宜宾五粮液股份有限公司2002年年度报告
董事长王国春（签名）
二○○三年二月二十八日
重要提示
●本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
●公司本报告期财务会计报告，已经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
●公司董事长王国春先生、财务负责人陈林女士及财务部负责人罗军先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一章公司基本情况简介
第二章会计数据和业务数据摘要
第三章股本变动及股东情况
第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五章公司治理结构
第六章股东大会情况简介
第七章董事会报告
第八章监事会报告
第九章重要事项
第十章财务报告
第十一章备查文件目录
第一章公司基本情况简介
一、公司法定中、英文名称
中文名称：宜宾五粮液股份有限公司
英文名称：WULIANGYE YIBIN CO.,LTD
二、公司法定代表人：王国春
三、公司董事会秘书：彭智辅
联系地址：四川省宜宾市翠屏区岷江西路150 号
联系电话：（0831） 3553988 转5878、 6858
传真号码：（0831） 3555958
公司证券事务电子信箱：dshb-wly@163.net
四、公司注册地址、办公地址：四川省宜宾市翠屏区岷江西路150 号
邮政编码：644007
公司国际互联网网址：http://www.wuliangye.com.cn
五、公司选定的信息披露报刊为“中国证券报、证券时报、上海证券报”。
登载公司年度报告的中国证监会指定网站为http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：董事会办公室
六、公司股票上市交易所为：深圳证券交易所
股票简称：五粮液
股票代码：000858
七、其他有关资料
1、 公司首次注册日期为：1998 年4 月21 日
注册地址为：四川省宜宾市翠屏区岷江西路150 号
公司最近一次变更注册登记时间为：2002 年12 月31 日
注册地址为：四川省宜宾市翠屏区岷江西路150 号
2、 企业法人营业执照注册号：5100001808900
3、 税务登记号码：511502709061038
4、 公司聘请的会计师事务所为：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司
办公地址：成都市洗面桥街8 号邮政编码：610041
第二章会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度实现利润情况
序号 项目 金额(元)
1 利润总额 869,070,350.39
2 净利润 613,234,637.84
3 扣除非经常性损益后的净利润 578,637,973.94
4 主营业务利润 1,734,177,570.94
5 其他业务利润 3,832,913.17
6 营业利润 873,142,428.06
7 投资收益 178,932.40
8 补贴收入 0
9 营业外收支净额 -4,251,010.07
10 经营活动产生的现金流量净额 1,053,290,717.92
11 现金及现金等价物净增减额 -191,849,893.97
注：非经常性损益的扣除项目、涉及金额：
（1） 本报告期收到2001 年度所得税返还34,386,760.77 元；
（2） 存货盘盈4,564,298.32 元；
（3） 营业外收支净额-4,251,010.07 元；
（4） 所得税影响数103,385.12 元；
非经常性损益产生的净利润34,596,663.90 元。
二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
金额单位:元
序号 项目 2002年度
1 主营业务收入 5,706,517,438.45
2 净利润 613,234,637.84
3 总资产 7,261,734,980.75
4 股东权益(不含少数股东权益) 5,307,055,453.68
5 每股收益 0.543
6 每股净资产 4.697
7 调整后的每股净资产 4,695
8 每股经营活动产生的现金流量净额 0.932
9 净资产收益率(%) 11.56
10 加权平均净资产收益率(%) 11.57
序号 项目 2001年度
1 主营业务收入 4,742,095,340.05
2 净利润 811,407,817.88
3 总资产 6,687,868,171.49
4 股东权益(不含少数股东权益) 4,693,749,721.52
5 每股收益 0.933
6 每股净资产 5.401
7 调整后的每股净资产 5.394
8 每股经营活动产生的现金流量净额 1.234
9 净资产收益率(%) 17.29
10 加权平均净资产收益率(%) 14.26
序号 项目 2000年度
1 主营业务收入 3,953,640,138.96
2 净利润 768,112,120.07
3 总资产 4,600,917,198.25
4 股东权益(不含少数股东权益) 3,188,611,486.52
5 每股收益 1.60
6 每股净资产 6.643
7 调整后的每股净资产 6.615
8 每股经营活动产生的现金流量净额 2.70
9 净资产收益率(%) 24.09
10 加权平均净资产收益率(%) 22.58
三、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 869,040,000.00 1624,031,254.00 355,242,716.13
本期增加 260,712,000.00 71,094.32 124,597,760.95
本期减少 173,808,000.00
期末数 1,129,752,000.00 1,450,294,348.32 479,840,477.08
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 177,621,358.07 1,667,814,393.32 4,693,749,721.52
本期增加 62,298,880.48 613,234,637.84 1,060,914,373.59
本期减少 273,800,641.43 447,608,641.43
期末数 239,920,238.55 2,007,248,389.73 5,307,055,453.68
变化原因：
（1） 股本：增加数系实施2001 年度分配方案“每10 股送红股1 股，公积金转增2股，派现金股利0.25 元(含税)” 而增加。
（2） 资本公积：增加数系无法支付款项转入所致。
减少数系实施2001 年度分配方案“每10 股送红股1 股，公积金转增2 股,派现金股利0.25 元(含税)” 而减少。
（3） 盈余公积：增加数系按净利润的10%计提的法定盈余公积。
（4） 法定公益金：增加数系按净利润的5%计提的法定公益金。
（5） 未分配利润：增加数系本年度经营实现净利润。
减少数系按净利润的10%计提的法定盈余公积、按净利润的5%计提的法定公益金及实施2001 年度分配方案中每10 股送红股1 股而减少。
（6） 股东权益合计：增加数系本年度经营实现净利润及无法支付款项转入资本公积引起。
第三章股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、 股份变动情况表
公司股份变动情况表
数量单位：股
年初数 变动增减(+-)
配股 送股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 624,240,000 62,424,000
其中：
国家持有股份 624,240,000 62,424,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 624,240,000 62,424,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 244,800,000 24,480,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 244,800,000 24,480,000
三、股份总数 869,040,000 86,904,000
变动增减(+-) 期末数
公积金转增 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 124,848,000 187,272,000 811,512,000
其中：
国家持有股份 124,848,000 187,272,000 811,512,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 124,848,000 187,272,000 811,512,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 48,960,000 73,440,000 318,240,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 48,960,000 73,440,000 318,240,000
三、股份总数 173,808,000 260,712,000 1,129,752,000
2、 股票发行与上市情况
（1） 公司近三年股票发行情况
本公司股票于1998 年3 月27 日在深圳证券交易所上网定价发行8,000 万股，同年4月27 日上市交易。
2001 年3 月实施配股（每10 股配2 股）增加股本3,120 万股（其中：国家股增加720万股，社会公众股增加2,400 万股），配股完成后，可流通股份于2001 年3 月23 日上市流通。
（2） 本报告期内因送、转股致股份变动情况
2001 年度分配方案[每10 股送转3 股派现金0.25 元（含税）]在本报告期内实施完成后，增加股本26,071.2 万股，送转股可流通股份于2002 年4 月18 日上市流通。
截止本报告期末，公司总股本为112,975.2 万股，其中：国家股为81,151.2 万股，占71.83%； 社会公众流通股为31,824 万股，占28.17%。
二、股东情况介绍
1、 截止2002 年12 月31 日，公司股东总数为113,504 户，其中:未流通国家股1 户，公司高管人员9 户，社会公众股113,494 户。
2、 公司前10 名股东的持股情况
序号 股东名称 持股数量(股)
1 宜宾市国有资产经营有限公司 811,512,000
2 上海方迪物业有限公司 9,610,188
3 安顺证券投资基金 4,604,481
4 宏源股份有限公司证券营业部 3,510,762
5 招商证券股份有限公司 3,495,415
6 海通证券股份有限公司 3,240,903
7 克拉玛依市城市建设资金管理办公室 2,457,080
8 大通证券股份有限公司 2,374,569
9 国联证券有限责任公司 1,556,522
10 哈尔滨东安工具有限公司 1,550,269
序号 股东名称 所占比例 股份性质
1 宜宾市国有资产经营有限公司 71.83% 国家股
2 上海方迪物业有限公司 0.85% 流通股
3 安顺证券投资基金 0.41% 流通股
4 宏源股份有限公司证券营业部 0.31% 流通股
5 招商证券股份有限公司 0.31% 流通股
6 海通证券股份有限公司 0.29% 流通股
7 克拉玛依市城市建设资金管理办公室 0.22% 流通股
8 大通证券股份有限公司 0.21% 流通股
9 国联证券有限责任公司 0.14% 流通股
10 哈尔滨东安工具有限公司 0.14% 流通股
3、 持股5%（ 含5%） 的股东为“宜宾市国有资产经营有限公司”，是本公司控股股东，其股份性质为国家股。本报告期内国家股东因2001 年度分配送转股实施增加18,727.2 万股，其所持股份不存在质押或冻结等情况。
公司前十名股东中，国家股股东与其他流通股股东无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其他流通股股东之间是否存在关联关系，或其是否为一致行动人未知。
4、 公司控股股东情况介绍
本公司控股股东为“宜宾市国有资产经营有限公司”，其基本情况如下：
名称：宜宾市国有资产经营有限公司
住所：宜宾市小北街9 号财政大楼内
法定代表人：刘捷
成立日期：1999 年8 月14 日
注册资本：18,705 万元
企业类型：有限责任公司（国有独资）
经营范围：在宜宾市人民政府授权范围内进行资本经营和资产经营。
第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、公司董事、监事和高级管理人员情况
1、 基本情况
序号 姓名 性别 年龄 职务
1 王国春 男 56 董事长
2 徐可强 男 57 董事、副董事长总经理
3 章凌厉 男 59 董事、副董事长
4 郑晚宾 男 50 董事
5 陈显煌 男 55 董事、副总经理
6 冯光兴 男 48 董事
7 龙文举 男 51 监事会主席
8 李谦 男 47 监事
9 范国琼 女 45 监事
10 彭智辅 男 45 副总经理董事会秘书
11 陈林 女 42 副总经理财务负责人
序号 姓名 任期起止 持股数
年初 年末 年度报酬(元)
1 王国春 2001/5-2004/5 26,622 34,609 73,909
2 徐可强 2001/5-2004/5 19,278 25,061 62,725
3 章凌厉 2001/5-2004/5 0 0 //
4 郑晚宾 2001/5-2004/5 0 0 //
5 陈显煌 2001/5-2004/5 19,278 25,062 51,564
6 冯光兴 2001/5-2004/5 12,546 16,310 39,468
7 龙文举 2001/5-2004/5 9,486 12,332 39,449
8 李谦 2001/5-2004/5 8,568 11,138 28,142
9 范国琼 2001/5-2004/5 11,934 15,514 47,348
10 彭智辅 2001/5-2004/5 9,486 12,332 36,066
11 陈林 2001/5-2004/5 11,934 15,514 40,890
注：（1） 章凌厉、郑晚宾董事属国家股股东代表出任本公司董事，不在本公司领取报酬。
（2） 高管人员所持股份数变化，系本报告期内实施2001 年度分配方案[每10 股送转3 股派现金0.25 元（含税）]致股份变动。
2、 报告期内董事减少情况
唐万裕先生生前系公司本届董事会董事，2002 年10 月底在出差途中遇车祸去世。目前，公司董事会成员为六人。
二、公司员工情况
截止本报告期末，公司员工总数为14,898 人，其中：生产人员13,204 人，销售人员81 人，技术人员1,296 人，财务人员34 人，行政人员283 人。离退休职工为651 人。本公司员工中受过高中（含技校、职高、中专）教育的人数占员工总数的43.08%， 受过大专以上教育的占员工总数的6.62%。
第五章公司治理结构
一、公司治理情况
公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，这些规则符合中国证监会和国家经贸委于2002 年1 月7 日发布的《上市公司治理准则》的要求。
按照中国证监会和国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知精神，公司于2002 年6 月26 日完成了《上市公司建立现代企业制度自查报告》.
二、独立董事情况
目前，公司尚未设立独立董事，但公司已于2002 年6 月5 日向控股股东“宜宾市国有资产经营有限公司”的上级领导机关宜宾市人民政府作了专项报告，请市政府尽快委派或聘任2 名独立董事到本公司任职。目前尚无结果。
三、五分开情况
本公司与集团公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到五分开，上市公司具有独立完整的生产经营系统和自主经营能力。
在业务方面，公司拥有较为独立的生产经营系统、辅助生产系统和相应的配套设施，具有自主决策的经营活动能力。
在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理方面进行独立管理，董事长、总经理、副总经理、董秘等高级管理人员均在上市公司领取薪酬。
在资产方面，公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在控股股东占用上市公司资产、资金的情况。
在机构方面，公司租赁集团公司办公大楼办公，具有独立的生产经营管理机构和体系。在财务方面，公司在上市后就设立了独立的财务机构，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开设帐户。
四、考评及激励机制、奖励制度情况
公司目前尚未建立专门针对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度。
第六章股东大会情况简介
本报告期内公司共召开了二次股东大会，其中：年度股东大会一次，临时股东大会一次。
一、2002 年4 月5 日召开了公司2001 年度股东大会
1、 公司关于召开2001 年度股东大会的通知公告，刊登于2002 年2 月28 日的“中国证券报、证券时报、上海证券报”上；该次股东大会的决议公告，刊登于2001 年4 月6日的“中国证券报、证券时报、上海证券报”上。
2、 该次股东大会审议通过了如下议案：
（1） 2001 年度报告；
2） 2001 年董事会工作报告；
（3） 2001 年监事会工作报告；
（4） 2001 年度财务决算报告；
（5） 2001 年度利润分配方案；
（6） 更换会计师事务所事项；
（7） 土地租赁、经营管理区域租赁事项；
（8） 股东大会议事规则。
二、2002 年12 月26 日召开了公司2002 年临时股东大会
1、 公司关于召开2002 年临时股东大会的通知公告，刊登于2002 年11 月23 日的“中国证券报、证券时报、上海证券报”上；该次股东大会的决议公告，刊登于2002 年12 月27 日的“中国证券报、证券时报、上海证券报”上。
2、 该次股东大会审议通过了如下议案：
（1） 将公司部份资产投入四川省宜宾五粮液酒厂有限公司管理事项的议案；
（2） 公司章程修改案。
第七章董事会报告
一、报告期内的经营情况
（一）主营业务的范围及其经营状况
本公司属白酒类食品制造行业，主要从事五粮液及其系列酒的生产和销售。
2002 年度，公司共销售五粮液系列酒14.82 万吨、实现主营业务收入57.05 亿元、净利润6.13 亿元，分别比上年同期增长6.93%、 20.31%、 -24.42%。 本报告期内，公司系列酒销售量和主营业务收入较好地完成了年初确定的经营目标，但由于税收政策的变化（消费税复合计征、所得税先征后返取消），使公司净利润实现数较上年度出现了下降。2002 年12 月2 日，经北京名牌资产评估有限公司评估，“五粮液”品牌在2002 年中国最有价值品牌评估中，品牌价值为201.20 亿元，居白酒制造业第一位，居全国最有价值品牌第四位。
1、 按行业划分的业务构成情况
行业 主营业务收入 主营业务利润
酒类 5,704,949,751.39 1,733,984,039.15
印刷 990,964.26 303,753.57
化工 576,722.80 -110,221.78
2、按主要产品划分的经营情况
类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
高档酒 2,730,040,165.07 890,159,423.99 67.39%
中低档酒 2,974,909,586.32 2,309,019,730.17 22.38%
合计 5,704,949,751.39 3,199,179,154.16 43.92%
（二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
序号 控股公司名称 控股比例 行业
1 四川省宜宾五粮液供销有限公司 99% 食品
材、化工、机电产品
2 四川省宜宾五粮液精美
印务有限责任公司 97% 印刷
品包装、销售
3 四川省宜宾五粮液投资
(咨询)有限责任公司 95% 投资咨询
4 四川省宜宾五粮液环保
产业有限公司 环保
51%
5 四川省宜宾五粮液集团
仙林果酒有限责任公司 果酒
副产品生产销售 90%
6 宜宾五粮液集团精细化
工有限公司 环保化工
90%
7 四川省宜宾五粮液酒厂
有限公司 99% 酒类
序号 控股公司名称 主要产品或服务
1 四川省宜宾五粮液供销有限公司 食品、农副土特、建
材、化工、机电产品
2 四川省宜宾五粮液精美
印务有限责任公司 包装装潢印刷、纸制
品包装、销售
3 四川省宜宾五粮液投资
(咨询)有限责任公司 投资国家法律、行政
法规允许的行业产业
4 四川省宜宾五粮液环保
产业有限公司 加工复糟酒、蒸汽、
酿酒辅料生产销售
5 四川省宜宾五粮液集团
仙林果酒有限责任公司 果酒生产销售)果类
副产品生产销售
6 宜宾五粮液集团精细化
工有限公司 精细化工、生物化工
及乳酸产品生产销售
7 四川省宜宾五粮液酒厂
有限公司 白酒及相关产品生
产、销售
序号 控股公司名称 注册资本(万元)
1 四川省宜宾五粮液供销有限公司 2,000
材、化工、机电产品
2 四川省宜宾五粮液精美
印务有限责任公司 1,400
品包装、销售
3 四川省宜宾五粮液投资
(咨询)有限责任公司 5,000
4 四川省宜宾五粮液环保
产业有限公司 200
5 四川省宜宾五粮液集团
仙林果酒有限责任公司 300
副产品生产销售
6 宜宾五粮液集团精细化
工有限公司 500
7 四川省宜宾五粮液酒厂
有限公司 8,000
序号 控股公司名称 总资产(万元) 净利润(万元)
1 四川省宜宾五粮液供销有限公司
材、化工、机电产品 294,209 59,048
2 四川省宜宾五粮液精美
印务有限责任公司
品包装、销售 36,055 3,779
3 四川省宜宾五粮液投资
(咨询)有限责任公司
31,268 49
4 四川省宜宾五粮液环保
产业有限公司
17,792 953
5 四川省宜宾五粮液集团
仙林果酒有限责任公司
副产品生产销售 17,121 0.11
6 宜宾五粮液集团精细化
工有限公司
7,594 -48
7 四川省宜宾五粮液酒厂
有限公司 337,680 0
（三）主要供应商、客户情况
1、 向前五名供应商采购材料情况
全年主要原材料（粮食）采购总金额为3.03 亿元；向前五名供应商合计的采购金额为1.60 亿元，占年度采购总额的52.80%。
全年包装材料采购总金额为14.97 亿元；向前五名供应商合计的采购金额为10.25 亿元，占年度采购总额的68.47%。
2、 前五名经销商销售额情况
公司全年销售总额为57.06 亿元；前五名经销商的销售总额为20.09 亿元，占公司销售总额的35.21%。
（四）在经营中出现的问题与困难及解决方案
2002 年，全国白酒市场继续供大于求，市场竞争进一步激烈，竞争手段不断翻新变化，恶性竞争层出不穷，同时，市场消费习惯进一步往多元化方向发展，白酒、啤酒、红酒、果酒及各种饮料等共同存在于市场，抢夺市场份额，再之，国家对白酒行业实行从价和从量双重计税，使白酒企业面临严峻的生存压力。因而，市场上严重存在着不讲诚信，不正当竞争的恶劣风气。残酷的市场竞争和国家税收政策的调整的双重压力，对本公司的生产经营也带来了巨大的影响。
在上述形势下，公司努力克服困难，严格内部管理，狠抓产品质量，进一步加大打假保真力度，在生产经营中，始终坚持“质量为本，诚信经营”的经营方针，并始终作为公司生存和发展的“立厂之本，竞争之基，发展之源”的经营思想。在营销工作中，公司审时度势，及时把握市场的变化，准确地分折市场，细分市场，调整营销策略，调整产品结构，调整公司的系列酒品牌开发思路，重点拓展中高价位产品，将“品牌开发”改革为“名牌开发”，实施名牌战略发展思路，推进名牌工程，打造名牌产品，并进一步密切厂商合作，一心一意抓市场，聚精会神谋发展，使公司在激励的市场竞争中再做强者。
通过公司员工的共同努力，在残酷的市场竞争和国家税收政策调整后的不利形势下，2002 年的产销量和销售收入继续稳步增长，再创历史新高。
（五）本年度经营实现数与年度经营计划数存在差异的说明
2002 年度主营业务收入计划较上年度约增长10%， 实际实现数为增长20.31%； 利润总额计划约增长5%， 实际实现数为下降6.86%。
本报告期内，公司进一步加大了产品营销力度，产销量较上年同期均有较大增长，使公司主营业务收入超额完成了年初确定的目标。但是，由于酒类产品消费税政策的变化，使本公司消费税及其附加税费较上年同期大幅增加，同时，因市场竞争激烈，公司进一步加大了广告宣传和防伪打假力度，导致广告宣传费用和打假费用有较大幅度增加，从而使公司利润总额实现数未能达到年初确定的约增长5%的目标。
二、报告期内的投资情况
1、 本报告期之前配股募集资金使用延续情况
公司2000 年度配股募集资金于2001 年3 月8 日到位后，公司及时投入配股说明书承诺的九个工程项目，至本报告期内，该九个工程项目已按计划进度全面完工投入生产，并已逐步产生效益。
序号 投资项目 计划投资(万元) 实际投资(万元)
1 江北片区供水网络工程 2,500 3,537
2 酿酒工业废水综合利用环保工程 3,500 3,990
3 酿酒工业废糟综合利用环保工程 19,500 19,388
4 青梅果酒技改工程 3,000 3,318
5 弥猴桃果酒技改工程 2,985 3,304
6 苹果果酒技改工程 2,950 3,270
7 广柑果酒技改工程 2,980 3,299
8 精美丝网印刷技改工程 2,985 3,497
9 一万吨/年复糟酒技改工程 12,000 12,146
合计 52,400 55,749
序号 投资项目 工程进度
1 江北片区供水网络工程 已完工
2 酿酒工业废水综合利用环保工程 已完工
3 酿酒工业废糟综合利用环保工程 已完工
4 青梅果酒技改工程 已完工
5 弥猴桃果酒技改工程 已完工
6 苹果果酒技改工程 已完工
7 广柑果酒技改工程 已完工
8 精美丝网印刷技改工程 已完工
9 一万吨/年复糟酒技改工程 已完工
合计
注：上述配股募集资金投资项目及完工情况，公司在2002 年半年度报告中已作披露。
2、 自有资金投资项目的建设情况
本报告期内，公司根据生产发展的实际情况和市场预测、调研、论证，确定进一步扩大生产规模，将酒业生产进一步做强、做大，以规模促效益，以质量促效益，以品牌促效益，进一步提高五粮液系列酒产品的市场占有率，生产更多、更好的优质白酒满足国内外消费者对五粮液系列白酒的需求。在本报告期内，公司以自有资金15.04 亿元（计划数）分期分批投资新建或技术改造10 个工程项目。
（1） 年产五万吨制酒技改工程项目
为了满足市场对五粮液系列酒产品的需求，增大公司的生产能力，扩大五粮液系列酒产品的市场占有率，解决公司基础酒供应不足的状况。经2002 年5 月25 日召开的公司二届九次董事会会议确定，以公司自有资金投资新建“年产五万吨制酒技改工程项目”。
（2） 第十勾兑包装中心技术改造工程；第十一勾兑包装中心技术改造工程；第十二勾兑包装中心技术改造工程；陈酿酒库技术改造工程项目。
公司根据生产发展的实际情况，缓解生产旺季时原酒陈酿库房不足，勾兑包装能力偏小、生产设备超负荷运转的状况，经2002 年10 月24 日召开的二届十二次董事会会议决定，以自有资金投资新建“第十勾兑包装中心技术改造工程；第十一勾兑包装中心技术改造工程；第十二勾兑包装中心技术改造工程；陈酿酒库技术改造工程”，以满足公司原酒产能扩大后陈酿储存和系列酒勾兑包装生产需要。
（3） 以自有资金投资新建“五粮液系列酒及制曲技术改造工程；五粮液原酒生产线改造；6 万吨酿酒项目配套设施改造工程；年产3 万吨五粮液系列酒技改项目；复糟酒、锅炉技术改造工程；制曲异地第一期技改；制曲异地第二期技改”等七个技改工程项目。
序号 投资项目 计划投资(万元)
1 年产五万吨制酒技改工程 29,000
2 第十勾兑包装中心技术改造工程 18,904
3 第十一勾兑包装中心技术改造工程 16,332.5
4 第十二勾兑包装中心技术改造工程 16,332.5
5 陈酿酒库技术改造工程 7,847
6 五粮液系列酒及制曲技术改造 4,688
7 五粮液原酒生产线改造工程(3万吨) 19,985
8 6万吨酿酒项目配套设施改造工程 4,713
9 年产3万吨五粮液系列酒技改工程 19,985
10 复糟酒、锅炉技术改造工程 4,126
11 制曲异地第一期技改 4,300
12 制曲异地第二期技改 4,200
合计 150,413
序号 投资项目 实际投资(万元) 工程进度
1 年产五万吨制酒技改工程 28,000 100%
2 第十勾兑包装中心技术改造工程 15,977 95%
3 第十一勾兑包装中心技术改造工程 12,000 60%
4 第十二勾兑包装中心技术改造工程 12,000 60%
5 陈酿酒库技术改造工程 3,000 40%
6 五粮液系列酒及制曲技术改造 3,000 90%
7 五粮液原酒生产线改造工程(3万吨) 12,000 70%
8 6万吨酿酒项目配套设施改造工程 3,000 60%
9 年产3万吨五粮液系列酒技改工程 12,000 70%
10 复糟酒、锅炉技术改造工程 2,500 70%
11 制曲异地第一期技改
12 制曲异地第二期技改
合计 103,477
注：（1） 年产五万吨制酒技改工程完工后，按照公司内部管理惯例，设置编号为519车间。（2） 其它技改工程完工后，将根据公司生产管理范围及资产划分情况，设置521、523 车间或划入相关联的生产车间内。
三、报告期内的财务状况、经营成果分析
序号 项目单位 2002年度末 2001年度末
1 总资产 万元 726,173
2 股东权益 万元 530,706
3 主营业务利润 万元 173,418
4 净利润 万元 61,323
5 现金及现金等
价物净增加额 万元 -19,185
序号 项目单位 增减 比例
1 总资产 668,787 8.58%
2 股东权益 469,375 13.07%
3 主营业务利润 164,120 5.67%
4 净利润 81,141 -24.42%
5 现金及现金等
价物净增加额 -18,122 -5.87%
增减变动原因：
1、 总资产：该项目较年初数增长8.58%， 主要原因系本报告期内经营盈利6.13 亿元，使公司总资产相应增加。
2、 股东权益：该项目较年初数增长13.07%， 主要原因系本报告期内经营盈利6.13 亿元，使公司股东权益相应增加。
3、 主营业务利润：该项目较上年同期增长5.67%， 未与主营业务收入同步增长，其主要原因系国家酒类产品消费税政策的变化，本报告期消费税较上年同期增长77.79%， 同时也使相应的城建税和教育费附加大幅增长，因此，在主营业务收入同比增长20.31%的情况下主营业务利润略有增长。
4、 净利润：该项目较上年同期下降24.42%， 主要原因系国家宏观政策发生变化,报告期内所得税先征后返的优惠政策不再享受，以及公司为了防止产品假冒，增加产品防伪投入和市场打假费用等因素，使本报告期净利润较上年同期下降。
5、 现金及现金等价物净增加额：该项目较上年同期下降5.87%， 主要原因系未到期银行承兑汇票报告期期末数较年初数增加引起。
四、酒类产品消费税调整对公司经营成果的影响
《财政部、国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知》（财税2001） 84 号规定“从2001 年5 月1 日起调整酒类产品消费税计税办法，粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合计算应纳税额的复合计税办法。对每斤（500 克）白酒在从价征收25%消费税的同时再从量征收一道消费税，即对每斤（500 克）白酒再按0.5 元从量征收一道消费税，同时，取消现行的以外购酒勾兑生产的企业可以扣除其购进酒已纳消费税的抵扣政策”，这一对酒类行业的进一步政策打压，对公司经营造成了较大压力。
按上述产品消费税政策执行后，公司2002 年度酒类消费税较上年同期有较大幅度上升，从而影响公司2002 年度及以后年度的经营成果。
五、董事会日常工作情况
（一）本报告期内公司共召开了十次董事会会议
1、 二届董事会第四次会议
2002 年1 月17 日公司召开了第二届董事会第四次会议，应到董事7 人，实到4 人，公司监事会主席列席了会议，本次会议形成了如下决议：
因工作变动，陈显煌先生（公司董事、副总经理）辞去公司财务负责人职务；董事会聘任陈林女士（公司副总经理）为公司财务负责人。
2、 二届董事会第五次会议
2002 年1 月24 日公司召开了第二届董事会第五次会议，应到董事7 人，实到4 人，公司监事会主席列席了会议，本次会议审议通过了如下议案：
A、 精美印刷公司股权转让事宜；
B、 供销公司股权转让事宜。
3、 二届董事会第六次会议
2002 年2 月6 日公司召开了第二届董事会第六次会议，应到董事7 人，实际到会7 人，公司监事列席了会议，本次会议审议通过了如下议案：
A、 关于变更会计师事务所事项；
B、 土地租赁、经营管理区域租赁事项；
4、 二届董事会第七次会议
2002 年2 月25 日公司召开了第二届董事会第七次会议，应到董事7 人，实际到会5人，公司监事及高管人员列席了会议，本次会议审议通过了如下议案：
A、 2001 年度报告；
B、 2001 年董事会工作报告；
C、 2001 年度财务决算报告；
D、 2001 年度利润分配方案及2002 年利润分配政策；
E、 股东大会议事规则；董事会议事规则；董事及高管人员行为准则；
F、 财务内部控制制度（八个制度）；
G、 关于召开2001 年度股东大会的决定。
5、 二届董事会第八次会议
2002 年4 月16 日公司召开了第二届董事会第八次会议，应到董事7 人，实际到会5人，公司监事及高管人员列席了会议，本次会议审议通过了：公司2002 年第一季度报告。
6、 二届董事会第九次会议
2002 年5 月25 日公司召开了第二届董事会第九次会议，应到董事7 人，实际到会7人，公司监事列席了会议，本次会议审议通过了用自有资金投资新建：年产五万吨制酒技改工程项目的议案。
7、 二届董事会第十次会议
2002 年6 月25 日公司召开了第二届董事会第十次会议，应到董事7 人，实际到会6人，公司监事及高管人员列席了会议，本次会议审议通过了：上市公司建立现代企业制度自查报告。
8、 二届董事会第十一次会议
2002 年8 月14 日公司召开了第二届董事会第十一次会议，应到董事7 人，实际到会6人，公司监事及高管人员列席了会议，本次会议审议通过了如下议案：
A、 2002 年中期报告及摘要；
B、 2002 年中期分配方案；
C、 公司章程修改案；
D、 关于与四川省宜宾五粮液集团有限公司共同组建果酒公司、精细化工公司事项；
9、 二届董事会第十二次会议2002 年10 月24 日公司召开了第二届董事会第十二次会议，应到董事7 人，实际到会
7 人，公司监事及高管人员列席了会议，本次会议审议通过了如下议案：
A、 2002 年第三季度报告；
B、 自有资金投资新建：第十勾兑包装中心技术改造工程；第十一勾兑包装中心技术改造工程；第十二勾兑包装中心技术改造工程；陈酿酒库技术改造工程事宜。
10、 二届董事会第十三次会议
2002 年11 月21 日公司召开了第二届董事会第十三次会议，应到董事6 人，实际到会5 人，一人委托投票，公司监事列席了会议，本次会议审议通过了如下议案：
A、 公司与四川省宜宾五粮液精美印务有限责任公司共同发起设立“四川省宜宾五粮液酒厂有限公司”事项；
B、 将公司部份资产投入四川省宜宾五粮液酒厂有限公司管理事项；
C、 关于召开公司2002 年临时股东大会的决定。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
本报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，圆满完成了股东大会交办的各项工作。
1、 2001 年度分配方案的实施
2002 年4 月5 日召开的2001 年度股东大会审议通过公司2001 年度分配方案[每10 股送红股1 股、公积金转增2 股、派现金0.25 元（含税）]后，董事会于2002 年4 月10 日及时完成了2001 年度分配方案的实施工作。送转股可流通股份于2002 年4 月18 日上市流通。
2、 四川省宜宾五粮液酒厂有限公司的设立、运作
公司二届十三次董事会审议确定新设立的“四川省宜宾五粮液酒厂有限公司”于2002年12 月13 日取得企业法人营业执照。
经2002 年12 月26 日召开的2002 年临时股东大会审议并形成决议后，公司已完成将部份资产投入“四川省宜宾五粮液酒厂有限公司”管理。目前，四川省宜宾五粮液酒厂有限公司已经进入正常生产经营。
七、本年度分配预案
经公司董事会研究决定，2002 年度分配方案为：按现有股本为基数，每10 股以资本公积金转增2 股。
八、其他事项
本公司选定的信息披露报刊为“中国证券报、证券时报、上海证券报”。
第八章监事会报告
一、监事会会议召开情况
1、 2002 年1 月24 日公司监事会召开了二届三次会议，会议审议了精美印务公司和供销公司股权转让事宜。
2、 2002 年2 月6 日公司监事会召开了二届四次会议，会议审议了变更会计师事务所、土地和经营管理区租赁事项。
3、 2002 年2 月25 日公司监事会召开了二届五次会议，会议审议了公司2001 年年度报告和监事会工作报告。
4、 2002 年4 月2 日公司监事会召开了二届六次会议，会议认真学习了证监会对郑百文上市公司违规运作的处理文件。
5、 2002 年4 月16 日公司监事会召开了二届七次会议，会议审议了公司2002 年一季度工作报告。
6、 2002 年5 月25 日公司监事会召开了二届八次会议，会议审议了公司修建年产5 万吨制酒工程议案。
7、 2002 年8 月14 日公司监事会召开了二届九次会议，会议审议了公司2002 年半年度报告，2002 年半年度分配方案，公司章程修改案。
8、 2002 年10 月24 日公司监事会召开了二届十次会议，会议审议了公司2002 年三季度报告，第十、十一、十二勾兑包装中心技术改造工程议案。
9、 2002 年11 月21 日公司监事会召开了二届十一次会议，会议审议了公司与精美印务公司共同设立“四川宜宾五粮液酒厂有限公司”议案。
二、公司依法运作情况
本报告期内，公司依法生产经营，在公司内部管理方面建立了符合现代企业管理的内控制度和各项规章制度，保证了公司依法规范运作。
本报告期内，未发现公司董事、经理和其它高管人员在执行公司职务时，有违反国家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
三、公司财务执行情况
本报告期内，四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司依法出具的审计报告，真实、公允地反映了公司2002 年的财务状况和经营成果，会计处理方法的选用遵循了一贯性的原则。
四、募集资金使用情况
2002 年公司不存在募集资金和使用情况。
五、收购和出售资产情况
2002 年公司不存在收购和出售资产情况。
六、关联交易情况
本报告期内，公司所发生的重大关联交易事项，监事会认为是按市场经济规律和原则进行的，是公平、公允的华信会计师事务所出具了无保留意见的审计报告，在交易中未发现有损害公司和股东利益行为。
第九章重要事项
一、以前期间发生，但持续到本报告期的诉讼、仲裁事项
西南商业大厦股份有限公司诉本公司返还货款202 万元一案，经再审，驳回原告起诉，原告不服再审判决，上诉到四川省高级人民法院，经省高院审理，2002 年11 月终审判决下达，驳回上诉，维持原判。本公司胜诉。
二、本报告期内公司将部份资产投入酒厂有限公司管理事项
2002 年11 月21 日召开的公司二届十三次董事会审议确定新设立“四川省宜宾五粮液酒厂有限公司”后，该酒厂有限公司于2002 年12 月13 日取得企业法人营业执照。经2002 年11 月26 日召开的2002 年临时股东大会审议并形成决议，为了管理的需要，将公司部份资产投入四川省宜宾五粮液酒厂有限公司管理，公司现已完成将生产性车间、辅助性车间（即501、 502、 503、 504、 505、 506、 507、 508、 510、 511、 513、 515、 517车间）资产净值22.87 亿元（原值为28.77 亿元）投入“四川省宜宾五粮液酒厂有限公司”管理。目前，四川省宜宾五粮液酒厂有限公司已经进入正常生产经营。
三、关联交易事项
1、 采购货物及接受劳务
关联单位 交易内容
宜宾五粮液集团技改部 维修服务
宜宾五粮液家纺公司 劳保用品
宜宾五粮液伏特加制酒公司 原酒
宜宾五粮液集团有限公司 原材料
宜宾五粮液集团有限公司 白碳黑及乳酸
宜宾五粮液葡萄酒有限公司 果酒
宜宾五粮液集团普什有限公司 购瓶盖及酒瓶、商标
宜宾五粮液集团有限公司 综合服务费
宜宾五粮液集团有限公司 商标使用费
宜宾五粮液集团有限公司 土地租赁费及经营管理区域费
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司* 货物运费
关联单位 金额(元) 交易定价
宜宾五粮液集团技改部 11,926,742.39 协议价
宜宾五粮液家纺公司 3,233,982.93 市场价
宜宾五粮液伏特加制酒公司 319,953,695.80 市场价
宜宾五粮液集团有限公司 29,693,316.62 市场价
宜宾五粮液集团有限公司 2,897,755.95 协议价
宜宾五粮液葡萄酒有限公司 12,071,581.55 协议价
宜宾五粮液集团普什有限公司 531,467,445.88 协议价
宜宾五粮液集团有限公司 116,550,158.28 协议价
宜宾五粮液集团有限公司 107,670,723.34 协议价
宜宾五粮液集团有限公司 70,119,400.00 协议价
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司* 45,254,136.41 市场价
定价政策：有市场价的参照现行市场价格定价，无市场价的根据双方协商定价。
* 该公司原为五粮液汽车运输公司，因经营所需，于2002 年11 月将公司名称变更为四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司。
2、 销售货物及提供劳务
关联单位 交易内容 金额
宜宾五粮液进出口有限公司 成品白酒 308,509,114.10
宜宾五粮液进出口公司 成品果酒 429,572.65
关联单位 交易定价
宜宾五粮液进出口有限公司成品白酒 按宜宾五粮液股份公司销售给宜宾五粮液供
销有限公司酒类价格基础上加收30%
宜宾五粮液进出口公司成品果酒 协议价
3、 转让资产
关联单位 交易内容 金额 交易定价
五粮液集团有限公司 固定资产 26,187,509.82 协议价
宜宾五粮液家纺公司 固定资产 5,401,330.01 协议价
4、 委托建造及购买固定资产
本公司的固定资产和技改项目建造均委托五粮液集团公司技改部组织和实施，委托协议约定，本公司根据工程预决算书实行总额控制，最终以工程决算书认定的成本及其它实际支出，经本公司与宜宾五粮液集团有限公司双方认可后结算。
5、 关联单位往来款项余额
项目 金额 经济内容
其他应收款
其他应收款-五粮液集团有限公司 377,785.78 往来款
其他应收款-五粮液家纺公司 5,401,330.01 转让资产款
其他应收款-五粮液制药厂 1,298,464.78 包装材料款
其他应收款-五粮液服务公司 1,000,000.00 借款
其他应收款-五粮液雅知味公司 124,700.27 包装材料款
其他应收款-五粮液安培纳斯酒业公司 15,262.47 印刷品款
长期应付款
长期应付款-五粮液集团有限公司 22,500,000.00 投资公司长期往来款
四、聘任会计师事务所情况
2002 年度，公司聘任的会计师事务所为“四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司”，该会计师事务所自2001 年度报告开始为本公司提供审计服务。2002 年度支付给会计师事务所的报酬总额为87 万元（其中：验资2 万元、年报审计费85 万元）
五、2002 年所得税优惠政策变化情况
本报告期公司执行的所得税率为33%。 按照四川省财政厅川财税[2000]38 号文规定，本公司享受所得税先征33%再返还18%的优惠政策执行到2001 年12 月31 日止。
第十章财务会计报告
一、审计报告
审计报告
川华信审（2003） 上字013 号
宜宾五粮液股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2002年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2002 年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况、2002年度的经营成果及合并经营成果和2002 年度现金流量及合并现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川华信（集团）会计师事务所中国注册会计师：程渝
有限责任公司
中国·四川·成都中国注册会计师：刘均
2003 年2 月12 日
二、会计报表
资产负债表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司2002 年12 月31 日 单位：元
资产 附注
流动资产：
货币资金 5.1
短期投资 5.2
应收票据 5.3
应收股利
应收利息
应收帐款 5.4
其他应收款 5.5
预付帐款 5.6
应收补贴款
存货 5.7
待摊费用 5.8
待处理流动资产净损失
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资 5.9
长期债权投资
长期投资合计
固定资产： 5.10
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程 5.11
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产 5.12
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税项借款
资产总计
资产 2002年12月31日
母公司 合并
流动资产：
货币资金 56,093,698.79 1,335,725,854.02
短期投资 5,927,785.00
应收票据 376,468,732.00
应收股利
应收利息
应收帐款 2,926,977.69
其他应收款 648,563,705.22 14,226,681.33
预付帐款 294,000.00 46,973,092.11
应收补贴款
存货 958,709,328.83
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 704,951,404.01 2,740,958,450.98
长期投资：
长期股权投资 5,437,065,498.70 3,656,600.00
长期债权投资
长期投资合计 5,437,065,498.70 3,656,600.00
固定资产：
固定资产原价 365,209,061.59 4,536,148,941.79
减：累计折旧 87,436,736.93 933,675,740.68
固定资产净值 277,772,324.66 3,602,473,201.11
减：固定资产减值准备 470,000.00 470,000.00
固定资产净额 277,772,324.66 3,602,003,201.11
工程物资
在建工程 843,552,644.94 844,818,644.94
固定资产清理
固定资产合计 1,121,324,969.60 4,446,821,846.05
无形资产及其他资产：
无形资产 62,188,403.16 70,298,083.72
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 62,188,403.16 70,298,083.72
递延税项：
递延税项借款
资产总计 7,325,530,275.47 7,261,734,980.75
资产 2001年12月31日
母公司 合并
流动资产：
货币资金 100,612,935.70 1,527,575,747.99
短期投资 16,223,320.80
应收票据 98,460,640.00
应收股利
应收利息
应收帐款 7,910,472.45
其他应收款 569,060,702.82 165,468,658.28
预付帐款 21,000.00 4,955,055.36
应收补贴款
存货 975,795,013.31 1,308,727,394.73
待摊费用 13,225.28
待处理流动资产净损失
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,645,489,651.83 3,129,334,514.89
长期投资：
长期股权投资 1,438,611,359.13 3,656,600.00
长期债权投资
长期投资合计 1,438,611,359.13 3,656,600.00
固定资产：
固定资产原价 3,216,432,896.96 3,754,769,533.76
减：累计折旧 546,316,806.01 680,111,575.28
固定资产净值 2,670,116,090.95 3,074,657,958.48
减：固定资产减值准备
固定资产净额 2,670,116,090.95 3,074,187,958.48
工程物资
在建工程 407,129,955.11 407,129,955.11
固定资产清理
固定资产合计 3,077,246,046.06 3,481,317,913.59
无形资产及其他资产：
无形资产 63,539,348.28 73,559,143.01
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 63,539,348.28 73,559,143.01
递延税项：
递延税项借款
资产总计 6,224,886,405.30 6,687,868,171.49
法定代表：王国春 财务负责人：陈林 会计机构负责人：罗军
资产负债表（续）
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2002 年12 月31 日 单位：元
负债和股东权益 附注
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 5.13
预收帐款 5.14
应付工资 5.15
应付福利费
应付股利
应交税金 5.16
其他应交款 5.17
其他应付款 5.18
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5.19
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益：
股本 5.20
减：已归还投资
股本净额
资本公积 5.21
盈余公积 5.22
其中：法定公益金
未分配利润 5.23
股东权益合计
负债和股东权益总计
负债和股东权益 2002年12月31日
母公司 合并
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 274,372,579.01
预收帐款 584,725,447.90
应付工资 22,485,713.04 89,692,678.32
应付福利费 55,139,080.55 98,152,822.01
应付股利 15,606,000.00 15,606,000.00
应交税金 544,012,275.84 729,957,675.30
其他应交款 38,188,593.53 56,757,664.53
其他应付款 1,343,043,158.83 67,870,157.97
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 2,018,474,821.79 1,917,135,025.04
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 22,500,000.00
其他长期负债
长期负债合计 22,500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,018,474,821.79 1,939,635,025.04
少数股东权益 15,044,502.03
股东权益：
股本 1,129,752,000.00 1,129,752,000.00
减：已归还投资
股本净额 1,129,752,000.00 1,129,752,000.00
资本公积 1,450,294,348.32 1,450,294,348.32
盈余公积 523,685,865.83 719,760,715.63
其中：法定公益金 174,561,955.27 239,920,238.55
未分配利润 2,203,323,239.53 2,007,248,389.73
股东权益合计 5,307,055,453.68 5,307,055,453.68
负债和股东权益总计 7,325,530,275.47 7,261,734,980.75
负债和股东权益 2001年12月31日
母公司 合并
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 242,014,437.79
预收帐款 1,311,099.68 894,549,790.90
应付工资 24,382,453.34 91,858,831.81
应付福利费 40,780,837.66 76,047,419.39
应付股利 21,726,000.00 21,726,000.00
应交税金 272,451,194.08 393,489,075.31
其他应交款 17,552,232.66 38,265,879.91
其他应付款 1,152,932,866.36 205,173,603.58
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,531,136,683.78 1,963,125,038.69
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 22,500,000.00
其他长期负债
长期负债合计 22,500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,531,136,683.78 1,985,625,038.69
少数股东权益 8,493,411.28
股东权益：
股本 869,040,000.00 869,040,000.00
减：已归还投资
股本净额 869,040,000.00 869,040,000.00
资本公积 1,624,031,254.00 1,624,031,254.00
盈余公积 431,700,670.15 532,864,074.20
其中：法定公益金 143,900,223.37 177,621,358.07
未分配利润 1,768,977,797.37 1,667,814,393.32
股东权益合计 4,693,749,721.52 4,693,749,721.52
负债和股东权益总计 6,224,886,405.30 6,687,868,171.49
法定代表：王国春 财务负责人：陈林 会计机构负责人：罗军
利润及利润分配表
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司 2002 年12 月31 日 单位:元
项目 附注
一、主营业务收入 5.24
减：主营业务成本 5.25
主营业务税金及附加 5.26
二、主营业务利润
加：其他业务利润 5.27
营业费用 5.28
管理费用
财务费用 5.29
三、营业利润
加：投资收益 5.30
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
减：所得税 5.31
减：少数股东权益
五、净利润
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股利
八、未分配利润
补充资料：
项目
1，出售，处理部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害产生的损失
3，会计政策变更增加（或减少）利润总额 2.21
4，会计估计变更增加（或减少）利润总额
项目 2002年度
母公司 合并数
一、主营业务收入 1,947,416,368.91 5,706,517,438.45
减：主营业务成本 1,184,785,931.12 3,200,544,107.34
主营业务税金及附加 720,763,169.66 771,795,760.17
二、主营业务利润 41,867,268.13 1,734,177,570.94
加：其他业务利润 -17,192.39 3,832,913.17
营业费用 -1,958.32 490,557,853.08
管理费用 56,783,054.51 401,004,011.83
财务费用 -1,767,908.34 -26,693,808.86
三、营业利润 -13,163,112.11 873,142,428.06
加：投资收益 632,053,573.51 178,932.40
补贴收入
营业外收入 42,088.94 1,072,112.83
减：营业外支出 4,393,383.52 5,323,122.90
四、利润总额 614,539,166.82 869,070,350.39
减：所得税 1,304,528.98 250,085,682.48
减：少数股东权益 5,750,030.07
五、净利润 613,234,637.84 613,234,637.84
加：年初未分配利润 1,768,977,797.37 1,667,814,393.32
其他转入
六、可供分配的利润 2,382,212,435.21 2,281,049,031.16
减：提取法定盈余公积 61,323,463.78 124,597,760.95
提取法定公益金 30,661,731.90 62,298,880.48
七、可供股东分配的利润 2,290,227,239.53 2,094,152,389.73
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 72,846,000.00 72,846,000.00
转作股本的普通股利 86,904,000.00 86,904,000.00
八、未分配利润 2,203,323,239.53 2,007,248,389.73
补充资料：
项目
1，出售，处理部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害产生的损失
3，会计政策变更增加（或减少）利润总额 41,058,752.40 41,058,752.40
4，会计估计变更增加（或减少）利润总额
项目 2001年度
母公司 合并数
一、主营业务收入 1,714,876,330.34 4,742,095,340.65
减：主营业务成本 1,084,699,446.44 2,643,927,861.49
主营业务税金及附加 418,892,858.32 456,967,130.48
二、主营业务利润 211,284,025.58 1,641,200,348.68
加：其他业务利润 210,200.43 2,186,651.87
营业费用 8,920,172.18 345,465,316.55
管理费用 54,325,239.68 400,197,212.52
财务费用 -4,389,656.25 -25,420,934.84
三、营业利润 152,638,470.40 923,145,406.32
加：投资收益 674,422,693.64 12,349,967.95
补贴收入
营业外收入 5,700.00 948,009.23
减：营业外支出 2,815,795.43 3,351,208.92
四、利润总额 824,251,068.61 933,092,174.58
减：所得税 12,843,250.73 116,775,657.85
减：少数股东权益 4,908,698.85
五、净利润 811,407,817.88 811,407,817.88
加：年初未分配利润 1,356,607,152.17 1,356,607,152.17
其他转入
六、可供分配的利润 2,168,014,970.05 2,168,014,970.05
减：提取法定盈余公积 81,140,781.79 148,583,051.14
提取法定公益金 40,570,390.89 74,291,525.59
七、可供股东分配的利润 2,046,303,797.37 1,945,140,393.32
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股利 204,480,000.00 204,480,000.00
八、未分配利润 1,768,977,797.37 1,667,814,393.32
项目
1，出售，处理部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害产生的损失
3，会计政策变更增加（或减少）利润总额
4，会计估计变更增加（或减少）利润总额
法定代表：王国春 财务负责人：陈林 会计机构负责人：罗军
现金流量表
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司 2002 年12 月31 日 单位:元
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 5.32
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债券所支付的现金
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,806,813,548.85
收到的税费返还 34,386,760.77
收到的其他与经营活动有关的现金 17,786,759.25
现金流入小计 2,824,600,308.10
购买商品、接受劳务支付的现金 880,361,147.03
支付给职工以及为职工支付的现金 131,517,957.61
支付的各项税费 618,203,887.56
支付的其他与经营活动有关的现金 52,327,552.32
现金流出小计 1,682,410,544.52
经营活动产生的现金流量净额 1,142,189,763.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 12,184,896.90
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 26,398,409.94
收到的其他与投资活动有关的现金 136,578,995.59
现金流入小计 175,162,302.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,276,551,302.92
投资所支付的现金 79,200,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,355,751,302.92
投资活动产生的现金流量净额 -1,180,589,000.49
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债券所支付的现金
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 6,120,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 6,120,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,120,000.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -44,519,236.91
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,083,365,395.03
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 76,771,917.45
现金流入小计 6,194,524,073.25
购买商品、接受劳务支付的现金 3,043,769,646.05
支付给职工以及为职工支付的现金 204,368,272.60
支付的各项税费 1,241,805,381.04
支付的其他与经营活动有关的现金 651,290,055.64
现金流出小计 5,141,233,355.33
经营活动产生的现金流量净额 1,053,290,717.92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 16,056,985.48
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 27,193,335.65
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 43,250,321.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,276,551,302.92
投资所支付的现金 6,519,630.10
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,283,070,933.02
投资活动产生的现金流量净额 -1,239,820,611.89
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 800,000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 800,000.00
偿还债券所支付的现金
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 6,120,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 6,120,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -5,320,000.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -191,849,893.97
法定代表：王国春 财务负责人：陈林 会计机构负责人：罗军
现金流量表（续）
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司 2002 年12 月31 日 单位:元
补充资料 母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润(亏损以“-”号填列) 613,234,637.84
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 5,750,030.07
加：计提的资产减值准备 -186,747.57
固定资产折旧 169,234,360.86
无形资产摊销 1,350,945.12
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少
预提费用的增加
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失(减；收益)
固定资产报废损失 4,369,433.52
财务费用
投资损失(减：收益) -632,053,573.51
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 226,592,204.29
经营性应收项目的减少(减：增加) 439,438,163.83
经营性应付项目的增加(减：减少) 320,210,339.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,142,189,763.58
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 56,093,698.79
减：现金的期初余额 100,612,935.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,519,236.91
补充资料 合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润(亏损以“-”号填列) 613,234,637.84
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
加：计提的资产减值准备 1,269,984.46
固定资产折旧 233,663,769.54
无形资产摊销 3,779,059.29
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少 13,225.28
预提费用的增加
处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失(减；收益) 925,739.38
固定资产报废损失 4,369,433.52
财务费用
投资损失(减：收益) 282,860.51
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 345,759,770.96
经营性应收项目的减少(减：增加) -193,149,743.03
经营性应付项目的增加(减：减少) 37,445,914.55
其他 -53,964.45
经营活动产生的现金流量净额 1,053,290,717.92
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 1,335,725,854.02
减：现金的期初余额 1,527,575,747.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -191,849,893.97
法定代表：王国春 财务负责人：陈林 会计机构负责人：罗军
利润表附表
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司2002 年12 月31 日 单位:元
净资产收益率(%)
项目 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 32.68% 34.68%
营业利润 16.45% 17.46%
净利润 11.56% 12.26%
扣除非经常性损益后的净利润 10.90% 11.57%
每股收益(元)
项目 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.54 1.54
营业利润 0.77 0.77
净利润 0.54 0.54
扣除非经常性损益后的净利润 0.51 0.51
资产减值准备表
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司2002 年12 月31 日 单位:元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏帐准备合计 8,052,979.57 1,509,802.96
其中：应收帐款 3,024,935.11 687,355.89
其他应收款 5,028,044.46 822,447.07
二、短期投资跌价准备合计 2,784,447.42
其中：股票投资 2,784,447.42
债券投资
三、存货跌价准备合计 18,210,606.93 5,890,098.82
其中：库存商品 5,240,300.00
原材料
四、长期投资减值准备合计 150,000.00
其中：长期股权投资 150,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 470,000.00
其中：房屋、建筑物
机器设备
项目 本年转回数 期末余额
一、坏帐准备合计 2,627,824.41 6,934,958.12
其中：应收帐款 169,476.35 3,542,814.65
其他应收款 2,458,348.06 3,392,143.47
二、短期投资跌价准备合计 461,792.91 2,322,654.51
其中：股票投资 461,792.91 2,322,654.51
债券投资
三、存货跌价准备合计 3,040,300.00 21,060,405.75
其中：库存商品 5,240,300.00
原材料
四、长期投资减值准备合计 150,000.00
其中：长期股权投资 150,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 470,000.00
其中：房屋、建筑物
机器设备
应交增值税明细表
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司 2002 年12 月31 日 单位:元
项目 母公司 合并数
一、应交增值税
1、年初未抵扣数(以“一”号反映) -1,916,863.08
2、销项税额 363,209,452.01 1,419,543,677.50
进项税额转出 1,108,195.30 973,624.96
3、进项税额 179,938,606.98 891,146,888.83
转出未交增值税 187,312,648.28 534,885,131.90
年末未抵扣数(以“-”填列) -2,933,607.95 -7,431,581.35
二、未交增值税
1、年初未交数 41,380,762.86 146,977,392.21
2、本期转入数 187,312,648.28 534,885,131.90
3、其它转入 1,653,528.84
4、本期已交数 169,461,576.83 440,260,040.38
5、期末未上交数 59,231,834.31 243,256,012.57
股东权益增加变动表
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司 2002 年12 月31 日 单位:元
项目 2002年度
母公司数 合并数
一、实收资本
年初余额 869,040,000.00 869,040,000.00
本年增加数 260,712,000.00 260,712,000.00
其中：资本公积转入 173,808,000.00 173,808,000.00
利润分配转入 86,904,000.00 86,904,000.00
其中：新增资本(股本)
本年减少
年末余额 1,129,752,000.00 1,129,752,000.00
二、资本公积
年初余额 1,624,031,254.00 1,624,031,254.00
本年增加数 71,094.32 71,094.32
其中：资本(股本)溢价
其它资本公积 71,094.32 71,094.32
本年减少 173,808,000.00 173,808,000.00
其中：转增资本(或股本) 173,808,000.00 173,808,000.00
年末余额 1,450,294,348.32 1,450,294,348.32
三、法定和任意盈余公积
年初余额 287,800,446.78 355,242,716.13
本年增加数 61,323,463.78 124,597,760.95
其中：从净利润中提取数 61,323,463.78 124,597,760.95
其中：法定盈余公积 61,323,463.78 124,597,760.95
年末余额 349,123,910.56 479,840,477.08
其中：法定盈余公积 349,123,910.56 479,840,477.08
四、法定公益金
年初余额 143,900,223.37 177,621,358.07
本年增加数 30,661,731.90 62,298,880.48
其中：从净利润中提取数 30,661,731.90 62,298,880.48
年末余额 174,561,955.27 239,920,238.55
五、未分配利润
年初未分配利润 1,768,977,797.37 1,667,814,393.32
本年净利润 613,234,637.84 613,234,637.84
本年利润分配 178,889,195.68 273,800,641.43
年末未分配利润 2,203,323,239.53 2,007,248,389.73
三、会计报表附注
（一）公司简介
宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是1997 年8 月19 日经四川省人民政府以川府函(1997)295 号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，于1998 年3 月27 日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000 万股，采取募集方式设立的股份有限公司。1999 年9 月，根据公司99 年临时股东大会决议，以1999 年6 月30 日总股本32,000万股为基数，用资本公积金转增股本，每10 股转增5 股，转增后公司总股本为48,000 万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6 号文核准，向原股东配售人民币普通股3,120 万股，本公司总股本变更为51,120 万股。2001 年8 月24 日实施经2001 年第三次临时股东大会审议通过中期分配方案，每10 股送红股4 股、公积金转增3 股，共送转股35,784 万股，总股本变更为86,904 万股。2002 年4 月5 日实施经公司股东大会审议通过2001 年度分配方案，每10 股送红股1 股、公积金转增2 股、派现金0.25 元（含税），共送股26,071.20 万股，总股本变更为112,975.20 万股，其中:国家股81,151.20 万股，占总股本的71.83%， 其他股东持有31,824 万股，占总股本的28.17%。 国家股由宜宾市国有资产经营有限公司持有。
本公司主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售。主营：酒类及相关辅助产品的生产销售。本公司下属的子公司有四川省宜宾五粮液供销有限公司，主要从事原材料的供应和相关产品销；四川省宜宾五粮液精美印务有限责任公司，主要从事包装物、刊物印刷业务；四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司，主要从事投资活动；四川省宜宾五粮液环保产业有限公司，主要从事工业用蒸汽生产、销售。
本年度新增子公司四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限责任公司，从事果酒生产；宜宾五粮液集团精细化工有限公司，从事主要从事白炭黑和乳酸生产。四川省宜宾五粮液酒有限公司，从事酒类产品的生产。
（二）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 公司执行的会计准则和会计制度
会计准则：执行《企业会计准则》。
会计制度：执行《企业会计制度》及其补充规定。
2、 会计年度
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 记账原则和计价基础
本公司采用权责发生制为记账原则,各项资产以取得时的实际成本为计价基础。
5、 外币业务核算方法
本公司以人民币为记账本位币，当外币业务发生时，采用业务发生当日外汇牌价中间价为折算汇率进行折算，期末对有关外币账户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整，其差额计入当期损益。
6、 外币报表折算方法
按《合并会计报表暂行规定》执行。
①、资产负债表
所有资产、负债类项目均按照合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币。
②、利润表和利润分配表
利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目按照当期平均汇率折算，当期平均汇率根据当期期初、期末市场汇率计算确定。
7、 现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
8、 短期投资核算方法
短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用记账。若实际支付的价款中包含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，则作为应收项目单独核算。
实际收到短期投资的现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已记入应收项目的现金股利或利息除外。
持有的短期投资，在期末以成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。短期投资的价值在以后又得以恢复时，在原已计提的跌价准备金额内转回。短期投资跌价准备按单项投资为基础进行计算。
9、 应收款项坏账核算方法
①、坏账确认标准：
A、 债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其财产清偿后尚不能收回的部分；
B、 账龄在五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足，确有证据表明不能收回的款项。
②、本公司坏账核算采用备抵法，按账龄分析法计提坏账准备，根据历史经验，确定的提取比例为：
A、 账龄1 年以内，按其余额的5%计提；
B、 账龄1-2 年，按其余额的10%计提；
C、 账龄2-3 年，按其余额的15%计提；
D、 账龄3 年以上，按其余额的20%计提；
母公司与子公司及子公司之间的往来款不计提坏账准备；根据对本公司关联单位的生产经营和财务状况的分析，本公司应收关联单位款不存在坏账损失，故不计提坏账准备金；对个别应收款项，若估计其产生损失大于按上述比例提取的坏账准备，则加大计提比例，直至按100%计提。
10、 存货核算方法
①、本公司存货包括原材料、包装物、委托加工材料、在制品、自制半成品、产成品。
②、盘存制度：永续盘存法。
③、核算方法：原材料、包装物、低值易耗品的购入与发出按计划成本核算，实际成
本与计划成本的差额计入"材料成本差异"， 月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异,将发出材料成本调整为实际成本；在制品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算，发出按加权平均法计价,低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(如成批领用，列入待摊费用分期摊销)。
④、期末采用成本与可变现净值孰低法，按单个存货项目的成本与可变现净值计量并计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值并分别计提存货跌价准备。
11、 长期投资核算方法
①、长期股权投资计价及收益确认方法：按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上时，按权益法核算并编制合并会计报表。股权投资差额的摊销：对投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按10 年期摊销；对投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按10 年期限摊销，摊销金额计入当期投资收益(若差额较小，一次摊销计入当期损益)。
②、长期债权投资的计价及收益确认方法：按投资时实际支付的成本计价并按权责发生制计算应计利息，债券投资溢价或折价的摊销方法为直线法。
③、长期投资减值准备的计提：每年期末或中期末，对长期投资逐项进行检查，如果可收回金额低于账面价值的,则计提减值准备。对有市价的长期投资,按市价低于账面价值的差额进行计提；对无市价的长期投资,根据被投资单位亏损、财务状况严重恶化以及存在其他已不能给公司带来经济利益的迹象进行判断，按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。
12、 委托贷款核算方法
按实际委托贷款金额计价。委托贷款按期计提利息，计入损益；按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末对委托贷款进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，计提减值准备计入损益。
13、 固定资产及累计折旧核算方法
①、本公司固定资产标准为：使用年限在一年以上，单位价值在2,000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的，单位价值在2,000 元以上且使用年限在2 年以上的资产亦列入固定资产核算。
②、固定资产按取得时的实际成本计价。融资租入固定资产的计价：如融资租入固定资产总额小于本公司资产总额的30%（ 含30%） ，按最低租赁付款额作为租入资产的入账价值；如融资租入固定资产总额大于公司资产总额的30%， 按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；
③、固定资产折旧采用年限平均法计提,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(净残值率为原值的3%)确定其折旧率，分类折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25-30年 3.88-3.23%
通用设备 10-12年 9.70-8.08%
专用设备 8年 12.13%
运输设备 6年 16.17%
其他设备 6年 16.17%
④、固定资产减值准备的计提：期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
A、 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值；
B、 由于技术进步等原因，已不能使用；
C、 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品；
D、 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值；
E、 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
14、 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费。在建工程于完工并交付使用时转入固定资产。在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
A、 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；
B、 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、 借款费用资本化方法
本公司按以下方法核算借款费用：
①、因购建固定资产而专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额符合以下条件时予以资本化：
A、 属于购建期间所发生的专门借款利息；
B、 为使资产达到预定可使用状态所必需的中断期间发生的借款利息；
C、 连续非正常中断期在三个月内的利息支出。
②、借款利息资本化金额的确定：本公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。
③、其余借款利息计入当期损益。
16、 无形资产核算方法
本公司无形资产按取得时的实际成本计价，自取得当月起按预计使用年限平均摊销。无形资产减值准备的计提：每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。
当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：
A、 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B、 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D、 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
A、 已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
B、 已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
C、 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
17、 长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、 应付债券核算方法
发行的债券按照实际的发行价格总额计价，债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的原则处理。
19、 收入确认原则
①、销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的凭据、并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
②、提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
20、 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
21、 会计估计、会计政策变更及其影响
为了更加准确地反映本公司酒类产品的成本,为生产经营和决策提供准确的成本核算资料。本年试行新的酒类产品生产成本核算办法，由原来单一产品成本核算方法改为按散酒的等级进行分类别生产成本核算，各级散酒的生产成本按散酒的总成本的一定系数结转成本。由于酒类产品成本核算办法的改变，影响本年度利润总额增加41,058,752.40 元。
22、 合并会计报表编制方法
本公司合并会计报表是以公司本部及子公司的个别会计报表为基础按《合并会计报表暂行规定》的要求编制的，合并时将公司本部与子公司之间的重要往来、货物购销等内部交易及未实现利润予以抵销。合并范围的确定原则：将本公司所控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围，并按财政部财会二字(1996)2 号文“关于确定合并范围时重要性原则的标准”执行。
子公司采用的会计政策与母公司一致。
（三）税项
1、 本公司适用的流转税及其附加的税（费）率如下：
税种 计税依据 适用税(费)率
增值税 销售收入 17%(抵扣进项税额后缴纳)
消费税* 生产环节销售收入 25%(复糟酒、果酒按10%计征)
城建税 应纳流转税额 7%
教育费 附加应纳流转税额 3%
交通建设附加费** 不含消费税的流转税额 4%
*自2001 年5 月1 日起，消费税实行按从价和从量复合征收，即按生产环节销售收入的25%和销售量每公斤1.00 元计算缴纳，同时取消以外购酒勾兑生产酒可以扣除其购进酒已纳消费税的政策。
**根据财政部财综字[2002]24 号《关于取消部分政府性基金项目的通知》，交通建设费附加本年己停征。
2、 所得税：本公司执行的所得税率为33%。
3、 其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。
（四）控股子公司及合营企业
1、 本公司所控制的子公司有关情况：
子公司名称 业务性质 注册资本 经营范围
四川省宜宾五粮液
供销有限公司 商业 20,000,000.00 采购及酒类销售
四川省宜宾五粮液
精美印务有限责任公司 制造 14,000,000.00 包装物、刊物印刷
四川省宜宾五粮液
投资(咨询)有限责任公司 投资 50,000,000.00 投资各行业产业
四川省宜宾五粮液
环保产业有限公司 制造 2,000,000.00 蒸汽生产、销售
四川省宜宾五粮液集团
精细化工有限公司 制造 5,000,000.00 化工生产、销售
四川省宜宾五粮液集团
仙林果酒有限公司 制造 3,000,000.00 果酒生产、销售
四川省宜宾五粮液
酒厂有限公司 制造 80,000,000.00 白酒生产、销售
子公司名称 投资额 投资比例
四川省宜宾五粮液
供销有限公司 50,456,006.41 99%
四川省宜宾五粮液
精美印务有限责任公司 46,563,197.39 97%
四川省宜宾五粮液
投资(咨询)有限责任公司 47,500,000.00 95%
四川省宜宾五粮液
环保产业有限公司 1,020,000.00 51%
四川省宜宾五粮液集团
精细化工有限公司 4,500,000.00 90%
四川省宜宾五粮液集团
仙林果酒有限公司 2,700,000.00 90%
四川省宜宾五粮液
酒厂有限公司 3,375,729,567.45 99%
本公司无未纳入合并财务报表范围的子公司，无合营企业。
2、 本年合并会计报表范围变化情况：
由于本年新组建了四川省宜宾五粮液集团精细化工有限公司，四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限公司，四川省宜宾五粮液酒厂有限公司，使本年合并会计报表范围增加了这些单位。
（五）合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元；期末余额指2002 年12 月31 日余额；期初余额指2001 年12 月31 日余额)
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 18,519.63 3,831.37
银行存款 1,196,451,059.69 1,115,847,697.16
其他货币资金 139,256,274.70 411,724,219.46
合计 1,335,725,854.02 1,527,575,747.99
其他货币资金期末数较期初数减少66.18%， 系定期存款到期收回所致。
2、 短期投资
期末余额 期初余额
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
股票投资 8,250,439.51 2,322,654.51 19,007,768.22 2,784,447.42
①、期末数比期初数减少57.59%， 均为下属子公司-四川省宜宾五粮液投资（咨询）有限公司的股票投资减少所致。
②、期末数中股票投资成本8,250,439.51 元，期末最后一个交易日市价为5,927,785.00 元，提取减值准备2,322,654.51 元。
3、 应收票据
本项目期初余额98,460,640.00 元，期末余额376,468,732.00,均为银行承兑汇票，未质押。
4、 应收账款
①、账龄分析：
期末余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 647,106.00 10.00 32,355.23
一至二年 14,625.01 0.23 1,462.50
二至三年 87,775.00 1.36 13,166.25
三年以上 5,720,286.32 88.41 3,495,830.66
合计 6,469,792.33 100.00 3,542,814.64
期初余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 2,425,908.00 22.19 121,295.40
一至二年 2,396,261.17 21.91 239,626.08
二至三年 14,563.23 0.13 2,184.48
三年以上 6,098,675.16 55.77 2,661,829.15
合计 10,935,407.56 100.00 3,024,935.11
②、本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
③、应收账款余额前五名列示如下：
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间 备注
宜宾卷烟厂 4,199,595.35 货款 3年以上 货款
贵州习酒厂 623,857.32 货款 3年以上 货款
宜宾益农经贸有限公司 529,823.24 货款 1年以内 货款
芜湖百货大楼 300,000.00 货款 3年以上 货款
泸州老窖酒厂 134,243.00 货款 3年以上 货款
合计 5,787,518.91
应收账款前5 名欠款单位金额合计占应收账款总额的89.45%。
④、期末数比期初数减少40.84%， 主要原因为本期货款回收情况较好，使应收账款有较大幅度的下降。
5、 其他应收款
①、账龄分析：
期末余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 6,445,847.76 36.59 322,292.38
一至二年 5,411,454.65 30.71 541,145.47
二至三年 472,964.66 2.68 70,944.70
三年以上 5,288,557.73 30.02 2,457,760.92
合计 17,618,824.80 100.00 3,392,143.47
期初余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 163,833,248.37 96.09 374,214.92
一至二年 1,374,896.64 0.81 137,489.67
二至三年 85,744.91 0.05 12,861.74
三年以上 5,202,812.82 3.05 4,503,478.13
合计 170,496,702.74 100.00 5,028,044.46
期末数比期初数减少89.67%， 主要是2002 年已将2001 年预付广告费转入当期费用所致。
②、本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
③、其他应收款余额前五名列示如下：
欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间
五粮液家纺公司 5,401,330.01 往来款 1年以内
宜宾卷烟厂 4,000,000.00 借款 3年以上
五粮液制药厂 1,298,464.78 往来款 1年以内
五粮液服务公司 1,000,000.00 借款 1至2年
上海新生代广告社 779,564.10 往来款 1至2年
合计 12,479,358.89
其他应收款前5 名欠款单位金额合计占其他应收款总额的70.83%。
6、 预付账款
①、账龄分析：
期末余额 期初余额
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 46,818,048.89 99.67 2,847,660.68 57.47
一至二年 155,043.22 0.33 2,065,753.82 41.69
二至三年 2,658.50 0.05
三年以上 38,982.36 0.79
合计 46,973,092.11 100.00 4,955,055.36 100.00
②、本项目期末余额比期初增加数系预付的2003 年的广告费所致。
③、本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
④、预付账款中账龄超过1 年的部分均为已付款未取得发票所致。
7、 存货
项目 期末余额
金额 跌价准备
原材料 16,375,747.65
低值易耗品 807,700.70
在产品 102,674,374.53
库存商品 89,614,370.20 5,240,300.00
自制半成品 694,363,435.41
包装物 73,289,014.72 15,820,105.75
分期收款发出商品 2,644,269.23&nb