江钻股份98年报
一 公司简介
1.公司的法定中,英文名称及缩写
公司法定中文名称:江汉石油钻头有限公司
公司法定英文名称:KingDream Public Limited Company
英文缩写:KPLC
2.公司法定代表人:刘思学
3.公司董事会秘书:龙邦诚
授权代表:操玉华
联系地址:湖北省潜江市广华前进路江钻股份证券部
电话:0728-6518598
传真:0728-6518598
4.公司注册地址:湖北省武汉市洪山区珞瑜路456号 邮编:430070
公司办公地址:湖北省潜江市广华前进路 邮编:433124
公司电子信箱:security@kingdream.com
公司网址:www.kingdream.com.cn
5.公司年度报告备置地点:公司证券部
6.公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:江钻股份
股票代码:0852
二 会计数据和业务数据 摘要
1.公司本年度主要利润指标情况 单位:人民币元
公司本年度实现的利润总额 83077668.14
净利润 83077668.14
主营业务利润 109956838.78
其他业务利润 5726576.28
投资收益 30796.16
补贴收入 0.00
营业外收支净额 5515067.39
经营活动产生的现金流量净额 43600161.68
现金及现金等价物净增加额 172388452.35
2.公司近三年主要财务指标 单位:人民币元
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 249440442.77 251354309.14 213171200.06
净利润 83077668.14 49744136.03 31290660.74
净利润(扣除新股申购冻结利息) 78204912.56 49744136.03 31290660.74
总资产 740251148.96 480914474.14 535920672.21
股东权益 499726940.54 235504836.47 225644706.24
每股收益(摊薄) 0.415 0.332 0.209
每股权益(扣除新股申购冻结利
息) 0.391 0.332 0.209
每股收益(加权) 0.511 0.332 0.209
每股净资产 2.50 1.57 1.50
调整年的每股净资产 1.46 1.48 1.37
净资产收益率% 16.62 21.12 13.87
净资产收益率%(加权) 25.68 21.12 13.87
注:财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股权益*100%
调整后的每股资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理
(流动,固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/[期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新
股或配股新增净资产*(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份-6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例
)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)*配股比例或增发新股比例* 缴款结
束日下一月份至期末的月份数/12]
3.股东权益变动情况 单位:人民币元
项目 股本 资本公积金 盈余公积金 其中公益金
期初数 150000000.00 85504836.47 0.00 0.00
本期增加 50000000.00 170890308.84 12461650.22 4153883.41
本期减少
期末数 200000000.00 256395145.31 12461650.22 4153883.41
项目 未分配利润 合计
期初数 0.00 235504836.47
本期增加 30870145.01 264222104.07
本期减少
期末数 30870145.01 499726940.54
说明:
(1)本公司于98年9月10日向社会公开发行人民币普通股5000万股,其中500万股
为公司职工股,4500万股为公司公开募集的社会公众股.
(2)资本公积本年度内增加170890308.84元,是由于本公司98年9月10 日上网发
行社会公众股,内部职工股时溢价187500000.00元(按3.75元/股*50,000,000股计算
),扣除发行费用11,038,674.25元,扣除评估减值5,596,666.91元加上有效申购资金
利息收入25,650.00元组成.
(3)盈余公积金增加12,461,650.22元,是从公司本年度实现净利润中提取10%的
法定公积金和5%的公益金.
(4)未分配利润增加30,870,145.01元, 是本公司当年实现净利润扣除提取公积
金,公益金和按公司董事会通过的1998年度每10股派发2元(含税)分配预案后的余额
.
三 股本变动股东情况
1.股本变动情况
(1)股份变动情况表 数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 150,000,000 150,000,000
其中:
国家拥有股份 150,000,000 150,000,000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股 5,000,000 5,000,000 5,000,000
4.优先股或其他 5,000,000 5,000,000 5,000,000
尚未流通股合计 150,000,000 10,000,000 10,000,000 160,000,000
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 40,000,000 40,000,000 40,000,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 40,000,000 40,000,000 40,000,000
三.股份总数 150,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000
(2)股票发行与上市情况
1本公司于1998年9月10日向社会公开发行5000万A股(含公司职工股5000万股
),发行价为每股人民币4.75元;公司股票于1998年11月26 日在深圳证券交易所挂牌
上市交易.
2公司500万股公司职工股托管日期:1998年10月8日,托管机构: 武汉证券登记
中心,本年度获准上调职工股数量为0股.
3五家证券投资基金持有的500万股社会公众股已按规定于1999年1月29日上调
流通.
2.股东情况介绍
(1)报告期末股东总数为33594户,其中含公司职工股1815户.
(2)本公司前10名大股东持股情况
序号 股东名称 持股数量(万股) 占总股本比例(%)
1 江汉石油管理局 1500 75%
2 金泰基金 100 0.5%
3 开元基金 100 0.5%
4 安信基金 100 0.5%
5 兴华基金 100 0.5%
6 裕阳基金 100 0.5%
7 深圳西丽投资发展有限公司 28.1 0.141%
8 廖娇英 21.6 0.108%
9 高 萍 20.8 0.104%
10 刘龙华 17.42 0.087%
说明:
1持股5%(含5%)以上的法人股东所持股份未发生抵押,冻结等情况.
2公司发起人股东未发生转让所持本公司股份情况.
3前10名股东之间不存在关联关系.
(3)持有本公司10%(含10%)以上股份的股东情况.
江汉石油管理局,共持有本公司15000万股,占总股本的75%.
法定代表人:刘恩学.
经营范围:石油,石油天然气勘探开发;原油,天然气及油气附加品加工,销售,机
械设备配件,仪器仪表,钢管,压力容器,化工产品的生产,销售等.
注册资金:236,417万元.
注册地址:湖北省潜江市广华区.
(4)报告期内控股股东及所持股份未发生变动.
(5)现任董事,监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 期初持股数 期末持股数 年度股份增加量
(股) (股) (股)
刘恩学 董事长 0 6000 6000
钟国强 副董事长 0 5000 5000
郑 虎 副董事长 0 0 0
梅敬民 董事,总经理 0 5000 5000
李 曦 董事 0 5000 5000
叶绪龙 董事 0 5000 5000
高大洪 董事,副总经理 0 5000 5000
李心伯 董事 0 5000 5000
龙邦诚 董事,董秘,总会计师 0 5000 5000
王裕满 董事,副总经理 0 5000 5000
余 杭 董事 0 0 0
杨凤根 监事 0 5000 5000
孙劭艺 监事 0 5000 5000
余天京 监事 0 5000 5000
马良俊 监事 0 5000 5000
吴诗君 监事 0 5000 5000
叶哲学 副总经理 0 5000 5000
洪春玲 副总经理 0 4600 4600
吴何洪 副总经理 0 4600 4600
注:上述董事,监事及高级管理人员期末比期初数增加原因是公司98年9月10 日
发行新股时认购公司职工股.
四 股东大会简介
1.本年度召开股东大会情况
本报告期内公司共召开一次股东大会,具体内容及决议摘要如下:
----于1998年9月25日在公司本部会议室召开公司创立大会暨第一次股东大会
,出席大会的股东代表25人,代表股份151,090,300股,占本公司总股份的75.55%, 与
会股东经过认真审议,以151,090,300股赞成,占参加会议代表股份总数的100%,通过
以下决议:
(1)审议通过<<江汉石油钻头股份有限公司筹办情况的报告>>;
(2)审议通过<<关于设立公司的议案>>;
(3)审议通过<<关于公司设立费用的报告>>;
(4)审议通过<<关于发起用于抵作股款的财产作价的审核情况报告>>;
(5)审议通过<<关于公司社会公众股在深圳证券交易所上市的议案>>;
(6)审议通过<<江汉石油钻头股份有限公司章程>>;
(7)审议通过<<关于公司募集资金运用方案的报告>>;
(8)审议通过<<江汉石油钻头股份有限公司股东大会议事规则>>;
(9)选举王裕满,叶绪龙,龙邦诚,刘恩学,余杭,李心伯,李曦,郑虎,钟国强,梅敬
民为公司董事(按姓氏笔划为序);
(10)选举孙劭艺,余天京,杨盈根为公司监事(按姓氏笔划为序), 与公司职工代
表监事马良俊,吴诗君组成公司第一届监事会.
大会以151,085,300股赞成,占参加会议代表总股份的99.997%,5000股反对, 占
参加会议代表总股份的0.003%,选举高大洪为公司董事.
2.现任董事,监事情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
刘恩学 董事长 男 49岁 3年 未在公司领取报酬
钟国强 副董事长 男 57岁 3年 未在公司领取报酬
郑 虎 副董事长(独立董事) 男 53岁 3年 未在公司领取报酬
梅敬民 董事,总经理 男 42岁 3年 26732.00元
李 曦 董事 女 53岁 3年 未在公司领取报酬
叶绪龙 董事 男 55岁 3年 未在公司领取报酬
高大洪 董事,副总经理 男 49岁 3年 25221.00元
李心伯 董事 男 58岁 3年 25056.00元
龙邦诚 董事,董秘,总会计师 男 53岁 3年 24020.00元
王裕满 董事,副总经理 男 54岁 3年 25040.00元
余 杭 董事(独立董事) 男 67岁 3年 4500.00元
杨凤根 监事 男 55岁 3年 未在公司领取报酬
孙劭艺 监事 男 43岁 3年 20825.00元
余天京 监事 男 43岁 3年 未在公司领取报酬
马良俊 监事 男 54岁 3年 23648.00元
吴诗君 监事 男 49岁 3年 21903.00元
在报告期内没有董事,监事离任.
五 董事会报告
1.董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
本报告期内共召开一次董事会会议,具体内容及决议摘要如下:
----公司第一届董事会第一次会议于1998年9月25日在公司醅会议室召开,会议
审议并通过如下决议:
1选举刘恩学为董事长,选举钏国强,郑虎为副董事长;
2通过董事会议事规则;
3出任梅敬民为总经理,并由总经理提名聘任王裕满,叶哲学,吴何洪,洪春玲,高
大洪为公司副总经理;聘任龙邦诚为公司总会计师;
4聘任龙邦诚为董事会秘书;
5通过股份公司机构设置;
6通过公司基本管理.
(2)聘任或解聘公司经理,董事会秘书的情况
1998年9月25日,公司第一届董事会第一次会议聘任梅敬民为总经理,王裕满,叶
哲学,吴何洪,洪春玲,高大洪为公司副总经理(按姓氏笔划为序),龙邦诚为董事会秘
书.
(3)公司98 年度财务报告经湖北会计师事务所审计并出具了在解释性说明的无
保留意见的审计报告,董事会认该报告真实,客观,准确地反映了公司的财务状况.会
计师事务所的解释性说明的事项, 公司是基于稳健性原则和信息充分披露原则作出
的.
(4)公司报告期内利润实现数为预测数的96.02%,扣除发行时无效申购利息本年
度摊销的487万元后的利润实现数为预测数的90.40%.
2.本年度利润分配预案
根据湖北会计师事务所(99)鄂会师股审字第55号审计报告,本公司98 年度共实
现营业收249440442.77元,税后利润83077668.14元,按公司<<章程>> 规定, 在提取
10%法定公积金8307766.81元和5%的法定公益金4153883.41元之后,当年可供股东分
配利润为70870145.01元,公司拟以1998年12月31日的股份总数20000万股计算,向全
体股东按每10股派2元(含税),共派出40000000.00元,其余可分配利润30870145. 01
元转入下一年度.
3.报告期内公司利润分配,公积金转增股本及配股方案执行情况
本公司报告期内无利润分配,公积金转增股本及配股方案实施.
六 监事会报告
1998年公司监事会按照<<公司法>>及公司章程赋予的职责, 围绕股东大会通过
的决议开展.报告期内,公司监事会共召开一次会议.
公司监事会于1998年9月25 日在公司本部会议室召开了第一届监事会第一次会
议,会议选举杨凤根为公司第一届监事会如今人,并通过了<<监事会议事规则>>.
公司监事认为:
1.公司98年度财务报告经湖北会计师所审计并出具了有解释性说明的无保留意
见的审计报告,监事会认为该报告真实,客观,准确地反映了公司的财务状况.会计师
事务所出具的解释性说明的事项, 公司是基于稳健性原则和信息充分披露原则作出
的.
2.公司报告期内利润实现数为预测数的96.02%,扣除发行时无效申购利息本年
度摊销的487万元后的利润实现数为预测数的90.40%.
七 业务报告摘要
1998年是公司发展史上极重要的一年,公司坚持改制上市,转换经营机制的方针
,一手抓改革改制,一手抓生产经营,上下一心,齐心协力,扎实工作.在受亚洲金融危
机和国内特大水灾的影响,市场疲软 ,需求持续低迷的不利形势下,公司以市场创新
,技术创新,管理创新为动力,生产经营保持了良好的发展态势,较好地完成了年度生
产经营的各项计划.
1.公司1998年生产经营情况
(1)主营业务情况
公司主营石油天然气及各类地矿用钻头,粉末治金制品,金刚石制品制造, 计算
机等.1998年公司面对严峻的市场形势,一方面加大促销攻势和现场服务力度, 积极
营建格局,奋力拓展销售市场,另一方面优化钻头生产组织,采取并行作业方式,均衡
生产.全年共销售三牙轮钻头18496只,完成销售收入23,464万元,占公司全年销售收
入的94.07%.
(2)公司财务状况
指标名称 1998年 1997年 增长比率%
总资产(元) 740251148.96 480914474.14 53.93
长期负债(元) 66135457.30 105746800.00 37.46
股东权益(元) 499726940.54 235504836.47 112.19
主营业务利润(元) 109956838.78 102672951.91 7.09
净利润(元) 83077668.14 49744136.03 67.01
说明:公司总资产增加的主要原因一是本年度吸收了权益性投资的货币资金;二
是本年度新增了固定资产及资产评估值;三是受油品走私影响,导致成品油及原油销
售不畅,影响了油田用户对钻头货款支付,应收帐款增加.长期负债的减少,主要原因
是偿还部分借款所致.股东权益增加的主要原因是股本溢价,未分配利润和盈余公积
增加主营业务利润增加主要有三方面原因,一是技术改造初见成效,98年度公司废品
损失,工装成本及设备维修费用下降了50%左右;二是公司产品的出口业务量扩大,全
年共出口创汇329.85万美元,比上年增长了5.84倍;三是降低了产品的生产成本; 净
利润增加的主要原因是公司主营业务利润的和公司免征98年度企业所得税.
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1.亚洲金融危机及国际原油市场低迷对公司产品销售造成的严峻形势, 公司积
极营建大销售格局,加强市场信息的跟踪分析,加大促销攻势,强化现场服务力度,坚
持抓大不放小,不断拓展市场空间,在国内市场变化的情况下,努力开拓国际市场,争
夺国际市场份额,钻头出口比去年增加1557只,比去年增长5.71倍;出口创汇329. 85
万美元,比去年增长了5.84倍.
2.在石油石化两大集团公司组建后,各油田进一步压缩库存,严格控制钻并成本
的支出,一改过去一年一次大批量订购方式,而采取了多品种,多批次,小批量订购方
式.面对油田采购方式的变化,公司进一步完善精益生产方式,缩短生产周期,增加产
品品种,实施多种,小批量生产,运用并行设计和柔性制造技术,以适应市场需求.
3.公司机制转换的问题
公司创立后,尽管公司在转换内部经营机制,建立现代企业制度方面做了较多工
作,也取得了一些成交但公司在建立和完善决策,监督,技术开发,人力资源开发, 营
销机制等等方面还需进一步创新.公司从实施五大创新工程入手,逐步解决以上问题
.即:观念创新,切实使公司员工树立新理念;制度创新, 进一步完善公司现代企业制
度;技术创新,强有力地推行技术进步;市场创新,争取在国内国外两个市场有新突破
;管理创新,不断增强企业内部活力.
2.公司投资情况
公司报告期内向社会公众公开发行5000万A股,实际募集资金22,646万元, 按招
股说明书要求进行了以下项目投放:
序号 项目名称 计划投资额 实际投资额 投资进度
(万元) (万元) (%)
1 牙轮钻头生产线技术改造 18,000 8,092 44.96
2 收购上海宝升钻并工具有 6,500 0 0
限公司及技术改造
3 阿莫科抗回旋金刚石钻头技 1,500 592 39.47
术引进及改造
4 兼并承德石油机械厂 3,140 0 0
合 计 29,140 8,684 29.80
说明:本年度募集资金投向未发生变更,虽然募集资金到位时间较晚( 已是三季
度末)及其他因素有所影响,公司投资项目仍基本按进度运行,基本情况如下:
1牙轮生产线技改项目经过公司对技改方案进行优化,在确保原技改方案各项技
术经济指标的前提下, 将技改方案中的原需购置的部分新设备调整为对现有设备进
行技术改造,使之达到原需购置设备的能力, 节省技改投资6000 万元, 原需补充的
6000万元银行贷款及相应利息不再需要支出.本项目计划投资额拟调整为11506万元
,需公司98年度股东大会审议决定,该项目已投入资金8,092万元,为计划的44.96%,
其余资金延续到99年投入.同技术改造前相比, 目前该生产线的产品周期缩短了50%
以上,达到6-8周;基本实现了小批量,多品种的生产方式,生产的最小批量由50 只减
到了5-10只,产品品种由每月8-10种增加到了30-50种,品种数由原来的60 种增加到
108种;废品损失,工装成本及设备维修费用下降了50%左右. 所以公司在销售收入与
上年相比变化不大的情况下,实现了利润总额增长11.91%,说明技术改造已产生效益
,本项目技改目的基本达到.公司99年将对牙轮钻头研究开发作较大投入并对该生产
线部分关键工序继续进行改造,以确保本公司牙轮钻头设计及制造技术的领先地位
.
2因被收购方上海宝升钻并工具有限公司的资产评估及确认工作尚未完成,该项
目的投资推迟到99年实施.
3 阿莫科抗回旋金刚石钻头技术引进及改造项目, 98 年只完成投资计划的39
.47%,剩余的908万元投资将延续到99年完成.该项目原计划98年完成,计划调整的原
因在于:公司引进的美国阿莫科公司抗回旋金刚石钻头,在消化吸收, 测试检测过程
中,对原技改方案和进度进行了部分调整,与之相配套的生产线性技改工作也作了相
应调整.
4 按公司招股说明书披露,公司兼并承德石油机械厂所需投入的3,140万元将在
99年实施.
3.公司1999年度的业务发展计划
1999年,公司将实现一个目标,完成五项任务,在观念,制度,技术,市场, 管理等
五个方面进行全面创新,不断增强竞争能力,扩大主营产品的市场占有率, 确保公司
健康,快速发展.
一个目标是力争股东权益的最大化.
完成五项任务是,一是继续转换经营机制,完善现代企业制度; 二是研究开发添
注活力,科技进步再上台阶;三是两个市场继续扩展,精益生产全面推进;四是收购兼
并重组并举,母子公司初具规模;五是构筑优秀公司文化,迎接扩展机会来临.
公司募股资金1999年使用计划如下:
序号 项目 计划投资额 拟调整计划 完成时间
1 牙轮钻头生产线技术改造 9,908万元 3,414万元 1999年
2 收购上海宝升钻并工具有 6,500万元 6,500万元 1999年
限公司及技术改造
3 阿莫科抗回旋金刚石钻头技 908万元 908万元 1999年
术引进及改造
4 兼并承德石油机械厂 3,140万元 3,140万元 1999年
合 计 20,456万元 13,962万元
八 重大事项
1.本年度公司无重大诉讼,仲裁事项.
2.本年度公司董事,监事和高级管理人员没有受到刑事起诉,市场禁入或被司法
机关处以刑事处罚的情况.
3.报告期内未发生收购,兼并等资产重组事项.
4.关联交易情况
(1)关联方:江汉石油管理局----为本公司的控股股东;江汉油田中力实业公司
----与公司受同一控股股东控制.江汉石油管理作为本公司的第一大股东,在本公司
改制时即将其生产石油钻头的全部经营性净资产投入本公司, 所以江汉石油管理与
本公司在经营上不存在同业竞争.
(2)关联交易
1由江汉石油管理局向本公司提供水,电,公司全年共用水3,778,486 吨, 电26
,543,836度,单价为0.45元/吨,0.42元/度, 本年度向其支付水费170 万元, 电费1
,115万元,以上交易价格均按本公司招股说明书披露的<<综合服务合同>>执行.
2由江汉石油管理局向本公司提供物业管理,土地租赁, 全年向其支付物业管理
费50万元,土地租赁费12.5万元.其中物业管理费,土地租赁费分别按双方签订的<<
综合服务合同>>.<<国有土地使用权租赁合同>>执行.
3本公司全年向江汉石油管理局销售钻头430只,喷嘴43只,交易金额共641万元
,交易价格采用市场价.
4根据本公司与江汉石油管理局签订的<<注册商标使用许可合同>>,江汉石油管
理局将"江钻牌"商标授予给本公司独家无偿使用,允许本公司在下沉的生产,经营活
动中使用该商标.
5本公司委托江汉油田中力实业总公司加工牙轮,牙掌毛坯,钻头小零件,专用工
装,包装纸箱等,报告期内交易额为2,776万元,以上交易均按双方签订的<<加工承揽
合同>>和<<产品供销合同>>结算.
5.本年度公司无逾期未收回的委托破土或委托贷款.
6.公司发行及上市财务报告是由湖北会计师事务所进行的审计, 公司会计师事
务所的正式聘用需待公司98年度股东大会决定.
7.报告期内公司没有签订担保,租赁经营,委托经营等重大合同.
8.公司报告期内无更改名称或股票简称的情况.
9.其它重大事项
(1)计算机2000年问题
1.本公司对计算机2000年问题就绪的定义为:公司内部有关计算机控制系统( 包
括设计,财务,管理,制造等部门运行正常,计算机软硬件运行不受2000年进位影响.
2.2000年问题对公司的影响主要是:原有两台IBM4381计算机在2000年进位时可
能会引起公司内生产临控系统时钟混乱,某些数据产生不确定性.
3.2000年问题解决计划与方案
公司生产临近系统上使用的两台IBM4381计算机准备在99年用两台HPLH3和一台
SUN3000工作站代替,目前该套设备已安装运行, 下一步的工作是将原有的生产临控
系统移植到现有机型上运行.
综上所述,本公司对于计算机2000年问题已基本准备就绪.
(2)本公司98年在武汉市东湖新技术开发区注册,并被开发区管委会认定为高新
技术企业.根据<<武汉市东湖新技术开发区条例>>,武汉市国家税务局东湖新技术开
发分局函告本公司1998-1999年两年免征所得税,两年后按15%的税率征收企业所得税
.该公告刊登在1999年1月19日的《证券时报》上.
九 财务报告
1.审计报告
湖北会计师事务所
(99)鄂会师股审字第55号
审 计 报 告
江汉石油钻头股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了江汉石油钻头股份有限公司1998年12月31 日的资产负债
表,1998年度利润表及利润分配表和1998年度现金流量表.这些会计报表由江汉石油
钻头股份有限公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见.我们的审计是
依据中国注册会计师独立审计准则进行的.在审计过程中,我们结合江汉石油钻头股
份有限公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序.
我们认为,上述会计报表符合<<企业会计准则>>和<<股份有限公司会计制度>>
的有关规定,在所有重大方面公允地反映了江汉石油钻头股份有限公司1998年12 月
31日的财务状况及1998年度的经营成果和1998年度现金流量变动情况会计处理方法
的选用遵循了一贯性原则.
此外,在审计过程中,我们还注意到:
(1)江汉石油钻头股份有限公司1998年1月1日前坏帐损失采用直接转销法核算
,自1998年1月1日后采用备抵法核算,公司1998年度因此提取坏帐准备503,933.38元
,从而减少1998年度利润503,933.38元,详见会计报告表附注中公司主要会计政策,
会计估计和合并报表编制方法第8项.
(2)公司1998年度从江汉石油管理局购买原材料及产品40,390,150.04元, 其中
产品37,621,312.03元,公司因此实现主营业务收入金额为36,440,617.95元,实现主
营业务利润11,083,969.18元.详见会计报表附注中关联方关系及其交易第(二)项.
湖北会计师事务所 中国注册会计师 李贵斌
湖北省武汉市武昌
中北路16号金穗 中国注册会计师 李连灯
大厦B座11楼
报告日期:1999年3月10日
2.会计报表(见附表)
3.会计报表附注
(一)公司简介
江汉石油钻头股份有限公司是经中国石油天然气总公司(1998) 中油劳字第279
号文及湖北省体委鄂体改(1998)142号文批准,由江汉石油管理局以募集方式发起设
立的.1998年9月10日,经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)172号文和证监发
(1998)173行政管理局注册.注册号:27193412-0,注册资金:人民币2亿元,注册地:武
汉市洪山区珞瑜路456号.经营范围:石油,天然气及各类地矿用钻头, 矿山及石油设
备,粉末冶金制品,金刚石制品制造;普通机械,电器机械零售兼批发; 普通机械及电
器机械维修服务;计算机,激光,生物工程,新材料等技术的开发,研制,技术服务.
(二)公司主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
公司原执行<<股份制试点企业制度>>,自1998年1月1日起执行<< 股份有限公司
会计制度>>.
2.会计年度
公司以公历1月1日至12月31日为会计年度.
3.记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币.
4.记帐基础及计价原则
公司按权责发生制的原则,以历史成本为计价基础,采取借贷复式记帐法记帐.
5.外币折算方法
公司发生涉及外币的经济业务按业务发生当月1日市场汇率合为人民币记帐,决
算日货币性项目中的外币余额按决算日市场汇价折合为人民金额进行调整, 由此产
生的各项外币项目的人民币额与原帐面余额的差额作为汇兑损益, 并按会计制度规
定分别记入相关科目进行会计核算.
6.合并会计报表的编制方法
A.合并会计报表方法
公司合并会计报表执行财政部<<合并会计报表暂行规定>>.
B.合并会计报表的范围发生变化时,不调整年初数.
C.本公司在报告期内不存在合并事项.
7.现金等价物的确定标准
公司的现金等价物是指三个月内到期的国库券, 在证券市场上流通的短期债券
和应收票据.
8.会计估计的变更
1997年公司的坏帐准备采用直接转销法,即在实际发生坏帐时,确认坏帐损失,
计入期间费用.自1998年1月1日起,公司的坏帐采用备抵法,1998 年因此提取帐503
,933.38元,减少本年利润503,933.38元.
9.坏帐准备
公司坏帐损失采用备抵法进行核算, 公司在中期期末或年度终了按应收款余额
的5‰计提坏帐准备.坏帐损失的确认条件为:
(1)因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后, 仍然不能收回的应
收帐款;
(2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款.
10.存款核算方法
公司存货包括原材料,产成品,在产品,自制半成品,委托加工材料,低值易耗品
,外购产品.存货中除产成品外均按计划成本进行日常核算, 期末分摊差异确定其实
际成本;产成品按加权平均法进行核算.耐用低值易耗品在领用后, 以一年期为限按
月分摊销,其他低值易耗品在领用后一次摊销计入当期成本.本公司未提取存货跌价
准备.
11.短期投资核算方法
公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年(含一年)的投
资,包括各种股票,债券等.
12.长期投资核算方法
本公司对拥有20%( 含20%) 以下股权的长期投资采用成本法核算, 对拥有超过
20%但不大于50%股权的长期投资彩权益法核算,对拥有50%以上股权的长期投资采用
权益法核算并合会计报表.
13.固定资产的计价及其折旧
公司对于使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的,并在使用过程上保持
原有实物形态的资产,作为固定资产进行核算,按照固定资产来源情况以及会计制度
的规定确定固定资产原价登记入帐.
公司固定资产折旧方法采用直线法, 并按固定资产原价估计经济使用年限和估
计残值率,分类别确定不同的折旧率.
资产类别 估计经济使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-40年 3% 2.43-3.23%
机器设备 10-18年 3% 5.39-9.70%
运输工具 8-12年 3% 8.08-12.13%
其他设备 5-10年 3% 9.70-19.40%
14.在建工程
公司在建工程按实际成本核算, 在建工程完工办理竣工结算并交付使用后转入
固定资产核算,与在建工程相关的借款利息支出计入财务费用.
15.开办费,长期待摊费用摊销方法
公司开办费,长期待摊费用按五年平均摊销.
16.收入的确认
A.销售商品的收入,应在下列条件均能满足时予以确认:
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品
实施控制;
(3)与交易相关的经济利益能够流入企业;
(4)相关的收入和成本能够可靠计量.
B.提供劳务:
在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入.
17.所得税
公司以应付税款法进行所得税会计核算.
18.利润分配
根据公司章程的规定,公司净利润按下列顺序分配:
(1)弥补以前年度亏损
(2)按净利润的10%提取法定盈余公积金
(3)按净利润的5%提取法宝公益金
(4)提取任意盈余公积金
(5)支付股东股利
(三)税项
税种 税率 备注
A增值税 17% 应交增值税按17%计算的销项税额抵扣进项税额后交纳
B所得税 15% 据武汉市国家税务局东湖开发区分局东新国税函
(1999)号01号文公司享受减按15%的税率征收所得
税,且1998-1999年两年免征所得税
C城市维护建设税 7% 以应交流转税为计税依据
D教育费附加 3% 以应交流转税为计税依据
E提防维护费 2% 以应交流转税为计税依据
F房产税 1.2% 以在用的房屋的原值为计税依据
(四)控股子公司及合营企业
本公司1998年度无控股子公司和合营企业.
(五)会计报表主要项目注释
1.货币资金 单位:人民币元
项目 期初数 期末数
现金 3015.44 2430.65
银行存款(人民币户) 22782274.94 193594644.37
银行存款(美元户) 1430823.88 2111795.54
其他货币资金 5685.84 901381.89
合 计 24221800.10 196610252.45
注:银行存款美元户1997年12月31日末原币170,247.00 折算汇率1:8.4044
1998年12月31日末原币255,087.82 折算汇率1:8.2787
2.短期投资
项目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
债券投资 220,000.00 - - -
注:债券投资期末无余额,是由于本期已收回国库券220,000.00元.
3.应收帐款
(1)帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 75,789,925.18 99.36% 100,300,153.59 99.52%
1-2年 460,748.92 0.60% 460,748.82 0.46%
2-3年 25,773.40 0.04%
3年以上 25,773.50 0.02%
合计 76,276,447.50 100% 100,786,675.91 100%
(2)应收帐款在无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款.
(3)应收帐款期末比期初增加24,510,228.41元,是由于受油品走私影响,导致成
品油及原油销售不畅,影响了油田用户对钻头货款支付.
4.应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
(1)北京通达实业总公司 1998.9.28 1999.3.8 500000.00
(2)沙市久隆动力转向器有限公司 1998.9.11 1999.3.11 200000.00
(3)沙市久隆动力转向器有限公司 1998.10.15 1999.4.5 300000.00
(4)沙市久隆动力转向器有限公司 1998.11.9 1999.5.9 250000.00
(5)新疆石油公司 1998.11.24 1999.2.24 10000000.00
(6)新疆石油公司 1998.11.24 1999.3.24 5000000.00
(7)安徽中江丝绸厂 1998.9.1 1999.3.1 200000.00
(8)中国耀华玻璃厂 1998.7.30 1999.1.30 1000000.00
(9)本溪印染丝绸厂 1998.9.4 1999.2.4 1000000.00
(10)沙市久隆动力转向器有限公司1998.7.10 1999.1.10 200000.00
合 计 18650000.00
5.预付帐款
(1)帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 25278973.04 86.11% 1720998.21 15.79%
1-2年 2043122.75 6.96% 7439556.42 68.25%
2-3年 2017787.62 6.87% 1723896.62 15.81%
3年以上 16722.14 0.06% 16722.14 0.15%
合计 29356605.55 100% 10901173.39 100%
(2)预付帐款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款.
(3)预付帐款期末数比例期初数减少18,455,432.16元.系外购材料入库,货款及
时清算所致.
6.其他应收款
(1)帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 8916882.17 100% 19693938.46 82.01%
1-2年 - - 4320696.64 17.99%
2-3年 - - - -%
3年以上 - - - -%
合 计 8916882.17 100% 24014635.10 100%
(2)其他应收款持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款为:
单位名称 款项性质 金额
江汉石油管理局 往来款项 14622266.30
(3)其他应收款比期初增加15097752.93元, 主要是与江汉石油管理局往来增多
所致.
7.存货:
项目 期初数 期末数
(1)原材料 59592958.00 39231057.20
(2)在途材料 5107604.38 874601.08
(3)低值易耗品 19406693.55 15656276.91
(4)委托加工材料 122529.41 197380.98
(5)自制半成品 32074163.66 35583214.87
(6)材料成本差异 6293585.85 5604715.99
(7)在产品 21721676.18 6753262.07
(8)产成品 40038330.19
合 计 144319211.03 143938839.29
8.待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加
(1)