.03%。
预计今年1～9月净利润比去年同期下降50%左右。
2．主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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分行业 主营业 主营业务 毛利率 主营业务 主营业务成 毛利率
务收入 成本 (%) 收入比上 本比上年增 比上年
年增减（ 减（％） 增减（
％） ％）
化工 7218.83 5951.11 17.56 31.88 38.27 -3.81
分产品 主营业 主营业务 毛利率 主营业务 主营业务成 毛利率
务收入 成本 (%) 收入比上 本比上年增 比上年
年增减（ 减（％） 增减（
％） ％）
化工产品 7198.02 5943.57 17.43 32.51 38.84 -3.73
技术收入 8.01 - 100.00 -57.84 - -
科研收入 12.80 7.54 41.09 -44.47 -67.12 -
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3．主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减
（％）
境内 7218.83 31.88
境外 0 0
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三、公司投资情况
报告期内公司没有募集资金；
2．报告期内公司没有对外投资情况。
第五节 重要事项
一、报告期内公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》以及中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件坚持依法运作，主要进行了以下两个方面的工作：
1．修改公司《章程》及相关的议事规则。
根据修改后的《公司法》和《证券法》，按照中国证监会及深圳证券交易所的要求，公司按照新颁布的《上市公司章程》指引的要求，对《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等及时进行了修改，并经2006年5月26日召开的2005年度股东大会审议通过。新的章程对保护中小股东的合法利益以及完善公司的法人治理结构等都做出了更为严密、详细的规定，有利于公司进一步加强规范运作工作等。
2．完善公司法人治理结构，如期进行了董事会、监事会的换届。
鉴于公司董事会、监事会人员变化较大，同时也于今年5月份任期届满，公司于2006年5月26日召开2005年度股东大会，如期进行了董事会、监事会的换届选举工作。新的一届董事会产生后，及时聘任了新一届高级管理人员，及时签署了董事、监事及高级管理人员声明与承诺书。进一步完善了公司的法人治理结构及运行机制。
综上所述，报告期内，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一致。
二、2005年度利润分配方案执行情况
经2006年4月1日公司第五届董事会第十三次会议审议，并经2006年5月26日公司2005年度股东大会通过，2005年度未分配利润由于基数较小不分配，用于补充企业流动资金；也不进行资本公积金转增股本。
三、公司2006年度中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
四、持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项
1．1994 年12 月，本公司为四川川西磷化工集团公司向国家开发银行借款800 万元提供担保。因被担保人逾期未归还借款，2002 年3 月18 日，四川省德阳市中级人民法院判决本公司对被担保人未归还本金600 万元及利息承担连带清偿责任。1995 年10 月，本公司为四川川西磷化工集团公司向中国建设银行什邡支行借款280 万元提供担保。因被担保人逾期未归还借款，2002 年4 月9 日，四川省成都市中级人民法院判决本公司与川化集团有限责任公司共同对被担保人未归还本金280 万元及利息40 万元承担连带清偿责任（曾于2002年度报告，2003年度报告，2004年度报告进行了披露）。本公司已上诉至四川省高级人民法院。目前本公司正在与当事人中国信达资产管理公司进行和解协商之中。
2．本公司向长城证券有限责任公司借款300万元已逾期，经深圳市中级人民法院（2001）深中法经一终字第1301号判决由本公司偿还借款300万元及利息。目前本公司正在与长城证券有限责任公司协商调解之中。
五、报告期内，公司无重大关联交易事项。
六、重大合同
1．报告期内，公司为四川金鑫股份有限公司担保1900万元。
2．报告期内，公司无对控股公司提供担保等情况；也无违规担保情况。
3．报告期内，公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。
4.报告期内,公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司的资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
七、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。本公司也未发现持有公司股份5%以上（含5%）的股东发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
八、公司2006年度中期财务报告未经审计。
九、其它重要事项
1．2005年度末，本公司应收关联方蓝星集团什邡西南化机厂欠款24,849,384.43元(其中9,310,000.00元是本公司应收德阳市国有资产经营有限公司欠款，由德阳市国有资产经营有限公司转付给什邡厂用于冲抵什邡厂职工社保等欠款)，已于2006年2月、3月以货币资金方式分别收回。
本公司应付关联方蓝星石化有限公司14,417,770.06元，已于2006年2月支付。
2．报告期内，公司进行了股权分置改革工作，但股改方案未获参与投票表决的三分之二以上流通股股东通过。公司预计于今年四季度再次进入股改程序。
第六节 财务报告
（未经审计）
（一）财务报表（附后）
（二）会计报表附注
蓝星石化科技股份有限公司
2006年度中期会计报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
蓝星石化科技股份有限公司(原名西南化机股份有限公司，2004年8月19日更名为蓝星石化科技股份有限公司，以下简称本公司)是根据四川省人民政府川府发(1988)36号文件精神，经德阳市人民政府德市府函(1989)31号文批准，在原四川化工设备机械厂基础上改制，于1989年4月向社会公开发行股票的股份制试点企业。1993年11月30日，根据国家体改委体改生(1993)204号文同意，本公司继续进行规范化股份制试点。1997年6月26日，经中国证监会证监发字(1997)360号文批准，公司股票正式在深圳证券交易所挂牌交易。公司上市时总股本为5,009.22万股，1997年本公司向全体股东按10：3送红股，送股后，公司总股本为6,511.986万股。
经四川省人民政府川府函[2000]273号文和财政部财企[2001]299号文批准，德阳市国有资产经营有限公司将其持有的本公司国家股24,598,860股（占本公司总股本的37.77％）全部转让给中国蓝星(集团)总公司持有，股份性质仍为国家股。目前，中国蓝星(集团)总公司为本公司第一大股东。
本公司营业执照号：5106001800127，注册资本65,119,860.00元，注册地址：四川省德阳市泰山南路230号，法定代表人：高建军，下属两家分公司：成都晨光分公司和广州分公司。
本公司主营业务范围：氟硅材料、塑料及改性等高分子聚合新材料及抗氧剂、稀释剂等精细化工产品的研究、生产、销售和相关的技术转让、技术服务。
二、会计政策和会计估计
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
3、记账本位币
本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入账。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、短期投资核算方法
本公司短期投资取得时的成本按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期尚未领取的债券利息计价。
短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，应于实际收到时，冲减投资的账面价值。
在期末对持有的短期投资以成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的金额内转回。
7、坏账准备核算方法
本公司对应收款项（应收账项、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款，不含应收政府承诺用有效资产抵偿的代垫非生产经营费用款项）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备。账龄分析法的账龄及估计损失如下：
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应账款项账龄 估计损失（％）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 30
4-5年 40
5年以上 55
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本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
8、存货核算方法
本公司的存货分为在途材料、原材料、包装物、低值易耗品、产成品、发出商品等。存货在取得时，根据不同的来源按企业会计制度规定的实际成本入账。原材料采用计划价格核算，月末将原材料消耗的计划成本调整为实际成本；低值易耗品采用实际成本法核算于领用时一次摊销；产品成本采用实际成本法之个别计价法核算。
本公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
当本公司存货存在下列情况之一时，计提减值准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；③企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
当本公司存货存在下列情况之一时，将存货的账面价值全部转入当期损益：①已霉烂变质的存货；②已过期且无转让价值的存货；③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
9、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司长期股权投资中股票投资按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利计价，其他投资按投出现金及非现金资产的账面净值计价入账。
公司对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额的20%以下，或虽占20%或20％以上，但不具有重大影响的，按成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分派现金股利时确认，而该等现金股利超过投资日后产生的累积净利润的分配额，冲减投资的账面价值。
公司对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上时，按权益法核算并编制合并会计报表。
采用权益法核算时，本公司的初始投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在10年内平均摊销，计入损益；本公司的初始投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。投资收益以取得股权后所占被投资公司的净损益份额计算确定。被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资的账面价值。
（2）长期债权投资
本公司债券投资按实际支付的全部价款扣除已到付息期尚未领取的债券利息计价入账，债券实际成本与债券票面价值的溢价或折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
（3）长期投资减值准备
本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，按可收回金额与账面价值孰低计价，并将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的转回。
10、固定资产核算方法
本公司的固定资产是指为单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的，单位价值在2000元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。
固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备等类别。
本公司固定资产按其成本入账。固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值原价3%分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 净残值率％ 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 3 10-40年 2.43-9.70
通用设备 3 14年 6.93
专用设备 3 12-18年 5.39-8.08
运输设备 3 10-12年 8.08-9.70
其他设备 3 5-12年 8.08-19.40
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在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
每年年末对固定资产进行检查，对有迹象表明可能存在资产减值的情况时，计算该固定资产的可收回金额；如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计算固定资产减值准备，并计入当期损益。如有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的减值准备在原计提金额内予以转回。
11、在建工程核算方法
本公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。
期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
12、借款费用核算方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
对于因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三个条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始）时才能开始资本化，计入在建工程的成本；其他的借款费用应当于发生当期确认为费用。
本公司每期利息资本化金额，以至当期末为止购置或者建造该项资产的累计支出乘以资本化率计算确定。
13、无形资产核算方法
本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。
无形资产自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入管理费用。无形资产的预计使用期限按如下原则确定：
(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
(2)合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
(3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
每年年末对无形资产的账面价值进行检查，如有迹象表明无形资产存在减值的情况，对该无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。当表明无形资产发生减值的迹象全部或部分消失，将以前年度已确认的减值损失在原计提范围内予以全部或部分转回。
当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
14、长期待摊费用核算方法
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，主要包括开办费等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、收入确认原则
销售商品收入为本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入本公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。
销售商品收入及劳务收入按本公司与购货方或接受劳务方签订的合同或协议金额或双方接受的金额（不含增值税之销项税额）确定，销货退回和销售折让在发生时直接冲减当期收入（年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理）。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用。
三、税项
1、增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为17%。
2、营业税
本公司按应税营业额的5％计缴营业税。
3、城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的7%计缴城市维护建设税。
4、教育费附加
本公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加。
5、房产税
本公司按房产原值一次减除10-30％后的余额的1.2％计缴房产税。
6、所得税
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为33%。
四、会计报表重要项目的说明
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
原币金额 折 折合人民币 原币金额 折算 折合人民币
算 汇率
汇
率
现金 136,347.3 136,347.37 402,437.96 402,437.96
7
银行存 20,127,49 20,127,493 11,331,727. 11,331,727
款 3.96 .96 64 .64
合计 20,263,84 20,263,841 11,734,165. 11,734,165
1.33 .33 60 .60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本项目期末数比期初数增加72.69%，主要是由于销售回款及资金往来导致。
2、应收票据
本项目期初数为4,722,940.82元，全部为银行承兑汇票，系公司在销售货物过程中收到的；期未数为4,044,584.80元，全部为银行承兑汇票。期末数比期初数减少728,356.02元，主要是由于到期末时归还相应资金而减少的。
3、应收账款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末金额 期初金额
金额 占总额 坏 坏账准 金额 占总 坏账 坏账准
比例％ 账 备 额比 准备 备
准 例％ 比例
备 ％
比
例
％
1年以 21,022, 94.40 5 481,792 13,643, 92.94 5 682,16
内 782.26 .22 202.17 0.11
1-2年 1,017,8 4.68 10 - 590,026 4.02 10 59,002
13.48 .52 .65
2-3年 191,664 0.88 20 22,459. 218,502 1.49 20 43,700
.22 79 .92 .58
3-4年 4,514.0 0.02 30 2,257.0 118,652 0.81 30 35,595
0 0 .50 .75
4-5年 2,652.5 0.01 40 2,652.5 65,620. 0.45 40 26,248
0 0 00 .00
5年以 44,000. 0.30 55 24,200
上 00 .00
合计 22,239, 100.00 509,161 14,680, 100.0 870,90
426.46 .51 004.11 0 7.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 本项目前五名债务人所欠金额共计4,393,498.19元，主要债务人如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 账龄 欠款原因
浙江万马高分子材料有限公司 1,224,500.00 1年内 货款
湖北双鸥汽车 875,239.75 1年内 货款
杭州通达电缆有限公司 850,000.00 1年内 货款
上海新上化高分子材料有限公 726,000.00 1年内 货款
司
西安电瓷研究所 717,758.44 1年内 货款
合计 4,393,498.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3） 本项目中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 本项目期末数比期初数增加39.74%，主要是由于本期内的主营业务收入增加，使应收账款相应增加所致。
4、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末金额 年初金额
金额 占总 坏 坏账准 金额 占总 坏 坏账准
额比 账 备 额比 账 备
例％ 准 例％ 准
备 备
比 比
例 例
％ ％
1年以 2,599,301 75.2 5 91,312. 1,306,68 4.58 5 65,334.
内 .90 3 70 3.19 16
1-2年 35,780.00 1.04 10 3,578.0 358,767. 1.26 10 35,876.
0 80 78
2-3年 52,358.00 1.52 20 10,471. 1,947,97 6.83 20 389,429
60 2.96 .54
3-4年 96,732.00 2.80 30 29,019. 24,879,1 87.2 30 8,921.3
60 22.37 2 8
4-5年 261,415.0 7.57 40 104,566 40
0 .40
5年以 409,368.3 11.8 225,152 32,400.0 0.11 55 17,820.
上 8 5 .61 0 00
合计 3,454,955 100. 464,100 28,524,9 100. 517,381
.28 00 .91 46.32 00 .86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 本项目前五名债务人所欠金额共计2,139,045.83元，主要债务人如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 账龄 欠款原因
杨丽芳 900,124.00 1年内 设备采购备用金
陆锐均 495,899.00 1年内 设备采购备用金
严培春 494,250.63 1年内 设备采购备用金
杜琴 170,772.20 1年以内 房租，电费周转金
谢萌 78,000.00 4-5年 合同
合计 2,139,045.
83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本项目中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
5、预付账款
（1） 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末金额 比例％ 年初金额 比例％ 未收回的原
因
1年以内 5,110,219. 88.34 6,309,808.1 74.01 未结算
05 6
1-2年 607,999.08 10.51 2,108,061.4 24.73 未结算
0
2-3年 66,770.00 1.15 104,999.41 1.23 未结算
3年以上 2,505.50 0.03 未结算
合计 5,784,988. 100.00 8,525,374.4 100.00
13 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本项目中无预付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
（3）本项目期末余额较年初减少31.51%，主要是由于原料供应较紧俏，本期内增加了即时付款购货交易，同时结算时间缩短所致。
6、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额 超过3年的存货
原材料 9,806,991.52 10,634,617.23 －
包装物 203,292.56 137,819.43 －
在产品 - －
低值易耗品 3,232.90 2,603.90 －
产成品 6,774,059.84 8,432,334.00 －
发出商品 17,247,595.33 10,566,459.51 －
物资采购 －
材料成本差异 -67,204.90 －
合计 33,967,967.25 29,773,834.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本项目期末余额较年初余额增加14.09%，主要是产成品和发出商品增加量较大，发出商品增加主要是销量增加引起商品发出后客户尚未验收确认和进行结算的数量增加所致。
7、固定资产
（1）按使用情况划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加数 本期减少 期末余额
数
在用固定资产 33,745,026. 199,198.96 729,310.9 33,214,914.1
05 1 0
未使用固定资产
不需用固定资产
固定资产原值合 33,745,026. 199,198.96 729,310.9 33,214,914.1
计 05 1 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加数 本期减少 期末余额
数
土地资产
房屋、建筑物 18,819,362. - - 18,819,362.1
15 5
机器设备 12,598,069. 169,051.96 406,025.1 12,361,096.3
57 7 6
运输工具 1,381,699.2 3,300.00 291,335.7 1,093,663.53
7 4
电子设备 945,895.06 26,847.00 31,950.00 940,792.06
固定资产原值合 33,745,026. 199,198.96 729,310.9 33,214,914.1
计 05 1 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
房屋、建筑物 2,019,554. 1,070,356. - 3,089,911.2
60 69 9
机器设备 4,418,820. 1,214,014. 220,499.15 5,412,336.1
66 59 0
运输工具 320,822.91 45,249.42 181,399.52 184,672.81
电子设备 220,660.30 45,078.31 - 265,738.61
固定资产累计折旧 6,979,858. 2,374,699. 401,898.67 8,952,658.8
合计 47 01 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数
土地资产
房屋、建筑物 16,799,807 - 1,070,356.69 15,729,450
.55 .86
机器设备 8,179,248. - 1,230,488.65 6,948,760.
91 26
运输工具 1,060,876. - 151,885.64 908,990.72
36
电子设备 725,234.76 - 50,181.31 675,053.45
固定资产净值合计 26,765,167 - 2,502,912.29 24,262,255
.58 .29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本项目期末数减少主要原因是部分固定资产到期报废。
8、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金额 年初数 本 本期 本期摊 期末数 剩余摊
期 转出 销 销月份
增
加
成都土 14,750,4 13,974,15 150,259 13,823,8 552个
地 91.91 0.23 .68 90.55 月
广州土 11,173,1 10,584,12 114,012 10,470,1 552个
地 88.35 5.73 .12 13.61 月
合计 25,923,6 24,558,27 264,271 24,294,0 ——
80.26 5.96 .80 04.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 1,300,000.00
担保借款 287,000.00 287,000.00
信用借款
合计 287,000.00 1,587,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述短期借款已逾期。具体情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人 金额 年利 用途 未偿还原 预计
率% 因 还款
期
什邡城市信用社 287,000.00 7.56 流动资金借 资金紧张
款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本项目期末余额较年初余额减少130万元，主要是本期内归还什邡市两路口信用社130万元。
10、应付账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末金额 年初金额
金额 占总额比例 金额 占总额比例%
%
1年以内 6,239,795.39 67.80 5,544,786.46 82.15
1-2年 2,495,505.07 27.12 426,812.02 6.32
2-3年 329,498.00 3.58 36,205.76 0.54
3年以上 138,289.00 1.50 741,436.47 10.99
合计 9,203,087.46 100.00 6,749,240.71 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本项目前五名债权人所欠金额共计4,034,225.73元，主要债权人如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 账龄 欠款原因
峨眉山峨洲化工 1,426,833.76 1年 材料款
绵阳龙华薄膜 1,140,000.00 1年 材料款
宜宾五粮液 772,918.97 1年 材料款
成都帕丽斯特国际贸易有限公 424,180.00 1年 材料款
司
成都泉川工贸公司 270,293.00 1年
合计 4,034,225.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本项目中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（4）本项目期末数较年初增加36.36%，主要是因为本期供货商结算时间缩短所致。
11、预收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末金额 年初金额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 7,542,242.39 47.24 3,894,152.4 29.77
6
1-2年 523,946.08 3.28 9,091,424.4 69.51
4
2-3年 7,788,987.18 48.79 13,028.77 0.10
3-4年 65,997.00 0.41 54,000.00 0.41
4-5年 42,998.00 0.27 26,800.00 0.20
5年以上 - -
合计 15,964,170.6 100.00 13,079,405. 100.00
5 67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主要债权人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要债权人名称 金额 款项内容 账龄
科技部“十一五”科技攻关项 3,190,506.4 合同预收款 1年以上
目 9
科技部工程中心再建设项目 855,000.00 合同预收款 1年以内
普立顿 431,770.77 货款 1年以内
瑞安飞鸟塑料制品厂 171,879.90 货款 1年以内
北京塑达新材料科技发展有限 84,000.00 货款 1年以内
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本项目中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（4）本项目期末数较年初增加21.60%，主要是本期预收货款增加所致。
12、应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工资结余项 期末金额 年初金额 结余原因
目
应付效益工 3,271,150.40 2,563,119.95 应发放的年度效益工资
资
合计 3,271,150.40 2,563,119.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本项目期末余额系计提的上半年效益工资。
13、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期应交数 本期已交数 期末余额
企业所得税 3,942,905. 834,948.24 1,645,830.37 3,132,022.89
02
增值税 868,033.26 2,514,491. 2,574,697.03 807,827.98
75
营业税 21,700.00 3,955.00 25,655.00 -
代扣缴个人所得 6,068.86 99,320.63 100,701.76 4,687.73
税
房产税 - - - -
城市维护建设税 5,364.39 51,877.26 166,803.60 -109,561.95
合计 4,844,071. 3,504,592. 4,513,687.76 3,834,976.65
&