宜宾五粮液股份有限公司2003年半年度报告
董事长王国春签名
二oo 三年八月八日
2003 年半年度报告
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重要提示
公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导
性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带
责任
公司独立董事唐磊先生因公务在外未出席审议半年度报告的董事会
会议委托张小南独立董事代为行使表决
公司董事长王国春先生财务负责人陈林女士及财务部负责人罗军先
生声明保证半年度报告中财务报告的真实完整
公司本报告期财务会计报告未经审计
目录
第一章公司基本情况---------------------------------------------------第3 页
第二章股本变动和主要股东持股情况------------------------------第4 页
第三章董事监事高级管理人员情况---------------------------第6 页
第四章管理层讨论与分析---------------------------------------------第7 页
第五章重要事项---------------------------------------------------------第10 页
第六章财务报告---------------------------------------------------------第11 页
第七章备查文件---------------------------------------------------------第36 页
2003 年半年度报告
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第一章公司基本情况
一基本事项
一公司法定中英文名称
中文名称宜宾五粮液股份有限公司
英文名称WULIANGYE YIBIN CO.,LTD
二股票上市交易所为深圳证券交易所
股票简称五粮液
股票代码000858
三公司注册地址办公地址四川省宜宾市翠屏区岷江西路150 号
邮政编码644007
公司国际互联网网址http://www.wuliangye.com.cn
四法定代表人王国春
五董事会秘书彭智辅
联系地址四川省宜宾市翠屏区岷江西路150 号
联系电话0831 3565878 3566858 董事会办公室
传真号码0831 3555958
公司证券事务电子信箱dshb-wly@tom.com
六公司选定的中国证监会指定报纸为中国证券报证券时报上海证券报
中国证监会指定信息披露网站为http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点董事会办公室
七其他有关资料
1 公司首次注册日期为1998 年4 月21 日
2 企业法人营业执照注册号5100001808900
3 公司聘请的会计师事务所为四川华信集团会计师事务所有限责任公司
办公地址成都市洗面桥街8 号
邮政编码610041
2003 年半年度报告
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二主要财务数据和指标
序项目
本报告期末数
元
年初数
元
增减比例
(%)
1 流动资产2,770,924,639.00 2,740,958,450.98 1.09
2 流动负债1,600,205,296.51 1,917,135,025.04 -16.53
3 总资产7,314,459,930.66 7,261,734,980.75 0.73
4 股东权益不包含少数股东权益5,696,682,615.46 5,307,055,453.68 7.34
5 每股净资产4.202 4.697 -10.54
6 调整后的每股净资产4.199 4.695 -10.56
本报告期末数
元
上年同期数
元
增减比例
(%)
7 净利润389,627,161.78 359,993,246.11 8.23
8 扣除非经常性损益后的净利润389,771,608.94 325,733,377.40 19.66
9 经营活动产生的现金流量净额324,143,510.37 513,631,576.40 -36.89
10 净资产收益率6.84% 7.12% -3.93
11 每股收益0.287 0.319 -10.03
备注
1 扣除非经常性损益后的净利润所扣除的项目及相关金额为
1 营业外收入1,524,706.60 元
2 营业外支出1,740,299.38 元
3 所得税影响71,145.62 元
非经常性损益产生的净利润为-144,447.16 元
2 本期每股净资产与年初数每股收益与上年同期数其增减比例的计算说明
公司2002 年中期期末总股本为112,975.20 万股2002 年度分配方案每10 股公
积金转增2 股于2003 年4 月16 日实施后至2003 年中期公司总股本为135,570.24 万
股总股本较上年同期增加20% 本期每股净资产每股收益均以增加后的现有股本
计算因此本期每股净资产与年初数每股收益与上年同期数相比有所下降
第二章股本变动和主要股东持股情况
一报告期股份变动情况
1 公司于2003 年4 月16 日实施2002 年度分配方案每10 股公积金转增2 股该
次分配方案转增股本实施后截止本报告期末公司总股本为135,570.24 万股其中未
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流通国家股为97,381.44 万股占71.83% 流通股为38,188.80 万股占28.17%
2 报告期股份变动情况表
股份变动情况表
期初数股本次变动增减+ - 期末数股
配股送股公积金转增小计
一未上市流通股份
1 发起人股份811,512,000 162,302,400 162,302,400 973,814,400
其中
国家持有股份811,512,000 162,302,400 162,302,400 973,814,400
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2 募集法人股份
3 内部职工股
4 优先股或其他
未上市流通股份合计811,512,000 162,302,400 162,302,400 973,814,400
二已上市流通股份
1 人民币普通股318,240,000 63,648,000 63,648,000 381,888,000
2 境内上市的外资股
3 境外上市的外资股
4 其他
已上市流通股份合计318,240,000 63,648,000 63,648,000 381,888,000
三股份总数1,129,752,000 225,950,400 225,950,400 1,355,702,400
二报告期末股东总数
截止2003 年6 月30 日本公司股东总数为116,759 户其中未流通国家股1 户
公司高管人员9 户社会公众股116,749 户
三报告期末公司前10 名股东的持股情况
序号股东名称持股数量股持股比例股份类别
1 宜宾市国有资产经营有限公司973,814,400 71.83% 国家股
2 连云港海上明珠酒楼有限公司6,115,795 0.45 流通股
3 安顺证券投资基金5,288,794 0.39 流通股
4 宏源股份有限公司证券营业部4,212,914 0.31 流通股
5 开元证券投资基金3,126,243 0.23 流通股
6 克拉玛依市城市建设资金管理办公室2,767,214 0.20 流通股
7 上海华谊产权经纪有限公司2,717,713 0.20 流通股
8 四川省建祥建筑工程有限公司1,998,752 0.14 流通股
9 上海闵联投资管理有限公司1,973,514 0.14 流通股
10 宁波市康柏海运有限公司1,659,432 0.12 流通股
在公司前十名股东中宜宾市国有资产经营有限公司与流通股股东之间不存在关联关
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系其余流通股股东之间是否存在关联关系未知
第三章董事监事高级管理人员情况
一报告期内董事监事及高级管理人员所持有公司股票变动情况
公司于2003 年4 月16 日实施2002 年度分配方案每10 股公积金转增2 股后公
司董事监事及高级管理人员所持股票数量相应增加其变化情况如下表
数量单位股
序号姓名职务年初
持股数
报告期内
公积金转增
期末
持股数
1 王国春董事长34,609 6,922 41,531
2 徐可强副董事长总经理25,061 5,012 30,073
3 章凌厉副董事长0 0
4 郑晚宾董事0 0
5 陈显煌董事25,062 5,012 30,074
6 冯光兴董事16,310 3,262 19,572
7 龙文举监事会主席12,332 2,466 14,798
8 李谦监事11,138 2,228 13,366
9 范国琼监事15,514 3,103 18,617
10 彭智辅副总经理董事会秘书12,332 2,466 14,798
11 陈林副总经理财务负责人
总工程师
15,514 3,103 18,617
12 叶伟泉副总经理30,074
13 刘友金副总经理21,004
14 朱中玉副总经理0
合计
注1 章凌厉郑晚宾董事属国家股代表出任本公司董事未持有公司股票
2 叶伟泉刘友金朱中玉先生属本报告期内新聘任副总经理所持股票冻结
二报告期内公司高管人员聘任和变动情况
1 公司于2003 年4 月15 日召开第二届董事会第十五次会议审议通过公司高管人员
聘任及变更事宜经该次董事会研究决定聘任叶伟泉先生刘友金先生朱中玉先生为
公司副总经理聘任陈林女士为公司总工程师同意陈显煌先生辞去公司副总经理职务
2 2003 年6 月6 日召开的二届董事会第十七次会议由国家股股东控股股东推
荐公司董事会提名张小南先生唐磊先生为独立董事的议案已经2003 年7 月18 日召
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开的2003 年临时股东大会审议通过
第四章管理层讨论与分析
一报告期经营成果及财务状况的简要分析
序号项目本报告期数元上年同期数元增减比例(%)
1 主营业务收入3,426,815,041.89 3,462,399,215.15 -1.03
2 主营业务利润1,130,683,566.37 1,028,919,821.86 9.89
3 净利润389,627,161.78 359,993,246.11 8.23
4 现金及现金等价物净增加额225,491,738.33 284,884,666.33 -20.85
项目本报告期末数元年初数元增减比例(%)
5 总资产7,314,459,930.66 7,261,734,980.75 0.73
6 股东权益5,696,682,615.46 5,307,055,453.68 7.34
增减变化原因
1 主营业务收入该项目较上年同期略降1.03% 系上半年市场受禁酒令和非
典疫情的影响致公司主营业务收入略有下降
2 主营业务利润该项目较上年同期增长9.89% 主要原因系A 主营业务成本
同比下降1.61% 大于主营业务收入同比下降幅度B 产品结构调整使税费同比减少
3 净利润该项目较上年同期增长8.23% 主要原因系在主营业务利润增加的同时
本期期间费用同比下降但本期无所得税返还和无国产设备减免所得税等因素致该项目
未能与主营业务利润增长同步使本报告期净利润较上年同期增长8.23%
4 现金及现金等价物净增加额该项目较上年同期下降20.85% 主要原因系本期
缴纳的税金及附加税费同比增加使现金及现金等价物流出增加引起
5 总资产该项目较年初数增长0.73% 主要原因系本报告期内经营盈利3.9 亿
元使公司总资产相应增加
6 股东权益该项目较年初数增长7.34% 主要原因系本报告期内经营盈利3.9 亿
元使公司股东权益相应增加
二报告期经营情况
2003 年半年度报告
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1 报告期经营情况概述
公司主营业务属食品类白酒制造行业主要从事五粮液及其系列酒产品的生产和销售
2003 年上半年公司共销售五粮液系列酒8.57 万吨实现主营业务收入34.27 亿元利
润总额6.40 亿元净利润3.90 亿元系列酒销售量主营业务收入较上年同期下降5.97%
1.03% 利润总额净利润较上年同期增长27.87%和8.23%
公司上半年采取了多种措施狠抓生产质量营销等重点环节克服了诸多困难
生产经营继续保持稳步发展态势生产规模进一步扩大在行业中继续处于领先地位上
半年公司较好地完成了年初确定的经营计划为全年生产经营目标的实现奠定了基础
年初公司根据市场变化情况和公司发展战略要求制定了进一步推进营销创新
努力开拓销售市场积极打造培育名牌产品创造更加丰厚的经济效益加速企业做强
做大的营销指导思路面对上半年市场禁酒令和非典疫情所带来的困难在其
它厂家纷纷调回营销人员的情况下公司审时度势迎难而上坚定市场不动摇坚守一
线不退缩并在此期间借机开展市场调研及时调整营销策略制定中高低价位同时
上量集中力量逐一占领等措施树立经销商与五粮液的长期合作信心采取三
多多卖多销多占市场策略取得了淡季稳价上量网络逐步增加的新成绩为下
一步市场复苏和旺季的到来打下了基础
报告期内公司着重从营销创新培育名牌稳定和提高五粮液系列产品销售价格入
手以品牌战略为核心实施品牌扩张和延伸始终坚持质量为本诚信经营的经营
方针一心一意抓市场聚精会神谋发展实现和实践三个转变厂商从一般的生产
销售普通产品转变为以打造培育销售名牌产品厂商从生产销售一般的低价位产品转
变为以生产销售中高价位产品经销商销售产品从一般的批发分销模式为主转变为以抓
终端抓直销努力开拓新市场精心编制和巩固四条批零商宾馆饭店娱乐
场所旅游军队销售网络不断改进产品质量不断满足消费者的现实需求和潜在需
求使消费者购买公司产品获得超值享受同时公司还进一步引导经销商认真做市场
稳定销售价格向市场要效益坚持重合同讲信用诚信经商赢得市场和消费者战
胜竞争对手夺取市场主动权
2 主营业务构成情况
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主营业务收入主营业务成本
行业金额元占主营业务
收入比例
金额元占主营业务
成本比例
酒类产品3,422,267,139.67 99.87% 1,900,680,625.54 99.75%
印刷1,864,942.65 0.05% 1,516,839.71 0.08%
化工2,682,959.57 0.08% 3,304,821.24 0.17%
3 按主要产品划分的经营情况
类别主营业务收入主营业务成本毛利率
高档酒1,679,554,847.95 573,400,025.72 65.86%
中低档酒1,742,712,291.72 1,327,280,599.82 23.84%
合计3,422,267,139.67 1,900,680,625.54 44.46%
4 主营业务收入分地区情况
地区主营业务收入比例
国内3,322,209,908.71 96.95%
国外104,605,133.18 3.05%
注分地区的国外收入金额系本公司销售给五粮液集团进出口公司的酒类产品收入金
额本公司的酒类产品出口均委托该公司代理
5 来源于参股公司占总额10%以上净利润的情况
控股公司名称
控股
比例
行业
主要产品
或服务
注册资本
万元
总资产
万元
净利润
万元
四川省宜宾五粮液
供销有限公司
99% 食品
食品农副土特建
材化工机电产品
2,000 198,655 47,900
三报告期内自有资金投资项目情况
1 上年度投资建设并延续到本报告期的工程项目
公司在上年度用自有资金投资建设了12 个工程项目当年完工1 个项目尚未完工并
延续到本报告期的工程项目为11 个其情况如下
序号投资项目
计划投资
万元
实际投资
万元
工程进度
(%)
1 第十勾兑包装中心技术改造工程18,904 18,932 100
2 第十一勾兑包装中心技术改造工程16,332.5 12,000 80
3 第十二勾兑包装中心技术改造工程16,332.5 12,000 80
4 陈酿酒库技术改造工程7,847 3,000 50
5 五粮液系列酒及制曲技术改造4,688 3,000 95
6 五粮液原酒生产线改造工程(3 万吨) 19,985 12,000 85
7 6万吨酿酒项目配套设施改造工程4,713 3,000 80
8 年产3 万吨五粮液系列酒技改工程19,985 12,000 85
9 复糟酒锅炉技术改造工程4,126 4,500 95
10 制曲异地第一期技改4,300 5,095 100
2003 年半年度报告
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11 制曲异地第二期技改4,200 2,000 95
合计121,413 87,527
2 本报告内自有资金投资建设的项目情况
本报告期内公司于2003 年5 月15 日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过
用自有资金4.72 亿元投资新建6 个工程项目的议案
根据公司的发展规划和技改建设情况酒业生产规模正进一步快速扩大为了与生产
能力的扩大相配套增大公司供电供水供汽污水处理制曲生产能力经研究决定
以自有资金投资新建五万吨酿酒配套锅炉剥壳等改造项目六万吨酿酒配套110KV
变电站改造项目六万吨酿酒配套污水处理改造项目六万吨酿酒配套低压蒸汽及物流改
造项目六万吨酿酒配套制曲生产线改造项目十五技改取水及供水线改造项目等6 个
技改工程项目该6 个工程项目的投资建设主要是为公司2002 年度已投建的年产五万吨
制酒技改工程六万吨系列酒技改工程等项目相配套其情况如下:
序号投资项目
计划投资
万元
工程进度实际投资额
1 五万吨酿酒配套锅炉剥壳等改造项目5,800 50% 工程款待结算
2 六万吨酿酒配套110KV 变电站改造项目5,060 90% 工程款待结算
3 六万吨酿酒配套污水处理改造项目3,800 40% 工程款待结算
4 六万吨酿酒配套低压蒸汽及物流改造项目8,000 70% 工程款待结算
5 六万吨酿酒配套制曲生产线改造项目18,905 85% 工程款待结算
6 十五技改取水及供水线改造项目5,600 70% 工程款待结算
合计47,165
第五章重要事项
一公司治理情况
公司上市以来严格按照公司法证券法和上市公司治理准则的要求不
断完善公司治理结构建立现代企业制度规范公司运作不断完善各项管理制度公司
提名的独立董事已于2003 年7 月18 日通过公司临时股东大会批准
二2002 年度分配方案在本报告期的执行情况
公司董事会于2003 年4 月15 日完成了2002 年度分配方案每10 股公积金转增2 股
的实施工作转增股可流通股份于2003 年4 月16 日上市流通
三公司2003 年半年度的分配方案
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根椐公司的现有情况经董事会研究决定公司2003 年半年度不进行利润分配也不
进行公积金转增股本
四报告期内的重大诉讼仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼仲裁事项
五报告期内发生的关联交易事项
1 采购货物及接受劳务
关联单位交易内容金额交易定价
宜宾五粮液集团技改部维修服务9,317,482.37 协议价
宜宾五粮液家纺公司劳保用品846.153.84 市场价
宜宾五粮液集团公司固定资产1,347,298.73 协议价
宜宾五粮液葡萄酒有限公司果酒224,059.83 协议价
宜宾五粮液集团普什有限公司购瓶盖及酒瓶商标671,163,485.00 协议价
宜宾五粮液集团有限公司综合服务费61,778,523.02 协议价
宜宾五粮液集团有限公司商标标识使用费66,000,000.00 协议价
宜宾五粮液集团有限公司土地租赁费及经营管理区域租赁费35,059,699.98 协议价
宜宾五粮液集团安吉物流公司货物运输34,499,051.83 市场价
定价政策有市场价的参照现行市场价格定价无市场价的根据双方协商定价
2 销售货物及提供劳务
关联单位交易内容金额交易定价
宜宾五粮液集团进出口有限公司成品白酒102,061,466.52
按宜宾五粮液酒厂有限公司销
售给宜宾五粮液供销有限公司
酒类价格基础上加收30%
宜宾五粮液集团进出口有限公司成品果酒2,543,666.66 协议价
注宜宾五粮液酒厂有限公司属本公司控股99%的有限责任公司从事白酒及相关产
品生产销售
六重大托管及担保等事项
本报告期内公司无重大托管承包租赁担保委托等事项
第六章财务报告
一会计报表
公司本报告期财务会计报告未经审计
2003 年半年度报告
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资产负债表
编制单位宜宾五粮液股份有限公司2003 年6 月30 日单位元
2003 年6 月30 日2002年12 月31 日
资产附注
母公司合并母公司合并
流动资产
货币资金5.1 19,044,118.61 1,561,217,592.35 56,093,698.79 1,335,725,854.02
短期投资5.2 2,313,897.82 5,927,785.00
应收票据5.3 280,062,160.00 376,468,732.00
应收股利
应收利息
应收帐款5.4 6,416,936.28 2,926,977.69
其他应收款5.5 1,038,809,698.35 24,248,360.92 648,563,705.22 14,226,681.33
预付帐款5.6 1,294,471.81 294,000.00 46,973,092.11
应收补贴款
存货5.7 895,371,219.82 958,709,328.83
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计1,057,853,816.96 2,770,924,639.00 704,951,404.01 2,740,958,450.98
长期投资:
长期股权投资5.8 4,558,370,565.43 3,656,600.00 5,437,065,498.70 3,656,600.00
长期债权投资
长期投资合计4,558,370,565.43 3,656,600.00 5,437,065,498.70 3,656,600.00
固定资产: 5.9
固定资产原价65,595,536.54 4,810,993,220.02 365,209,061.59 4,536,148,941.79
减累计折旧27,597,015.02 1,044,280,952.54 87,436,736.93 933,675,740.68
固定资产净值37,998,521.52 3,766,712,267.48 277,772,324.66 3,602,473,201.11
减:固定资产减值准备470,000.00 470,000.00
固定资产净额37,998,521.52 3,766,242,267.48 277,772,324.66 3,602,003,201.11
工程物资
在建工程5.10 699,942,718.26 700,560,718.26 843,552,644.94 844,818,644.94
固定资产清理906.30 3,450,286.61
固定资产合计737,942,146.08 4,470,253,272.35 1,121,324,969.60 4,446,821,846.05
无形资产及其他资产:
无形资产5.11 61,512,930.60 69,625,419.31 62,188,403.16 70,298,083.72
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计61,512,930.60 69,625,419.31 62,188,403.16 70,298,083.72
递延税项:
递延税项借款
资产总计6,415,679.459.07 7,314,459,930.66 7,325,530,275.47 7,261,734,980.75
法定代表王国春财务负责人陈林会计机构负责人罗军
2003 年半年度报告
13
资产负债表续
编制单位宜宾五粮液股份有限公司2003 年6 月30 日单位元
2003 年6 月30 日2002年12 月31 日
负债和股东权益
附
注母公司合并母公司合并
流动负债:
短期借款
应付票据
应付帐款5.12 160,787,260.09 274,372,579.01
预收帐款5.13 142,691,086.62 584,725,447.90
应付工资5.14 21,367,258.97 88,327,686.08 22,485,713.04 89,692,678.32
应付福利费55,413,679.03 109,578,895.15 55,139,080.55 98,152,822.01
应付股利15,606,000.00 15,606,000.00 15,606,000.00 15,606,000.00
应交税金5.15 388,380,622.45 941,464,754.42 544,012,275.84 729,957,675.30
其他应交款5.16 34,694,564.71 65,809,720.35 38,188,593.53 56,757,664.53
其他应付款5.17 203,534,718.45 75,939,893.80 1,343,043,158.83 67,870,157.97
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计718,996,843.61 1,600,205,296.51 2,018,474,821.79 1,917,135,025.04
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款5.18 2,500,000.00 22,500,000.00
其他长期负债
长期负债合计2,500,000.00 22,500,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计718,996,843.61 1,602,705,296.51 2,018,474,821.79 1,939,635,025.04
少数股东权益15,072,018.69 15,044,502.03
股东权益:
股本5.19 1,355,702,400.00 1,355,702,400.00 1,129,752,000.00 1,129,752,000.00
减:已归还投资
股本净额1,355,702,400.00 1,355,702,400.00 1,129,752,000.00 1,129,752,000.00
资本公积5.20 1,224,343,948.32 1,224,343,948.32 1,450,294,348.32 1,450,294,348.32
盈余公积5.21 582,129,940.10 854,086,763.44 523,685,865.83 719,760,715.63
其中法定公益金194,043,313.36 284,695,587.82 174,561,955.27 239,920,238.55
未分配利润5.22 2,534,506,327.04 2,262,549,503.70 2,203,323,239.53 2,007,248,389.73
股东权益合计5,696,682,615.46 5,696,682,615.46 5,307,055,453.68 5,307,055,453.68
负债和股东权益总计6,415,679,459.07 7,314,459,930.66 7,325,530,275.47 7,261,734,980.75
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2003 年半年度报告
14
利润及利润分配表
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司2003 年6 月30 日单位:元
2003 年1-6 月2002年1-6 月
项目
附
注母公司合并数母公司合并数
一主营业务收入5.23 3,426,815,041.89 1,266,112,347.26 3,462,399,215.15
减主营业务成本5.24 1,905,502,286.49 782,863,013.39 1,936,175,378.28
主营业务税金及附加5.25 390,629,189.03 465,346,460.16 497,304,015.01
二主营业务利润1,130,683,566.37 17,902,873.71 1,028,919,821.86
加其他业务利润5.26 1,403,881.09 -17,192.39 1,300,178.24
减营业费用5.27 284,300,322.06 -1,958.32 321,007,216.29
管理费用18,833,208.85 220,046,772.38 32,594,857.48 221,909,407.99
财务费用5.28 -155,303.90 -12,127,010.28 -1,190,206.73 -11,645,839.70
三营业利润-18,677,904.95 639,867,363.30 -13,517,011.11 498,949,215.52
加投资收益5.29 408,305,066.73 52,424.27 375,089,727.24 1,511,721.55
补贴收入
营业外收入1,524,706.60 5,586.00 607,230.13
减营业外支出1,740,299.38 280,527.04 796,621.27
四利润总额389,627,161.78 639,704,194.79 361,297,775.09 500,271,545.93
减所得税5 30 250,049,516.35 1,304,528.98 126,708,958.80
减少数股东损益27,516.66 13,569,341.02
五净利润389,627,161.78 389,627,161.78 359,993,246.11 359,993,246.11
加年初未分配利润2,203,323,239.53 2,007,248,389.73 1,768,977,797.37 1,667,814,393.32
其他转入
六可供分配的利润2,592,950,401.31 2,396,875,551.51 2,128,971,043.48 2,027,807,639.43
减提取法定盈余公积38,962,716.18 89,550,698.54 35,999,324.61 73,575,793.58
提取法定公益金19,481,358.09 44,775,349.27 17,999,662.31 36,787,896.83
七可供股东分配的利润2,534,506,327.04 2,262,549,503.70 2,074,972,056.56 1,917,443,949.02
减应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股利86,904,000.00 86,904,000.00
八未分配利润2,534,506,327.04 2,262,549,503.70 1,988,068,056.56 1,830,539,949.02
补充资料
项目
1 出售处理部门或被投资单位所得收益
2 自然灾害产生的损失
3 会计政策变更增加或减少利润总额
4 会计估计变更增加或减少利润总额
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15
现金流量表
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司2003 年6 月30 日单位:元
项目母公司数合并数
一经营活动产生的现金流量
销售商品提供劳务收到的现金3,663,232,080.02
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金155,303.90 25,045,953.91
现金流入小计155,303.90 3,688,278,033.93
购买商品接受劳务支付的现金21,155.00 2,177,238,023.34
支付给职工以及为职工支付的现金3,507,047.65 128,449,800.12
支付的各项税费159,125,682.21 695,200,861.11
支付的其他与经营活动有关的现金11,980,501.37 363,245,838.99
现金流出小计174,634,386.23 3,364,134,523.56
经营活动产生的现金流量净额-174,479,082.33 324,143,510.37
二投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金26,308,143.78
取得投资收益所收到的现金210,000,000.00
处置固定资产无形资产和其他长期资产而收到的现金净额8,000,000.00 211,614.42
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计218,000,000.00 26,519,758.20
购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金80,570,497.85 102,523,951.22
投资所支付的现金22,647,579.02
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计80,570,497.85 125,171,530.24
投资活动产生的现金流量净额137,429,502.15 -98,651,772.04
三筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债券所支付的现金
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四汇率变动对现金的影响额
五现金及现金等价物净增加额-37,049,580.18 225,491,738.33
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现金流量表续
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司2003 年6 月30 日单位:元
补充资料母公司数合并数
1 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润(亏损以“-”号填列) 389,627,161.78 389,627,161.78
加少数股东损益(亏损以“-”号填列) 27,516.66
加计提的资产减值准备-128,760.97 -2,167,668.17
固定资产折旧7,762,559.01 113,461,866.71
无形资产摊销675,472.56 1,501,076.41
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少
预提费用的增加
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失减收益13,728.15
固定资产报废损失1,676,945.26
财务费用
投资损失减收益-408,305,066.73 1,959,239.02
递延税款贷项减借项
存货的减少减增加63,365,352.92
经营性应收项目的减少减增加-3,927,867.46 128,702,315.09
经营性应付项目的增加减减少-160,182,580.52 -377,422,808.32
其他3,398,784.86
经营活动产生的现金流量净额-174,479,082.33 324,143,510.37
2 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3 现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额19,044,118.61 1,561,217,592.35
减现金的期初余额56,093,698.79 1,335,725,854.02
加现金等价物的期末余额
减现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-37,049,580.18 225,491,738.33
法定代表王国春财务负责人陈林会计机构负责人罗军
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资产减值准备明细表
编制单位:宜宾五粮液股份有限公司2003 年6 月30 日单位:元
项目年初余额本年增加数本年转回数期末余额
一坏帐准备合计6,934,958.12 128,760.97 6,806,197.15
其中应收帐款3,542,814.65 3,542,814.65
其他应收款3,392,143.47 128,760.97 3,263,382.50
二短期投资跌价准备合计2,322,654.51 2,011,663.29 310,991.22
其中股票投资2,322,654.51 2,011,663.29 310,991.22
债券投资
三存货跌价准备合计21,060,405.75 27,243.91 21,033,161.84
其中库存商品5,240,300.00 27,243.91 5,213,056.09
原材料
四长期投资减值准备合计150,000.00 150,000.00
其中长期股权投资150,000.00 150,000.00
长期债权投资
五固定资产减值准备合计470,000.00 470,000.00
其中房屋建筑物
机器设备
六无形资产减值准备
其中专利权
商标权
七在建工程减值准备
八委托贷款减值准备
法定代表王国春财务负责人陈林会计机构负责人罗军
2003 年半年度报告
18
二会计报表附注
一公司简介
宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是1997 年8 月19 日经四川省人民政府以
川府函(1997)295 号文批准由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起于1998 年3 月27 日在
深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000 万股采取募集方式设立的股份有限公
司1999 年9 月根据公司99 年临时股东大会决议以1999 年6 月30 日总股本32,000
万股为基数用资本公积金转增股本每10 股转增5 股转增后公司总股本为48,000 万
股经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6 号文核准向原股东配售人民币普通
股3,120 万股本公司总股本变更为51,120 万股2001 年8 月24 日实施经2001 年第三
次临时股东大会审议通过中期分配方案每10 股送红股4 股公积金转增3 股共送转股
35,784 万股总股本变更为86,904 万股2002 年4 月5 日实施经公司股东大会审议通过
2001 年度分配方案每10 股送红股1 股公积金转增2 股派现金0.25 元含税共
送股26,071.20 万股总股本变更为112,975.20 万股2003 年4 月16 日实施经公司股东
大会审议通过2002 年度分配方案用资本公积金转增股本每10 股转增2 股转增后公
司总股本变更为135,570.24 万股其中:国家股97,381.44 万股占总股本的71.83% 其
他股东持有38,188.80 万股占总股本的28.17% 国家股由宜宾市国有资产经营有限公司
持有
本公司主要从事五粮液及其系列白酒的生产和销售主营酒类及相关辅助产品
的生产销售本公司下属的子公司有四川省宜宾五粮液供销有限公司主要从事原材料的
供应和相关产品的销售四川省宜宾五粮液精美印务有限责任公司主要从事包装物刊
物印刷业务四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司主要从事投资活动四川省宜
宾五粮液环保产业有限公司主要从事工业用蒸汽生产销售; 四川省宜宾五粮液集团仙
林果酒有限责任公司从事果酒生产宜宾五粮液集团精细化工有限公司主要从事白炭
黑和乳酸生产四川省宜宾五粮液酒厂有限公司从事酒类产品的生产
二主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法
1 公司执行的会计准则和会计制度
会计准则执行企业会计准则
会计制度执行企业会计制度及其补充规定
2 会计年度
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止
2003 年半年度报告
19
3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
4 记账原则和计价基础
本公司采用权责发生制为记账原则,各项资产以取得时的实际成本为计价基础
5 外币业务核算方法
本公司以人民币为记账本位币当外币业务发生时采用业务发生当日外汇牌价中间
价为折算汇率进行折算期末对有关外币账户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整其
差额计入当期损益
6 外币报表折算方法
按合并会计报表暂行规定执行
资产负债表
所有资产负债类项目均按照合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位
币所有者权益类项目除未分配利润项目外均按照发生时的市场汇率折算为母公司
记账本位币
利润表和利润分配表
利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目按照当期平均汇率折算当期平
均汇率根据当期期初期末市场汇率计算确定
7 现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小
的投资等视为现金等价物
8 短期投资核算方法
短期投资按取得投资时实际支付的全部价款包括税金手续费等相关费用记账若
实际支付的价款中包含有已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息则作为应收项目单独核算
实际收到短期投资的现金股利或利息时冲减投资的账面价值但收到的已记入应收
项目的现金股利或利息除外
持有的短期投资在期末以成本与市价孰低计价并按市价低于成本的金额计提短期
投资跌价准备短期投资的价值在以后又得以恢复时在原已计提的跌价准备金额内转回
短期投资跌价准备按单项投资为基础进行计算
9 应收款项坏账核算方法
坏账确认标准
A 债务人失踪死亡撤销或破产以其财产清偿后尚不能收回的部分
2003 年半年度报告
20
B 账龄在五年以上债务单位资不抵债现金流量严重不足,确有证据表明不能收回
的款项
本公司坏账核算采用备抵法按账龄分析法计提坏账准备根据历史经验确定
的提取比例为
A 账龄1 年以内按其余额的5%计提
B 账龄1-2 年按其余额的10%计提
C 账龄2-3 年按其余额的15%计提
D 账龄3 年以上按其余额的20%计提
母公司与子公司及子公司之间的往来款不计提坏账准备根据对本公司关联单位的生
产经营和财务状况的分析本公司应收关联单位款不存在坏账损失故不计提坏账准备金
对个别应收款项若估计其产生损失大于按上述比例提取的坏账准备则加大计提比例
直至按100%计提
10 存货核算方法
本公司存货包括原材料包装物委托加工材料在制品自制半成品产成品
盘存制度永续盘存法
核算方法原材料包装物低值易耗品的购入与发出按计划成本核算实际成
本与计划成本的差额计入"材料成本差异" 月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分
摊的差异,将发出材料成本调整为实际成本在制品自制半成品产成品按实际成本进行
核算发出按加权平均法计价,低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(如成批领用列入待
摊费用分期摊销)
期末采用成本与可变现净值孰低法按单个存货项目的成本与可变现净值计量并
计提存货跌价准备对于数量繁多单价较低的存货按存货类别计量成本与可变现净值
并分别计提存货跌价准备
11 长期投资核算方法
长期股权投资计价及收益确认方法按投资时实际支付的价款或评估协议确定
的价值记账公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上或虽
投资不足20%但有重大影响采用权益法核算公司对其他单位的投资占该单位有表决权
资本总额20%以下或虽占20%或20%以上但不具有重大影响采用成本法核算对其他
单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上时按权益法核算并编制合并
会计报表股权投资差额的摊销对投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间
的差额按10 年期摊销对投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额
按10 年期限摊销摊销金额计入当期投资收益(若差额较小一次摊销计入当期损益)
2003 年半年度报告
21
长期债权投资的计价及收益确认方法按投资时实际支付的成本计价并按权责发
生制计算应计利息债券投资溢价或折价的摊销方法为直线法
长期投资减值准备的计提每年期末或中期末对长期投资逐项进行检查如果
可收回金额低于账面价值的,则计提减值准备对有市价的长期投资,按市价低于账面价值
的差额进行计提;
对无市价的长期投资,根据被投资单位亏损财务状况严重恶化以及存在其他已不能给
公司带来经济利益的迹象进行判断按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投
资减值准备
12 委托贷款核算方法
按实际委托贷款金额计价委托贷款按期计提利息计入损益按期计提的利息到付
息期不能收回的停止计提利息并冲回原已计提的利息期末对委托贷款进行检查如
果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的计提减值准备计入损益
13 固定资产及累计折旧核算方法
本公司固定资产标准为使用年限在一年以上单位价值在2,000 元以上的房
屋建筑物机器设备运输工具以及其他与生产经营有关的设备器具工具等不属于
主要生产经营设备的单位价值在2,000 元以上且使用年限在2 年以上的资产亦列入固定
资产核算
固定资产按取得时的实际成本计价融资租入固定资产的计价如融资租入固定
资产总额小于本公司资产总额的30% 含30% 按最低租赁付款额作为租入资产的入账价
值如融资租入固定资产总额大于公司资产总额的30% 按租赁开始日租赁资产原账面价
值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值
固定资产折旧采用年限平均法计提,并按各类固定资产预计使用年限
扣除净残值(净残值率为原值的3%)确定其折旧率分类折旧率如下
固定资产类别预计使用年限年折旧率
房屋建筑物25-30年3.88-3.23%
通用设备10-12年9.70-8.08%
专用设备8年12.13%
运输设备6年16.17%
其他设备6年16.17%
固定资产减值准备的计提期末对固定资产逐项进行检查如果由于市价持续下
跌或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的将可收回金
额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备固定资产减值准备按单项资产计提根
据对固定资产的使用状况技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析如果
2003 年半年度报告
22
固定资产实质上已经发生了减值则按估计减值额计提减值准备对存在下列情况之一的
固定资产全额计提减值准备
A 长期闲置不用在可预见的未来不会再使用且已无转让价值
B 由于技术进步等原因已不能使用
C 虽然尚可使用但使用后产生大量不合格品
D 已遭毁损以至于不再具有使用价值和转让价值
E 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产
已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧
14 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价工程成本包括前期工程费用工程直接成本直接施工管
理费在建工程于完工并交付使用时转入固定资产在建工程减值准备的计提方法公司
于每年年度终了对在建工程进行全面检查如果有证据表明在建工程已经发生了减值
则计提减值准备计提在建工程减值准备主要考虑因素如下
A 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工
B 所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性
C 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
15 借款费用资本化方法
本公司按以下方法核算借款费用
因购建固定资产而专门借款发生的利息折价或溢价的摊销和汇兑差额符合以下
条件时予以资本化
A 属于购建期间所发生的专门借款利息
B 为使资产达到预定可使用状态所必需的中断期间发生的借款利息
C 连续非正常中断期在三个月内的利息支出
借款利息资本化金额的确定本公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出
加权平均数及加权平均利率并相应确定利息资本化金额
其余借款利息计入当期损益
16 无形资产核算方法
本公司无形资产按取得时的实际成本计价自取得当月起按预计使用年限平均摊销
无形资产减值准备的计提每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来经
济利益的能力对预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备
当存在下列情况之一时计提无形资产减值准备
2003 年半年度报告
23
A 已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响
B 市价在当期大幅下跌在剩余摊销年限内预期不会恢复
C 已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值
D 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形
当存在下列情况之一时将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益
A 已被其他新技术等所替代并且该项无形资产已无使用价值和转让价值
B 已超过法律保护期限并且已不能为企业带来经济利益
C 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形
17 长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后的
会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
18 应付债券核算方法
发行的债券按照实际的发行价格总额计价债券发行价格总额与债券面值总额的差额
作为债券溢价或折价在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销并按借款费用的原
则处理
19 收入确认原则
销售商品已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方公司不再拥有对
该商品的继续管理权和实际控制权相关的收入已经收到或取得了收款的凭据并且与销
售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现
提供劳务劳务已经完成相关的收入已经收到或取得了收款的凭据并且与提
供该劳务有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现
20 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法
21 会计估计会计政策变更及其影响:
执行<<企业会计制度>>及其补充规定;会计政策无变更
22 合并会计报表编制方法
本公司合并会计报表是以公司本部及子公司的个别会计报表为基础按合并会计报表
暂行规定的要求编制的合并时将公司本部与子公司之间的重要往来货物购销等内部
交易及未实现利润予以抵销合并范围的确定原则将本公司所控制的子公司纳入合并会
计报表的合并范围并按财政部财会二字(1996)2 号文关于确定合并范围时重要性原则
的标准执行
子公司采用的会计政策与母公司一致
2003 年半年度报告
24
三税项
1 本公司适用的流转税及其附加的税费率如下
税种计税依据适用税费率
增值税销售收入17%(抵扣进项税额后缴纳)
消费税生产环节销售收入25%(复糟酒果酒按10%计征)
城建税应纳流转税额7%
教育费附加应纳流转税额3%
2 所得税本公司执行的所得税率为33%
3 其他税费按国家规定征收比例计算缴纳
四控股子公司及合营企业
1 本公司所控制的子公司有关情况
子公司名称业务性质注册资本经营范围投资额投资比例
四川省宜宾五粮液
供销有限公司
商业20,000,000.00 采购及酒类销售50,456,006.41 99%
四川省宜宾五粮液
精美印务有限责任公司
制造14,000,000.00 包装物刊物印刷46,563,197.39 97%
四川省宜宾五粮液
投资(咨询)有限责任公司
投资50,000,000.00 投资各行业产业47,500,000.00 95%
四川省宜宾五粮液
环保产业有限公司
制造2,000,000.00 蒸汽生产销售1,020,000.00 51%
四川省宜宾五粮液集团
精细化工有限公司
制造5,000,000.00 化工生产销售4,500,000.00 90%
四川省宜宾五粮液集团
仙林果酒有限公司
制造3,000,000.00 果酒生产销售2,700,000.00 90%
四川省宜宾五粮液
酒厂有限公司
制造80,000,000.00 白酒生产销售3,375,729,567.45 99%
本公司无未纳入合并财务报表范围的子公司无合营企业
2 本年合并会计报表范围变化情况
合并会计报表范围无变动
五合并会计报表主要项目注释(金额单位人民币元期末余额指2003 年6 月30
日余额期初余额指2002 年12 月31 日余额)
项目期末余额期初余额
现金5,186.05 18,519.63
银行存款1,417,323,478.07 1,196,451,059.69
其他货币资金* 143,888,928.23 139,256,274.70
合计1,561,217,592.35 1,335,725,854.02
2003 年半年度报告
25
1 货币资金
*其他货币资金系下属子公司-四川省宜宾五粮液投资咨询有限公司存出投资款
2 短期投资
期末余额期初余额
项目
金额跌价准备金额跌价准备
股票投资2,624,889.04 310,991.22 8,250,439.51 2,322,654.51
合计2,624,889.04 310,991.22 8,250,439.51 2,322,654.51
期末数比期初数减少68.18% 均为下属子公司-四川省宜宾五粮液投资咨询
有限公司的股票投资减少所致
期末数中股票投资成本2,624,889.04 元期末最后一个交易日市价为
2,313,897.82 元提取减值准备310,991.22 元
3 应收票据
本项目期初余额376,468,732.00 元期末余额280,062,160.00 元,均为银行承兑汇
票未质押
4 应收账款
账龄分析
期末余额期初余额
账龄
金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备
一年以内4,828,259.66 48.48 32,355.23 647,106.00 10.00 32,355.23
一至二年3,162.88 0.03 1,462.50 14,625.01 0.23 1,462.50
二至三年934,451.09 9.38 13,166.25 87,775.00 1.36 13,166.25
三年以上4,193,877.29 42.11 3,495,830.66 5,720,286.32 88.41 3,495,830.66
合计9,959,750.92 100.00 3,542,814.64 6,469,792.33 100.00 3,542,814.64
本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款
应收账款余额前五名列示如下
欠款单位欠款金额欠款原因欠款时间备注
宜宾卷烟厂4,199,595.35 货款3年以上货款
大连川连商贸连锁有限公司580,991.25 货款1年以内货款(7 月8 日收妥)
宜宾益农经贸有限公司529,823.24 货款1至2 年货款
湖南中商公司366,240.19 货款1年以内货款7 月9 日收妥
新疆中鹏商贸有限公司322,435.00 货款1年以内货款7 月10 日收妥
合计5,999,085.03
应收账款前5 名欠款单位金额合计占应收账款总额的60.23%
期末数比期初数增加53.94 %
5 其他应收款
2003 年半年度报告
26
账龄分析
期末余额期初余额
账龄
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
一年以内12,543,734.01 45.59 322,292.38 6,445,847.76 36.59 322,292.38
一至二年8,816,624.67 32.05 541,145.47 5,411,454.65 30.71 541,145.47
二至三年891,122.27 3.24 70,944.70 472,964.66 2.68 70,944.70
三年以上5,260,262.47 19.12 2,328,999.95 5,288,557.73 30.02 2,457,760.92
合计27,511,743.42 100.00 3,263,382.50 17,618,824.80 100.00 3,392,143.47
期末数比期初数增加56.15%
本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款
其他应收款余额前五名列示如下
欠款单位欠款金额欠款原因欠款时间
五粮液集团公司5,616,624.67 往来款1年以内
五粮液家纺公司5,411,227.22 往来款1年以内
宜宾卷烟厂3,000,000.00 借款3年以上
五粮液制药厂1,355,144.78 往来款1至2 年
五粮液服务公司1,000,000.00 借款1至2 年
合计16,382,996.67
其他应收款前5 名欠款单位金额合计占其他应收款总额的59.55%
6 预付账款
账龄分析
期末余额期初余额
账龄
金额比例% 金额比例%
一年以内1,294,471.81 100.00 46,818,048.89 99.67
一至二年155,043.22 0.33
二至三年
三年以上
合计1,294,471.81 100.00 46,973,092.11 100.00
本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款
7 存货
期末余额期初余额
项目
金额跌价准备金额跌价准备
原材料28,409,808.34 16,375,747.65
低值易耗品13,460.00 807,700.70
在产品108,561,410.14 102,674,374.53
库存商品52,232,839.76 5,240,300.00 89,614,370.20 5,240,300.00
自制半成品669,829,440.94 694,363,435.41
包装物53,017,748.86 15,792,861.84 73,289,014.72 15,820,105.75
2003 年半年度报告
27
分期收款发出商品4,339,673.62 2,644,269.23
在途物资822.14
委托加工材料
合计916,404,381.66 21,033,161.84 979,769,734.58 21,060,405.75
存货期末余额比期初余额减少6.47%
8 长期投资
长期投资类别
期初余额期末余额
项目
金额减值准备
本年增加本年减少
金额减值准备
长期股权投资3,806,600.00 150,000.00 3,806,600.00 150,000.00
长期债权投资
合计3,806,600.00 150,000.00 3,806,600.00 150,000.00
长期股权投资
被投资单位名称投资起止期限投资金额
占被投资单位注册
资本比例
减值准备备注
北海宜达贸易公司长期380,000.00 10.71% 150,000.00
成都三高生化公司长期3,300,000.00 10.00%
深圳加德裕信息公司长期0.00 2.50%
内宜高速公路长期126,600.00 其他投资
合计3,806,600.00 150,000.00
其中对北海宜达贸易公司投资项目是债权转为股权形成其可收回金额低于账面价
值按照企业会计准则-投资的规定计提了150,000 元的减值准备
9 固定资产及累计折旧固定资产减值准备
固定资产原值
项目期初数本期增加本期减少* 期末数
原值
房屋及建筑物3,006,842,825.33 103,608,003.57 2,344,629.56 3,108,106,199.34
专用设备801,387,313.23 172,578,699.38 2,274,883.65 971,691,128.96
通用设备230,278,919.31 4,876,483.36 2,510,833.00 232,644,569.67
运输设备23,280,662.74 1,333,328.28 24,613,991.02
其他设备474,359,221.18 925,505.60 1,347,395.75 473,937,331.03
合计4,536,148,941.79 283,322,020.19 8,477,741.96 4,810,993,220.02
固定资产期末比期初增加6.06% 主要为本期在建工程完工转入引起增加
*固定资产本期减少数系报废及转让闲置资产所致
累计折旧
项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物453,910,430.43 33,364,533.27 394,653.30 486,880,310.40
专用设备198,815,465.18 41,737,375.93 521,287.09 240,031,554.02
2003 年半年度报告
28
通用设备90,075,978.76 9,444,110.86 871,187.96 98,648,901.66
运输设备10,307,347.32 1,575,721.73 11,883,069.05
其他设备180,566,518.99 27,469,673.69 1,199,075.27 206,837,117.41
合计933,675,740.68 113,591,415.48 2,986,203.62 1,044,280,952.54
固定资产净值
固定资产净值期初为3,602,473,201.11 元期末为3,766,712,267.48 元
固定资产减值准备
类别期初余额本期增加本期减少期末余额备注
其他设备470,000.00 470,000.00
合计470,000.00 470,000.00
本公司下属子公司-四川省宜宾五粮液精美印务有限公司的部分设备由于长期闲置
导致其可收回金额低于账面价值按照企业会计制度的规定计提了470,000.00 元的
减值准备
10 在建工程
工程项目预算数
期初数其中
利息资本化金
额
本期增加其中
利息资本化金
额
本期转固其中
利息资本化金
额
其他减少其
中利息资本
化金额
期末余额其中
利息资本化金
额
资金来
源
工程进
度(%)
5 万吨制酒技改工程29000 万元88,778,365.81 23,835,647.55 64,942,718.26 自有100
12 勾兑包装中心工程16332.5 万元120,000,000.00 120,000,000.00 自有80
陈酿酒库工程7847 万元30,000,000.00 30,000,000.00 自有50
10 勾兑包装中心工程18904 万元159,774,279.13 29,546,688.49 189,320,967.62 自有100
11 勾兑包装中心工程16332.5 万元120,000,000.00 120,000,000.00 自有80
五粮液系列酒及制曲技术项目4688 万元30,000,000.00 30,000,000.00 自有95
五粮液原酒生产线改造工程19985 万元120,000,000.00 120,000,000.00 自有85
6 万吨酿酒配套设施改造工程4713 万元30,000,000.00 30,000,000.00 自有80
3 万吨五粮液系列酒技改项目19985 万元120,000,000.00 120,000,000.00 自有85
复糟酒及锅炉技改工程4126 万元25,000,000.00 20,000,000.00 45,000,000.00 自有95
环保锅炉改造422 万元1,266,000.00 648,000.00 618,000.00 自有60
异地制曲一期技改工程4300 万元50,946,391.30 50,946,391.30 自有100
异地制曲二期技改工程4200 万元20,000,000.00 20,000,000.00 自有95
合计150835 万元844,818,644.94 120,493,079.79 264,751,006.47 700,560,718.26
各项在建工程均无资本化利息金额
11 无形资产
种类
取得
方式
原值期初余额本期增加额本期转出额本期摊销额累计摊销额期末余额
剩余摊
销年限
土地使用权投入51,965,662.84 47,120,334.24 519,056.62 5,364,385.22 46,601,277.62 45.2年
土地使用权购入15,641,594.00 15,068,068.92 156,415.94 729,941.02 14,911,652.98 46.3年
2003 年半年度报告
29
土地使用权投入7,917,931.79 7,429,659.44 79,179.30 567,451.65 7,350,480.14 47.6年
营销系统软件购入792,010.00 680,021.12 680,021.12 792,010.00
信息技术软件购入768,412.00 768,412.00 6,403.43 6,403.43 762,008.57 9.11年
营销系统软件购入60 000.00 60 000.00 60 000.00 60 000.00
合计77,145,610.63 70,298,083.72 828,412.00 1,501,076.41 7,520,191.32 69,625,419.31
12 应付账款
本项目中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
期末余额为160,787,260.09 元期初余额为274,372,579.01 元期末余额比期
初减少41.40% 主要是欠付包装材料款减少所致
13 预收账款
本项目中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
期初余额为584,725,447.90 元期末余额为142,691,086.62 元
期末余额中无账龄超过1 年的预收账款
14 应付工资
期初余额为89,692,678.32 元期末余额为88,327,686.08 元
期末余额为工效挂钩应付工资
15 应交税金
本项目期末数比期初数增加28.97% 主要是未交的增值税消费税增加所致
16 其他应交款
项目期末余额期初余额计费依据适用费率
交通建设附加10,315,815.14 10,315,815.14 不包含消费税的流转税4%
教育费附加55,246,997.56 46,437,578.31 流转税3%
职工个人教育经费246,907.65 4,271.08 代扣代缴应付工资1%
合计65,809,720.35 56,757,664.53
本项目期末数比期初数增加15.95 % 主要是应交的教育费附加增加所致
17 其他应付款
税种期末余额期初余额执行税率
增值税275,700,235.78 235,824,431.22 17%
营业税735.00 5%
企业所得税33,368,109.96 -28,098,695.92 33%
城市维护建设税114,464,771.54 92,042,793.34 7%
消费税514,554,602.21 428,156,671.15 25%+1 元/公斤
车船使用税1,320.00 460.00
房产税3,345,199.82 2,000,765.40 1.20%
土地使用税30,515.11 30,515.11
合计941,464,754.42 729,957,675.30
2003 年半年度报告
30
本项目期初余额为67,870,157.97 元期末余额为75,939,893.80 元期末余额
比期初增加11.89% 是本公司应付宜宾五粮液集团技改部工程款所致
本项目中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项
其他应付款主要项目如下
单位金额欠款时间欠款原因
宜宾五粮液集团技改部40,493,079.79 1 年以内工程款
职工教育经费7,178,820.80 1 年以内计提数
宜宾五粮春销售公司1,000,000.00 1 年以内往来款
长沙海达酒类批发有限公司1,000,000.00 1 年以内往来款
柳州食品公司1,000,000.00 1 年以内往来款
合计50,671,900.59
18 长期应付款
期末余额2,500,000 元为本公司下属子公司-四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责
任公司应付宜宾五粮液集团有限公司的长期往来款
19 股本
本次变动增减+ -
股本构成期初余额
配股送股公积金转股其他小计
期末余额
一尚未流通股份
1 发起人股份811,512,000 162,302,400 162,302,400 973,814,400
其中:国家拥有股份811,512,000 162,302,400 162,302,400 973,814,400
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2 募集法人股
3 内部职工股
4 优先股或其他
尚未流通股份合计811,512,000 162,302,400 162,302,400 973,814,400
二已流通股份
1 境内上市的人民币普通股318,240,000 63,648,000 63,648,000 381,888,000
2 境内上市的外资股
3 境外上市的外资股
4 其他
已流通股份合计318,240,000 63,648,000 63,648,000 381,888,000
三股份总数1,129,752,000 225,950,400 225,950,400 1,355,702,400
本期增加数系实施2002 年度分配方案每10 股公积金转增2 股增加的股本数
增加的股本已经四川华信集团会计师事务所有限公司川华信验[2003]14 号验资报告验
证
2003 年半年度报告
31
20 资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1,450,223,254.00 225,950,400.00 1,224,272,854.00
其他资本公积71,094.32 71,094.32
合计1,450,294,348.32 225,950,400.00 1,224,343,948.32
本期减少数系实施2002 年度分配方案: 每10 股公积金转增2 股减少的资本公积
数额
21 盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积479,840,477.08 89,550,698.54 569,391,175.62
公益金239,920,238.55 44,775,349.27 284,695,587.82
任意盈余公积
合计719,760,715.63 134,326,047.81 854,086,763.44
本期增加数为按净利润的10%计提的法定盈余公积和按净利润的5%计提的法定公益
金
22 未分配利润
项目金额
期初未分配利润2,007,248,389.73
加本年净利润389,627,161.78
减提取法定盈余公积89,550,698.54
提取法定公益金44,775,349.27
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润2,262,549,503.70
23 主营业务收入
项目本期数上年同期数
酒类3,422,267,139.67 3,462,399,215.15
印刷1,864,942.65
化工2,682,959.57
合计3,426,815,041.89 3,462,399,215.15
本年度前5 名客户的销售收入总额为1,328,916,299.05 元占主营业务收入的
38.78%
24 主营业务成本
项目本期数上年同期数
酒类1,900,680,625.54 1,936,175,378.28
印刷1,516,839.71
化工3,304,821.24
合计1,905,502,286.49 1,936,175,378.28
2003 年半年度报告
32
25 主营业务税金及附加
项目计税依据适用税率金额
城建税应纳增值税+消费税7.00% 41,259,930.56
教育费附加应纳增值税+消费税3.00% 17,682,827.41
生产环节销售收入25.00%
消费税
生产环节销售数量1元/公斤
331,686,431.06
合计390,629,189.03
本项目本期数为390,629,189.03 元上年同期数为497,304,015.01 元本期同比减
少21.45% 主要为:本期产品结构调整引起
26 其他业务利润
项目其他业务收入其他业务支出其他业务利润
材料销售1,997,685.03 406,797.74 1,590,887.29
咨询收入10,000.00 570.00 9,430.00
其它536,100.33 732,536.53 -196,436.20
合计2,543,785.36 1,139,904.27 1,403,881.09
27 营业费用
本项目上年同期数为321,007,216.29 元本期数为284,300,322.06 元本期同比减
少11.43%,主要是市场投入费相对减少所致
28 财务费用
类别本期数上年同期数
利息支出
减利息收入12,136,613.08 11,649,453.24
汇兑损失
减汇兑收益
其他9,602.80 3,613.54
合计-12,127,010.28 -11,645,839.70
29 投资收益
项目投资收益
股票投资收益-1,959,239.02
计提的短期投资跌价准备转回数2,011,663.29
合计52,424.27
30 所得税
本期执行33%所得税率,按33%所得税率计算本期应纳所得税额211,102,384.28 元,
纳税调整额38,947,132.07 元,合计250,049,516.35 元
六母公司会计报表有关项目注释(金额单位人民币元期末余额指2003 年6 月
30 日余额期初余额指2002 年12 月31 日余额)
2003 年半年度报告
33
1 其他应收款
账龄分析
期末余额期初余额
账龄
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
一年以内1,038,638,624.75 99.98 648,305,626.26 99.93
一至二年800.00 80.00 40,103.16 0.01 4,010.32
二至三年
三年以上212,942.00 0.02 42,588.40 389,405.17 0.06 167,419.05
合计1,038,852,366.75 100.00 42,668.40 648,735,134.59 100.00 171,429.37
本项目中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款
其他应收款余额前5 名如下
欠款单位欠款金额欠款原因欠款时间
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司393,895,364.70 往来款1年以内
四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司227,500,000.00 往来款1年以内
四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限公司129,206,278.05 往来款1年以内
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司119,498,615.59 往来款1年以内
四川省宜宾五粮液供销有限责任公司102,788,477.45 往来款1年以内
合计972,888,735.79
3 长期投资
注本期增加数系按权益法核算增加的投资收益;本期减少数系收下属子公司四川
省宜宾五粮液供销有限公司利润分配数
长期股权投资
减值准备
被投资单位名称投资起止期限投资金额
占被投资单位注
册资本比例期初数期末数
备注
四川省宜宾五粮液供销责任公司长期988,249,561.48 99%
四川省宜宾五粮液精美印务有限责任公司长期201,580,636.51 97%
四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司长期60,251,509.63 95%
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司长期11,039,853.48 51%
四川省宜宾五粮液集团精细化工有限公司长期2,361,682.64 90%
四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限公司长期2,880,286.71 90%
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司长期3,292,007,034.98 99%
合计4,558,370,565.43
期初余额期末余额
项目
金额减值准备
本期增加本期减少
金额减值准备
长期股权投资5,437,065,498.70 408,305,066.73 1,287,000,000.00 4,558,370,565.43
长期债权投资
其他投资
合计5,437,065,498.70 408,305,066.73 1,287,000,000.00 4,558,370,565.43
2003 年半年度报告
34
注本项目在合并报表时已抵销
4 主营业务收入及主营业务成本
本期数上年同期数
业务种类
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
白酒1,266,112,347.26 782,863,013.39
合计1,266,112,347.26 782,863,013.39
5 投资收益
项目金额
期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额408,305,066.73
合计408,305,066.73
七关联方关系及交易
1 存在控制关系关联方
关联单位主营业务经济性质与本公司关系
宜宾五粮液集团有限公司酒类生产药业建材生产销售国有独资实质性控制人
四川省宜宾五粮液供销有限公司酒类产品销售有限责任子公司
四川省宜宾五粮液精美印务有限责任公司包装物刊物印刷有限责任子公司
四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司投资有限责任子公司
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司工业用蒸汽生产销售有限责任子公司
四川省宜宾五粮液集团精细化工有限公司化工生产销售有限责任子公司
四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限公司果酒生产销售有限责任子公司
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司白酒生产销售有限责任子公司
2 存在控制关系关联方注册资本及其变化(金额单位人民币元)
关联单位期初余额本期增加本期减少期末余额
宜宾五粮液集团有限公司403,690,000.00 403,690,000.00
四川省宜宾五粮液供销有限责任公司20,000,000.00 20,000,000.00
四川省宜宾五粮液精美印务有限责任公司14,000,000.00 14,000,000.00
四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司50,000,000.00 50,000,000.00
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司2,000,000.00 2,000,000.00
四川省宜宾五粮液集团精细化工有限公司5,000,000.00 5,000,000.00
四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限公司3,000,000.00 3,000,000.00
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司80,000,000.00 80,000,000.00
3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位:人民币元):
期初余额本期增加本年减少期末余额
关联单位
金额比例金额比例金额比例金额比例
四川省宜宾五粮液供销有限公司19,800,000.00 99% 19,800,000.00 99%
2003 年半年度报告
35
四川省宜宾五粮液精美印务有限公司13,580,000.00 97% 13,580,000.00 97%
四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司47,500,000.00 95% 47,500,000.00 95%
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司1,020,000.00 51% 1,020,000.00 51%
四川省宜宾五粮液集团精细化工有限公司4,500,000.00 90% 4,500,000.00 90%
四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限公司2,700,000.00 90% 2,700,000.00 90%
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司79,200,000.00 99% 79,200,000.00 99%
宜宾五粮液集团有限公司不持有本公司股份
4 不存在控制关系的关联方:
关联单位主营业务经济性质与本公司关系
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司汽车货运国有
宜宾五粮液进出口有限公司五粮液系列酒出口国有
宜宾五粮液集团普什有限公司生产销售塑胶制品管材管件模具等国有
宜宾五粮液家纺公司床上用品及劳保用品国有
宜宾五粮液葡萄酒有限公司果酒生产及销售国有
同受宜宾五粮液集团有
限公司控制
5 采购货物及接受劳务
关联单位交易内容金额交易定价
宜宾五粮液集团技改部维修服务9,317,482.37 协议价
宜宾五粮液家纺公司劳保用品846,153.84 市场价
宜宾五粮液集团有限公司固定资产1,347,298.73 协议价
宜宾五粮液葡萄酒有限公司果酒224,059.83 协议价
宜宾五粮液集团普什有限公司购瓶盖及酒瓶商标671,163,485.00 协议价
宜宾五粮液集团有限公司综合服务费61,778,523.02 协议价
宜宾五粮液集团有限公司商标使用费66,000,000.00 协议价
宜宾五粮液集团有限公司土地租赁费及经营管理区域费35,059,699.98 协议价
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司货物运费34,499,051.83 市场价
定价政策有市场价的参照现行市场价格定价无市场价的根据双方协商定价
6 销售货物及提供劳务
关联单位交易内容金额交易定价
宜宾五粮液进出口有限公司成品白酒102,061,466.52
按宜宾五粮液酒厂有限公司销
售给宜宾五粮液供销有限公司酒
类价格基础上加收30%
宜宾五粮液进出口有限公司成品果酒2,543,666.66 协议价
注宜宾五粮液酒厂有限公司属本公司控股99%的有限责任公司从事白酒及相关产
品生产销售
7 委托建造及购买固定资产
本公司委托宜宾五粮液集团有限公司技改部负责组织和实施5 万吨制酒技改工程陈
酿酒库工程10 勾兑包装中心工程11 勾兑包装中心工程12 勾兑包装中心工程五粮
液系列酒及制曲技术项目五粮液原酒生产线改造工程6 万吨酿酒项目配套设施改造工
2003 年半年度报告
36
程年产3 万吨五粮液系列酒技改项目复糟酒及锅炉技改工程异地制曲一二期工程
按委托协议约定技改项目完工交付本公司使用后进行价款结算结算价格由本公司根据
工程预决算书实行总额控制最终以工程决算书认定的成本及其他实际支出经本公司与
宜宾五粮液集团有限公司双方认可后结算本期预付工程进度款80,000,000.00 元;本期完
工转入固定资产原值264,751,006.47 元
本期以自有资金投资新建五万吨酿酒配套锅炉剥壳等改造项目六万吨酿酒配套
110KV 变电站改造项目六万吨酿酒配套污水处理改造项目六万吨酿酒配套低压蒸汽及
物流改造项目六万吨酿酒配套制曲生产线改造项目十五技改取水及供水线改造项目6
个技改工程项目,尚未预付工程进度款
8 关联单位往来款项余额
项目金额经济内容
其他应收款
其他应收款-五粮液集团有限公司5,616,624.67 往来款
其他应收款-五粮液家纺公司5,411,227.22 往来款
其他应收款-五粮液服务公司1,000,000.00 借款
其他应收款-五粮液雅知味公司124,700.27 包装材料款
其他应收款五粮液安培纳斯酒业公司15,262.47 印刷品款
其他应付款
其他应付款-宜宾五粮液集团技改部40,493,079.79 工程款
长期应付款
长期应付款-五粮液集团有限公司2,500,000.00 投资公司长期往来款
八或有事项
本公司无需要披露的重大或有负债和或有损失
九承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项
十资产负债表日后的非调整事项
本公司无需要披露的非调整事项
十一其他重要事项
1 本公司于2003 年4 月8 日与宜宾五粮液集团有限公司签订了商标标识使用许
可协议许可本公司有偿使用其拥有的五粮神圣酒天地春岁岁乐五湖
蜀粮古都八福四海春等商标及厂徽标识本次协议的有效期为2003 年1
月1 日至2003 年12 月31 日商标标识使用许可协议以后年度将持续发生其许可
使用费结算方法为按酒类产品年销售收入的1.27%计算支付厂徽标识使用费对五
粮神等14 个商标其吨销售价在3 万元及以上的产品每吨支付商标使用费1500 元
吨销售价在1.2 至3 万元的产品每吨支付商标使用费1400 元吨销售价在1.2 万元以下
2003 年半年度报告
37
的产品每吨支付商标使用费1300 元本期使用费为66,000,000.00 元已列入本期费用
根据1998 年3 月25 日招股说明书许可本公司无偿使用五粮液尖庄五粮春
五粮醇四个商标
2 本公司于2003 年4 月8 日与宜宾五粮液集团有限公司签订了土地租赁协议
将宜宾五粮液集团拥有的507 513 515 517 和607 酿酒车间土地724,958.17 平方米
由宜宾五粮液股份公司租赁使用年租金4,086.34 万元本期租赁费2,043.17 万元已
列入本期费用
3 本公司于2003 年4 月8 日与宜宾五粮液集团有限公司签订了经营管理区域租赁
协议将宜宾五粮液集团拥有的经营管理区域包括办公大楼多功能馆停车场食堂
百味园怡心园档案馆大楼纪念馆等的部分区域租赁面积27,121.32 平方米由
宜宾五粮液股份公司租赁使用年租金2,925.60 万元本期租赁费1,462.80 万元已列
入本期费用
4 以前年度发生延续到报告期的诉讼仲裁事项
子公司-四川省宜宾五粮液精美印务有限责任公司诉贵州茅台酒厂集团习酒有
限责任公司欠加工费624,424.52 元一案已经宜宾市翠屏区人民法院2001 翠屏民初字第
73 号判决被告方败诉上诉至宜宾市中级人民法院宜宾市中级人民法院于2002 年2
月27 日以宜终字2002 010 号民事判决书驳回上诉维持原判目前法院正在执行
过程中
在本公司2001 年度报告中已作披露的宜宾卷烟厂欠本公司所属子公司-四川省宜
宾五粮液精美印务有限公司借款货款仲裁事项共计金额为819.96 万元截止2003 年6
月30 日追回款100 万元,2003 年7 月份追回款20 万元,剩余款项仍在追收过程中
第七章备查文件
在公司董事会办公室备有下列文件资料
一载有董事长签名的半年度报告文本
二载有单位负责人主管会计工作的财务负责人会计机构负责人签名并盖章的会
计报表文本
三报告期内在中国证券报证券时报上海证券报上公开披露过的所有文件文
本
四公司章程文本
2003 年半年度报告
38
五其他有关资料
宜宾五粮液股份有限公司
2003 年8 月8 日