西南化机股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
公司董事会及其董事保证本报告所载资料不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
公司董事长蔡挺、总经理张皓、财务总监柯
威、财务机构负责人崔建霖声明：保证半年度报
告中财务报告的真实、完整。
公司2004年半年度财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况
一、基本情况简介
1．公司法定中文名称：西南化机股份有限公司
英文名称：SOUTHWEST CHEMICAL MACHINERY CO.LTD.
英文名称缩写：SWCM
2．公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：西南化机
股票代码：000838
3．公司注册地址：四川省德阳市泰山南路230号
公司办公地址：四川省德阳市泰山南路230号
邮政编码：618000
公司电子信箱：scyan838@sina.com.cn
4．公司法定代表人：蔡挺
5．公司董事会秘书：阎建军
联系地址：公司董事会办公室
联系电话：（0838）2300511
传 真：（0838）2300522
董秘电子信箱：scyan@163.net
董事会证券事务代表：梁克俭
联系地址：四川省成都市人民南路四段30号
联系电话：（028）85551955
传 真：（028）85583947
授权代表电子信箱：kejianliang@263.net
6．公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7．公司其他有关资料
公司变更注册登记日期：2000年12月12日
地点：四川省德阳市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5106001800127-1 1/1
税务登记号：510602205109229
公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所
办公地点：四川省成都市走马街68号锦城大厦10楼
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
2004 6 30 2003 12 31 本报告期末比年初数
项 目 年 月 目 年 月 日
增减（％）
流动资产 79,509,189.32 73,494,282.45 8.18
流动负债 48,872,164.42 48,373,563.88 3.10
总资产 131,802,815.20 125,878,848.68 4.71
股东权益（不含少数 5.71
81,930,650.78 77,505,284.80
股东权益）
每股净资产 1.258 1.190 5.71
调整后的每股净资产 1.258 1.189 5.80
本报告期比上年同期
项 目 2004年1~6月 2003年1~6月
增减（％）
净利润 4,425,365.98 1,070,949.86 313.22
扣除非经常性损益后 4,424,628.48 1,062,046.69 316.61
的净利润
每股收益 0.068 0.016 325
净资产收益率(%) 5.40 1.56 增加3.84个百分点
经营活动产生的现金 819,050.37 -2,963,280.33 -
流量净额
说明：非经常性损益扣除的项目及金额：
营业外收支净额：937.5元。
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、 报告期内，本公司股份总数及结构未发生变化。
二、 报告期末股东总数
截止2004年6月30日，公司股东总数为7919户。
三、 报告期末前十名股东持股情况：
序号 股东名称 持有股数（股）占总股份(％) 备注
1 中国蓝星(集团)总公司 24,598,860 37.77 国家股
2 德阳市化机持股联合会 3,341,000 5.13 法人股
3 深圳市泉来实业有限公司 3,050,000 4.68 法人股
4 深圳西来洋发展有限公司 2,600,000 3.99 法人股
5 上海浦东任辰贸易有限公司 2,140,000 3.29 法人股
6 深圳市旭能投资有限公司 1,300,000 1.99 法人股
7 成都嘉泰投资有限公司 1,300,000 1.99 法人股
8 海南爱邦贸易有限公司 850,000 1.30 法人股
9 上海巾玮经贸有限公司 700,000 1.07 法人股
10 深圳市巨湾实业发展有限公司 650,000 0.99 法人股
四、公司前十名流通股股东情况：
序号 股东名称 期末持股数（股） 持股类型
1 李金良 139,361 A股
2 李春生 93,273 A股
3 何松彬 88,710 A股
4 A
吴 忠 68,200 股
5 A
郭逸凡 56,300 股
6 吴 飞 56,300 A股
7 A
梁铁玉 51,500 股
8 50,478 A
刘中建 股
9 何晓夫 48,800 A股
10 何 榕 48,520 A股
说明：
1．公司前十名股东中，代表国家持股的单位为中国蓝星（集团）总公司。
2．公司前十名股东中，控股股东与其余九名股东无关联关系，不属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余九名股东之间
是否存在关联关系，或其是否为一致行动人未知；前十名流通股股东之间是否存
在关联关系，或其是否为一致行动人未知。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员持股情况无变化。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员的新聘及解聘情况：
1.经2004年4月19日公司五届四次董事会会议审议通过,免去高建军先生
的公司总经理职务；免去宋海强先生的副总经理职务。聘任张皓先生为公司总经
理。
2.鉴于高建军、宋海强先生辞去公司董事职务，经2004年5月28日公司
2003年度股东大会采用累积投票制投票选举，张皓先生、刘洁女士当选为公司
第五届董事会董事。
3.经2004年5月28日公司五届五次董事会会议审议通过,推选张皓先生为
公司副董事长。
第四节 管理层讨论与分析
一、报告期内主要经营成果及财务状况分析
表一：
项目 报告期 上年同期 增减（?）
主营业务收入 46,764,873.28 40,362,762.67 15.86
主营业务利润 8,347,720.38 8,252,278.34 1.16
净利润 4,425,365.98 1,070,949.86 313.22
现金及现金等价物净增加额 -215,695.10 -141,917.82 -
变化原因：
1．主营业务收入增长，主要是去年同期主要生产化工压力容器，今年上半
年生产高附加值的有机硅及改性塑料产品所致。
2．净利润大幅增长主要是主营业务范围发生了根本性变化所致。
表二
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减（?）
总资产 131,802,815.20 125,878,848.68 4.71
股东权益 81,930,650.78 77,505,284.80 5.71
变化原因：
1．总资产增加主要是当期存货增加所致。
2．股东权益增长主要是当期净利润增长所致。
二、报告期内公司经营情况
1．报告期内，公司完成了重大资产重组工作。公司主营业务彻底转变为生
产经营氟硅材料、塑料及改性材料等高分子聚合材料等。
报告期内，改性塑料及专用助剂的市场开发取得较大进展，其中，解决了阻
燃PC薄膜专用料的技术难题，达到GE公司同类产品技术指标，得到下游厂家
认可；赤磷阻燃母料开发出高中低不同档次产品系列，满足了不同阻燃产品的需
要，市场占有率迅速提高。为满足市场需求，扩大生产规模，上半年新建2条改
性塑料生产线、1条赤磷阻燃母料生产线，现均已建成投产。
同时，在有机硅产品方面开发出了高苯基硅油、桥梁道路用硅橡胶等新产品，
得到客户认可，目前正在进一步拓展市场。但是由于今年有机硅基础原料价格大
幅度飙升，而下游产品的价格传导又相对困难，因此对有机硅下游产品的市场开
发和利润带来不利影响。
由于主营业务与去年同期相比发生了根本性的变化，上半年度实现净利润比
去年同期增长313.22%。
2．主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元
主营业务收 主营业务成 毛利率比
主营业务 主营业务 毛利率
分行业 入比上年增 本比上年增 上年增减
收入 成本 (%)
减（％） 减（％） （％）
化工 4,676.49 3,835.57 18.00 - - -
主营业务收 主营业务成 毛利率比
主营业务 主营业务 毛利率
分产品 入比上年增 本比上年增 上年增减
收入 成本 (%)
减（％） 减（％） （％）
化工产品 4,657.54 3,819.34 18.00 - - -
技术收入 10.95 - 100.00 - - -
科研收入 8.00 16.33 -104.13 - - -
由于今年1～6月主营业务全部为化工产品，而去年同期中有一个月，因此主
营业务收入及主营业务成本、毛利率等与去年同期无可比性。
3．主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
境内 4,676.49 15.86
境外 0.00 0.00
三、公司投资情况
1．报告期内公司没有募集资金；
2．报告期内公司没有对外投资情况。
第五节重要事项
一、报告期内公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》以及中国证监会发布的有
关上市公司治理的规范性文件坚持依法运作，公司治理的实际情况与中国证监会
发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一致。
报告期内，公司董事会根据股东大会的授权，继续积极组织实施资产重组的
产权过户等工作。截止2004年3月底，公司所出售和购买的资产、债权债务及
业务已全部移交，资产购买中相关不动产转让及过户手续均已办理完毕。按照购
买资产范围及业务范围成立的成都晨光分公司及广州分公司的工商注册登记手
续已办理完毕并已正常运作。公司本次重大资产重组工作已经基本完成。
二、2003年度利润分配方案执行情况
经2004年4月19日公司第五届董事会第四次会议审议，并经2004年5
月28日公司2003年度股东大会通过，2003年度净利润用于弥补以前年度的亏
损；同时，用资本公积金中的其它资本公积金40,000,000元弥补以前年度的亏
损；不进行资本公积金转增股本。
三、公司2004年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
四、持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项
1．1994年12月，本公司为四川川西磷化工集团公司向国家开发银行借款
800万元提供担保。因被担保人逾期未归还借款，2002年3月18日，四川省
德阳市中级人民法院判决本公司对被担保人未归还本金600万元及利息承担连
带清偿责任。1995年10月，本公司为四川川西磷化工集团公司向中国建设银
行什邡支行借款280万元提供担保。因被担保人逾期未归还借款，2002年4月
9日，四川省成都市中级人民法院判决本公司与川化集团有限责任公司共同对被
担保人未归还本金280万元及利息40万元承担连带清偿责任（曾于2002年10
月23日，2002年度报告，2003年度报告进行了披露）。本公司已上诉至四川省
高级人民法院。目前本公司正在与当事人中国信达资产管理公司进行和解协商之
中。
2．本公司向长城证券有限责任公司借款300万元已逾期，经深圳市中级人
民法院（2001）深中法经一终字第1301号判决由本公司偿还借款300万元及利
息。目前本公司正在与长城证券有限责任公司协商调解之中。
五、报告期内，公司基本完成了前次重大资产出售、购买工作。无其他重
大收购及出售资产情况。
六、报告期内，公司无关联交易事项。
七、重大合同
1．报告期内，公司为四川金鑫股份有限公司担保1900万元。
2．报告期内，公司无对控股公司提供担保等情况。
3．报告期内，公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财
事项。
4.报告期内,公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、
租赁其它公司的资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
八、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经
营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。本公司也未发现持有公司股
份5%以上（含5%）的股东发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成
果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
九、公司半年度财务报告未经审计。
十、报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金情况。
十一、独立董事对公司关联方占用资金和累计及当期对外担保的专项说明
和独立意见
“根据中国证监发[2003]56号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》，我们对西南化机股份有限公司的关联方资金往
来和对外担保情况进行了仔细核查。
1．经审查，截止2004年6月30日，西南化机股份有限公司的控股股东中
国蓝星（集团）总公司及其他关联方没有占用西南化机股份有限公司资金情况。
2．公司严格遵循《公司法》、《证券法》及中国证监会证监发[2003]56号文
关于上市公司对外担保的有关规定，未发现2004年上半年西南化机为其控股股
东所属企业提供担保；也未发现西南化机为其他企业提供担保。公司目前为四川
金鑫股份有限公司担保1900万元，系1998年担保延续至今。
独立董事：丁庆、赵光、张小军”
十二、其它重要事项
截止半年度报告披露前，公司共发布九次临时公告，公告均登载于深交所巨
潮网站，并同时刊登于《中国证券报》、《证券时报》。现提示如下：
1、2004年4月14日，公司就重大资产出售、购买实施结果进行了公告；
2、2004年4月17日，公司就股票交易价格异常波动进行了公告；
3、2004年4月21日，公司就五届四次董事会决议、五届三次监事会决议
及召开2003年度股东大会等事项进行了公告；
4、2004年4月28日，公司就撤消公司股票交易特别处理事项进行了公告；
5、2004年5月29日，公司就2003年度股东大会决议及五届五次董事会
决议进行了公告；
6、2004年6月24日，公司就2004年上半年业绩大幅增长进行了公告。
第六节财务报告
一、 财务报表附后（未经审计）
二、 会计报表附注
附注1、公司的基本情况：
西南化机股份有限公司（以下简称本公司）是根据四川省人民政府川府发
(1988)36号文件精神，经德阳市人民政府德市府函(1989)31号文批准，在原四川
化工设备机械厂基础上改制，于1989年4月向社会公开发行股票的股份制试点
企业。1993年11月30日，根据国家体改委体改生(1993)204号文同意，本公司
继续进行规范化股份制试点。1997年6月26日，经中国证监会证监发字(1997)360
号文批准，公司股票正式在深圳证券交易所挂牌交易。公司上市时总股本为
5,009.22万股，1997年本公司向全体股东按10：3送红股，送股后，公司总股
本为6,511.986万股。经四川省人民政府川府函[2000]273号文和财政部财企
[2001]299号文批准，德阳市国有资产经营有限公司将其持有的本公司国家股
24,598,860股（占本公司总股本的37.77％）全部转让给中国蓝星(集团)总公司
持有，股份性质仍为国家股。目前，中国蓝星(集团)总公司为本公司第一大股东。
2003年5月本公司2002年度股东大会审议并通过了《关于西南化机股份
有限公司向中国二重集团万方铸锻厂出售资产的议案》、《关于西南化机股份有
限公司向中蓝晨光化工研究院购买资产的议案》和《关于西南化机股份有限公
司向广州合成材料研究院购买资产的议案》，并于2003年5月31日完成了资产
交割工作。本次重大资产出售、购买后，本公司主营业务由化工压力容器、石
油、医药、橡胶等机械设备的制造以及大型机械设备配件加工转变为氟硅材料、
塑料及改性材料等高分子聚合材料及抗氧剂、稀释剂等精细化工产品的研究、
生产、销售和相关的技术转让、技术服务。本公司以收购的资产及相关业务、
机构设立了成都晨光分公司和广州分公司。
附注2、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
2.1. 会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2.2. 会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
2.3. 记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
2.4. 记账原则和计价基础
本公司采用权责发生制为记账原则,各项资产以取得时的实际成本计价。
2.5. 外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价
（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇
价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使
用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建
期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
2.6现金等价物的确定标准:
本公司将所持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
2.7短期投资的核算方法:
1、短期投资，按实际支付的价款扣除以宣告发放但尚未领取的现金股利或
利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为
冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未
收到已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期
损益。
2、期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总成本高于总市价的差
额计提跌价准备。对占整个短期投资10%及以上的项目，以单项投资为基础计提
跌价损失准备。
2.8坏账核算方法
1、本公司坏账核算采用备抵法。按账龄分析法计提坏账准备，提取基数为
应收款项（包括应收账款和其他应收款，不含应收政府承诺用有效资产抵偿的代
垫非生产经营费用款项）期末余额，根据债务单位财务状况、偿还能力等情况，
提取比例为：
账龄1年以内，按其余额的5%计提；
账龄1-2年，按其余额的10%计提；
账龄2-3年，按其余额的20%计提；
账龄3-4年，按其余额的30%计提；
账龄4-5年，按其余额的40%计提；
账龄5年以上，按其余额的55%计提；
对于有确凿证据表明可能产生损失大于上述计提比例的个别款项，则加大计
提比例，直至全额计提坏账准备。
2、坏账确认标准：
（1）债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其破产财产或者遗产清偿后，仍
然无法收回的部分；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
2.9存货核算方法
1、本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、发出
商品等。存货在取得时，根据不同的来源按企业会计制度规定的实际成本入账。
原材料采用计划价格核算，月末将原材料消耗的计划成本调整为实际成本；低值
易耗品采用实际成本法核算于领用时一次摊销；产品成本采用实际成本法之个别
计价法核算。
2、存货的期末计价：本公司的存货在期末按成本与可变现净值孰低计量，
对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。
3、存货跌价准备：本公司在每个会计年度的中期和期末对存货进行全面清
查，按单个存货或分类存货项目将存货的成本与可变现净值进行比较，可变现净
值低于存货成本的部分计提存货跌价准备。
当本公司存货存在下列情况之一时，计提减值准备：①市价持续下跌，并且
在可预见的未来无回升的希望；②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产
品的销售价格；③企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，
而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因企业所提供的商品或劳务过时或
消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以
证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
当本公司存货存在下列情况之一时，将存货的账面价值全部转入当期损益：
①已霉烂变质的存货；②已过期且无转让价值的存货；③生产中已不再需要，并
且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的
存货。
2.10 长期投资的核算方法:
1、长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。公司对其他单
位的投资额占被投资单位有表决权资本总额的20%以下，或虽占20%或20％以
上，但不具有重大影响的，按成本法核算；公司对其他单位的投资额占被投资
单位有表决权资本总额20%以或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，
采用权益法核算；对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额50%（不
含50%）以上时，按权益法核算并编制合并会计报表。
2、股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规
定期限的，按10年期限摊销。
3、期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投
资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的
差额提取长期投资减值准备。
2.11.固定资产及累计折旧
1、本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上
的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、
工具等；不属于主要生产经营设备的，单位价值在2000元以上且使用年限在2
年以上的资产亦列入固定资产核算。
2、固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设
备等类别。
3、固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租
赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值（如果
融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30％的，在租赁开始日，按最低租
赁付款额，作为固定资产的入账价值）。
4、固定资产折旧采用平均年限法,并按各类固定资产预计使用年限扣除净
残值(原值的3%)确定其折旧率,分类折旧率如下:
固定资产类别 净残值率 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 3% 10-40年 2.43-9.70%
通用设备 3% 14年 6.93%
专用设备 3% 12-18年 5.39-8.08%
运输设备 3% 10-12年 8.08-9.70%
其他设备 3% 5-12年 8.08-19.40%
5、固定资产减值准备的计提：年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市
价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价
值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减
值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来
未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计
减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资
产；
(2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
(4)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
2.12.在建工程核算方法
1、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本转入固定资产。
2、在建工程减值准备的计提方法：期末存在下列一项或若干项情况的，按
单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经
济利益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
2.13.借款费用核算方法
1、借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差
额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的
成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状
态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、
折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用
已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产购建
活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款
费用的资本化。
3、借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定
资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
2.14.无形资产核算方法
1、无形资产按取得时的实际成本入账。
2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年
限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限
摊销；
(2)合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年
限摊销；
(3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，按受益年限和有效年限
两者之中较短者摊销；
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10
年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能
力受到重大不利影响；
(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢
复；
(3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当
期损益：
(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价
值和转让价值；
(2)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
(3)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
2.15.长期待摊费用摊销方法
1、长期待摊费用按实际支出入账，在项目规定的期限内分期平均摊销。
2、筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归
集，在开始生产经营当月一次计入损益。
2.16.收入实现的确认
1、商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再
拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款
的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实
现。
2、提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，
并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3、让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非
现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和
方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：1）与交易相关的利益能够流入公
司；2)收入的金额能够可靠地计量。
2.17.所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算。
2.18.合并会计报表编制方法:
本公司暂无需要编制合并会计报表的权益性投资。当需要编制合并会计报表时，本公
司将按合并会计报表有关规定执行。
附注3、税项
3.1. 本公司适用的流转税及附加的税种税率如下:
税 种 计税依据 适用税率
增值税 销货或劳务收入 17%
营业税 劳务收入 5%
城建税 应交流转税额 1%(本部)、7%(市区分厂)
3.2. 所得税：应纳税所得额的33%。
3.3. 其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。
附注4、控股子公司及合营企业
本公司无控股子公司及合营企业。
附注5、会计报表主要项目注释：（除另有注明外，单位为人民币元）
5.1. 货币资金
类 别 期末数 年初数
现金 25,154.63 84,404.71
银行存款 6,440,750.23 6,597,195.25
合计 6,465,904.86 6,681,599.96
5.2.应收票据
类 别 期末数 年初数
银行承兑 4,384,032.44 2,629,935.00
商业承兑 238,800.00
合计 4,384,032.44 2,868,735.00
本项目比年初数增加52.82%，主要系以银行承兑汇票方式结算增加所致。
5.3.应收账款
1、账龄分析：
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 13,735,285.84 91.35 490,545.51 9,810,909.98 93.91 490,545.51
1-2年 1,296,650.81 8.62 63,254.36 632,543.61 6.05 63,254.36
2-3年
3年以上 4,000.00 0.03 1,200.00 4,000.00 0.04 1,200.00
合计 15,035,936.65 100.00 554,999.87 10,447,453.59 100.00 554,999.87
2、本项目期末数比年初数增加46.38%，是由于扩大销售，增强企业竞争力而引起赊
销增大所致。
3、本项目中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
4、本项目前5名债务人所欠金额共计3,048,500.00元，占本项目总额的20.27%。
5.4.其他应收款
1、账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 14,761,042.43 68.90 456,388.72 24,667,158.82 72.42 456,388.72
1-2年 9,351,022.40 31.03 4,102.24 9,351,022.40 27.45 4,102.24
2-3年 10,000.00 0.03 10,000.00 10,000.00 0.03 10,000.00
3年以上 11,067.28 0.04 11,067.28 32,400.00 0.10 11,067.28
合计 24,133,132.11 100.00 481,558.24 34,060,581.22 100.00 481,558.24
2、本项目期末数比年初数减少11.70%，主要是职工借款及材料采购备用金减少所致。
3、本项目中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
4、本项目前5名债务人所欠金额共计10,285,694.00元，占本项目总额的42.62%。
具体列示如下：
欠款单位 金额 欠款时间 经济内容
德阳市国有资产经营有限公司* 9,310,000.00 2～4年 代垫非生产经营款项
陆锐均 476,173.80 1年以内 材料采购备用金
严培春 206,950.00 1年以内 材料采购备用金
潘多明 197,800.00 1年以内 材料采购备用金
蔡志辉 94,770.20 1年以内 材料采购备用金
合 计 10,285,694.00
*本公司应收德阳市国有资产经营有限公司欠款9,310,000.00元，系代垫费用及二重
集团公司转入款项,由德阳市国有资产经营有限公司德市国资经函(1998)字08号文确认，
并承诺政府以有效资产冲抵的方式解决。本公司认为该债权性质特殊且不会产生坏账损失，
故与上年一致未对其计提坏账准备。
5、对计提坏账准备比例超过40%的个别项目说明：
本公司在对债务人财务状况和经营情况进行分析的基础上，加大了计提坏账准备的比
例：
债务人 欠款金额 计提比例 计提金额 状况分析
祁文 10,000.00 100% 10,000.00 欠款人已离开公司
合 计 10,000.00 100% 10,000.00
5.5.预付账款
1、账龄分析：
期末数 年初数
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 13,368,569.18 99.11 9,875,439.52 87.95
1-2年 120,489.90 0.09 120,489.90 12.05
2-3年
3年以上
合 计 13,489,059.08 100.00 9,995,929.42 100.00
2、本项目期末数比年初数增加34.95%，主要是因为原材料采购预付款增加所致。
3、本项目中无预付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
5.6.存货
期末数 年初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 3,863,294.31 3,499,185.73
包装物 10,234.79 140,753.64
在产品 339,795.23 360,239.02
低值易耗品 35,343.72
产成品 3,412,792.71 2,743,993.63
发出商品 9,431,876.21 3,697,025.63
合 计 17,057,993.25 10,476,541.37
本项目期末数比年初数增加62.80%，是由于产成品及发出商品增加所致。
5.7.固定资产及累计折旧
类 别 年初数 本年增加 本年减少 期末数
1、固定资产原值：
房屋及建筑物 15,760,628.73 15,760,628.73
专用设备 10,656,140.68 1,033,025.47 11,689,166.15
运输设备 1,241,339.28 1,241,339.28
其他设备 428,037.22 1,720.00 429,757.22
小 计 28,086,145.91 1,034,745.47 0.00 29,120,891.38
2、累计折旧：
房屋及建筑物 371,857.83 459,010.37 830,868.20
专用设备 801,733.95 326,985.20 1,128,719.15
运输设备 104,184.30 54,660.66 158,844.96
其他设备 39,166.76 20,757.79 59,924.55
小 计 1,316,942.84 861,414.02 0.00 2,178,356.86
3、固定资产净值：
固定资产净值 26,769,203.07 26,942,534.52
5.8.无形资产
本期 本期 剩余摊
种 类 原始金额 年初数 本年摊销 期末数
增加 转出 销期限
土地使用权 14,750,491.91 14,575,188.95 150,259.68 14,424,929.27 579月
土地使用权 11,173,188.35 11,040,174.21 114,012.12 10,926,162.09 576月
合 计 29,925,870.26 25,615,363.16 264,271.80 25,351,091.36
5.9.短期借款
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 2,250,000.00 2,300,000.00
担保借款 11,147,000.00 11,147,000.00
信用借款
合 计 13,397,000.00 13,447,000.00
上述短期借款已全部逾期。具体情况如下：
债权人 金额 年利率 用途 未偿还原因 预计还款期
中国建设银行什邡市支行 10,760,000.00 7.56% 流动资金借款 资金紧张
什邡市两路口信用社 1,350,000.00 10.80% 流动资金借款 资金紧张
什邡城市信用社 287,000.00 7.56% 流动资金借款 资金紧张
罗江信用社 1,000,000.00 10.80% 流动资金借款 资金紧张
合 计 13,397,000.00
5.10.应付账款：
1、本项目期末数为12,703,853.28元，比年初数增加51%，主要是赊购材
料增加所致。
2、本项目中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
3、本项目中3年以上账龄的应付账款为1,233,673.00元。
5.11.预收账款：
1、期末数为14,527,432.17元，比年初数增加21.40%，主要是由于产品订
货预收款增加所致。
2、本项目中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
5.12.应付工资：本项目期末数为-19,310.32元，比年初数减少100.51%，
主要为支付年初未支付职工的效益工资所致。
5.13.应交税金
税 种 期末数 年初数
增值税 -1,394,126.75 312,345.66
城建税 188,979.30 14,346.59
营业税 6,361.75 14,017.85
房产税 24,076.38
个人所得税 12,469.90 3,752.89
合 计 -1,186,315.80 368,539.37
本项目期未数比年初数减少421.90%，主要是由于材料采购增加,增值税购
进税额增大所致。
5.14.其他应交款
税 种 期末数 年初数
教育费附加 8,653.57 6,148.53
副调基金 6,570.06 79.72
合 计 15,223.63 6,228.25
5.15.其他应付款
1、本项目期末数为3,988,116.55元，比年初数减少1.23%。
2、本项目中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、超过3年的大额其他应付款
债权单位 金 额 欠款原因
长城证券有限责任公司 3,000,000.00 资金紧张,未及时支付
合 计 3,000,000.00
5.16.预提费用
项 目 期末数 年初数 备 注
贷款利息 2,528,213.66 2,588,213.66
预计电费 1,028,111.38 1,028,111.38
天燃气 21,548.80 21,548.80
资产租用费 9,000.00 9,000.00
其他 403,167.00 403,167.00
合 计 3,990,040.84 4,050,040.84
5.17.一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 250,000.00 250,000.00
合 计 250,000.00 250,000.00
本项目中逾期贷款如下:
借款单位 金 额 到期日 逾期原因
四川省经济技术投资公司 250,000.00 1999.03.07 资金紧张未偿还
合 计 250,000.00
5.18.股本
本次变动增减（+、-）
项 目 年初数 送 其 期末数
公积金
配股 小计
转股
股 他
一、尚未流通股份
1．发起人股份
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份* 24,598,860.00 24,598,860.00
外资法人持有股份
其他
2．募集法人股 22,971,000.00 22,971,000.00
3．内部职工股
4．优先股或其他
尚未流通股份合计 47,569,860.00 47,569,860.00
二、已流通股份
1．境内上市的人民币普通股 17,550,000.00 17,550,000.00
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计
三、股份总数 65,119,860.00 65,119,860.00
5.19.资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
资产评估增值 7,886,558.06 7,886,558.06
股本溢价 3,113,770.00 3,113,770.00
其他资本公积 49,838,008.36 40,000,000.00 9,838,008.36
合 计 60,838,336.42 40,000,000.00 20,838,336.42
本项目中其他资本公积金减少系经2003年度股东大会审议通过，用于弥补
以前年度亏损。
5.20.未分配利润
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
未分配利润 -48,452,911.62 44,425,365.98 -4,027,545.64
本项目中未分配利润增加系用其他资本公积金弥补以前年度亏损及上半年
实现利润所致。
5.21．主营业务收入
项 目 本期数 上年同期数
容器 28,599,282.07
氧气 196,005.74
外协 6,238,463.00
其他 10,243.59
化工产品收入 46,575,325.28 5,191,280.27
技术服务收入 109,548.00 20,488.00
科研收入 80,000.00 107,000.00
合 计 46,764,873.28 40,362,762.67
本公司前五名客户销售收入总额7,832,169.04元。占本公司全部销售收入的比例为
16.75%。
5.22.主营业务成本
项 目 本期数 上年同期数
容器 22,923,586.36
氧气 239,678.94
外协 5,444,544.71
产品成本 38,193,439.72 3,203,806.59
技术服务成本
科研成本 163,364.10 186,316.19
合 计 38,356,803.82 31,997,932.79
5.23.财务费用:
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 7,987.49 531,910.29
减：利息收入 5,598.50 11,386.74
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 4,559.60 9,663.19
合 计 6,948.59 530,186.74
5.24.所得税：
本公司1999年至2000年连续亏损，本年税前利润继续用于弥补以前年度亏
损，不计提所得税。
附注6、关联关系及交易：
6.1.存在控制关系关联方：
经济性质 法定代
关联方名称 注册地 备注
/类型 表人
北京市朝阳区北土
中国蓝星（集团）总公司 国有 任建新 本公司第一大股东
城西路9号
中国蓝星（集团）总公司经营范围：研究开发化学清洗、防腐和精细化工
产品；推广转让技术、承揽国内外各种清洗业务，中小型化工、石油、石油化
工工程的施工；自动化工程设计、运用、服务；酒、茶、保健饮品的生产和销
售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务(国家组织统一联合经营的16
种出口商品除外)；本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零
配件及相关技术的进口业务(国家实行核定公司经营的14种进口商品除外)；本
公司的进料加工业务和“三来一补”业务；公路工程施工。
6.2.存在控制关系关联方注册资本及其变化(单位：万元)：
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
中国蓝星（集团）总公司 26,098.10 26,098.10
6.3．关联方交易
本报告期公司未与存在控制关系关联方单位发生关联交易。
附注7、或有事项：
7.1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债
1、1994年12月，本公司为四川川西磷化工集团公司向国家开发银行借款
800万元提供担保。因被担保人逾期未归还借款，2002年3月18日，四川省
德阳市中级人民法院判决本公司对被担保人未归还本金600万元及利息承担连
带清偿责任。1995年10月，本公司为四川川西磷化工集团公司向中国建设银
行什邡支行借款280万元提供担保。因被担保人逾期未归还借款，2002年4月
9日，四川省成都市中级人民法院判决本公司与川化集团有限责任公司共同对
被担保人未归还本金280万元及利息40万元承担连带清偿责任。本公司已上
诉至四川省高级人民法院。目前本公司正在与当事人中国信达资产管理公司进
行和解协商。
7.2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债
本公司分别于1998年10月29日、11月4日、12月29日与中国工商银行
德阳市分行签订合同编号为保字（98）第18号、19号、26号《保证合同》，
为四川省金鑫股份有限公司金额分别为1000万元、300万元、600万元的三笔
借款提供连带责任保证担保。上述借款的还款期限分别为1999年10月25日、
1999年12月28日、1999年11月4日。
7.3.或有事项对本公司的影响
2002年7月23日，本公司收到德阳市国有资产经营有限公司《关于处置西
南化机股份有限公司或有负债有关问题的函》（德市国资经函[2002]字第07号），
文件就本公司国有股权转让前的或有负债问题作了进一步的明确，主要内容为：
“德阳市国有资产经营有限公司是市人民政府授权经营的投资主体。对于你公
司国有股转让给中国蓝星（集团）总公司之前的或有负债问题，若西南化机因
此造成损失，由我公司根据市政府德府函[2001]28号文‘同意西南化机进行资
产重组，市政府积极帮助协调金融机构变更承债主体和或有负债问题，不因或
有负债问题使蓝星总公司及西南化机受损失，影响重组工作的顺利完成’的精
神承担损失。”
附注8、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
附注9、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
附注10、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
第七节备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的2004
年半年度财务报告；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
西南化机股份有限公司董事会
董事长：蔡挺
2004年8月13日
资产负债表
编制单位：西南化机股份有限公司 2004年6月30日 单位：元
资 产 附注 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 5.1 6,681,599.96 6,465,904.86
短期投资
应收票据 5.2 2,868,735.00 4,384,032.44
应收股利
应收利息
应收帐款 5.3 9,892,453.72 14,480,936.78
其他应收款 5.4 33,579,022.98 23,651,573.87
预付帐款 5.5 9,995,929.42 13,489,059.08
应收补贴款
存 货 5.6 10,476,541.37 17,057,993.25
待摊费用 -20,310.96
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 73,494,282.45 79,509,189.32
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原价 5.7 28,086,145.91 29,120,891.38
减：累计折旧 5.7 1,316,942.84 2,178,356.86
固定资产净值 5.7 26,769,203.07 26,942,534.52
减：固定资产减值准备
固定资产净额 26,769,203.07 26,942,534.52
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 26,769,203.07 26,942,534.52
无形资产及其他资产:
无形资产 5.8 25,615,363.16 25,351,091.36
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 25,615,363.16 25,351,091.36
递延税项：
递延税款借项
资产总计 125,878,848.68 131,802,815.20
资产负债表（续）
编制单位：西南化机股份有限公司 2004年6月30日 单位：元
负债及股东权益 附注 年初数 期末数
流动负债:
短期借款 5.9 13,447,000.00 13,397,000.00
应付票据
应付帐款 5.10 8,412,917.32 12,703,853.28
预收帐款 5.11 11,966,952.37 14,527,432.17
应付工资 5.12 3,804,223.31 -19,310.32
应付福利费 2,029,953.93 2,206,124.07
应付股利
应交税金 5.13 368,539.37 -1,186,315.80
其他应交款 5.14 6,228.25 15,223.63
其他应付款 5.15 4,037,708.49 3,988,116.55
预提费用 5.16 4,050,040.84 3,990,040.84
预计负债
一年内到期长期负债 5.17 250,000.00 250,000.00
其他流动负债
流动负债合计 48,373,563.88 49,872,164.42
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 48,373,563.88 49,872,164.42
少数股东权益
股东权益:
股本 5.18 65,119,860.00 65,119,860.00
减：已归还投资
股本净额 65,119,860.00 65,119,860.00
资本公积 5.19 60,838,336.42 20,838,336.42
盈余公积
其中:法定公益金
未分配利润 5.20 -48,452,911.62 -4,027,545.64
股东权益合计 77,505,284.80 81,930,650.78
负债及股东权益总计 125,878,848.68 131,802,815.20
利 润 表
编制单位：西南化机股份有限公司 2004年1～6月 单位：元
项 目 附注 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 5.21 46,764,873.28 40,362,762.67
减：主营业务成本 5.22 38,356,803.82 31,997,932.79
主营业务税金及附加 60,349.08 112,551.54
三、主营业务利润 8,347,720.38 8,252,278.34
加：其他业务利润 43,179.55
减：营业费用 1,665,321.10 1,078,616.38
管理费用 2,250,822.21 5,624,608.08
财务费用 5.23 6,948.59 530,186.74
三、营业利润 4,424,628.48 1,062,046.69
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 937.50 16,213.11
减：营业外支出 200.00 7,309.94
四、利润总额 4,425,365.98 1,070,949.86
减：所得税 5.24
少数股东损益
五、净利润 4,425,365.98 1,070,949.86
补充资料：
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）的利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）的利润总额
5、债务重组损失
6、其他
利润分配表
编制单位：西南化机股份有限公司 2004年1～6月 单位：元
项 目 附注 本期数 上年同期数
一、净利润 4,425,365.98 1,070,949.86
加：年初未分配利润 -48,452,911.62 -53,324,206.82
其他转入 40,000,000.00
二、可供分配的利润 -4,027,545.64 -52,253,256.96
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配利润 -4,027,545.64 -52,253,256.96
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -4,027,545.64 -52,253,256.96
附表：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
项 目
全面摊薄 全面摊薄
主营业务利润 10.19 0.128
营业利润 5.40 0.068
净利润 5.40 0.068
扣除非经常性损益后的净利润 5.40 0.068
现金流量表
编制单位：西南化机股份有限公司 2004年1～6月 单位：元
项 目 附注 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,632,509.68
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 62,511.44
现金流入小计 51,695,021.12
购买商品、接受劳务支付的现金 48,297,099.50
支付给职工以及为职工支付的现金 6,088,061.76
支付的各项税费 663,260.86
支付的其他与经营活动有关的现金 -4,172,451.37
现金流出小计 50,875,970.75
经营活动产生的现金流量净额 819,050.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置下属二级单位资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,034,745.47
投资所支付的现金
购买分公司资产所支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,034,745.47
投资活动产生的现金流量净额 -1,034,745.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -215,695.10
现金流量表补充资料：
项 目 附注 金 额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 4,425,365.98
加：少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧 861,414.02
无形资产摊销 264,271.80
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加) 20,310.96
预提费用增加(减:减少) -60,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）
固定资产报废损失
财务费用 6,948.59
投资损失（减:收益）
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） -6,581,451.88
经营性应收项目的减少（减:增加） -69,851.24
经营性应付项目的增加（减:减少） 1,952,042.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 819,050.37
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 6,465,904.86
减：现金的期初余额 6,681,599.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -215,695.10
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：西南化机股份有限公司 2004年1～6月 单位：元
项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 本期转出数 期末余额
一、坏账准备合计 1,036,558.11 1,036,558.11
其中：应收账款 554,999.87 554,999.87
其他应收款 481,558.24 481,558.24
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备