G 安 凯2006年半年度报告
安徽安凯汽车股份有限公司
2006年半年度报告
2006年8月9日
安徽安凯汽车股份有限公司2006年半年度报告正文
第一节 重要提示、释义及目录
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
公司董事长王江安先生，总经理、财务负责人童永先生及财务部门负责人范丽霞女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
一、重要提示、释义及目录------------------------------------------2
二、 公司基本情况----------------------------------------------------3
三、 股本变动和主要股东持股情况-------------------------------4
四、 董事、监事、高级管理人员情况----------------------------7
五、 管理层讨论与分析----------------------------------------------7
六、 重要事项----------------------------------------------------------9
七、 财务报告----------------------------------------------------------11
八、 备查文件----------------------------------------------------------38
第二节 公司基本情况
一、公司名称
公司法定中文名称： 安徽安凯汽车股份有限公司
公司法定英文名称： ANHUI ANKAI AUTOMOBILE CO.,LTD
英文名称缩写： ANKAI
二、公司股票上市交易所 深圳证券交易所
股票简称：G安凯 股票代码：000868
三、公司注册及办公地址： 安徽省合肥市葛淝路1号
邮 政 编 码： 230051
公司互联网网地址： http://www.ankai.com
电 子 信 箱： ankai@ankai.com
四、 公司法定代表人： 王江安
五、 公司董事会秘书： 汪先锋
公司证券事务代表： 张 勇
联 系 电 话： (0551) 2297832 2297712 2297826
公司传真号码 ： (0551) 2297710
电 子 信 箱： wxf@ankai.com,zqb@ankai.com
六、 公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点： 公司董事会办公室
七、主要财务数据与指标 单位：人民币:元
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本报告期末 上年期末
流动资产 1,010,790,716.6 916,606,783.00
流动负债 672,108,237.87 535,152,488.10
总资产 1,406,674,872.59 1,281,097,179.39
股东权益（不含少数股东 647,581,374.77 658,257,827.78
权益）
每股净资产 2.18 2.98
调整后的每股净资产 2.10 2.92
报告期（1-6月） 上年同期
净利润 4,722,337.82 4,306,023.16
扣除非经常性损益后的净 4，713，283.62 3,741,847.72
利润
每股收益 0.016 0.020
每股收益（如果股本发生 0.016 0.014
变化，按新股本计算）
净资产收益率（%） 0.73 0.65
经营活动产生的现金流量 -86,725,098.83 -31,097,122.88
净额
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 9,054.20
合计 9,054.20
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注：2006 年6月1日，公司由于公司实施股权分置改革方案以资本公积向全体股东每10股转增3.4412股，非流通股股东将可获得的转增股份全部送给流通股股东，转增后总股本为29705万股。按新股本摊薄计算。
八、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》要求计算数据
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 8.04 8.05 0.175 0.175
营业利润 -0.20 -0.20 -0.004 -0.004
净利润 0.73 0.73 0.016 0.016
扣除非经常性损益后的净利 0.73 0.73 0.016 0.016
润
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第三节、股本变动及主要股东持股情况
报告期内公司股份总数及股本结构变动情况
1、股份变动原因
公司股权分置改革方案于2006 年6月1日正式实施完毕，公司股权分置改革方案实施后，股份总数及股本结构变动情况如下：（截止2006年6月30日） 单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送 公积金 其 小计 数量 比例
行 股 转股 他
新
股
一、有限 119600 54.12 155857 155857 119600 40.2
售条件股 000207 %0.01 603441 603441 000363 6%0.
份1、国家 801013 %45.8 5 5 651774 01%5
持股2、国 79220 7% 13635 9.73
有法人持 %
股3、其他
内资持股
其中：境
内法人持
股境内自
然人持股
４、外资
持股其中
：境外法
人持股境
外自然人
持股5、高
管股二、
无限售条
件股份1、
人民币普
通股2、境
内上市的
外资股3、
境外上市
的外资股4
、其他
三、股份 221000 100% 760500 760500 297050 100%
总数 000 00 00 000
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二、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件（截止2006年6月30日）
单位：股
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序 有限售条 持有的有限 可上市交 新增可 限售条件
号 件股东名 售条件股份 易时间 上市交
称 数量 易股份
数量
1 安徽江淮 62,140,000 2007年5 14,852, 获得上市流通权之日起
汽车集团 月30日 500 12个月内不上市交易或
公司 2008年5 14,852, 者转让，上述期满后，
月30日 500 通过证券交易所出售的
2009年5 32,435, 股份占安凯客车股份总
月30日 000 数的比例在12个月内不
超过5%，在24个月内不
超过10%。
2 安徽省投 57,460,000 2007年5 14,852, 获得上市流通权之日起
资集团公 月30日 500 12个月内不上市交易或
司 2008年5 14,852, 者转让，上述期满后，
月30日 500 通过证券交易所出售的
2009年5 27,755, 股份占安凯客车股份总
月30日 000 数的比例在12个月内不
超过5%，在24个月内不
超过10%。
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前10名股东、前10名无条件限售股东持股情况表（截止2006年6月30日）
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股东总 37,627
数
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例 持股总数 持有有限售 质押或冻结
质 条件股份数 的股份数量
量
安徽江淮汽 国有股 20.92% 62,140,00 62,140,000 0
车集团有限 东 0
公司
安徽省投资 国有股 19.34% 57,460,00 57,460,000 0
集团有限责 东 0
任公司
陈蕙贞 其他 0.19% 554,700 0 未知
吴太 其他 0.17% 506,277 0 未知
周刚 其他 0.15% 455,277 0 未知
邓志雄 其他 0.13% 399,925 0 未知
莫小连 其他 0.12% 362,740 0 未知
吴继红 其他 0.12% 356,000 0 未知
霍焱 其他 0.12% 350,000 0 未知
彭浩林 其他 0.11% 322,171 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
陈蕙贞 554,700 人民币普通股
吴太 506,277 人民币普通股
周刚 455,277 人民币普通股
邓志雄 399,925 人民币普通股
莫小连 362,740 人民币普通股
吴继红 356,000 人民币普通股
霍焱 350,000 人民币普通股
彭浩林 322,171 人民币普通股
吴朝东 312,725 人民币普通股
王蕙兰 306,862 人民币普通股
上述股东关 有限售条件的1、2名股东之间，并与其他股东不存在着关联
联关系或一 关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
致行动的说 规定的一致行动人。无限售条件股东之间，本公司未知是否
明 存在着关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
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单位：股
四、报告期末持有公司5%以上股份的股东为安徽江淮汽车集团有限公司持有6214万股，是本公司第一大股东；安徽省投资集团有限责任公司持有5746万股，是本公司第二大股东。两家所持有的本公司股份均无质押、冻结。
五、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 单位：股
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序号 姓名 原持股数 现持股数 增减原因
1 杨亚平 6760 11830 公积金转增
2 王军 6760 11830 公积金转增
3 熊良平 500 875 公积金转增
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二、报告期内，董事、监事及高级管理人员变动情况
1、2006年6月30日,2005年度股东大会审议通过了公司第四届董事会董事成员、第四届监事会监事成员的人选；
公司董事：王江安、钱进、宋同发、王才焰、童永、白羽、熊良平、汤书昆（独立）、方锡邦（独立）、周学民（独立）、李明发（独立）；
公司监事：杨亚平、范丽霞、吴在弟（职工代表）；
2、2006年6月30日，公司召开四届董事会第一次会议，选举王江安先生为公司董事长、钱进先生为公司副董事长；
3、2006年6月30日，公司召开四届监事会第一次会议，选举杨亚平先生为公司监事会主席。
管理层讨论与分析
一、经营成果和财务状况简要分析
近几年，公路客运由于受铁路客运的快速发展的影响，使得客车制造行业的市场竞争愈加激烈；针对如此态势，公司在2006年上半年，加大产品品牌市场拓展力度，重点体现“安凯-塞特拉”品牌传承世界顶级客车制造技术、安全性、节约性的优势。与此同时，及时调整产品市场销售策略，加大了城市公交客车、旅游客车销售力度，强化市场营销体系运作，上半年公司产品销售量较上年同期有所增加，尤其是10米客车增加的幅度在同行业居领先位置；1—6月份公司实现销售收入4.49亿元，比去年同期下降4.45%，实现净利润472.23万元，比去年同期增长9.67%。
2006上半年，公司的经营质量仍不够理想，产品销售量增加没有带来业绩的同比增加，主要原因是上半年产品结构不够合理，公交车销量占到近50%，而公交车的毛利率相对较低；另一方面，公司财务费用增加，主要原因主要是汇兑损益净损失130多万元。下半年，公司将进一步加大批量产品销售，尤其是“安凯·赛特拉”高档营运客车的销售批量，并通过强化目标成本管理和资金管理，挖掘内部潜力，充分发挥产品结构系列化的优势。完善内部管理体系，同时结合公司机制改革工作，实现公司经营业绩更大增长。
1、主营业务收入主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化见下表：
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金额（元） 增减（%）
报告期数 上年同期数
主营业务收入 449,182,623 470,135,72 -4.45
.33 3.83
主营业务利润 52,096,790. 53,896,473 -3.34
98 .68
净利润 4,722,337.8 4,306,023. 9.67
2 16
现金及现金等价 -91,469,755 -72,015,02 -27.01
物净增加额 .24 7.87
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现金及现金等价物净增加额本期比上年同期减少27.01%，主要原因是应收票据增加6700多万元所致。
2、总资产、股东权益与期初相比的变化：
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项目 金额 增减（%）
报告期期末 报告期期初
总资产 1,406,674,872.5 1,281,097,179.3 9.80
9 9
股东权益 647,581,374.77 658,257,827.78 -1.62
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二、报告期内主要经营情况
1、公司主营业务产品构成情况:
单位：（人民币）万元
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产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
营运客车 14,581.63 11,946.71 18.07
旅游客车 3,593.38 3,172.75 11.71
公交客车 22,111.24 20,398.57 7.75
客车底盘 3,958.39 3,575.20 9.68
其中关联交易 1,214.01 1,096.49 9.68
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2、主营业务分地区情况 单位：万元
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地区 主营业务收入 较上年同期增（减）%
国内 44887.33 4.06
国外 33.83 -84.85
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3、参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）公司业务性质、主要产品和净利润等情况
单位：人民币元
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参股公司名称 安徽安凯福田曙光车桥有限公司
本期贡献的投资收益 4,616,214.89 占上市公司净 97.75%
利润的比重
参股公司 经营范围 汽车车桥及配件的开发、制造、销售，机械设备
制造、销售。
净利润 11,540,537.23
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4、经营中的问题与困难
（1）由于国内客车制造进入门槛较低，客车行业尤其是公交客车、旅游客车产品价格竞争更加剧烈。公司将继续强化产品结构调整，通过产品品种及价格的系列化发挥公司技术优势，优化产品成本结构，化解经营风险。
（2）优化公司机制改革及内部资源整合，公司将借鉴先进的管理经验，强化、整合、提高企业整体优势，以加强公司参与国内外行业竞争能力。
三、报告期投资情况
1、募集资金使用情况 单位：万元
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募集资 承诺投资项目 项目总 实际投资项目 实际投 项目进
金的方 投资 资金额 度%
式
A股配 豪华中型客车生产 9,000. 豪华中型客车生 6801.04 75.57
股 线技改项目 00 产线技改项目
A股配 项目配套流动资金 4,692. 项目配套流动资 4,692.2 100.00
股 27 金 7
小计 13,692 11493.3 83.94
.27 1
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2、截止2006年6月30日，豪华中客项目累计投入资金533.94万元，剩余款项用于项目的流动资金；2006年1-6月新增毛利268.01万元。公司将加快项目进度，实现批量生产能力。
3、报告期内公司无重大非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》等有关法律法规的规定，修订了《公司章程》，制定了《公司关联交易管理》等规则和制度，并认真做好各项公司治理工作，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
二、公司2005 年度利润分配方案的执行情况
公司2006年3月18日第三届董事会十八次会议决议，2005年度公司利润分配预案为：以2005年末公司总股本221,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60（含税）。由于公司股权分置改革方案涉及资本公积金转增而扩张股本，利润分配方案将相应调整为“以公司股权分置改革方案实施完毕首个交易日（2006年6月1日）的总股本297,050,000股为基数，向全体股东每10股派送现金0.4464元（含税）；扣税后，个人股东、投资基金实际每10 股派发现金红利0.4018元。总计分配利润13,260,312 .00(人民币)”。该方案已经2005年度股东大会通过（2006年6月30日）。
公司董事会于2006 年8月3日在《证券时报》上刊登了《2005 年度利润分配实施公告》，股权登记日为2006 年8月8 日，除息日为2006 年8月9日。
三、报告期内公司不存在重大诉讼事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内,本公司的主要关联交易情况（生产经营性）
单位：人民币万元
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关联方 与关联方关 向关联方提供 关联方向上市公司提
系 资金 供资金
发生额 余额 发生额 余额
安凯车辆制造有限公 参股公司 0 304.
司 30
安徽江淮客车有限公 同一控股子 1,214.0 91.0
司 公司 1 7
安凯福田曙光车桥公 联营公司 18.80 0 2,628.15 1,204.76
司
安徽江淮汽车股份有 同一控股子 0.91 3.37
限公司 公司
安徽安凯金达工贸公 同一控股子 114.37 0 6,105.97 1,317.73
司 公司
合计 1,347.1 395. 8,735.03 2,525.86
8 37
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关联交易定价政策和定价依据：以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确定协议价。租赁固定资产以该固定资产的年折旧金额确定年租金。关联交易对公司的影响：以上关联交易有利于公司主营业务的开展，均属于公司的正常业务范围。关联交易遵循公平、公正、公开的原则，不会损害本公司的利益，对公司本期以及未来财务状况、经营成果无影响。
六、报告期内公司重大合同及履行情况
1、根据本公司与安凯车桥签定的租赁协议书，2006年租赁给安凯车桥生产厂房固定资产净值为10,189,459.69元。
2、报告期内，公司未向实际控制人、关联方及以外的企业提供担保。
3、报告期内，公司无委托理财事项。
七、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内未发生也无以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。
八、、本报告期内，公司董事会、董事及高管人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责。
九、实际控制人及其子公司在报告期内没有占用本公司资金情况；
十、本公司无应披露的其他重要事项。
第七节 财务报告
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
安徽安凯汽车股份有限公司
会计报表附注
（2006 年6 月30 日）
一、公司基本情况
安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“本公司”）系1997年4月21日经安徽省人民政府皖政秘[1997]63号文批准，由原合肥淝河汽车制造厂（现更名为安徽安凯汽车集团有限公司）（以下简称“安凯集团”）独家发起，通过社会募集方式设立的股份有限公司。一九九七年七月经中国证券监督管理委员会批准向社会公开发行股票6,000万股人民币普通股，同年七月二十二日公司正式成立，七月二十五日在深圳证券交易所挂牌上市。一九九九年十二月本公司经中国证券监督管理委员会批准向全体股东配售3,000万股人民币普通股，配股后总股本为17,000万股。二OOO年本公司以资本公积向全体股东每10股转增3股，送股后总股本为22,100万股。二00六年本公司因实施股权分置改革方案，以资本公积向全体股东每10股转增3.4412股，非流通股股东将可获得的转增股份全部送给流通股股东，转增后总股本为29705万股。公司主要从事客车、底盘生产与销售。兼营汽车配件、汽车维修、汽车设计、汽车咨询、汽车试验；自产产品及技术的出口；生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零部件及技术的进口；来料加工等“三来一补”业务。
二、公司主要会计政策、会计估计
1．执行的会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2．会计年度
会计年度采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。
3．记账本位币
以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。
5．外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额，属于与生产经营活动相关的计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产相关而且在其达到预定可使用状态前发生的有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6．现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短（从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
7．坏账核算方法
（1）坏账确认标准
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回，或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，该等应收款项列为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
（2）坏账损失的核算方法
①采用备抵法，按应收账款和其他应收款期末余额的10%计提坏账准备。
②如果债务人存在单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的，则全额计提坏帐准备。
8．存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法
存货分类为原材料、在产品、库存商品、分期收款发出商品、低值易耗品等。原材料采用计划成本核算，根据领用或发出的原材料按月结转应分摊的材料成本差异；除原材料外各种存货按取得时的实际成本核算，库存商品、分期收款发出商品采用实际成本核算，发出采用加权平均法。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
存货采用永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并将成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础，将存货减记至可变现净值而形成的减记金额，在减记的当期确认为费用。
存货跌价准备按单个存货项目计提，对于与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，予以合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
每一会计期间重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额减少计提的存货跌价准备。
9、长期股权投资的计价及收益确认方法、股权投资差额处理原则和长期投资减值准备的确认标准及计提方法
（1）长期股权投资的计价及收益确认方法
长期股权投资在取得时按照初始成本入账。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。
（2） 股权投资差额
长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，并按下列原则处理：
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积。
（3）长期投资减值准备
长期投资在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计提。
10．固定资产计价与折旧政策、固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，均确认为固定资产。固定资产在取得时，按取得时的成本入账。
（2）采用平均年限法计提折旧。固定资产类别、折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
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类别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
机械设备 3 13 7.46
动力设备 3 15 6.47
运输设备 3 10 9.70
自动化控制及仪器 3 10 9.70
仪表
工具及其他生产工 3 12 8.08
具
非生产设备及器具 3 18 5.39
生产用房屋 3 40 2.43
建筑物 3 25 3.88
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（3）期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定固定资产是否计提减值准备：
①固定资产市价大幅下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
③固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
④固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
⑤其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
（4）如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失予以转回，但转回的金额不超过原已计提的固定资产减值准备。
11．在建工程核算方法和在建工程减值准备的确认标准及计提方法
在建工程按实际成本计价，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
利息资本化方法：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化。
期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程长期停建并且预计未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生了减值情形的，则将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。
12、无形资产计价及摊销政策和无形资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）购入的无形资产按实际支付的价款作为入账价值；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入账；依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。
（2）无形资产摊销方法
无形资产摊销采用分期摊销法。自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期不超过受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销期不超过有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期不超过受益年限与有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超过10年。
（3）减值准备
期末对无形资产按账面价值进行检查，如发现下列情况，则对无形资产的可收回金额进行估计，并对该项无形资产的账面价值超过可收回金额的部分，计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
可收回金额是指以下两项金额中的较大者：
①无形资产的销售净价，即该无形资产的销售价格减去因出售该无形资产所发生的律师费和其他相关税费后的余额；
②预期从无形资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金流量的现值。
13．长期待摊费用计价和摊销政策
长期待摊费用按实际成本计价，并按直线法摊销。有明确的受益期的，按受益期平均摊销；无明确受益期的分5年平均摊销。
14．借款费用的核算方法
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，包括借款利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，于发生时计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态之后发生的，于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，即于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期直接计入当期财务费用。
15．收入的确认方法
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
c、与交易相关的经济利益能够流入企业；
d、相关的收入和成本能够可靠地计量。
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在发生时直接冲减当期收入。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认：
a、与交易相关的经济利益能够流入企业；
b、收入的金额能够可靠地计量。
16、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
17、会计报表合并范围确定原则及编制方法
长期股权投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上以及投资额虽占被投资单位有表决权资本20%至50%，但本公司对其实质上拥有控制权的，采用权益法核算并合并会计报表；本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵销后编制而成。
本期纳入合并范围的子公司是：重庆安凯客车有限责任公司（以下简称“重庆安凯”）。
三、税项
1、增值税
执行17%的增值税税率。
2、营业税
执行5%的营业税税率。
3、城建税、教育费附加及交通重点建设附加费
分别按应纳增值税额和营业税额的7%、3%、5%计征。
4、所得税
本公司执行33%的所得税税率。
本公司控股子公司重庆安凯根据重庆市国家税务局（2002）325号文件，在2001年至2010年期间，执行 15%的所得税税率。
5、其他税项
按国家规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司概况
重庆安凯是由安徽安凯汽车集团有限公司与重庆通用工业（集团）有限责任公司共同合资组建的有限责任公司，注册资本为1,000万元人民币，其中：安徽安凯汽车集团有限责任公司投资510万元人民币，占投资总额的51%；重庆通用工业（集团）有限责任公司投资490万元人民币，占投资总额的49%。该公司始建于1998年9月，1999年5月正式投产。经营范围为客车的生产销售、维修及其售后服务，注册地址：重庆市江北区玉带山1号，法定代表人：王志远。根据2003年7月23日本公司与安徽安凯汽车集团有限公司签署的《资产置换协议》，安徽安凯汽车集团有限公司将其拥有的重庆安凯51%的股权置换给本公司。
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公司名称 经营范围 注册资金 投资比例 原始投资额
重庆安凯客车 客车生产销 1,000万元人民 51% 661,309.73
公司 售 币
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2、合营公司概况
安徽安凯福田曙光车桥有限公司（以下简称“安凯车桥”）是由安徽安凯汽车集团有限公司、北汽福田汽车股份有限公司、丹东曙光股份有限公司共同合资组建的，注册资本6,000万元人民币，其中安徽安凯汽车集团有限公司出资2,400万元人民币，占投资总额的40%；北汽福田汽车股份有限公司出资1,800万人民币，占投资总额的30%；丹东曙光车桥股份有限公司出资1,800万元人民币，占投资总额的30%。该公司始建于2002年7月，经营范围为汽车车桥及配件的生产销售，注册地址：合肥市东流路2号，法定代表人：童永。根据2003年7月23日本公司与安徽安凯汽车集团有限公司签署的《资产置换协议》，安徽安凯汽车集团有限公司将其拥有的安凯车桥40%的股权置换给本公司。
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公司名称 经营范围 注册资金 投资比 原始投资额
例
安凯福田曙光车桥公司 车桥生产销售 6,000万 40% 24,785,263
元 .77
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五、合并会计报表主要项目注释（如无特殊说明，以下金额单位均为人民币元）
1．货币资金
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项目 2006.1.1 2006.6.30
现金 1,711,391.95 86,689.27
银行存款 180,379,805.92 98,650,857.47
其他货币资金 91,883,024.49 83,766,920.38
合计 273,974,222.36 182,504,467.12
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其他货币资金全部为用于开具银行承兑汇票的保证金。
2．应收票据
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票据种类 2006.1.1 2006.6.30
银行承兑汇票 55,814,400.00 39,125,335.00
商业承兑汇票 7,000,000.00 90,894,602.00
合计 62,814,400.00 130,019,937.00
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（1）期末应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
3．应收账款
（1）账龄分析
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账龄 2006.1.1
应收账款余额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 98,469,397.22 73.55 9,846,939.72 88,622,457.50
1—2年 20,030,002.64 14.96 2,003,000.26 18,027,002.38
2—3年 1,121,865.99 0.84 872,818.21 249,047.78
3年以上 14,263,188.76 10.65 1,574,255.36 12,688,933.40
合计 133,884,454,61 100.00 14,297,013.5 119,587,441.06
5
账龄 2006.6.30
应收账款余额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 79,389,496.82 46.00 7,938,949.68 71,450,547.14
1—2年 63,874,691.46 37.01 6,387,469.15 57,487,222.31
2—3年 9,535,165.99 5.55 1,718,148.20 7,817,017.79
3年以上 19,752,388.76 11.44 2,123,175.36 17,629,213.40
合计 172,551,743.03 100.00 18,167,742.3 154,384,000.64
9
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（2）期末应收账款前五名金额66,341,414.35元，占应收账款总额的39.13%；
（3）期末应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
4．其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 2006.1.1
其他应收款余额 比例（% 坏账准备 其他应收款净
） 额
1年以内 30,325,695.34 76.44 3,213,695.70 27,111,999.64
1—2年 1,767,469.34 4.46 397,425.17 1,370,044.17
2─3年 2,920,319.29 7.36 292,031.93 2,628,287.36
3年以上 4,658,558.99 11.74 465,855.90 4,192,703.09
合计 39,672,042.96 100.00 4,369,008.70 35,303,034.26
账龄 2006.6.30
其他应收款余额 比例（% 坏账准备 其他应收款净
） 额
1年以内 46,526,735.07 79.67 4,652,391.81 41,874,343.26
1—2年 4,191,652.80 7.18 447,195.46 3,744,457.34
2─3年 2,971,647.74 5.09 318,127.99 2,653,519.75
3年以上 4,707,534.35 8.06 870,753.44 3,836,780.91
合计 58,397,569.96 100.00 6,288,468.70 52,109,101.26
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（2）期末其他应收款前五名金额为46,662,816.48元，占其他应收款总额的81.16%；
（3）其他应收款期末较期初增加47.60%，主要系发往全国各特约维修站配件款增加所致；
（4）期末其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位安徽江淮汽车集团有限公司款项54,822.00元。
5．预付账款
（1）账龄分析
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账龄 2006.1.1 2006.6.30
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 128,949,489.76 98.28 118,000,849.82 98.26
1—2年 1,118,985.16 0.85 235,418.61 0.20
2—3年 178,593.48 0.14 747,060.06 0.62
3年以上 959,243.98 0.73 1105,545.68 0.92
合计 131,206,312.38 100.00 120,088,874.17 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预付账款余额中账龄超过一年的金额为1,088,024.35元，主要系本公司为生产装配豪华客车进口大宗配件，因货款尚未结清，供应商未开具发票。对已入库但尚未开票结算的商品，本公司已按市价暂估入账；
（3）预付账款期末较期初减少8.47%，主要系公司前期采购进口配件本期入库所致；
（4）期末预付账款中无预付持本公司5 %（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6．存货及存货跌价准备
（1）存货分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.1.1
余额 跌价准备 净额
原材料 190,623,030.38 9,380,554.16 181,242,476.22
在产品 45,972,551.59 1,783,137.90 44,189,413.69
库存商品 59,796,111.56 8,900,592.10 50,895,519.46
分期收款发出商品 17,393,963.57 — 17,393,963.57
合计 313,785,657.10 20,064,284.16 293,721,372.94
项目 2006.06.30
余额 跌价准备 净额
原材料 260,618,207.07 9,380,554.16 251,237,652.91
在产品 45,102,771.40 1,783,137.90 43,319,633.50
库存商品 67,627,278.81 8,900,592.10 58,726,686.71
分期收款发出商品 19,689,624.41 — 19,689,624.41
自制半成品 —
合计 393,037,881.69 20,064,284.16 372,973,597.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.1 本期增 本期减少
类别 .1 加 因资产 其他原 合计 2006.6.
价值回 因转出 30
升转回 数
数
原材 9,380, — — — 9,380,554.16
料 554.16
库存 8,900, — — — 8,900,592.10
商品 592.10
在产 1,783, — — — 1,783,137.90
品 137.90
合计 20,064 20,064,284.16
,284.1
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备是根据存货的帐面价值与可变现净值孰低进行计提，各类存货可变现净值按市价扣除相关销售费用和税金后确定。
7．长期股权投资
（1）股权投资项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.1.1 本期增加 本期减少
金额 减 金额
值
准
&nbs