江钻股份2006年中期报告
二○○六年中期报告正文
目 录
一、公司基本情况 3
二、主要财务数据和指标 3
三、股本变动及主要股东持股情况 4
四、董事、监事、高级管理人员情况 5
五、管理层讨论与分析 5
六、重要事项 6
七、财务报告 8
八、备查文件 30
江汉石油钻头股份有限公司二○○六年中期报告正文
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长张召平先生、总裁梅敬民先生、总会计师龙邦诚先生、财务主管鲁格武先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
本报告期财务报告未经审计。
一、公司基本情况
一、 公司法定中文名称：江汉石油钻头股份有限公司
公司法定英文名称：KingDream Public Limited Company
英文名称缩写：KPLC
二、 公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：江钻股份
股票代码：000852
三、 公司注册地址：湖北省武汉市洪山区珞瑜路456号 邮政编码：430070
公司办公地址：湖北省武汉市东湖新技术开发区庙山小区 邮政编码：430223
公司网址：http：//www.kingdream.com.cn
公司电子信箱：info@kingdream.com
四、 法定代表人姓名：张召平
五、 公司董事会秘书：赵进斌
证券事务代表：孟 勇
电话：027-87925236 传真：027-87925067
电子信箱：security@kingdream.com
联系地址：湖北省武汉东湖新技术开发区江钻股份公司证券部 邮政编码：430223
六、 信息披露媒体
报刊：《证券时报》 网站：http：//www.cninfo.com.cn
七、 报告备置地点：公司证券部
二、主要财务数据和指标
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项目 本期数(元) 上年同期数(元)
净利润 63,784,604.02 53,758,983.60
扣除非经常性损益后的净利润 64,945,443.95 56,236,590.36
经营活动产生的现金流量净额 -113,742,019.67 9,209,563.28
全面摊薄净资产收益率（%） 7.92 7.03
全面摊薄每股收益（元/股） 0.21 0.18
财务指标 期末数(元) 期初数(元)
流动资产 982,880,689.11 847,656,063.84
流动负债 750,941,129.52 601,680,918.48
总资产 1,599,798,082.37 1,442,297,599.74
股东权益（不含少数股东权益） 805,782,758.53 801,981,829.87
每股净资产 2.62 2.60
调整后的每股净资产 2.57 2.55
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按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（元） 加权平均（元）
主营业务利润 22.43 22.43 0.59 0.59
营业利润 10.39 10.39 0.27 0.27
净利润 7.92 7.92 0.21 0.21
扣除非经常性损益后的净利润 8.06 8.06 0.21 0.21
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注： 扣除的非经常性损益项目和金额 单位：元
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营业外收支净额 -893,182.15
股权投资差额 -631,776.58
成本法投资分回的利润 364,118.80
合计 -1,160,839.93
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三、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期间内公司股份总数及结构未发生变动。
（二）报告期期末股东总数：15,970户。
（三）主要股东持股情况介绍
1、公司前十大股东股东持股情况
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名次 股东名称 本期末持股数（ 持股占总股本比例（% 股份性质
股） ）
1 中国石化集团江汉石油管理局 231,000,000 75.00 国有法人股
2 中国工商银行－裕元证券投资基金 6,501,603 2.11 流通股
3 兴和证券投资基金 5,014,778 1.63 流通股
4 华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金 2,224,126 0.72 流通股
5 中国工商银行－裕泽证券投资基金 2,000,000 0.65 流通股
6 湘财－汇丰－荷兰银行有限公司 1,699,890 0.55 流通股
7 银丰证券投资基金 1,632,910 0.53 流通股
8 北京通航技贸易有限公司 1,580,000 0.51 流通股
9 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,481,740 0.48 流通股
10 全国社保基金一零四组合 1,363,276 0.44 流通股
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说明：报告期内，公司第一大股东中国石化集团江汉石油管理局所持股份未发生变动，也无质押、冻结或托管情况，公司未知第二至第十大股东所持股份是否发生质押、冻结或托管情况。
2、公司前十大流通股股东股东持股情况
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名次 股东名称 本期末持股数（ 持股占总股本比例（% 种类
股） ）
1 中国工商银行－裕元证券投资基金 6,501,603 2.11 A股
2 兴和证券投资基金 5,014,778 1.63 A股
3 华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金 2,224,126 0.72 A股
4 中国工商银行－裕泽证券投资基金 2,000,000 0.65 A股
5 湘财－汇丰－荷兰银行有限公司 1,699,890 0.55 A股
6 银丰证券投资基金 1,632,910 0.53 A股
7 北京通航技贸易有限公司 1,580,000 0.51 A股
8 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,481,740 0.48 A股
9 全国社保基金一零四组合 1,363,276 0.44 A股
10 长城－中行－景顺资产管理有限公司－景顺中国系列基金 1,326,354 0.43 A股
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3、前十大股东及前十大流通股股东持股相关情况说明：
公司前十大股东中的第一大股东与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司流通股股东中第一大股东和第四大股东同属博时基金管理有限公司管理基金，公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
四、董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股无变动情况发生。
二、报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
五、管理层讨论与分析
上半年，公司加大市场开发力度，积极应对国内、国际市场情况的变化，整合现有资源，加强内部管理，积极应对原材料上涨造成制造成本增加的不利因素，取得了较好的经营业绩。实现主营业务收入42,370万元，比上年同期增长10%，净利润6,378万元，比上年同期增长19%。
一、公司主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围包括石油天然气钻头、石油机械配件等。
报告期内，公司业务按行业划分情况：
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分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入比上 主营业务成本比上 主营业务利润率
（万元） （万元） 率（％） 年同期增减（％） 年同期增减（％） 比上年同期增减
（％）
其他专用设备制造业 39,489.00 21,620.00 45.25 23.86 31.60 -6.65
其他行业 2,030.00 1,441.00 29.01 45.52 50.73 -7.80
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主营业务分产品情况：
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钻头系列收入 39,489.00 21,620.00 45.25 23.86 31.60 -6.65
石油机械配件收入 2,030.00 1,441.00 29.01 45.52 50.73 -7.80
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按地区划分情况：
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地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内销售收入 26,649.00 -10.33
国外销售收入 15,721.00 79.93
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二、报告期内，公司主营业务、利润构成及主营业务赢利能力均没有发生重大变化
三、变动幅度超过30%的会计报表项目
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项目 变动比例 原因
（%）
货币资金 -42 系本期材料及设备采购量增加，且现金付款较前期增加所致；
应收账款 72 系报告期主营业务收入增加；
其他应收款 113 系往来款增加所致；
预付账款 122 系预付设备采购款所致；
应收补贴款 65 系出口退税款增加所致；
待摊费用 40 系低值易耗品增加、预付保险费增加所致；
在建工程 61 系公司在建工程项目增加；公司控股子公司江汉湘中木业公司改扩建工程；
短期借款 32 公司控股股东江汉石油管理局为公司提供中石化短期融资债券；
预收账款 -31 本期末预收货款较上期末减少；
应付工资 -32 应付工资余额为工效挂钩工资结余，期末减少数为已使用金额；
预提费用 781 主要是预提固定资产修理费较上期末增加；
长期借款 100 系为公司向银行增加借款所致；
营业外收入 -46 固定资产清理收入较前期减少所致。
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四、经营中的问题与困难
（一）原材料价格上涨对公司产品制造成本压力很大；
（二）销售方式变化后，造成产成品库存增加；
（三）应收账款较多，公司将加大对应收账款清欠回收工作的力度。
五、公司投资情况
（一）报告期内，公司无募集资金使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内使用的情况。
（二）报告期内，非募集资金无投资项目。
六、重要事项
（一）公司治理情况与中国证监会有关文件的要求没有差异。
（二）利润分配方案及其执行情况
2006年6月17日，公司2005年年度股东大会审议通过了《公司2005年度利润分配方案》，以2005年12月31日股份总数30,800万股为基数，每10股派2.00元人民币（含税，扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金实际每10股派1.80元现金）。股权登记日是2006年8月2日，除息日是2006年8月3日。该公告刊登在2006年7月27日的《证券时报》上。
公司中期不进行利润分配，也不用公积金转增股本。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买水、电
由江汉石油管理局向本公司提供水、电，公司本年度共用水961,797吨，用电11,350,750千瓦时。交易价格根据国家计划委员会《关于湖北省疏导电价矛盾和实现城乡各类用电同价问题的通知》(计价格[2002]2663号)的精神，公司于2003年1月1日与江汉石油管理局签订《供用水电合同》，供水单价为0.61元/吨，用电单价为0.64元/千瓦时。由于国家调价，根据中国石化财价[2005]211号《关于调整水、电、蒸气关联交易价格的通知》及公司于2005年4月与江汉石油管理局签订《供用水、电合同》，于2005年11月双方签订《供用水电合同变更协议》，结算价调整如下：自2005年1月1日起供水单价为2.12元/吨（含税）；用电单价按时段计价，自2005年1月1日至2005年4月30日基础电价为为0.71元/千瓦时（含税），2005年5月1日起为0.77元/千瓦时（含税），高峰电价为基础电价的1.8倍，低谷电价为基础电价的0.48倍。据此，公司在报告期内应向江汉石油管理局支付水费1,923,594元，电费7,923,691.89元（均含税）。
2、转贷资金
江汉石油管理局为公司提供20,000万元中石化短期融资债券，期限为2005年12月21日至2006年12月21日，年利率3.25%，公司于2005年12月22日收到20,000万元，2005年12月30日归还江汉石油管理局5,000万元，2006年1月12日，公司又收到5,000万元。
3、关联方应收应付款项余额
(1) 公司销售货物按协议价格或市场价格交易
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单位名称 类别 本期累计数(元) 上年同期数(元)
中国石油化工集团公司 钻头 54,584,671.32 68,036,543.76
苏州江钻新锐硬质合金有限公司 货物 1,750,528.62 1,467,008.36
武汉江钻工程钻具有限责任公司 货物 2,177,281.19 3,245,681.88
武汉江钻金刚石钻头有限责任公司 货物 7,946,168.67 2,672,897.06
武汉锐特金刚石有限公司 货物 62,118.66 18,565.75
江苏飞达工具集团股份有限公司 货物 0 32,674,179.60
合计 66,520,768.46 108,114,876.41
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(2) 采购货物
向关联方采购货物，按协议价格或市场价格结算
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项目 本期累计数(元) 上年同期数(元)
中国石油化工集团公司 326,721.10 831,646.21
苏州江钻新锐硬质合金有限公司 62,701,658.13 45,263,983.53
武汉江钻工程钻具有限责任公司 2,266,715.06 929,367.19
上海中超刀具有限责任公司 3,734,348.08 2,497,179.33
武汉江钻金刚石钻头有限公司 17,285,508.70 12,693,539.81
武汉锐特金刚石有限公司 6,972,894.68 3,021,920.37
合计 93,287,845.75 65,237,636.44
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(3) 提供劳务及服务
①为关联方提供的劳务服务，按协议价格或市场价格结算
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项目 本期累计数(元) 上年同期数(元)
苏州江钻新锐硬质合金有限公司 310,096.00 361,263.99
武汉江钻工程钻具有限责任公司 21,114.96 79,246.60
武汉江钻金刚石钻头有限公司 11,312.65 15,124.10
武汉锐特金刚石有限公司 8,276.40 7,603.98
合计 350,800.01 463,238.67
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② 关联方为本公司提供劳务，按市场价格结算
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项目 本期累计数(元) 上年同期数(元)
武汉江钻工程钻具有限责任公司 1,048,716.08 552,367.15
合计 1,048,716.08 552,367.15
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(4) 关联方应收应付款项余额
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项目 期末数(元) 期初数(元)
应收票据：
中国石油化工集团公司 0 1,830,000.00
应收账款：
中国石油化工集团公司 38,869,578.88 33,210,905.77
武汉江钻工程钻具有限责任公司 226,686.46 0
其他应收款：
江苏飞达工具集团股份有限公司 0 12,000,000.00
苏州江钻新锐硬质合金有限公司 48,573,841.73 28,800,606.71
武汉江钻工程钻具有限责任公司 11,196,871.54 8,503,177.57
武汉锐特金刚石有限公司 604,981.89 2,172,661.92
北京江钻特奥科技有限公司 700,000.00 500,000.00
武汉江钻金刚石钻头有限责任公司 5,165,888.14 0
预付账款：
中国石油化工集团公司 451,272.97 0
应付票据：
江汉石油管理局(水电厂) 5,000,000.00 7,000,000.00
应付账款：
中国石油化工集团公司 115,095.45 3,217,136.66
苏州江钻新锐硬质合金有限公司 29,678,424.42 2,415,685.97
武汉江钻工程钻具有限责任公司 329,987.61 983,350.20
武汉江钻金刚石钻头有限责任公司 1,400,509.19 158,7452.00
武汉锐特金刚石有限公司 1,702,773.10 7,009,420.58
江汉石油管理局(水电厂) 2,785,593.80 429,962.49
上海中超刀具有限责任公司 2,394,887.52 1,550,281.12
其他应付款：
江汉石油管理局 26,925,346.58 36,819,963.03
武汉江钻金刚石钻头有限责任公司 0 595,957.02
长期应付款：
江汉石油管理局 0 3,710,000.00
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（六）重大合同
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同信息。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
（七）报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
七、财务报告
公司中期财务报告未经审计。
江汉石油钻头股份有限公司
会计报表附注
一、公司概况
江汉石油钻头股份有限公司（以下简称“江钻股份”或“公司”）系是经中国石油天然气总公司（1998）中油劳279号文、湖北省体改委鄂体改[1998]142号文批准，由江汉石油管理局以募集方式独家发起设立的股份公司。1998年9月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]172号文和证监发字[1998]173号文批准，公司向社会公开发行5,000万股社会公众股，公司注册资本20,000万元。2001年经公司董事会和股东大会决议通过，以2000年度末总股本20,000万股为基数，向全体股东以每10股资本公积转增4股共转增了8,000万股，变更后的公司注册资本为28,000万元。2003年经公司董事会和股东大会决议通过，以2002年度末总股本28,000万股为基数，向全体股东以每10股送1股派1元（含税）转增2,800万股，变更后的公司注册资本为30,800万元。
注册地址：湖北省武汉市洪山区珞瑜路456号
营业执照注册号：4201001170220
法定代表人：张召平
经营范围：石油、天然气及各类地矿用钻头、矿山及石油设备、粉末冶金制品、金刚石制品制造；普通机械、电器机械零售兼批发；普通机械及电器机械维修服务；计算机、激光、生物工程、新材料等技术的开发、研制、技术服务；组织本公司（含成员企业）自产钻头、机电产品、五金矿产品及相关技术的出口业务；组织本公司所需原材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；化工产品（不含危险品）的生产，销售；兼营燃气工程及燃气设施的施工，经营；燃气机械的生产，销售，研发，维修（仅限有许可证的分支机构经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司及其控股子公司执行《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。
5、外币业务核算方法：公司发生涉及外币的经济业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记账，月末将外币账户余额按月末市场汇价中间价折合为人民币金额进行调整，由此产生的各外币项目的人民币余额与原账面余额的差额，属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期间产生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于生产经营期间产生的汇兑损益计入当期费用。
6、现金等价物的确定标准：现金等价物是指持有的自购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
(1) 公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、资产委托管理等。
(2) 公司对取得的短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用），扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。
(3) 公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价，计提短期投资跌价准备计入当期损益。
8、坏账准备的核算方法
(1) 坏账的确认：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项。上述有确凿证据表明无法收回的应收款项，按公司章程的相关规定予以核销。
(2) 公司坏账损失采用备抵法核算，按应收款项期末余额的6%计提坏账准备，当某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显差别，单独适用个别认定法。
9、存货的核算方法
(1) 存货主要包括：原材料、在途材料、低值易耗品、委托加工材料、自制半成品、在产品、产成品。
(2) 存货计价方法：存货由各公司根据行业特点和核算要求选择按计划成本或实际成本核算。期末发出存货为计划成本的，应按照规定结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。期末发出存货为实际成本的，按照加权平均法结转成本。耐用低值易耗品在领用后，以一年期为限按月分次摊销，其他低值易耗品在领用后一次摊销计入当期成本。
(3) 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，其确认标准为：年度终了，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备；存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
(4) 存货盘存制度采用永续盘存制法。
10、长期投资核算方法
(1) 长期股权投资核算方法为：公司长期股权投资应按照取得时的实际支付的价款作为初始投资成本，当对被投资单位实行控制、共同控制或有重大影响时采用权益法核算，否则采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制权的长期股权投资采用权益法核算并编制合并会计报表（除已关停并转、已按破产程序宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有、非持续经营股东权益为负数）。
长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积处理。
长期股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；长期股权投资差额较小的，一次摊销计入当期损益。
(2) 长期债权投资按取得长期债权投资时实际支付的价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除实际支付的价款中包括的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本入账，扣除部分计入应收利息单独核算。长期债券按期计提利息，债券的溢价或折价金额在债券持有期间采用直线法平均摊销。
(3) 长期投资减值准备：公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，按单项计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价及折旧的方法、固定资产减值准备
(1) 固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
(2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
(3) 固定资产折旧采用直线法
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固定资产类别 估计经济使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-40 3 3.23-2.43
机器设备 10-18 3 9.70-5.39
运输工具 8-12 3 12.13-8.08
其他设备 5-10 3 19.40-9.70
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(4) 固定资产减值准备：公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
(5) 盘盈固定资产的价值，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项固定资产新旧程度估计的价值损耗后的余额作为固定资产的入账价值。在同类或类似固定资产不存在活跃市场时，按该项固定资产预计未来现金流量现值计价。
12、在建工程、在建工程减值准备的核算方法
(1) 在建工程系指公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需要安装设备的价值。与上述工程有关的借款利息在固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程的造价，在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。
(2) 公司对有证据表明在建工程已经发生了减值，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
(3)公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息和费用，满足借款资本化条件的予以资本化，不满足借款资本化条件的计入财务费用。
13、无形资产计价和摊销方法、无形资产减值准备
(1) 无形资产的计价：购入的无形资产，按实际支付的价款计价；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账；债务重组方式取得的无形资产按《企业会计准则-债务重组》的有关规定入账；非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则-非货币性交易》的有关规定入账。
(2) 无形资产的摊销：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限平均摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之间较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定了有效年限的，按不超过10年的期限平均摊销。
(3) 无形资产减值准备：公司对有证据表明无形资产已经发生了减值，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
14、长期待摊费用的摊销
公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内平均摊销；在筹建期间内发生的开办费用，在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
15、营业收入的确认
(1) 销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 与交易相关的经济利益能够流入企业；
④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务的收入的确认
① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
② 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
16、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
17、合并会计报表的编制方法
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽然占该单位的注册资本总额不足50%，但有实质控制权的子公司，除已关停并转、已按破产宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有、非持续经营而股东权益为负数以及对本公司并不重大者外，在编制合并会计报表时纳入合并范围，合并会计报表执行财政部《合并会计报表暂行规定》和有关补充规定。
18、主要会计政策、会计估计变更
公司本期无会计政策、会计估计变更事项。
三、主要税项
公司使用的税种和税率：
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税种 税率(%) 计税依据
增值税 17 销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
企业所得税 15 根据武汉市国家税务局东湖开发区分局东新国税函[1999]01号文，公司享受减按15%的税率征收所得
税；上海隆泰资产管理有限公司注册上海市张江高科技园区，享受15%的企业所得税率；泰兴市隆盛
精细化工有限公司属中外合资企业，2006年起享受“两免三减半”的所得税政策。
33 江汉石油钻头股份有限公司上海分公司、承德江钻石油机械有限责任公司、武汉江钻油气设备有限责
任公司、湖南江钻湘中木业有限责任公司按33%的税率征收所得税
核定征收 隆瑞国际投资有限公司自2005年起实行核定征收，应纳税所得率为11%
城市维护建设税 7 公司应交流转税、经审批的免抵增值税额，承德江钻石油机械有限责任公司已交流转税
1 江汉石油钻头股份有限公司上海分公司应交流转税
教育费附加 3 承德江钻石油机械有限责任公司已交流转税
3 公司应交流转税、经审批的免抵增值税额
堤防费 2 公司应交流转税、经审批的免抵增值税额
1 江汉石油钻头股份有限公司上海分公司应交流转税
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注：公司所属分公司江汉石油钻头股份有限公司上海分公司企业所得税在上海市普陀区税务局缴纳；从2003年起公司所属分公司江汉石油钻头股份有限公司潜江制造厂在湖北省潜江市税务局缴纳。
四、控股子公司及联营企业
公司控制的子公司、联营企业的情况及合并会计报表范围
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被投资单位全称 经营范围 注册资本（ 母公司初 母公司持股 是否合并
万元） 始投资额 比例（%）
（万元）
武汉江钻油气设备有限责任公 机械产品及零配件的制造与销售；成品油市场信 3,000RMB 1,539.6RM 98 是
司 息化软硬件产品开发、研制、技术服务；加油机 B
、加汽机的制造与销售；冶金炉料的加工与销售
湖南江钻湘中木业有限责任公 木材、木制品及其原辅材料的加工、购销 2,710RMB 2,500RMB 92.25 是
司
上海隆泰资产管理有限公司 投资管理，投资咨询，企业管理咨询，国内贸易 7,200RMB 6,480RMB 90 是
，创业投资，实业投资（涉及行政许可的，凭许
可证经营）
隆瑞国际投资有限公司 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营 8,000RMB 6,400RMB 80 是
；应经许可的，经审批机关批准并经工商行政机
关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务
院决定未规许可的，自主选择经营项目
承德江钻石油机械有限责任公 石油专业高压钻采配件相关业务 4,147RMB 3,135RMB 75.60 是
司
泰兴市隆盛精细化工有限公司 开发、生产漂粉精；销售本公司所生产的产品 900USD 390USD 65 否
江苏飞达工具集团股份有限公 金属工具、刀具、量具、五金、通信设备（卫星 11,136.0998 5,000RMB 47 否
司 地面接收设施除外）、玩具、钢制品、塑料制品 RMB
、电线、电缆、磁性材料、灯具、粘合剂制造，
金属材料（贵金属除外）、化工原料及产品（危
险品除外）、纺织原料（皮棉除外）、针纺织品
、五金、交电的销售，集团企业自产品及相关技
术的出口业务，集团企业生产、科研所需的原辅
材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相
关技术的进口业务，承办中外合资经营、合作生
产及开展“三来一补”业务，房地产开发
江苏长丰纸业有限公司 包装用纸、纸制品制造、销售 8,000RMB 3,600RMB 45 否
华工科技产业股份有限公司 激光系列设备、计算机软件等开发与销售 29,900RMB 1,000RMB 4.99 否
北京中视都市传媒投资管理有 影视节目投资，电视节目咨询、设计、策划，设 11,428.58RM 822.85RMB 4 否
限公司 计、代理、策划发布广告，法律、法规未规定的 B
，企业自方选择经营项目
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1、本期合并报表情况说明
(1)北京江钻特奥科技有限公司于2002年7月成立，本公司不准备长期持有该公司股权，因此本期未合并其会计报表。
(2)泰兴市隆盛精细化工有限公司于2005年6月成立，根据公司章程的规定，注册资本分三期到位，因股东第三期出资尚未到位，本期暂未合并其会计报表。
(3)公司控股子公司隆瑞国际投资有限公司于2004年10月出资货币资金2,550万元与其他股东成立七台河市鲁龙矿业有限责任公司，持有其股权51%，因该公司尚处在筹建期，本期未合并其会计报表。
五、会计报表主要项目注释
(一) 合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末数（元） 期初数（元）
现金 51,924.60 138,398.92
银行存款 164,142,998.17 278,848,091.63