哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年度报告
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
目 录
一、公司基本情况简介--------------------------第4页
二、会计数据和业务数据摘要――――――――――第5页
三、股本变动及主要股东持股情况------------――第6页
四、董事、监事、高级管理人员情况--------------第8页
五、管理层讨论与分析--------――――――――-第9页
六、重要事项----------------------------------第14页
七、财务会计报告-----------------------------第20页
八、备查文件目录------------------------------第52页
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
本报告期财务会计报告未经审计。
董事长殷兴良先生因工作原因未出席本次董事会，特授权副董事
长金万升先生代为行使表决权。
公司董事长殷兴良先生、财务负责人董贵滨先生及财务部负责人
冯宝龙先生声明：保证本公司2004年半年度报告中的财务报告真实、
完整。
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
一、公司基本情况简介
（一）公司的法定中、英文名称及缩写
中文名称：哈尔滨航天风华科技股份有限公司
英文名称：Harbin Fenghua—aerospace Hi—Tech CO.LTD
英文缩写：HFHTC
（二）公司法定代表人：殷兴良先生
（三）公司董事会秘书：王玉伟先生
联系地址：哈尔滨市平房区哈平西路45号
电 话：0451—86781288
传 真：0451—86781158
电子信箱：yuwei0901@163.com
（四）公司注册地址：哈尔滨市平房区哈平西路45号
公司办公地址：哈尔滨市平房区哈平西路45号
邮政编码：150060
公司互联网网址：www.htkjgroup.com
（五）公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》
登载半年报的指定网址：http://www.cninfo. com.cn
公司半年报备置地点：哈尔滨市平房区哈平西路45号公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：航天科技
股票代码：000901
（七）其他相关资料
1、公司首次注册登记时间：1999年01月27日
注册地址为：哈尔滨市西大直街118号
公司最近一次变更注册登记时间为：2003年12月30日
注册地址为：哈尔滨市平房区哈平西路45号
2、企业法人营业执照注册号：2301091340019
3、税务登记号码：230109712039165
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
二、会计数据和业务数据摘要
（一）主要财务数据和指标（合并报表数，单位：人民币元）
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减比例
流动资产（元） 391,473,534.44 424,536,835.17 -7.79%
流动负债（元） 233,514,694.15 251,733,456.66 -7.24%
总资产（元） 659,785,841.47 696,877,446.76 -5.32%
股东权益（不含少数股东权益）（元） 368,893,802.51 366,492,014.73 0.66%
每股净资产（元／股） 1.663 1.652 0.67%
调整后每股净资产（元／股） 1.661 1.650 0.67%
项 目 2004年1－6月 2003年1－6月 增减比例
净利润（元） 2,304,356.49 4,543,510.33 -49.28%
扣除非经常性损益后的净利润（元） 2,221,115.79 3,408,601.33 -34.84%
每股收益（元／股） 0.01 0.02 -50%
净资产收益率（％） 0.62% 1.28% -51.56%
经营活动产生的现金流量净额（元） 11,380,648.56 -65,668,844.07 0
（二）报告期内扣除非经常性损益的项目和涉及金额 （单位：人民币元）
项 目 金 额
营业外收支净额 69,240.70
补贴收入 14,000.00
合 计 83,240.70
（三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九条》的规定
计算报告期内净资产收益率及每股收益
净资产收益率% 每股收益（元/股）
项 目 报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 24,016,422.12 6.51 6.53 0.10 0.10
营业利润 3,346,781.82 0.91 0.91 0.01 0.01
净利润 2,304,356.49 0.62 0.63 0.01 0.01
扣除非经常性损
2,221,115.79 0.60 0.60 0.01 0.01
益后的净利润
利润表补充资料
1.出售、处置部门或被投资单位所得
0.00 0.00 0.00 0.00
收益
2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00
3.会计政策变更增加（或减少）利润
0.00 0.00 0.00 0.00
总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润
0.00 0.00 0.00 0.00
总额
5.债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00
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三、股本变动及主要股东股东持股情况
（一）报告期内股本变动情况
1、公司股份变动情况表(截止2004年6月30日) （单位：股）
本次变动增减
本次变动
前 公积金 本次变动后
送股 其他 小 计
转增
未上市流通股份
1、发起人股份 154,559,998 154,559,998
其中：
国家持有股份 44,842,494 44,842,494
国有法人股 61,007,322 61,007,322
境内法人持有股份 48,710,182 48,710,182
境外法人持有股份
其他
募集法人股份
内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 154,559,998 154,559,998
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 67,200,000 67,200,000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 67,200,000 67,200,000
三、股份总计 221,759,998 221,759,998
截止本报告期末，公司总股本221,759,998股，其中：国家股为44,842,494
股，占20.22%；国有法人股为61,007.322股，占27.51%；社会法人股为
48,710,182股，占21.97%；社会流通股为67,200,000股，占30.3%。
（二）报告期末股东总数
报告期末股东总数 23,241户
（三）主要股东持股情况
截止2004年6月30日，拥有公司股份前十名股东情况（单位：股）
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股份性质
报告期内 比例 质押或冻结的
名次 股东名称 期末持股数量 （国有股东或
增减 (%) 股份数量
外资股东）
1 中国航天科工集团公司 0 44，842，494 20.22 无 国家股
2 航天固体运载火箭有限公司 0 29，680，000 13.38 质押、冻结 国有法人股
3 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司0 19,400,815 8.75 无 国有法人股
4 哈尔滨市通用机电技术研究所 0 18,942,963 8.54 无 社会法人股
5 中国航天科工集团公司 0 16,800,000 7.58 无 社会法人股
6 天通计算机应用技术中心 0 11,926,507 5.38 无 国有法人股
7 哈尔滨亚科工贸有限责任公司 0 6,720,000 3.03 无 社会法人股
8 杭州锦园丝绸有限公司 0 6,247,219 2.82 无 社会法人股
9 杨荫芹 210,000 420，000 0.19 未知 社会公众股
10 沈馥 247,800 247，800 0.11 未知 社会公众股
(1)中国航天科工集团公司期末持股数61,642,494股，持股比例
27.8%。其中：国家股为44,842,494股，持股比例20.22%；社会法人股为
16，800，000股，持股比例7.58%。
(2)公司前10名股东中，中国航天科工集团公司与航天固体运载火箭有限公
司和天通计算机应用技术中心存在关联关系，中国航天科工集团公司是航天固体
运载火箭有限公司的控股股东，天通计算机应用技术中心是中国航天科工集团公
司的全资企业。
(3)前1－8名股东持有的股份是未上市流通股，后9－10名股东持有的股份
是上市流通股。
（4）航天固体运载火箭有限公司持有本公司的29,680,000股国有法人股，
其中：14,840,000股质押给航天科工财务有限责任公司,质押期限从2003年11
月24日至2004年8月6日；20,500,000股被司法冻结。
（5）报告期内中国航天科工集团公司将其持有的哈尔滨航天风华科技股份有
限公司1680万股国有股无偿划转给中国江南航天工业集团林泉电机厂业经国务
院国有资产管理委员会国资产权[2004]289号文批准，占公司总股本的7.58％，
股权过户手续正在办理中。
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公司前十名流通股东情况
序号 股东名称（全称） 期末持有流通股数量 种类（A、B、H股或其它）
1 杨荫芹 420,000 A股
2 沈馥 247,800 A股
3 赵征南 198,396 A股
4 陈振华 187,000 A股
5 侯玉蛇 185,900 A股
6 郑梅玉 174,900 A股
7 孙才伟 143,892 A股
8 刘丽州 131,000 A股
9 朱泽堂 126,500 A股
10 唐坤全 113,904 A股
公司未知前十名流通股东之间是
上述股东关联关系或一致行动的说明
否存在关联关系
（四）主要控股股东情况
报告期内，控股股东未发生变化仍是中国航天科工集团公司，其所持公司股
份无质押、冻结或托管等情况。
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内董事、监事和高级管理人员无持有公司股票情况
（二）报告期内董事、监事和高级管理人员的变动情况如下
2004年3月15日公司二届十一次监事会通过白渭润同志因工作原因辞去本
公司监事会职工代表监事职务；公司职工代表大会推荐冯宝龙同志继任本公司职
工代表监事。
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五、管理层讨论与分析
（一）经营情况的讨论与分析
报告期内，在公司董事会的领导和全体员工的共同努力下，公司管理层围绕
着今年的生产经营目标，认真组织实施，把产品的市场拓展和新产品研发作为工
作重点，力求缩短开发和培育新产品的周期，尽快推出新产品投入市场，保证公
司的可持续发展；加强营销网络建设，在巩固现有产品已占有市场份额的基础上
积极开拓新市场，同时加大新产品“行车记录仪”的营销力度，进一步延伸汽车
电子相关产品的产业链条；完善原材料比价采购制度，严抓产品质量，降低产品
制造成本，提高产品的竞争力；加强企业管理，挖潜增效，努力消化公司迁入“航
天工业园”后费用上升的压力；实施资本运作，进一步增持林泉科技的股权，增
加公司投资收益。
国家在上半年实施了宏观经济调控措施，国内汽车市场竞争加剧，由于国内
汽车库存增加、汽车价格下降等原因，导致公司汽车电子仪表产品的利润空间下
降。报告期内公司实现主营业务收入6,859万元,，较上年同期上升7.95％；净
利润230万元，较上年同期下降49.28％。
针对上述情况，公司管理层根据企业主要经营产品的行业特点，采取相应的
措施积极应对：
电子仪表产品：1、加大市场营销力度，抢占市场份额，形成规模优势。2、
进一步严把材料采购关，实施原材料性能、价格的比价采购，降低材料成本；优
化产品设计、优化生产工艺，提高产品质量，提高劳动生产率，降低产品制造成
本；增强汽车电子仪表产品在质量、性能和价格方面的竞争力。3、增强研发部
门力量，提高研发水平，增加研发资金投入，加强科研管理，缩短研发和培育新
产品的周期，将具有高附加值新产品尽快投入市场，转化成效益。4、加强产品
的质量管理，树立“质量”是企业生命的理念，尽早通过ISO/TS16949:2002质
量体系认证，争取融入到汽车电子仪表及相关产品的国际供应链中。5、与国外
知名汽车配件厂商洽谈，寻求合资合作机会。强强联合，实现汽车电子产业化和
技术管理的升级。
航天产品：宇航产业是国家重点发展的强国力、壮国威的高科技产业，发展
前景广阔。2003年公司成功发射了KT-1号固体运载火箭PS2载荷星，实现公司
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向宇航产业迈出关键一步。在此基础上，进一步寻找客户资源承揽发射任务，
全面拓展宇航产业。
微特电机产品：在航天产业良好的发展形势下，配套任务比较重，微特电机
产品一直保持较快的发展势头，同时利用行业技术优势，在公司内部进行电机产
品整合后，转让了亏损的贵州林泉微电机有限公司，止住了出血点。
环保监测产品：在国家科学发展观的政策下，环保产业受到了高度重视，公
司积极寻找相关客户，加大CYA—5000系列热力、热电控制系统及烟气连续排放
监测系统(CEMS)产品市场的开拓力度。
（二）主营业务范围及经营状况
1、公司的主营业务范围:公司是主要从事汽车电子、家用电子、微特电机、
固体火箭、航天产品的研发、生产和销售的高新技术企业。
2、报告期经营成果如下：
项目 2004年1－6月（元） 2003年1－6月（元） 增长比
例（％）
主营业务收入 68,597,079.15 63,547,558.89 7.95%
主营业务利润 24,016,422.12 23,960,419.26 0.23%
净利润 2,304,356.49 4,543,510.33 -49.28%
现金及现金等价物增加额 -37,100,753.61 -48,249,284.17 23.11%
项目 2004年6月30日（元）2003年6月30日（元）
总资产 659,785,841.47 579,564,201.95 13.84%
股东权益 368,893,802.51 355,708,172.78 3.71%
1、总资产：该项目较上年同期增加13.84%，主要原因系银行贷款增加所致。
2、股东权益：该项目较上年同期增加3.71%，主要原因系报告期内新形成
利润，使股东权益相应增加。
3、主营业务收入、主营业务利润项目较上年同期分别上升7.95%，0.23%，
其主要原因系：微特电机产品销量增加。
4、净利润：该项目较上年同期下降49.28%，系公司财务费用增加所致。
5、现金及现金等价物净增加额：该项目较上年同期上升23.11%，主要原因
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系经营活动现金流入和筹资活动现金流入增加所致。
3、主营业务分行业或分产品、分地区销售情况
主营业务 主营业务
毛利率 收入比上 成本比上 毛利率比上
分行业 主营业务收入 主营业务成本
(%) 年同期增 年同期增 年增减（％）
减（％） 减（％）
航空航天器制造
5,755,695.73 2,586,502.08 55.06 6.98 43.06 -11.33
业
仪器、仪表业 40,661,479.51 27,853,090.39 31.50 3.13 14.23 -6.66
电机制造业 17,525,930.53 10,918,152.34 37.70 29.27 11.05 10.22
其他行业 4,035,483.74 2,109,754.07 47.72 -17.32 -29.85 9.34
其中：关联交
16,378,245.00 9,015,467.00 44.95 44.48 23.76 9.21
易金额
关联交易的定价原则 市场价格
有大额关联交易，按照航天产品科研生产管理体系的要求，
贵阳航天林泉科技有限公司研制、生产的为航天型号单位
配套的产品经由中国江南航天工业集团林泉电机厂销售给型
关联交易必要性、持续性的说明
号配套单位。签署为期三年（2001年11月6日—2004年
11月6日）的产品购销协议，避免了同业竞争，符合全体
股东利益。
主营业务 主营业务
毛利率 收入比上 成本比上 毛利率比上
分产品 主营业务收入 主营业务成本
(%) 年同期增 年同期增 年增减（％）
减（％） 减（％）
航天产品 5,755,695.73 2,586,502.08 55.06 6.98 43.06 -11.33
汽车电子仪表 40,661,479.51 27,853,090.39 31.50 3.13 14.23 -6.66
微特电机 17,525,930.53 10,918,152.34 37.70 29.27 11.05 10.22
环保监测产品 4,035,483.74 2,109,754.07 47.72 -17.32 -29.85 9.34
其中：关联交易
16,378,245.00 9,015,467.00 44.95 44.48 23.76 9.21
金额
关联交易的定价原则 市场价格
有大额关联交易，按照航天产品科研生产管理体系的要求，
贵阳航天林泉科技有限公司研制、生产的为航天型号单位
配套的产品经由中国江南航天工业集团林泉电机厂销售给型
关联交易必要性、持续性的说明
号配套单位。签署为期三年（2001年11月6日—2004年
11月6日）的产品购销协议，避免了同业竞争，符合全体
股东利益。
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主营业务收入比
销售地区 主营业务收入
上年增减（％）
东北地区 29,605,102.25 -45.26
华北地区 14,099,648.56 -82.95
其他 24,892,328.34 100
（三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）报告期内来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10％
以上的情况
参股公司名称 贵阳航天林泉科技有限公司
本期贡献的投资收益 1,787,745.39元 占上市公司净利润的比重 77.58%
参股公司 经营范围 航天伺服控制系统、航天遥测控制系统、航天二次电源、
航天微特电机等高技术航天产品和各类民用电机、散热
器、炉具、日用电器的开发、制造和销售及技术服务、
技术咨询、技术转让。
净利润 2, 243,414.33元
（五）经营中的问题与困难及解决方案
问题与困难
公司汽车电子仪表新产品开发暂遇技术瓶颈，亟需突破；公司行车记录仪产
品市场开拓进度，受国家与此相关政策出台滞后的影响；公司总资产周转率较低。
解决方案
1、采取与外资合资合作、高等院校合作和引进专业人才的等方式，尽快解
决公司产品开发遇到的技术瓶颈问题。
2、加强营销队伍建设，建立健全营销网络，对营销人员实行激励约束机制
及业绩奖励政策，迅速打开行车记录仪产品市场。
3、加大盘活公司低效资产的力度，加快公司闲置土地的处置进度，提高公
司资产周转率；进一步做好应收帐款的清欠工作，缩短货币资金回笼时间；尽快
清理关联方所占用上市公司的资金，提高资金使用效率。
（六）公司投资情况
1、募集资金运用情况说明
（1）募集资金实际使用情况
公司1998年12月17日发行3000万股A股票，每股发行价格6.20元，扣
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除发行费用后实际募集资金17，850万元，报告期内实际使用情况如下：
募集资金实际使用情况表 单位:万元
承诺投资金额
报告期 项目
累计投资
序 承诺投资项目 变更投资 实投资 进度 备注
招股说明书 金额
号 项目计划 金额 ％
承诺金额
金额
汽车电子传感器、
1 2，879 0 1，902 100 节约资金977
组合仪表生产线技改项目
轿车用组合仪表及车载
2 2，900 0 2，892 100 节约资金8
计算机系统技改项目
数控火焰等离子（水下）切割机技
3 2，440 0 724 已变更
改项目
数控大功率等离子切割机
4 1，220 0 550 已变更
电源技术改造项目
5 科研开发费用 3，500 0 2，000 已变更
组建工大机器人有限
6 2，000 0 0 已变更
责任公司
7 补充流动资金 2，911 2，911 100
北京长峰益来自动化科技公司进行 已完成并产
8 1，800 1，800 100
增资扩股 生收益
建设年产200万台HC系列割草机电 已完成并产
9 2，000 2，000 100
机生产线 生收益
项目产品的
ZBX智能化全自动纸袋定量包装生 市场情况发
10 2，086 75 3.6
产线技改 生变化，终止
项目建设。
增持贵阳林泉科技有限责任公司
11 2，145 2，145 2，145 100
15.74％的股权
12 追加汽车电子仪表项目流动资金 851 851 851 100
合计 17，850 8，882 2,996 17,850
（2）募集资金实际投资项目的使用情况说明：
a、汽车电子传感器、组合仪表生产线技改项目，改造期2年，计划总投资
2，879万元，实际投资1，902万元，较原计划投资的2，879万元节约977万
元，该项目已于2001年12月完工。
b轿车用组合仪表及车载计算机系统技改项目，改造期2年，计划总投资2，
900万元，实际投资2，892万元，较原计划投资的2，900万元节约8万元，该
项目已于2001年12月完工。
上述两个技改项目投资节约的主要原因为：在项目实施的三年过程中，因市
场价格变动的原因，公司采取了比价采购等控制支出的措施，部分设备实际采购
价格较预算价格有所降低。同时，由于对部分现有设备、厂房进行了充分利用和
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
改造，节约了部分采购设备和扩建厂房的支出。
两项技术改造项目的竣工，大大提高了本公司电子仪表分公司的生产能力，
取得了良好的经济效益。电子仪表分公司综合生产能力由改造前的年产40万套
增加到年产80万套，增长了100%，主营业务收入由1999年的4，174万元增加
到2001年的9，251万元，增长了121.6%。
c 2,911万元补充流动资金项目已于2001年实施完毕。
d以货币资金出资1，800万元对北京长峰益来自动化科技有限公司进行增
资扩股，增资后，长峰益来自动化科技有限公司改制为北京航天益来电子科技有
限公司，注册资本3，000万元，本公司占57.3%的股权，后根据实际出资情况
调整为58.15%。于2001年8月底完成了增资扩股的工商变更登记手续。
e投资2,000万元建设年产200万台HC系列割草机电机生产线项目已完工。
f投资2,086万元生产ZBX智能化全自动纸袋定量包装生产线技改项目，截
至报告期末，该项目共计投资75万元，由于该产品的市场情况发生变化，已终
止投资。
g投资21,450,976.56元增持贵阳航天林泉科技有限责任公司15.74％的股权
项目,至报告期末，该项目共计投资21,450,976.56元.
h投资8,509,023.44元追加汽车电子仪表项目流动资金，用于马自达M6电
子仪表和平头车车线总成产品的研发和生产。至报告期末，该项目共计投资
8,509,023.44元。
2、非募集资金投资项目
报告期内，无非募集资金投资项目。
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规要求，制
订了《哈尔滨航天风华科技股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等基
本制度，逐步建立并完善了公司的法人治理结构，公司治理实际状况符合中国证
监会和国家经贸委于2002年1月7日发布的《上市公司治理准则》的文件要求，
14
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
不存在差异。
（二）报告期内实施的利润分配方案及执行情况
1、公司2003年度股东大会审议通过了2003年度利润分配方案：本年度利
润不分配，滚存以后年度分配；本年度不进行公积金转增股本。
2、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本
（三）公司报告期内没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、
仲裁事项。
（四）公司报告期内没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收
购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
（五）报告期内重大关联交易事项
1、报告期内，公司重大关联交易。
（1）公司与中国江南航天工业集团林泉电机厂于2004年4月22日签署了股
权转让协议书，本公司受让中国江南航天工业集团林泉电机厂所持有的贵阳航天
林泉科技有限公司15.74%的股权，本次受让完成后，本公司持有贵阳航天林泉
科技有限公司的股权比例增至80%。
中国江南航天工业集团林泉电机厂是本公司控股股东中国航天科工集团公司
的全资附属企业，与本公司构成关联关系。本次股权转让已经中国航天科工集团
公司批准，本公司二届十七次董事会议审议通过，公司2004年第一次临时股东
大会审议通过。
（2）公司控股子公司贵阳航天林泉科技有限公司与中国江南航天工业集团
林泉电机厂于2004年4月22日在贵州签署了股权转让协议书，贵阳航天林泉科
技有限公司转让其持有的贵州林泉微电机有限公司90%的股权给中国江南航天
工业集团林泉电机厂，本次转让完成后贵阳航天林泉科技有限公司不再持有贵州
林泉微电机有限公司的股权。
本次股权转让已经贵阳航天林泉科技有限公司董事会、股东会审议通过。本
公司2004年第一次临时股东大会审议通过。
有关关联交易公告刊登在2004年4月23日《证券时报》、《上海证券报》、
15
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布
2、持续到报告期内的关联交易履行情况
（1）购销商品、提供劳务发生的关联交易
公司控股子公司贵阳航天林泉科技有限公司向关联方中国江南航天工业集
团林泉电机厂销售货物的情况如下：
占同类交
关联单位名称 产 品 报告期内 定价原则 结算方式 易金额的
比例
中国江南航天工业
微特电机 16,378,245.00 市场价格 现金 100%
集团林泉电机厂
交易的内容：按照航天产品科研生产管理体系的要求，贵阳航天林泉科技有
限公司研制、生产的为航天型号单位配套的产品经由中国江南航天工业集团林泉
电机厂销售给型号配套单位。同时也是为了稳定公司经营客户，避免同业竞争情
况的发生，贵阳航天林泉科技有限公司与中国江南航天工业集团林泉电机厂签署
了为期三年的产品购销协议，并经本公司一届十七次董事会和2001年第三次临
时股东大会审议通过。
对公司影响：上述关联交易体现了公平、平等、协作的原则，稳定了贵阳航
天林泉科技有限公司航天产品生产销售渠道，避免了同业竞争情况的发生，符合
公司全体股东的利益。
（2）公司与关联方债权、债务关系 单位：人民币元
占该类
债权或
项目 期末余额 发生额 形成原因 清偿情况 债务的
比例
（％）
应收帐款：
中国江南航天工业集团林泉电机厂 24,896,502.01 6,678,245.00 经营往来 按合同 21.49
航天固体运载火箭有限公司 1,500,000.00 48,500,000.00 销售挂帐 按合同 1.29
其他应收款：
中国航天科工集团公司 3,299,786.00 暂付款 未清偿 4.34
航天固体运载火箭公司 11,826,233.98 暂付款 未清偿 15.55
华迪计算机有限公司 547,026.05 经营往来 未清偿 0.72
国营风华机器厂 1,000,000.00 暂借款 未清偿 1.32
航天科工风华有限公司 9,422,526.54 暂借款 未清偿 12.39
其他应付款：
16
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
天通计算机应用技术中心 532,433.40 分红未付 未偿付 1.55
中国江南航天工业集团林泉电机厂 18,255,528．87 3,373,070.24 经营往来 按合同 53.31
航天固体运载火箭有限公司 1,100,000.00 暂存款 3.21
中国航天科工集团公司 287,000.00 暂存款 0.84
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额
中国航天科 本公司的控股 3,299,786.00 287,000.00
工集团公司 股东
航天固体运 持有本公司 13,326,233.98 48,500,000.00 1,100,000.00
载火箭公司 13.38%股份的
股东单位
中国江南航天 控股股东的全 10,051,315.24 24,896,502.01 18,255,528．87
工业集团林泉 资附属企业
电机厂
国营风华机 控股股东的全 1,000,000.00
器厂 资附属企业
航天科工风 控股股东的全 9,422,526.54
华有限公司 资附属企业
华迪计算机 控股股东的控 547,026.05
有限公司 股企业
天通计算机 持有本公司 532,433.40
应用技术中 5.38%股份的
心 股东单位
合计 10,051,315.24 52,492,074.58 48,500,000.00 20,174,962.27
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额
10,051,315.24元，余额52,492,074.58元。
（六）重大合同及履行情况
1、报告期内未发生及以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租
赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内未发生及以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
报告期内，哈尔滨航天风华科技股份有限公司严格执行“证监发[2003]56
号”《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
的有关规定，审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，建立了严格的对外
17
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
担保制度：
(1)公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单
位或个人提供担保；(2)公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计
报表净资产的50%；(3)经公司2003年度股东年会审议通过，对《公司章程》中
对外担保事宜做出相应修改：“公司对外提供担保的数额不超过公司净资产的百
分之十，董事会有权批准；若超过该数额，对外担保应当取得董事会全体成员2/3
以上同意，并提交股东大会审议批准。公司对外担保必须要求对方提供反担保，
且反担保的提供方应当具有实际承担能力。”(4)公司必须严格按照深交所《股票
上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，
必须按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事宜。
对照“证监发[2003]56号”文，经我们认真核查，报告期内，公司未发生
对外担保事宜，有效保障了广大股东的合法权益。
3、报告期内未发生及以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现
金资产管理的事项。
（七）报告期内公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或
以前发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺
事项。
（八）聘任会计师事务所的情况
报告期内，中鸿信建元会计师事务所为公司提供了2003年财务审计，继续聘
任中鸿信建元会计师事务所为公司2004年提供审计服务。
（九）其他重大事项
公司二届第十七次董事审议通过了《公司改变募集资金用途的报告》，改变
募集资金用途原因：由于原项目的市场情况发生变化，继续投资将使公司面临较
大的市场风险和经营风险，为减少资金搁置损失，提高募集资金的使用效率，本
着对股东、对公司负责的精神，为保护全体投资者的利益，公司本次用尚未使用
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
的募集资金2,996万元。投向1、公司增持贵阳航天林泉科技有限责任公司15.74
％的股权投资项目，投入尚未使用的募集资金21,450,976.56元；2、公司追加汽
车电子仪表项目流动资金，投入尚未使用的募集资金8,509,023.44元。《改变募
集资金用途的报告》已经2004年第一次临时股东大会审议通过。
相关公告在2004年4月23日和2004年5月29日的《证券时报》、《上海证
券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布
(十)公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证
监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
（十一）报告期内公司其他重要内容公告索引
本报告期公司所有公告都在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布，公告的具体情况如下：
公告时间 公告名称 公告主要内容
二届十六次董事会决议和召开
2003年年度股东大会的公告、2003
航天科技二届十六次董
2004.03．18. 年年度报告及摘要、董事、监事津贴
事会决议公告
标准及办法、高级管理人员薪酬考核
办法等。
哈尔滨航天风华科技股
份有限公司年报内容的
2004．04．07 补充年报内容
更正及补充公告
航天科技2004年第一次
2004．04．20 2004年第一季度报告
临时董事会公告
2003年度股东大会决议
2004．04．23 2003年度股东大会决议公告
公告
二届十七次董事会决议及召开
航天科技二届十七次董
2004．04．23 2004年临时股东大会的通知、改变募
事会公告
集资金用途公告等
关于中国航天科工集团公司持
2004．05．20 股东股权转让公告 股变动报告书、中国江南航天工业集
团林泉电机厂持股变动报告书等.
2004年第一次临时股东
2004．05．29 改变募集资金用途
大会决议公告
二届十八次董事会决议
2004．06．30 公司拟向银行申请贷款、
公告
19
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
七、财务会计报告
（一）本公司半年度财务会计报告未经审计
（二）财务报告
《资产负债表》、《利润及利润分配表》、《现金流量表》附后。
20
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
资产负债表
编制单位：哈尔滨航天风华科技股份有限公司 单位：人民币元
2004.06.30 2003.12.31
资 产 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产
货币资金 五、1 34,415,603.43 24,471,723.93 71,516,357.04 47,265,380.14
短期投资 - -
应收票据 五、2 7,432,400.00 6,742,400.00 8,120,000.00 6,970,000.00
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 五、3 115,873,156.34 69,876,138.61 132,966,422.04 94,542,746.39
其他应收款 五、4 76,045,341.80 114,985,275.45 60,041,515.25 104,048,718.82
预付账款 五、5 60,792,419.42 1,487,813.60 63,870,967.57 2,324,130.12
应收补贴款 - -
存货 五、6 96,905,169.45 36,735,329.92 87,851,683.36 37,898,463.56
待摊费用 五、7 9,444.00 - 169,889.91 156,889.88
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 391,473,534.44 254,298,681.51 424,536,835.17 293,206,328.91
长期投资
长期股权投资 五、8 128,345.57 170,923,580.27 139,425.93 149,165,533.50
长期债权投资 - -
长期投资合计 128,345.57 170,923,580.27 139,425.93 149,165,533.50
固定资产
固定资产原价 五、9 229,696,779.70 135,029,035.74 234,449,691.19 132,632,052.74
减：累计折旧 五、9 46,267,952.67 27,306,127.08 41,724,886.36 23,701,232.99
固定资产净值 五、9 183,428,827.03 107,722,908.66 192,724,804.83 108,930,819.75
减：固定资产减值准备 五、9 9,615.90 9,615.90 9,615.90 9,615.90
固定资产净额 183,419,211.13 107,713,292.76 192,715,188.93 108,921,203.85
工程物资 - -
在建工程 五、10 9,874,149.84 9,874,149.84 2,758,508.22 2,758,508.22
固定资产清理 - -
固定资产合计 193,293,360.97 117,587,442.60 195,473,697.15 111,679,712.07
无形资产及其他资产
无形资产 五、11 73,836,098.06 16,676,348.34 75,524,465.44 16,943,440.50
长期待摊费用 五、12 1,054,502.43 328,421.76 1,203,023.07 451,579.92
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 74,890,600.49 17,004,770.10 76,727,488.51 17,395,020.42
递延税项
递延税款借项 - -
资产总计 659,785,841.47 559,814,474.48 696,877,446.76 571,446,594.90
法定代表人：殷兴良 财务负责人 ：董贵滨 会计机构负责人：冯宝龙
21
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
资产负债表（续）
编制单位：哈尔滨航天风华科技股份有限公司 单位：人民币元
2004.06.30 2003.12.31
负债及股东权益 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债
短期借款 五、13 162,100,000.00 160,000,000.00 175,140,000.00 168,440,000.00
应付票据 五、14 - -
应付账款 五、15 32,939,086.87 20,111,741.11 28,789,400.00 17,728,229.35
预收账款 五、16 1,724,026.74 353,800.00 1,158,200.00 307,800.00
应付工资 -439,273.49 - 167,249.10 42,249.10
应付福利费 1,165,764.60 254,484.34 1,126,749.19 347,174.40
应付股利 - -
应交税金 五、17 1,665,247.54 1,870,009.39 3,297,722.11 1,679,013.75
其他应交款 五、18 95,550.26 66,566.15 26,500.41 27,172.99
其他应付款 五、19 34,244,291.63 7,128,152.98 37,016,200.85 10,349,591.29
预提费用 五、20 20,000.00 - 11,435.00
一年内到期的长期负债五、21 - - 5,000,000.00 5,000,000.00
其他流动负债 - -
预计负债
流动负债合计 233,514,694.15 189,784,753.97 251,733,456.66 203,921,230.88
长期负债
长期借款 五、22 7,300,000.00 - 7,300,000.00
应付债券
长期应付款 - -
专项应付款 五、23 4,348,658.31 2,562,651.42 4,409,701.67 2,362,651.42
其他长期负债 - -
长期负债合计 11,648,658.31 2,562,651.42 11,709,701.67 2,362,651.42
递延税项
递延税款贷项 - -
负债合计 245,163,352.46 192,347,405.39 263,443,158.33 206,283,882.30
少数股东权益 45,728,686.50 - 66,942,273.70
股东权益 - -
股本 五、24 221,759,998.00 221,759,998.00 221,759,998.00 221,759,998.00
减：已归还投资
股本净额 五、24 221,759,998.00 221,759,998.00 221,759,998.00 221,759,998.00
资本公积 五、25 69,454,049.18 69,454,049.18 69,454,049.18 69,454,049.18
盈余公积 五、26 29,389,381.95 27,962,648.53 29,291,950.66 27,962,648.53
其中：公益金 五、26 12,568,952.08 12,568,952.08 12,568,952.08 12,568,952.08
未分配利润 五、27 48,290,373.38 48,290,373.38 45,986,016.89 45,986,016.89
股东权益合计 368,893,802.51 367,467,069.09 366,492,014.73 365,162,712.60
负债及股东权益合计 659,785,841.47 559,814,474.48 696,877,446.76 571,446,594.90
法定代表人：殷兴良 财务负责人 ：董贵滨 会计机构负责人：冯宝龙
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
利润分配表
编制单位：哈尔滨航天风华科技股份有限公司 单位：人民币元
2004年6月份 2003年6月份
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 五、28 68,597,079.15 44,479,175.24 63,547,558.89 44,806,881.68
减：主营业务成本 五、29 43,976,120.16 29,770,592.01 39,142,326.75 26,191,878.48
主营业务税金及附加 五、30 604,536.87 469,430.08 444,812.88 425,708.51
二、主营业务利润 24,016,422.12 14,239,153.15 23,960,419.26 18,189,294.69
加：其他业务利润(亏损以“—”号填列) 五、31 1,601,121.27 1,409,322.44 991,402.61 883,062.16
减：营业费用 2,044,984.56 1,232,498.95 1,790,790.94 876,018.88
管理费用 17,297,153.62 9,653,841.53 17,986,364.99 13,390,875.59
财务费用 五、32 2,928,623.39 2,424,088.17 575,216.59 314,868.12
三、营业利润(亏损以“—”号填列) 3,346,781.82 2,338,046.94 4,599,449.35 4,490,594.26
加：投资收益(损失以“—”号填列) 五、33 -22,854.66 307,070.21 -19,009.53 132,064.58
补贴收入 14,000.00 14,000.00 26,976.00
营业外收入 五、34 97,930.34 330.45 1,131,323.62 1,127,285.36
减：营业外支出 五、35 28,689.64 100.00 23,390.62 20,790.62
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 3,407,167.86 2,659,347.60 5,715,348.82 5,729,153.58
减：所得税 877,196.31 354,991.11 1,258,063.43 1,185,643.25
减：少数股东损益 225,615.06 - -86,224.94
五、净利润(净亏损以“—”号填列) 2,304,356.49 2,304,356.49 4,543,510.33 4,543,510.33
加：年初未分配利润(亏损以“—”号填列) 45,986,016.89 45,986,016.89 34,113,744.70 34,113,744.70
其他转入 - -
六、可供分配的利润 48,290,373.38 48,290,373.38 38,657,255.03 38,657,255.03
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 48,290,373.38 48,290,373.38 38,657,255.03 38,657,255.03
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作资本的普通股股利 - -
八、未分配利润 48,290,373.38 48,290,373.38 38,657,255.03 38,657,255.03
公司负责人：殷兴良 财务负责人：董贵滨 制表人：冯宝龙
23
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
现金流量表
2004年2季度
编制单位：哈尔滨航天风华科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 合并 母公司
一、经营活动产生的现金：
销售商品、提供劳务收到的现金 75,499,322.41 59,468,408.28
收到的租金 - -
收到的税费返还 35,197.21 14,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 五、36 77,838,647.80 44,431,685.59
现金流入小计 153,373,167.42 103,914,093.87
购买商品、接受劳务支付的现金 24,168,805.32 10,947,126.47
支付给职工以及为职工支付的现金 13,814,250.12 7,659,748.03
支付的各项税费 6,904,358.90 4,072,521.35
支付的其他与经营活动有关的现金 五、37 97,105,104.52 62,443,952.02
现金流出小计 141,992,518.86 85,123,347.87
经营活动产生的现金流量净额 11,380,648.56 18,790,746.00
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 468,080.00 -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 468,080.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,654,187.42 4,396,801.73
投资所支付的现金 21,450,976.56 21,450,976.56
支付的其他与投资活动有关的现金 3,041.00 3,041.00
现金流出小计 28,108,204.98 25,850,819.29
投资活动产生的现金流量净额 -27,640,124.98 -25,850,819.29
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - -
借款所收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 33,381.86 21,103.09
现金流入小计 40,033,381.86 40,021,103.09
偿还债务所支付的现金 58,142,483.59 53,542,483.59
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,375,744.29 1,855,771.25
支付的其他与筹资活动有关的现金 356,431.17 356,431.17
现金流出小计 60,874,659.05 55,754,686.01
筹资活动产生的现金流量净额 -20,841,277.19 -15,733,582.92
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -37,100,753.61 -22,793,656.21
公司负责人：殷兴良 财务负责人：董贵滨 制表人：冯宝龙
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
现金流量表（补充资料）
编制单位：哈尔滨航天风华科技股份有限公司 单位：人民币元
补充资料 附注 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 2,304,356.49 2,304,356.49
加：少数股东损益 225,615.06 -
计提的资产减值准备 - -
固定资产折旧 7,089,955.58 3,604,894.09
无形资产摊销 1,688,367.34 267,092.16
长期待摊费用摊销 248,520.64 123,158.16
待摊费用减少（减：增加） 147,445.88 156,889.88
预提费用增加（减：减少） 20,000.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -67,960.18 -
固定资产报废损失 1,235.40 -
财务费用 481,972.98 -19,958.68
投资损失（减：收益） 22,854.66 -307,070.21
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） -9,053,496.09 1,163,133.64
经营性应收项目的减少（减：增加） -5,284,946.32 2,524,584.27
经营性应付项目的增加（减：减少） 15,508,152.49 11,196,795.53
其他 -1,951,425.37 -2,223,129.33
经营活动产生的现金流量净额 11,380,648.56 18,790,746.00
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 34,415,603.43 24,471,723.93
减：现金的期初余额 71,516,357.04 47,265,380.14
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -37,100,753.61 -22,793,656.21
公司负责人：殷兴良 财务负责人：董贵滨 制表人：冯宝龙
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
资产减值准备明细表
2004年6月30日
编制单位：哈尔滨航天风华科技股份有限公司 单位：人民币元
本年减少数
因资产
项 目 期初余额 本年增加数价值回 期末余额
其他原因转出数 合计
升转回
数
一、坏帐准备合计 2,341,362.06 - - - - 2,341,362.06
其中：应收帐款 1,241,968.34 - 1,241,968.34
其他应收款 1,099,393.72 - 1,099,393.72
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 657,826.02 - 657,826.02
其中：库存商品 630,878.49 630,878.49
在产品
原材料 26,947.53 26,947.53
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 9,615.90 9,615.90
其中：房屋、建筑物
通用设备
专用设备 9,615.90 9,615.90
运输设备
其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
房屋使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合 计 3,008,803.98 - - - - 3,008,803.98
法定代表人：殷兴良 财务负责人 ：董贵滨 会计机构负责人：冯宝龙
26
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
（三）财务报表附注
哈尔滨航天风华科技股份有限公司
会计报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币为单位、未经审计）
2004年2季度
一、公司简介
哈尔滨航天风华科技股份有限公司（以下简称本公司）是经黑龙江省人
民政府黑政函[1998]66号文件批准，由中国航天工业总公司作为主发起人与
天通计算机应用技术中心、哈尔滨工业大学高新技术开发总公司、北京奥润
办公设备技术公司、哈尔滨市通用机电技术研究所、哈尔滨通用焊接切割成
套设备制造厂、哈尔滨亚科工贸有限责任公司等七家共同发起，以募集方式
设立的股份有限公司。经中国证监会以证监发字[1998]314号文件批准，本
公司于1998年12月24日采用“上网定价”发行方式向社会公开发行人民币
普通股（A股）3000万股，发行后总股本9900万股，计9900万元。1999年
1月27日正式成立。现公司股本总额22176万股。
公司的注册地为哈尔滨，营业执照号是2301091340019（1-1），法人代
表为殷兴良。
经营范围：提供工业机器人、自动化设备、电子产品及其他高新技术产
品的研制、开发、生产、销售、及技术咨询、技术服务、技术转让等。
二、采用的主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
４、记账基础和计价原则
27
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
本公司会计核算以权责发生制为记账基础；资产计价遵循历史成本原则。
5、外币核算方法
对发生的外币经济业务，采用业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价（中
间价）折合人民币记账，对外币账户的期末余额，按期末市场汇价（中间价）调整。发
生的差额，如为购建固定资产而借入的专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化
的原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用，并于开始生产经营的当月起，一
次计入开始生产经营当月的损益，除上述情况外发生的汇兑损益均计入当期损益。
６、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资的计价和收益确认方法：短期投资以实际支付的全部价款（包括税
金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利（或已到付息期但尚未
领取的债券利息）或者放弃非现金资产的帐面价值入帐；在出售时，按实际取得的价款
减去短期投资账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资
收益和损失，确认当期投资损益。对于持有期间获得的现金股利或利息，除取得时已计
入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投
资账面价值。
（2）短期投资跌价准备的确认：期末，对短期投资按成本与市价孰低计量，对于
市价低于成本的差额，按投资总体计提跌价准备，并计入当期损益。如果某项短期投资
比较重大（如占整个短期投资10%及以上），则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价
准备。已计提跌价准备的短期投资的市价又得以恢复时，则在原已计提的投资跌价准备
的范围内转回。
8、坏账核算方法
（1）坏账损失的确认标准：按董事会批准的审批核销权限规定审核批准的，以下
确定不能收回的应收款项，作为坏账核销：a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或
遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；b、因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍
不能收回的应收款项；c、对于有确凿证据证明无法收回的应收款项，按经董事会批准
的审批核销权限规定分级批准后，确认为坏账损失核销。
28
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
（2）坏账核算采用备抵法。对应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按账龄分
析法计提坏账准备。计提比例为：
账龄 比例
1年以内 5‰
1——2年 1%
2——3年 30%
3——4年 50%
4——5年 80%
5年以上 100%
9、存货的核算方法
（1）存货的分类：本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货的盘存制度及计价方法：存货盘存制度为永续盘存制。原材料、在产品、
库存商品、按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用五五摊
销法摊销。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末，在对存货全面盘点的基础上，
当由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其可变现净
值低于成本，按成本与可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货跌价损
失计入当期损益。
10、长期投资核算方法
（1）公司长期股权投资取得时的成本为：取得长期股权投资时所支付的全部价款，
或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以及支付的税金、手续费等相关费用（扣除已
宣告而尚未领取的现金股利）。
（2）公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额比例在20%（含20%）以下，或
虽投资在20%以上，但对被投资单位无控制、共同控制或重大影响，采用成本法核算；
公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额比例在20%以上，或虽投资不足20%但对
被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
（3）公司长期股权投资的取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差
额，计入长期股权投资差额，并按十年期限平均摊销，计入当期投资收益。自财会
[2003]10号文件出台后对于新发生的投资差额，借差按规定期限摊销记入当期损益，贷
29
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
差记入资本公积。
（4）长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时的实际成本作为初始投资成
本，并按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
（5）长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券存续期间内于确认相关债券利
息收入时摊销。
（6）长期投资减值准备的确认标准：①对于有市价的长期投资，出现以下迹象之一
的，即应计提长期投资减值准备：a、市价持续两年低于账面价值；b、该项投资暂停交
易一年或一年以上；c、被投资单位当年发生严重亏损；d、被投资单位持续两年发生亏
损；e、被投资单位进行清理整顿、清算或者出现其它不能持续经营的迹象。②对于无市
价的长期投资，出现下列迹象之一的，即应计提长期投资减值准备：a、政治或法律环境
出现了不利于被投资单位的重大变化；b、被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不
能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；c、被投资单位失
去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；d、有证据表明该项投资实质上已经不能
再给公司带来经济利益的其他情形。
(7)长期投资减值准备计提方法：期末本公司对长期投资进行逐项分析，当被投资单
位由于市价持续下跌或经营状况、现金流量严重恶化等原因导致其未来期间内可收回金
额低于长期投资的账面价值，将未来可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长
期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。已确认损失的长期投资减值
准备又得以恢复，在原已确认的投资损失金额内转回。
11、委托贷款的核算方法
（1）委托贷款的确认标准：本公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，
应按规定的程序办理，并按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款减值的计提方法：期末，本公司对委托贷款本金进行全面检查，如
果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，计提相应的减值准备。如果已计提减值
准备的委托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。
12、固定资产及其折旧核算方法
（1）固定资产标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具
以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，
单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
（2）固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产计价方法：按取得时实际成本计价。
（4）折旧采用分类计算折旧的方法，根据固定资产的预计使用年限，扣除预计净
残值（净残值率3%-5%）后按直线法计算折旧。
类 别 折旧年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-45年 2.16-6.47
通用设备 7-28年 3.46-13.86
专用设备 7-12年 8.08-13.86
运输设备 5-10年 9.70-19.40
其 他 5-10年 9.70-19.40
（5）固定资产减值准备的确认标准：①市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲
置以及其他原因导致其可收回金额低于账面价值的。②当存在下列情况之一时，应当按
照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：a、长期闲置不用，在可预见
的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；b、由于技术进步等原因，已不可使
用的固定资产；c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；d、
已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产；e、其他实质上已经不能再给公
司带来经济利益的固定资产。
（6）固定资产减值准备计提方法：期末或每年年度终了，公司对固定资产逐项进
行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金
额低于账面价值的，应当将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固
定资产减值准备按单项资产计提。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生的实际支
出、预付工程款和购入的需要安装的设备等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资
产交付使用前发生的，记入在建固定资产的造价，在交付使用后发生的，记入当期损益；
工程竣工、验收交付使用时，按实际成本结转固定资产。虽交付使用但尚未办理竣工决
算的工程，自交付使用之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产，竣
工决算办理完毕后，按决算数调整原暂估价和已计提折旧。
期末或每年年度终了，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
已经发生了减值，计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值
准备：a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；b、所建项目无论
在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
c、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产计价：按取得时的实际成本计价，并按预计使用年限、合同规定的
受益年限及法律规定的有效年限之中的期限较短者平均摊销，没有上述规定年限的，按
不超过10年的期限平均摊销。
（2）无形资产减值准备的计提方法：期末或每年年度终了，公司检查各项无形资
产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，计提减值
准备。①当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
益：a、某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转
让价值；b、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益；c、
其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。②当存在下列一项
或若干项情况时，计提无形资产减值准备：a、某项无形资产已被其它新技术所替代，
使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；b、某项无形资产的市价在当期大
幅度下跌，并在剩余摊销年限内不会恢复；c、某项无形资产已超过法律保护期限，但
仍然具有部分使用价值；d、其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。
15、长期待摊费用核算方法
（1）长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
（2）公司筹建期间所发生的费用（除购建固定资产的借款费用等外），先在长期待
摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用的确认：①因购置固定资产专门借款而发生的利息，折价或溢价的
摊销和汇兑差额，在符合规定的资本化条件的情况下，予以资本化，记入该项资产的成
本，其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用；②因安
排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生
的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用
32
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
的金额较小，也可以于发生当期确认为费用；③因安排其他借款而发生的辅助费用于发
生当期确认为费用。
（2）开始资本化的时间：当具备以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折
价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化，①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（3）暂停资本化：①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过三个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动
重新开始；②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态必要的程序，则借款费
用的资本化继续进行。
（4）停止资本化：当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用应当于发生当期确认为费用。
17、应付债券的核算方法
（1）应付债券的确认标准和计价方法：应付债券包括短期应付债券和应付债券；
发行1年期及1年期以下的债券为短期应付债券；发行1年期以上的债券为应付债券，
分别单独核算。发行债券时，按债券票面价值计价。
（2）债券溢价和折价的摊销方法：债券发行时实际收到的款项与债券面值总额的差
额作为债券溢价或折价。在债券发行后至到期日止的期间内按直线法于计提利息时摊
销，并按借款费用的处理原则处理。
（3）债券利息计提方法：按权责发生制的原则按期计提利息，分别计入工程成本或
财务费用。
18、收入确认原则
（1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销
售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款
或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，
在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，
已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确
认劳务收入。
33
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
（3）让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适
用利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费
时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流
入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
（4）建造合同：①建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债
表日确认合同收入和费用；②当期完成的超额合同，按实际合同总收入减去以前会计年
度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前
会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费用；③建造合同的结果不能可靠地估计
时，则区别以下情况处理：a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合
同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；b、合同成本不可能收回的，应
当在发生时立即作为费用，不确认收入；④在一个会计年度内完成的建造合同，在完成
时确认合同收入和合同费用；⑤如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损
失立即作为当期费用。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法。
20、合并会计报表的编制方法
（1）根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》
和财会字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和
纳入合并范围的子公司会计报表，以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。
合并时，本公司的重大内部交易、资金往来和投资及相应的股东权益均相互抵销。
（2）合并范围
本公司投资占被投资企业有表决权资本总额50%以上或者占被投资企业资本总额不
足50%，但具有实际控制权时列入合并范围，但如被投资企业总资产、主营业务收入和
净利润较小或已准备关停并转和已宣告破产、清理整顿等，则不予合并。
母公司与纳入合并范围的子公司的会计政策和会计处理方法一致。
三、税项
税种 税率
34
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
增值税 17%
营业税 5%
城建税 7%
教育费附加 3%-4%
防洪保安费 0.1%
所得税 15%-33%
本公司的子公司北京航天益来电子科技有限公司根据海国税所[2002]字第268号，
2002--2004年减半征收企业所得税，减半期满后减按15%计征。
四、控股子公司及合营企业
所占权益 是否合并
被投资公司名称 注册资本 经营范围 投资额
比率 报表
哈尔滨航科文化艺术品 工艺美术品生产与
1,285,800.00 900,000.00 70% 是
有限责任公司 销售产品设计
贵阳航天林泉科技有限 航天产品及各类民
114,730,000.00 95,180,000.00 80% 是
公司 用电机制造销售
北京航天益来电子科技 企业依法自主选择
30,000,000.00 18,000,000.00 58.15% 是
有限公司 经营项目
航天科工运载火箭发射 企业依法自主选择
50,000,000.00 45,000,000.00 90% 是
系统技术有限公司 经营项目
五、合并会计报表有关项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 172,932.24 263,882.04
银行存款 34,242671.19 71,252,475.00
合 计 34,415,603.43 71,516,357.04
2、应收票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,432,400.00 8,120,000.00
3、应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 93,080,188.29 79.48 642,112.51 128,422,500.71 95.69 642,112.51
35
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
1—2年 22,248,947.23 19 41,457.39 4,145,738.84 3.09 41,457.39
2—3年 876,675.73 0.75 409,516.46 1,365,054.87 1.02 409,516.46
3年以上 909313.43 0.77 148,881.98 275,095.96 0.20 148,881.98
合计 117,115,124.68 100.00 1,241,968.34 134,208,390.38 100.00 1,241,968.34
（1）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（2）期末余额中欠款金额前5名单位总金额为67,800,289.60元，占应收账款的
58.51%。
（3）关联方往来余额详见附注七。
（4）期末较期初减少17,093,266.00元,减幅13%，系销售回款所致。
4、其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 65,299,994.74 84.65 245，111.36 48,989,271.15 80.13 245,111.36
1—2年 9,662,352.92 12.52 99，622.47 10,062,246.26 16.46 99,622.47
2—3年 1,498,245.90 1.94 469，637.15 1,565,457.17 2.56 469,637.15
3年以上 684,141.96 0.89 285，022.74 523,934.39 0.85 285,022.74
合计 1,099,393.7
77,144,735.52 100.00 1，099，393.72 61,140,908.97 100.00
2
（1）其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款为：中国航天科工
集团公司3,299,786.00元；航天固体运载火箭有限公司11,826,233.98元。
（2）期末余额中欠款总额前5名的单位总金额为42,391,375.88元，占其他应收
款的54.50%。
（3）关联方往来余额详见附注七。
（4）期末较期初增加16,003,826.55元，增幅26.65%，系往来单位借款所致。
5、预付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 56,218,862.71 92.48 60,021,485.69 93.97
1—2年 1,562,792.51 2.57 1,023,581.51 1.60
2—3年 160,579.64 0.26 2,587,528.72 4.05
36
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
3年以上 2,850,184.56 4.69 238,371.65 0.38
合计 60,792,419.42 100.00 63,870,967.57 100.00
（1）预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。
（2）关联方往来余额详见附注七。
6、存货
项目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备
原材料 22,197,440.38 20,623,803.75
在产品 47,287,752.95 38,623,603.41
库存商品 25,520,282.84 657,826.02 29,070,627.98 657,826.02
低值易耗品 135,386.43 191,474.24
发出商品 2，422，132.87
合计 97，562，995.47 657,826.02 88,509,509.38 657,826.02
7、待摊费用
项目 期末数 期初数 结存原因
取暖费
房租 9，444.00 13,000.03 尚在受益
水电费 156,889.88 尚在受益
大修理费
合计 9，444.00 169,889.91
8、长期投资
长期股权投资-股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 期初数 本期摊销额 摊余价值
初始投资成本低于应享
北京航天益来电子
-235,486.09 有取得日被投资单位所 10年 -180,539.35 -11774.30 -168，765.05
科技有限公司
有者权益份额的差额
初始投资成本高于应享
贵州林泉微电机
457,093.24 有取得日被投资单位所 10年 319,965.28 22，854.66 297，110.62
有限公司
有者权益份额的差额
合计 221,607.15 139,425.93 11，080.36 128，345.57
9、固定资产及累计折旧
37
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
（1）固定资产原值
固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 66,841,754.77 66,841,754.77
通用设备 141,747,333.94 94，000.00 6，905，890.24 134，935，443.70
专用设备 9,996,584.84 2，733，843.38 1，575.00 12，728，853.22
运输设备 11,668,438.07 1，060，774.31 893，142.20 11，836，070.18
其他 4,195,579.57 151，751.00 992，672.74 3，354，657.83
合 计 234,449,691.19 4，040，368.69 8，793，280.18 229，696，779.70
（2）累计折旧
固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 3,152,680.57 810，450.83 3，963，131.40
通用设备 30,040,486.71 2，466，791.60 1，484，071.08 31，023，207.23
专用设备 3,369,598.62 2，446，827.15 339.60 5，816，086.17
运输设备 3,127,316.00 708，195.00 439，546.51 3，395，964.49
其他 2,034,804.46 659，244.64 624，485.72 2，069，563.38
合 计 41,724,886.36 7，091，509.22 2，548，442.91 46，267，952.67
固定资产净值 192,724,804.83 183，428，827.03
固定资产本期减少4,752,911.49元，主要为处置部分设备所致。
（3）固定资产减值准备
固定资产类别 期末数 期初数
专用设备 9,615.90 9,615.90
合计 9,615.90 9,615.90
10、在建工程
工程项目名称 期初数 本期增加 本期转固数 其他减少 期末数 资金来源
航天科技园工程 2,758,508.22 7，115，641.62 9，874，149.84 自筹
38
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
合计 2,758,508.22 7，115，641.62 9，874，149.84
11、无形资产
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限
专有技术 71,489,200.00 35,534,712.46 1,036,733.40 36,991,220.94 34,497,979.06 4-20年
土地使用权 38,143,956.00 35,935,596.12 386,440.74 2,594,800.62 35,549,155.38 34-47年
软件 4,880,000.00 3,764,833.44 242,333.32 1,357,499.88 3,522,500.12 7-8年
非专利技术 457,200.00 289,323.42 22，859.92 190,736.50 266,463.50 6-6.5年
合计 114,970,356.00 75,524,465.44 1，688，367.38 41,134,257.94 73,836,098.06
12、长期待摊费用
种类 原值 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 剩余摊销年限
新楼装修费 973,343.00 714,271.46 183，123.70 531，147.76 0.08—3年
维修费 233,636.50 159,651.61 23，363.64 136，287.97 3.17年
路面工程 200,000.00 196,666.67 100,000.00 28，333.32 268，333.35 4.67年
绿化工程 137,000.00 132,433.33 13，699.98 118，733.35 4.58年
合 计 1,543,979.50 1,203,023.07 100,000.00 248，520.64 1，054，502.43
13、短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 140,000,000.00 134,000,000.00
保证借款
抵押借款 22,100,000.00 41,140,000.00
合计 162,100,000.00 175,140,000.00
期末较期初减少13,040,000.00元，增幅7.4%，系偿还到期借款所致。
14、应付票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票
商业承兑汇票
39
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
合计
15、应付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 25，562，349.39 77.60 22,698,261.7 78.84
1—2年 2，733，736.48 8.30 3,155,019.46 10.96
2—3年 3，267，683.54 9.92 1,863,690.46 6.47
3年以上 1，375，317.46 4.18 1,072,428.32 3.73
合 计 32，939，086.87 100.00 28,789,400.0 100.00
（1）应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
（2）关联方往来余额详见附注七。
16、预收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内
1，166，826.74 67.68 661,000.00 57.07
1—2年
163，650.00 9.49 103,650.00 8.95
2—3年
124，750.00 7.24 126,550.00 10.93
3年以上
268,800.00 15.59 267,000.00 23.05
合计 1,724,026.74 100.00 1,158,200.00 100.00
（1）预收账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
（2）关联方往来余额详见附注七。
17、应交税金
项目 期末数 期初数
增值税 1，414，592.43 623,289.73
营业税 103，619.49 11,400.00
城建税 111，205.86 47,554.27
所得税 -374，926.00 2,182,518.14
个人税所得 270，666.32 231,191.50
印花税 9,122.00 12,492.18
40
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
房产税 97,140.94
土地税 130,967.44 92,135.35
合计 1，665，247.54 3,297,722.11
18、其他应交款
项目 期末数 期初数
教育费附加 60，670.56 24,734.16
防洪保安费 13，353.70 -554.94
住房公积金 20，416.00 1,421.19
垃圾处理费 1，110.00 900.00
合计 95，550.26 26,500.41
19、其他应付款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 9，454，240.94 27.61 30,401,240.50 82.13
1—2年 20，244，680.86 59.12 5,553,019.68 15.00
2—3年 1，828，499.16 5.34 168,772.29 0.46
3年以上 2，716，870.67 7.93 893,168.38 2.41
合计 34，244，291.63 100.00 37,016,200.85 100.00
（1）其他应付款中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位：中国航天科工集
团公司287,000.00元；航天固体运载火箭有限公司 1,100,000.00元。天通计算机应
用技术中心532,433.40元。
（2）关联方往来余额详见附注七。
20、预提费用
项目 期末数 期初数 原因
取暖费
贷款利息 20,000.00
其他 11,435.00
合计 20，000.00 11,435.00
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
21、一年内到期的长期负债
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
22、长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
工行贵阳瑞北支行 7,300,000.00 2002.12.30—2005.12.29 6.588% 抵押
23、专项应付款
项目 期末数 期初数
科技拨款 4，348，658.31 4,409,701.67
24、股本
本次变动增减(+,-)
项 目 期初数 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 154,559,998.00 154,559,998.00
其中：国家持有股份 44,842,494.00 44,842,494.00
国有法人股 61,007,322.00 61,007,322.00
境内法人持有股份 48,710,182.00 48,710,182.00
境外法人持有股份
其 他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 154,559,998.00 154,559,998.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 67,200,000.00 67,200,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 67,200,000.00 67,200,000.00
三、股份总数 221,759,998.00 221,759,998.00
42
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
25、资本公积
项目 期初数 本年增加 本期减少 期末数
资本溢价 68,939,899.05 68,939,899.05
股权投资准备 487,012.05 487,012.05
其他资本公积金转入 27,138.08 27,138.08
合计 69,454,049.18 69,454,049.18
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 12,568,952.08 12,568,952.08
法定公益金 12,568,952.08 12,568,952.08
免税基金 1,329,302.13 97，431.29 1，426，733.42
国家扶持基金 2,824,744.37 2,824,744.37
合计 29,291,950.66 97，431.29 29，389，381.95
本期增加免税基金系本公司北京航天益来电子科技有限公司根据国税减免文件,
免征企业所得税形成。
27、未分配利润
项目 2004年2季度 2003年2季度
净利润 2，304，356.49 4，543，510.33
加:年初未分配利润 45，986，016.89 34，113，744.70
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
发放股票股利
未分配利润 48，290，373.38 38，657，255.03
28、主营业务收入
项目 2004年2季度 2003年2季度
航天产品 5,755,695.73 5，379，959.82
电子仪表 40,661,479.51 39，426，921.86
微特电机 17,525,930.53 13，557，019.67
43
哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
环保监测 4,035,483.74 4，880，638.67
艺术品 618,489.64 303，018.87
合计 68,597,079.15 63，547，558.89
29、主营业务成本
项目 2004年2季度 2003年2季度
航天产品 2,586,502.08 1，808，000.55
电子仪表 27,853,090.39 24，383，877.93
微特电机 10,918,152.34 9，832，008.39
环保监测 2,109,754.07 3，007，402.15
艺术品 508,621.28 111，037.73
合计 43,976,120.16 39，142，326.75
30、主营业务税金及附加
项目 2004年2季度 2003年2季度
营业税 206,900.00 127，500.00
城建税 254,567.31 202，544.88
教育费附加 141,482.74 114，464.96
防洪保安费 1,276.82 303.03
生活垃圾费 310.00
合计 604,536.87 444，812.87
31、其他业务利润
项目 收入 支出 利润
材料销售 87,442.08 66,340.52 21,101.56
房租
非工业性劳务 3,861.55 1,060.78 2,800.77
技术转让收入 1，375，000.00 76,312.5 1,298,687.50
其他 779,728.24 501,196.80 278,531.44
合计 2，246，031.87 644，910.60 1，601，121.27
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
32、财务费用
项目 2004年2季度 2003年2季度
利息支出 3，120，520.53 1，179，017.23
减：利息收入 205，267.31 613，918.47
汇兑损失 10，117.83
减：汇兑收益
其他 13，370.17 26，745.87
合计 2，928，623.39 575，216.59
33、投资收益
项目 2004年2季度 2003年2季度
股权投资差额摊销 -22,854.66 -19,009.53
出售短期投资
短期投资跌价准备
合 计 -22,854.66 -19.009.53
34、营业外收入
项目 2004年2季度 2003年2季度
冻结利息收入 1，127，285.36
处理固定资产净收益 97，930.34
固定资产盘盈 4，038.26
罚款收入
合 计 97，930.34 1，131，323.62
35、营业外支出
项目 2004年2季度 2003年2季度
处置固定资产净损失 28，589.64 20，790.62
罚款支出 100.00 2，600.00
合 计 28，689.64 23，390.62
36、收到的其他与经营活动有关的现金77,838,647.80元，主要为：往来款结算
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
37、支付的其他与经营活动有关的现金97,105,104.52元，主要为：管理费用、
营业费用支出及部分往来挂帐。
六、母公司会计报表有关项目注释
1、应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内
50,200,383.32 71.12 463,325.99 93,948,721.8 98.63 469,743.6
1—2年
19,343,230.72 27.40 12,201.88 578,425.73 0.61 5,784.26
2—3年
336,525.73 0.48 199,001.84 663,339.47 0.70 199,001.8
3年以上
709,077.63 1.00 38,549.08 65,338.16 0.06 38,549.08
合计
70,589,217.40 100.00 713,078.79 95,255,825.1 100.00 713,078.7
（1）期末余额中前5名客户欠款总金额为44,982,362.52元，占应收账款的63.72%。
（2）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东。
（3）期末余额较期初减少24,666,607.78元，减幅26.10%，主要是由于回收货款
所致。
2、其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内
105,857,473.38 91.33 237,446.37 94,310,684.75 89.85 237,446.37
1—2年
8,285,085.62 7.15 88,953.18 8,895,317.62 8.47 88,953.18
2—3年
1,463,580.00 1.26 439,074.00 1,463,580.00 1.39 439,074.00
3年以上
295,220.00 0.26 150,610.00 295,220.00 0.29 150,610.00
合 计
115,901,359.00 100.00 916,083.55 104,964,802.37 100.00 916,083.55
（1）期末余额中前5名客户欠款总金额为35，794，515.01元，占其他应收款的
30.88%。
（2）其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东单位：中国航天科
工集团公司3,299,786.00元；航天固体运载火箭有限公司11,826,233.98元。
（3）期末较期初增加10,936,556.63元，增幅10.51%，主要系往来挂帐所致。
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末
数
长期股权投资 149,165,533.50 21，758，046.77 170，923，
580.27
本期增加21,758,046.77元,主要为公司受让中国江南航天工业集团国营林泉电机
厂持有贵阳航天林泉科技有限公司15.74%股权所增加。
（2）长期股权投资中其他股权投资
占被投资单
被投资单位名称 投资起止期 投资金额 减值准备
位股权比例
哈尔滨航科文化艺术品有限责任公司 2000.6.1-2010.6.1 900,000.00 70.00%
贵阳航天林泉科技有限公司 2001.1.1- 95，174，591.87 80.00%
北京航天益来电子科技有限公司 2001.8.31-2018.10.4 18,000,000.00 58.15%
航天科工运载火箭发射系统技术有限公司 2003.9.27-2023.9.26 45,000,000.00 90.00%
公司本年度未发生长期投资的可收回金额低于账面价值的事项，故未计提长期投资减
值准备。
（2）采用权益法
被投资公司名称 初始投资额 期初金额 追加投资额 本期权益增减额 累计增减额 期末金额
哈尔滨航科文化艺
900,000.00 997,578.58 1,245.54 98,824.12 998,824.12
术品有限责任公司
贵阳航天林泉科技
73,723,615.31 87,571,750.07 21,450,976.56 1,787,745.39 37,086,856.71 110,810,472.0
有限公司
航天科工运载火箭发
射系统技术有限公司 45,000,000.00 44,261,163.76 -1,642441.03 -2,381,277.27 42,618,722.73
北京航天益来电子
科技有限公司 18,000,000.00 16,515,580.44 148,746.01 -1,335,673.55 16,664,326.45
合 计 137,623,615.31 149,346,072.85 21,450,976.56 295,295.91 33,468,730.01 171,092,345.32
（3）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 期初数 本期摊销额 摊余价值
初始投资成本低于应享
北京航天益来电子
-235,486.09 有取得日被投资单位所 10年 -180,539.35 -11，774.30 -168，765.05
科技有限公司
有者权益份额的差额
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
4、固定资产及累计折旧
（1）固定资产
固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 52,081,626.44 52,081,626.44
通用设备 65,974,353.72 94,000.00 66，068，353.72
专用设备 6,233,546.83 2,091,189.00 8,324,735.83
运输设备 7,664,455.99 211,794.00 7，876，249.99
其他 678,069.76 678，069.76
合计 132,632,052.7 2,396,983.00 135,029,035.74
（2）累计折旧
固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 2,029,992.52 631,487.27 2,661,479.79
通用设备 17,477,633.26 2,129,638.62 19，607，271.88
专用设备 1,989,078.56 317,694.77 2,306,773.33
运输设备 2,033,408.23 453,149.15 2，486，557.38
其他 171,120.42 72,924.28 244，044.70
合计 23,701,232.99 3,604,894.09 27,306,127.08
固定资产净值 108,930,819.7 107,722,908.66
固定资产本期增加2,396,983.00元，主要是购入设备。
（3）固定资产减值准备
固定资产类别 期末数 期初数
专用设备 9,615.90 9,615.90
合计 9,615.90 9,615.90
5、主营业务收入
项 目 2004年2季度 2003年2季
航天产品 3,817,695.73 5,379,959.82
电子仪表 40,661,479.51 39,426,921.86
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
其他
合计 44,479,175.24 44,806,881.68
6、主营业务成本
项 目 2004年2季度 2003年2季度
航天产品 2,017,501.62 1,808,000.55
电子仪表 27,754,090.39 24,383,877.93
其他
合计 29,770,592.01 26,191,878.48
7、投资收益
项 目 金额
股权投资收益 295，295.91
股权投资差额摊销 11，774.30
合 计 307，070.21
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
注册 与本公 法定代
企业名称 主营业务 经济性质
地址 司关系 表人
第一大
中国航天科工集团公司 北京 国有资产投资经营管理 国有 殷兴良
股东
哈尔滨航科文化艺术品有限责 工艺美术品生产
哈尔滨 子公司 有限责任 董贵滨
任公司 与销售及产品设计
高技术航天产品和各类民用
贵阳航天林泉科技有限公司 贵阳 子公司 有限责任 陈军
机电制造和销售
北京航天益来电子科技有限公司 北京 企业依法自主选择经营项目 子公司 有限责任 董贵滨
固体运载火箭及其支援保障
第二大
航天固体运载火箭有限公司 北京 系统的技术开发、技术咨询、 有限责任 殷兴良
股东
技术服务等
航天科工运载火箭发射系统技
北京 企业依法自主选择经营项目 子公司 有限责任 陈军
术有限公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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哈尔滨航天风华科技股份有限公司2004年半年报
企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
中国航天科工集团公司 7,203,260,000.00 7,203,260,000.00
哈尔滨航科文化艺术品有限责任公司 1,285,800.00 1,285,800.00
北京航天益来电子科技有限公司 30,000,000.00 �