云南铜业股份有限公司二00一年度中期报告
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司中期财务会计报告未经审计。
(一)公司简介
1.公司法定中文名称:云南铜业股份有限公司
公司法定英文名称:YUNNAN COPPER INDUSTRY CO.LTD
2.公司法定代表人;邹韶禄
3.公司董事会秘书:管 弘
联系地址:云南省昆明市人民东路111号
联系电话:0871-3126709,3133502
传真: 0871-3138100
4.公司注册地址:云南省昆明市国家高新技术产业开发区
公司办公地址:云南省昆明市人民东路111号
公司邮政编码:650051
公司国际互联网网址:http://www.yunnan copper.com
公司电子信箱:info@yunnan copper.com
5.公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6.公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:云南铜业
股票代码:0878
(二)会计数据和业务数据摘要
1、报告期末公司主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
项 目 2001年1-6月 2000年1-6月
主营业务收入 1,420,718,308.84 1,124,518,032.10
净利润 43,359,728.74 84,621,122.60
扣除非经常性损益
后的净利润 43,135,671.34 84,372,962.50
每股收益 0.054 0.116
净资产收益率(%) 2.39 5.97
项 目 2000年度
主营业务收入 2,537,477,322.96
净利润 156,223,217.50
扣除非经常性损益
后的净利润 155,066,741.70
每股收益 0.214
净资产收益率(%) 11.66
项 目 2001年6月30日 2000年6月30日
总资产 3,912,651,266.76 3,029,200,570.53
资产负债率(%) 53.64% 53.20%
股东权益(不含少数股东权益) 1,813,909,072.13 1,417,768,430.29
每股净资产 2.27 1.94
调整后每股净资产 2.23 1.90
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.34 0.34
加权净资产收益率(%) 2.87 6.15
扣除非经常性损益后的
净资产收益率(%) 2.38 5.95
项 目 2000年12月31日
总资产 3,784,844,307.64
资产负债率(%) 64.59%
股东权益(不含少数股东权益) 1,340,385,094.97
每股净资产 1.83
调整后每股净资产 1.81
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.36
加权净资产收益率(%) 11.66
扣除非经常性损益后的
净资产收益率(%) 11.51
利润表附表:
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 6.24 6.44 0.1416 0.1437
营业利润 2.74 2.83 0.0623 0.0632
净利润 2.39 2.47 0.0543 0.0551
扣除非经常性损益后
的净利润 2.38 2.45 0.0540 0.0548
2、公司在报告期末至中期报告披露日股份总数没有发生变动。
注:
(1)财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润÷6月末普通股股份总数
每股净资产=6月末股东权益÷6月末普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷6月末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(6月末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)÷6 月末普通股股份总数
全面摊薄净资产收益率和每股收益计算公式如下:
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
ROE=P÷(E0 + NP/2 + Ei×Mi/M0 Ej×Mj/M0)
其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0 为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:
EPS=P÷(S0 + S1 + Si×Mi/M0 Sj×Mj/M0)
其中:P为报告期利润;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额÷6月末普通股股份总数
(2)“应收款项”包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
(3)扣除非经常性损益后的净利润时,所扣除的项目是营业外收入224,457.40元,营业外支出400.00元。
(三)股本变动及股东情况
1.股本变动情况
公司股份变动情况表 数量单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-)
配股 送股 公积金转股 增发
一、未上市流通股份
1、发起人股份 514800000 3088800 0 0 0
其中:
国家持有股份 514800000 3088800 0 0 0
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
1、募集法人股份
2、内部职工股 106200 84 60 0 0 0
(高管股)
3、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计 514906200 3097260 0 0 0
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 215893800 64791540 0 0 0
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 215893800 64791540 0 0 0
三、股份总数 730800000 67888800 0 0 0
本次变动后
其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 30888800 517888800
其中:
国家持有股份 3088800 517888800
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
1、募集法人股份
2、内部职工股 8460 114660
(高管股)
3、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计 3097260 518003460
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 64791540 280685340
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 64791540 280685340
三、股份总数 67888800 798688800
注:本报告期内股份总数及结构发生了变动,是因为公司实施了 2000 年度配股所致。
2、主要股东持股情况
(1)报告期末股东总数为161437户。
(2)公司前十名股东情况
股东名称 持股数量(股) 所占比例%
云南铜业集团有限公司 517888800 64.84
陈伟康 770000 0.096
刘欣豪 628949 0.079
岳治金 606167 0.076
金蜂通信有限责任公司 590570 0.074
姚颂成 540000 0.068
庄凤丽 469000 0.059
潘小平 451880 0.057
张秋珍 420000 0.053
张立英 410000 0.051
说明:
①云南铜业集团有限公司持有本公司 5%以上股份,在报告期内发生股份增减变动情况。由于本公司实施2000年度配股,云南铜业集团有限公司认购308.88万股,其余部分放弃,致使其所持本公司股份由51480万股增加为51788.88万股,同时,其在公司总股份中的比例由70.44%降为64.84%。
②云南铜业集团有限公司所持股权在报告期内没有发生质押或冻结的情况。
③根据公司已知资料,前十名股东之间不存在关联关系。
④无战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况。
(四)经营情况的回顾和展望
1. 公司报告期内主要经营情况
(1) 公司主营业务的范围及其经营状况:本公司所处有色冶金行业,是以生产和销售电解铜及其加工品为主,工业硫酸、黄金、白银等附加产品为辅的专业化公司。是目前中国铜冶炼和铜加工规模最大的企业之一。公司的主营业务主要是生产和销售电解铜、铜线杆、工业硫酸、黄金、白银等产品。报告期内公司实现生产电解铜86687.553吨(比上年同期增加20.40%),铜线杆24797.018 吨(比上年同期增加0.36%),工业硫酸15.49万吨(比上年同期增加1.03%),黄金1346.737公斤(比上年同期增加1.59%),白银92120.413公斤(比上年同期增加10.13%)。其经营状况如下:
主营业务收入 主营业务利润
电解铜销售 814,143,802.19元 56,190,488.46元
铜线杆销售 382,235,881.33元 17,391,871.04元
工业硫酸销售 54,685,313.02元 22,373,050.16元
黄金销售 96,607,027.83元 10,196,608.53元
白银销售 59,245,909.03元 3,877,348.38元
(2)对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动
报告期内无对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动
2、 公司投资情况
(1)发行股票募集资金使用情况
公司1998 年 4月通过公开发行 12000 万股人民币普通股,募集资金 73460万元。根据公司《招股说明书》的承诺,用于以下项目:
①火法系统技改项目:该项目计划总投资74000 万元,至2001 年 6 月底累计投资 63228.12 万元,完成进度的 86.85%。进度达到预期目标。目前该工程即将进入安装收尾及调试阶段。从资金进度看今年上半年进度缓慢,主要是进度款抵扣合同预付款所致。预计在2001年底试车投产,该项目完成后新增税后利润6791万元/年,全部投资内部收益率10.87%。
②异型铜线杆连铸连轧项目:该项目计划总投资 4566 万元,现已完成,并在2000年底实现达标达产。目前正在进行项目决算工作。报告期内实现收益300万元。
③加工分厂迁建改造项目:该项目计划投资4530万元,至2001年6月底累计完成投资2516.64 万元,完成进度55.55%。预计在 2001 年下半年竣工投产,完成后年均新增利润240万元。
公司募集资金时承诺投资项目与实际投资项目没有发生变化。募集资金尚未使用部分全部存于银行。
(2)配股资金使用情况
公司 2001 年 2 月实施完成了《公司 2000 年度配股方案》,共募集资金43,238.918万元。根据《配股说明书》的承诺,用于以下项目:
①大红山铜矿二期工程项目:该项目计划总投资36972.89万元,至 2001年6 月底累计完成投资 16192.50 万元,完成进度 43.80%。该项目达产后预计年产精矿含铜8000吨、含金59公斤、含银536公斤、副产铁精矿15.90万吨,税后财务内部收益率为11.77%。
②公司营销信息网络建设项目:该项目计划总投资 4984.22 万元,至 2001年6月底累计完成投资1011.44万元,完成进度20.29%,进度达到预期目标。该项目建成后将为公司进行经营决策提供可靠保证。
(3) 报告期内无非募集资金重大投资项目。
3、 由于今年以来国际、国内有色金属市场价格低迷,虽然公司在报告期内实现主产品产量及销售比去年同期增长,但是利润却呈下降的局面。
4、下半年计划
(1)2001 年下半年,公司要坚决实现全年生产电解铜 17 万吨的目标,努力降低主产品市场价格下滑带来的影响;强化实施和完善预算化管理,切实降低成本;控制原料采购,降低库存,同时加强销售,特别是重视对铜市场走向的预测,及时调整销售计划。
(2)要解决好公司在生产同技术改造中的矛盾,做好火法系统投产的前期准备工作,力争实现投产一次成功;对于其它技改工作,要精心组织,保证进度和质量。
(五)重要事项
1、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
2、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况
经公司2000年度股东大会审议通过,已实施了2000年度每10股派1.40元(含税)的利润分配方案。2001年6月12日为股权登记日,2001 年6 月13日为除息日。该公告刊登在2001年6月6日的《证券时报》和《上海证券报》上。
报告期内配股方案的实施情况
报告期内,公司实施完成了 2000 年度配股方案。该次配股的股权登记日为2001年1月5日,除权日为1月8日,配股缴款起止日为2001年1月9日至2月5日。股份变动及配股可流通股份上市公告刊登在2001年2月22日的《证券时报》和《上海证券报》上。
3、重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内公司收购兼并、资产重组事项
本报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。
5、重大关联交易事项
(一)关联方关系
⑴存在控制关系的关联方
与本公司 经济性
企业名称 注册地址 主营业务
的关系 质或类型
云南铜业(集团) 昆明市人民 有色金属及贵金属 母公司 国有独资
有限公司 东路73号 的生产、销售、加
工及开发等。
法定代
企业名称
表人
云南铜业(集团) 邹韶禄
有限公司
⑵存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少
金额 % 金额 % 金额
云南铜业(集团)有限公司 514,800,000.00 70.44 3088800
企业名称 期末数
% 金额 %
云南铜业(集团)有限公司 517,888,800.00 64.84
(二)关联方交易
(1)采购货物
①原料采购
根据本公司分别与云南铜业(集团)有限公司、云南冶炼厂、云南铜业供销运输中心和易门矿务局签定的《铜精矿供需合同》、《冰铜供需合同》、《粗铜供需合同》,集团公司、云南冶炼厂和云南铜业供销运输中心按本公司的需要供给铜精矿、冰铜等原料,价款结算按本公司铜原料基础价和原料品位为依据,随行就市进行结算。
2001年1-6月
关联公司 金额 占本期购入
原料%
云南铜业(集团)有限公司 325,507,390.37 44.20%
云南冶炼厂 36,903,683.29 5.01%
云南铜业供销运输中心 25,816,315.53 3.51%
易门矿务局 61,283,325.52 8.32%
合 计 449,510,714.71 61.04%
②商品采购
根据本公司与云南铜业(集团)有限公司签定的《购销合同》、《电工用铜线坯购销合同》,云南铜业(集团)有限公司向本公司销售其在本公司代加工的电解铜及铜盘元等铜产品,价格结算每月以上海期货交易所上一个完整交易月的结算价的加权平均值为基础,整数计价,若当月出现误差,则在次月或最后一批货物结算时进行调整(多退少补)。
2001年1-6月
关联公司 金 额 占本期购入
商品%
云南铜业(集团)有限公司 146,429,782.77 100
合 计 146,429,782.77 100
(2)销售产品
根据本公司与云南铜业(集团)有限公司和云南铜业供销运输中心及各地经营部签定的《电解铜购销合同》、《电工用铜线坯购销合同》、《铜精矿加工承揽合同》、《粗铜加工承揽合同》和《杂铜加工承揽合同》等。本公司向集团公司和云南铜业供销运输中心及各地经营部销售电解铜及铜盘元等铜产品,价格结算以供货日对应的上海金属交易所一个完整交易月的结算价的加权平均值为计价基础;本公司代集团公司和云南铜业供销运输中心及各地经营部加工电解铜及铜盘元。以铜精矿为加工原料,按含铜≥16%计收加工费4000元/t.cu为计价基础;以粗铜、杂铜为加工原料,随行就市进行价款结算。
2001年1-6月
关联公司 金 额 占本期销售
产品%
云南铜业供销运输中心 648,041,334.07 58.17%
(含各地经营部)
合 计 648,041,334.07 58.17%
(3)接受劳务
根据本公司与云南冶炼厂签定的《综合服务协议》,云南冶炼厂向本公司提供机修、电修、氧气、铁路运输服务,服务费用按国家物价部门规定价格或当地可比的市场价格确定。
关联公司 交易事项 2001年1-6月
⑴为本公司提供维修服务 2,589,360.76
云南冶炼厂 ⑵为本公司提供氧气 5,984,194.14
⑶为本公司提供铁路运输 1,381,124.18
合 计 9,954,679.08
(4)关联方应收应付款项余额
关联方应收应付款项
项 目 2001年6月30日
应收帐款:
云南铜业供销运输中心 183,087,611.50
(含各地经营部)
其他应收款:
云南冶炼厂 114,776,827.23
云南铜业(集团)有限公司 7,408,651.33
云南冶炼厂社管会 5,164,428.55
预付帐款:
云南铜业供销运输中心 20,821,179.45
其他应收款:
云南冶炼厂 5,869,875.50
云南铜业(集团)有限公司 7,408,651.33
预收帐款:
云南铜业(集团)有限公司 30,568,778.74
应付帐款:
云南冶炼厂 5,223,172.77
应付票据:
云南铜业(集团)有限公司 270,000,000.00
云南冶炼厂 55,670,000.00
易门矿务局 59,000,000.00
(5)其他应披露事项
根据本公司与云南冶炼厂签定的《综合服务协议》,云南冶炼厂为本公司提供综合服务,并按国家物价管理部门或参照可比的当地市场价格支付如下费用:
云南冶炼厂为本公司提供社区屋业管理、环保卫生、治安保卫、公用设施维修等社区配套综合服务,2001年1-6月支付服务费3,887,000.00元。
(6)关联交易的必要性及对公司的影响
由于本公司主营业务是从事有色金属和贵金属的生产、加工和销售,而控股股东是云南省铜原料主要的生产和供应基地。根据本公司设立时与其签订的相关协议,其产品均需提供给本公司,这就为本公司原料来源提供一定的保证。同时,为了弥补本公司在产品销售和劳务需求方面的不足,上述关联交易对本公司具有一定的必要性和持续性。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况
报告期内,公司保持了人员独立、资产完整和财务独立,实现了与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”。
(1) 人员独立:除本公司的董事长由大股东的法人代表兼任外,公司的高级管理人员和财务负责人均无双重任职情况且均在本公司领取报酬。公司的劳动、人事管理和工资管理完全独立;
(2) 资产完整:公司拥有独立的生产经营系统。无法避免的关联交易严格遵循公正、公平的原则进行;
(3) 财务独立:公司设有财务部,负责公司的财务会计核算和管理工作。制定了适合本公司实际、符合国家财务会计核算和管理制度的企业内部财务管理和会计核算制度。公司独立经营、独立核算、独立纳税。
7、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产,且为本公司带来的利润达到本公司当年利润总额 10%的事项。
8、聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期公司继续聘任云南亚太会计师事务所为本公司财务审计机构。
9、报告期内,公司没有发生委托理财事项。
10、其他重大合同及其履行情况
报告期内,公司无其他重大合同事项。
11、公司对外担保事项
报告期内,公司无对外担保事项。
12、公司报告期内更改名称或股票简称的情况
报告期内,公司无更改名称及股票简称情况。
13、报告期内公司无其他重大事件事项。
(六)财务会计报告(未经审计)
1、会计报表:
资产负债表
2001年6月30日 会股01表
编制单位:云南铜业股份有限公司 单位:人民币元
资产 注释号 行次 年初数
流动资产:
货币资金 (1) 1 753,233,542.55
短期投资 2
应收票据 (2) 3 5,000,000.00
应收股利 4
应收利息 5
应收帐款 (3) 6 124,607,769.67
其他应收款 (4) 7 40,980,761.51
预付帐款 (5) 8 111,508,919.71
应收补贴款 9
存货 (6) 10 1,613,647,028.07
待摊费用 (7) 11 27,913,693.46
期货保证金 (8) 12 17,200,000.00
一年内到期的长期债权投资 21
其他流动资产 24
流动资产合计 31 2,694,091,714.97
长期投资:
长期股权投资 (9) 32 18,100,000.00
长期债权投资 34
长期投资合计 38 18,100,000.00
固定资产:
固定资产原价 (10) 39 795,443,481.03
减:累计折旧 (10) 40 432,454,868,.66
固定资产净值 (10) 41 362,988,612.37
减:固定资产减值准备 42
固定资产净额 43 362,988,612.37
工程物资 (11) 44 5,750,918,.51
在建工程 (12) 45 697,374,913.85
固定资产清理 46
固定资产合计 50 1,066,114,444.73
无形资产及其他资产:
无形资产 51
长期待摊费用 (13) 52 6,538,147.94
其他长期资产 53
无形资产及其他资产合计 60 6,538,147.94
递延税项:
递延税款借项 61
资产总计 67 3,784,844,307.64
流动负债:
短期借款 (14) 68 895,533,002.00
应付票据 (15) 69 443,800,000.00
应付帐款 (16) 70 122,084,004.16
预收帐款 (17) 71 69,942,514.76
应付工资 72 5,649,351.09
应付福利费 73 2,801,088.48
应付股利 (18) 74 111,816,432.00
应交税金 (19) 75 908,391.31
其他应交款 80 21,316.12
其他应付款 (20) 81 52,697,388.12
预提费用 (21) 82 205,724.63
预计负债 83
一年内到期的长期负债 (22) 86 29,000,000.00
其他流动负债 90
流动负债合计 100 1,734,459,212.67
长期负债:
长期借款 (23) 101 710,000,000.00
应付债券 102
长期应付款 103
专项应付款 106
其他长期负债 108
长期负债合计 110 710,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项 111
负债合计 114 2,444,459,212.67
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本 ) 115 730,800,000.00
减:已归还投资 116
实收资本(或股本 )净额 117 730,800,000.00
资本公积 (24) 118 523,870,742.14
盈余公积 (25) 119 61,635,567.46
其中:法定公益金 120 20,545,189.16
未分配利润 (26) 121 24,078,785.37
所有者权益(或股东权益)合计 122 1,340,385,094.97
负债及所有者权益(或股东权益)总计 135 3,784,844,307.64
资产 期末数
流动资产:
货币资金 709,790,535.44
短期投资
应收票据 7,184,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 216,673,521.78
其他应收款 162,665,356.18
预付帐款 84,296,606.19
应收补贴款
存货 1,363,528,074.34
待摊费用 29,959,999.02
期货保证金 17,200,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,591,298,092.95
长期投资:
长期股权投资 18,100,000.00
长期债权投资
长期投资合计 18,100,000.00
固定资产:
固定资产原价 809,717,078.88
减:累计折旧 451,620,307.60
固定资产净值 358,096,771.28
减:固定资产减值准备
固定资产净额 358,096,771.28
工程物资 4,762,400.78
在建工程 910,049,833.04
固定资产清理
固定资产合计 1,272,909,005.10
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用 5,120,995.94
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 5,120,995.94
递延税项:
递延税款借项
资产总计 3,887,428,093.99
流动负债:
短期借款 1,038,000,000.00
应付票据 556,770,000.00
应付帐款 92,830,921.31
预收帐款 70,186,180.61
应付工资 5,635,157.09
应付福利费 3,615,983.77
应付股利 7,862,400.00
应交税金 54,752,206.30
其他应交款 1,647,380.53
其他应付款 37,487,293.25
预提费用 731,499.00
预计负债
一年内到期的长期负债 4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,873,519,021.86
长期负债:
长期借款 200,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 200,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 2,073,519,021.86
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本 ) 798,688,800.00
减:已归还投资
实收资本(或股本 )净额 798,688,800.00
资本公积 886,146,190.56
盈余公积 61,635,567.46
其中:法定公益金 20,545,189.16
未分配利润 67,438,514.11
所有者权益(或股东权益)合计 1,813,909,072.13
负债及所有者权益(或股东权益)总计 3,887,428,093.99
单位负责人: 主管会计工作负责人: 财务负责人: 编制人: 编制日期:2001.6.30
利润及利润分配表
编制: 云南铜业股份有限公司 单位: 人民币元
注释 2001年1-6月
一、主营业务收入 (27) 1,420,718,308.84
减:主营业务成本 (28) 1,300,004,190.77
主营业务税金及附加 7,602,594.59
二、主营业务利润 113,111,523.48
加:其他业务利润 (29) 195,201.11
减:营业费用 (30) 8,250,863.89
管理费用 28,619,634.91
财务费用 (31) 26,691,066.04
三、营业利润 49,745,159.75
加:投资收益 (32) 1,042,228.43
补贴收入
营业外收入 (33) 224,457.40
减:营业外支出 (33) 400.00
四、利润总额 51,011,445.58
减:所得税 7,651,716.84
少数股东损益
五、净利润 43,359,728.74
加:年初未分配利润 24,078,785.37
其他转入
六、可供分配的利润 67,438,514.11
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
住房周转金调整期初未分配利润
七、可供投资者分配的利润 67,438,514.11
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 67,438,514.11
2000年1-6月 2000年1-12月
一、主营业务收入 1,124,518,032.10 2,537,477,322.96
减:主营业务成本 963,735,471.43 2,210,242,480.50
主营业务税金及附加 5,944,221.28 6,779,328.19
二、主营业务利润 154,838,339.39 320,455,514.27
加:其他业务利润 391,437.66 537,772.46
减:营业费用 6,976,695.98 19,723,420.95
管理费用 17,191,083.48 69,358,022.15
财务费用 37,858,055.26 78,437,049.80
三、营业利润 93,203,942.33 153,474,793.83
加:投资收益 6,102,159.45 7,598,730.55
补贴收入
营业外收入 248,660.10 3,258,802.58
减:营业外支出 500.00 2,102,326.78
四、利润总额 99,554,261.88 162,230,000.18
减:所得税 14,933,139.28 6,006,782.68
少数股东损益
五、净利润 84,621,122.60 156,223,217.50
加:年初未分配利润 40,274,480.72 40,274,480.72
其他转入
六、可供分配的利润 124,895,603.32 196,497,698.22
减:提取法定盈余公积 15,622,321.75
提取法定公益金 7,811,160.88
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
住房周转金调整期初未分配利润 37,168,998.22
七、可供投资者分配的利润 124,895,603.32 135,895,217.37
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 111,816,432.00
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 124,895,603.32 24,078,785.37
单位负责人: 主管会计工作负责人: 财务负责人: 编制人: 编制日期:2001.6.30
现金流量表
编制: 云南铜业股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释 2001年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,620,959,427.93
收到的税费返还 10,074,278.39
收到的其他与经营活动有关的现金 22,651,685.70
现金流入小计 1,653,685,392.02
购买商品、接受劳务支付的现金 1,250,027,132.48
支付给职工以及为职工支付的现金 31,225,210.26
支付的各项税费 37,993,523.47
支付的其他与经营活动有关的现金 65,668,842.75
现金流出小计 1,384,914,708.96
经营活动产生的现金流量净额 268,770,683.06
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收回的现金净额 240,956.51
收到的其他与投资活动有关的现金 20,160,444.68
现金流入小计 20,401,401.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金 301,606,897.59
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 116,461.25
现金流出小计 301,723,358.84
投资活动产生的现金流量净额 -281,321,957.65
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 433,764,248.42
借款所收到的现金 887,501,104.17
收到的其他与筹资活动有关的现金 195,394.16
现金流入小计 1,321,460,746.75
偿还债务所支付的现金 1,273,593,558.00
发生筹资费用所支付的现金 1,208,750.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 77,330,000.77
支付的其他与筹资活动有关的现金 220,170.50
现金流出小计 1,352,352,479.27
筹资活动产生的现金流量净额 -30,891,732.52
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -43,443,007.11
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 43,359,728.74
加:少数股东损益
计提的资产减值准备
固定资产折旧 19,165,438.94
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1,417,152.00
待摊费用减少(减:增加) -2,046,305.56
预提费用增加(减:减少) 525,774.37
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 26,691,066.04
投资损失(减:收益) -1,042,228.43
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 250,118,953.73
经营性应收项目的减少(减:增加) -96,413,906.77
经营性应付项目的增加(减:减少) 26,995,010.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 268,770,683.06
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 709,790,535.44
减:现金的期初余额 753,233,542.55
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -43,443,007.11
单位负责人: 主管会计工作负责人: 财务负责人: 编制人: 编制日期:2001.6.30
2、会计报表附注:
会计报表附注
一、公司简介
云南铜业股份有限公司(以下简称“本公司”)是经云南省证券监督管理办公室云证办[1997]80 号和云南省人民政府云政复[1997]92号文批准,由云南铜业(集团)有限公司作为独家发起人,以社会募集方式设立的股份有限公司。1998 年 4 月 14 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]54 号文批准本公司首次向社会公开发行人民币A种股票,并于1998年 6 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司经营范围:有色金属、贵金属的生产、加工、销售及生产工艺的设计、施工、科研。高科技产品、化工产品的生产、加工及销售等。
二、公司主要会计政策、会计估计
⑴会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
⑵会计年度
本公司会计年度自公历1月 1 日起至12 月 31日止。
⑶记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
⑷记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
⑸外币业务核算方法
本公司的外币业务,以发生当日外汇市场汇价折合人民币记账;年末将各种外币帐户的外币余额,按年末外汇市场汇价重新折合为人民币金额与原帐面人民币余额之间的差额计入财务费用- - 汇兑损益。
⑹现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
⑺坏帐核算方法
本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行偿债义务,且有明显证据表明无法收回的应收款项,经董事会批准确认为坏帐损失。
本公司坏帐损失的核算采用备抵法,根据本公司董事会决议,应收款项(包括应收帐款和其他应收款)根据债务单位的财务状况、现金流量等情况按帐龄分析法计提坏帐准备并计入当期损益,其中按《企业会计制度》的规定,对关联单位产生的应收款项,在确认其收回程度时,可不足额提取坏帐准备。坏帐准备的提取比例列示如下:
帐龄 提取比例
1年以内(含 1 年) 5%
1-2年(含 2 年) 6%
2-3年(含 3 年) 8%
3-4年(含 4 年) 10%
4-5年(含 5 年) 50%
5年以上 100%
⑻存货核算方法
本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
除库存商品以外的所有存货均采用计划成本进行日常核算,并通过“材料成本差异”帐户核算各类存货的实际成本与计划成本的差异,领用和发出原材料时,通过分摊材料成本差异调整为实际成本;库存商品按实际成本计价,销售和领用库存商品时,按全月一次加权平均法进行核算;低值易耗品领用按一次摊销法摊销。
根据本公司董事会决议,自 1999 年 1 月 1 日起,本公司的期末存货按成本与可变现净值孰低法进行计价,存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当期损益。
本公司期初存货在本期已大部分耗用或出售,期末存货的可变现净值均高于其帐面成本,故本期未提取存货跌价准备。
⑼长期投资核算方法
①长期股权投资
本公司的长期股权投资按投资时实际支付的价款计帐。对外投资占被投资企业有表决权资本总额 20%以下,或对外投资虽占被投资企业有表决权资本总额20%或 20%以上,但不具有重大影响时,采用成本法核算;对外投资占被投资企业有表决权资本总额20%或 20%以上,或虽投资不足 20%,但具有重大影响时,采用权益法核算;对外投资占被投资企业有表决权资本总额 50%以上的采用权益法核算的同时编制合并会计报表。
股权投资借方差额按不超过 10 年的期限平均摊销,贷方差额按不少于10 年的期限平均摊销。
②长期债权投资
本公司的长期债权投资,按投资时支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用,但不包括已到期尚未领取的利息)计价;在债券持有期,按期计提的利息收入经采用直线法调整溢价和折价后的金额,确认为当期的投资收益;处置或到期收回债券投资时,按实际取得的价款与帐面价值的差额计入投资损益。
③期货会员资格投资
本公司期货会员资格投资是指为取得期货交易所会员资格而缴纳的会员资格费。
④长期投资减值准备
根据本公司董事会决议,自 1999 年 1 月 1 日起,本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其帐面价值,并且这种降低的价值在可预见的未来期间不可能恢复的,按长期投资可收回金额低于其帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。
由于本公司长期股权投资在本期未发生因市价持续下跌等原因导致长期股权投资可收回金额低于其帐面价值的情况,本公司在本期末也无长期债权投资,故未计提长期投资减值准备。
⑽固定资产计价和折旧方法
①.固定资产的标准及计价
固定资产按实际成本计价。本公司拥有的使用期限超过一年的房屋建筑物、生产经营性机器设备作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的单位价值在2,000.00元以上,且使用期限超过2 年的物品,也作为固定资产。
②折旧方法、年限及折旧率
本公司固定资产采用平均年限法计提折旧,有关资产分类及其估计的折旧年限和年折旧率如下:
资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 净残值率(%)
一、房屋建筑物
1、一般生产用房屋建筑物 35 2.71 5
2、受腐蚀生产用房屋建筑物 25 3.80 5
二、机器设备
1、冶炼机械 15 6.33 5
2、冶炼电器 10 9.50 5
3、化工设备 14 6.78 5
4、其他设备 14 6.78 5
③固定资产减值准备
根据本公司董事会决议,自 2001 年 1 月 1 日起,本公司对于由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期搁置等原因,导致其可回收金额低于帐面价值的,按可回收金额低于其帐面的差额,计提固定资产减值准备。由于本公司固定资产在本期未发生可回收金额低于其帐面价值的情况,故未计提固定资产减值准备。
(11)在建工程核算方法
本公司在建工程指购建中的房屋建筑物与机器设备,按各工程项目实际支出核算,在其达到预计可使用状态前发生的与购建固定资产有关的利息支出计入工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。
根据本公司董事会决议,自 2001 年 1 月 1 日起,本公司对于在建工程由于损坏、闲置以及预计在三年内不会重新开工等情况,导致其可回收金额低于帐面价值的部分,按单项在建工程计提在建工程减值准备。本公司在建工程在本期间未发生可回收金额低于帐面价值的情况,故未计提在建工程减值准备。
(12)长期待摊费用摊销方法
本公司除股票发行手续费按2 年平均摊销外,其余长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(13)收入确认的原则
本公司按以下规定确认营业收入实现。
商品销售:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务:均为同一年度内完成的劳务,在劳务已经提供并且相关的收入已经收到或取得了收款证据时确认营业收入的实现。
(14)所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
主要税(费 4)种 税率 说明
除黄金销售外,其他产品销售执行17%
的增值税率。黄金按财政部和国家税
务总局(1994)财税字第 024 号、
(1995)财税字第 13 号文件规定免
1、增值税 17% 征增值税。白银按国家税务总局国税
发(2000)51 号文件规定自 2000 年 1
月 1 日起对冶炼中间产品含银及产品
银恢复征收增值税。
2、城市维护建设税 7% 以应交流转税税额为计税基数。
3、教育费附加 3% 以应交流转税税额为计税基数。
4、印花税 按照税务局核定的标准缴纳。
5、企业所得税 15% 根据云南省国家税务局云国税函[2000]05 号文
件规定,本公司从2000 年1月1日起执行15%
的所得税税率。
四、会计报表主要项目注释
(金额单位为人民币元,以下注释若无特别说明,所称“期初”指 2001年 1月 1 日,所称“期末”指 2001 年 6月 30日,所称“本期”指 2001年 1 月 1 日至2001 年 6 月 30 日,所称“上期”指 2000年 1月 1 日至2000年 6月 30日。)
(1)货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 776.22 3,366.52
银行存款 753,232,766.33 709,787,168.92
其他货币资金
合 计 753,233,542.55 709,790,535.44
(2)应收票据
期初数 期末数
5,000,000.00 7,184,000.00
期末数明细情况如下:
出票单位 出票日期 到期日期 金 额
北京恒源通程贸易中心 2001.3.28 2001.8.27 2,184,000.00
南方建材股份有限公司 2001.6.26 2001.7.26 2,000,000.00
河南金龙精密铜管
股份公司 2001.6.1 2001.9.1 500,000.00
2001.5.17 2001.11.17 500,000.00
2001.5.29 2001.8.28 500,000.00
2001.5.21 2001.11.21 500,000.00
2001.6.1 2001.12.1 500,000.00
2001.6.1 2001.11.29 500,000.00
出票单位 备 注
北京恒源通程贸易中心 银行承兑汇票
南方建材股份有限公司 银行承兑汇票
河南金龙精密铜管
股份公司 银行承兑汇票
银行承兑汇票
银行承兑汇票
银行承兑汇票
银行承兑汇票
银行承兑汇票
(3)应收帐款
A、帐龄分析
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%)
一年以内 124,546,293.11 99.95 216,612,045.22 99.97
一至二年
二至三年 47,120.66 0.04 47,120.66 0.02
三至四年 14,355.90 0.01 14,355.90 0.01
合 计 124,607,769.67 100 216,673,521.78 100
帐 龄
坏帐准备
一年以内
一至二年
二至三年
三至四年
合 计
其中,欠款金额前五名的明细情况如下:
债务单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
①云铜供销运输中心 183,087,611.50 一年以内 销货款
(含各地经营部)
②云铜电工器材公司 17,475,035.93 一年以内 销货款
③山东鲁能泰山电缆公司 6,171,501.61 一年以内 销货款
④河南郑州电缆公司 6,131,629.61 一年以内 销货款
⑤中国铜铅锌集团公司 3,337,082.47 一年以内 销货款
B.持本公司5%以上股份的股东单位欠款:
股东名称 持股比例 款项内容 期初欠款 期末欠款
云南铜业(集团)有限公司 64.84% 代垫运费 0.00 470,574.08
(4)其他应收款
A、帐龄分析
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%)
一年以内 36,140,540.36 88.19 160,746,792.38 98.82
一至二年 52,621.64 0.13
二至三年 1,817,599.51 4.43 1,918,563.80 1.18
三至四年 2,970,000.00 7.25
合 计 40,980,761.51 100 162,665,356.18 100
帐 龄
坏帐准备
一年以内
一至二年
二至三年
三至四年
合 计
其中,欠款前五名的明细情况如下:
债务单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
①云南冶炼厂 114,776,827.23 1年以内 垫付工程进度款
②云南铜业(集团)有限公司 7,408,651.33 1年以内 垫付周转金等
③云南冶炼厂社管会 5,164,428.55 1年以内 垫付水电费
④宜兴市化工成套设备厂 3,185,000.00 1年以内 垫付工程进度款
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