大亚科技股份有限公司2004年半年度报告
第一节重要提示
1、公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异
议。
3、本报告已经公司第二届董事会第十五次会议审议通过。所有董事均出席董事会。
4、公司2004年半年度财务报告未经审计。
5、公司董事长陈兴康先生、总经理王颐先生、公司财务负责人李锁良先生及财务部经
理黄学德先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节公司基本情况
一、公司法定中、英文名称及缩写
公司法定中文名称：大亚科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大亚科技
公司法定英文名称：Dare Technology Co.,Ltd
公司法定英文名称缩写：Dare
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：大亚科技
公司股票代码：000910
三、公司注册地址：江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路95号
公司办公地址：江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路95号
邮政编码：212300
公司国际互联网网址：http://www.dareb2b.com
公司电子信箱：info@dareb2b.com
四、公司法定代表人：陈兴康
五、公司董事会秘书：王 颐
公司董事会证券事务代表：宋立柱
联系地址：江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路95号
电话：0511-6883666，6882222转2143
传真：0511-6885000
电子信箱：songlizhu@cndare.com
六、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
七、其他有关资料：
（1）公司注册登记日期：1999年4月20日
（2）公司注册登记地点：江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路95号
（3）企业法人营业执照注册号：3200001104449
（4）税务登记号码：321181703956981
（5）公司聘请的会计师事务所名称：南京永华会计师事务所有限公司
办公地址：南京市中山北路26号新晨国际大厦8楼
八、主要财务数据和指标
表一
本报告期末比年
指标项目 2004年6月30日 2003年12月31日
单 初数增减（％）
位
流动资产 元 1,081,682,584.20 968,708,816.84 11.66
流动负债 元 810,061,936.28 765,565,358.58 5.81
总资产 元 2,018,980,471.79 1,974,875,948.98 2.23
股东权益（不含少数股东权益）元963,811,438.73 940,441,331.24 2.49
每股净资产 元/股 4.168 4.067 2.48
调整后的每股净资产 元/股 4.138 4.038 2.48
本报告期比上年
2004年1-6月 2003年1-6月
同期增减（％）
净利润 元 24,150,753.73 23,305,451.99 3.63
扣除非经常性损益后的净利润元23,805,168.79 23,528,715.47 1.17
每股收益（全面摊薄）元/股 0.104 0.101 2.97
每股收益（加权平均）元/股 0.104 0.101 2.97
净资产收益率（全面摊薄）% 2.51 2.60 -0.09
净资产收益率（加权平均）% 2.54 2.63 -0.09
经营活动产生的现金流量净额元13,004,436.97 3,649,025.69 256.38
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：
a、出售控股的江苏大亚装饰材料有限公司股权收益 61,150.59
b、出售控股的阜阳大亚装饰材料有限公司股权收益 685,985.05
c、扣除计提资产减值准备后的营业外收支 -550,505.66
d、以前年度已经计提各项减值准备的转回 319,168.44
e、以上项目涉及所得税影响 -170,213.48
合 计 345,584.94
表二
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.30 17.51 0.721 0.721
营业利润 5.44 5.50 0.227 0.227
净利润 2.51 2.54 0.104 0.104
扣除非经常性损益后的净利润 2.47 2.50 0.103 0.103
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、截止报告期期末，公司共有股东33838户。
三、公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况：（根据2004年6月30日中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司存管部提供资料）
报告期末股东总数 33838户
前十名股东持股情况
股份类别
质押或冻 股东性质
报告期 期末持股 比例 （已流通
股东名称（全称） 结的股份 （国有股东或
内增减 数量 （％） 或未流
数量 外资股东）
通）
江苏大亚集团有限公司 0 129923600 56.18 未流通 64960000 非国有股股东
上海凹凸彩印总公司 0 19973500 8.64 未流通 0 国有股东
王敏 0 676500 0.29 未流通 0 --
全国社保基金一零二组合 +50000 521278 0.23 已流通 未知 --
北京兴昌达博房地产开发有限公司+500000 500000 0.22 已流通 未知 --
潘敏 +400000 400000 0.17 已流通 未知 --
成都五牛科美投资集团有限公司 0 338200 0.15 未流通 0 --
北京市牛奶公司 0 338200 0.15 未流通 0 --
疗美仙 0 262100 0.11 已流通 未知 --
林佩如 +238000 238000 0.10 已流通 未知 --
前十名股东中，非国有股股东江苏大亚集团有限公司与其他股东之间
不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人，未知其他法人股股东之间以及与流通股股
前十名股东关联关系或一致 东之间是否存在关联关系，也未知其他法人股股东之间以及与流通股
行动的说明 股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人，未知流通股股东之间是否存在关联关系，也未知流
通股股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
全国社保基金一零二组合 521278 A股
北京兴昌达博房地产开发有限公司 500000 A股
潘敏 400000 A股
疗美仙 262100 A股
林佩如 238000 A股
林楚斌 225600 A股
杨明 222720 A股
莫启新 210200 A股
卢尚铮 196090 A股
林玉妆 180100 A股
前十名流通股股东中，未知流通股股东
之间是否存在关联关系，也未知流通股
前十名流通股股东关联关系或一致行动的说明 股东之间是否属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限
售新股约定持股期限的说明 -- --
注：1、持有5%以上股份的股东为江苏大亚集团有限公司和上海凹凸彩印总公司。江
苏大亚集团有限公司是持有本公司56.18%股份的控股股东，报告期期末持有本公司股份
12992.36万股；上海凹凸彩印总公司是持有本公司8.64%股份的国有法人股股东，报告期
期末持有本公司股份1997.35万股。报告期内上述股东的股份无变动情况。
2、2003年2月17日，持股5%以上的股东江苏大亚集团有限公司将其所持本公司股份
6496万股（占公司总股份的28.09%）质押给中国银行丹阳支行，并在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续。报告期内该股份质押未解除，除此之外，江
苏大亚集团有限公司所持股份无发生冻结及托管情况。上海凹凸彩印总公司所持股份无发
生质押、冻结及托管情况。
3、2003年第三季度，公司收到广东省汕头市中级人民法院民事裁定书（2003）汕中
法执字第131号之二，根据该裁定书，因借款纠纷，拍卖汕头乾业烟草物资有限公司持有
的本公司法人股676500股于王敏，并予以了司法冻结。报告期内，王敏已在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司办理完成了股票过户手续，持有了原汕头乾业烟草物资有限
公司持有的本公司法人股676500万股，并解除了司法冻结。（上述事项已于2004年4月
15日刊登在《证券时报》和《中国证券报》以及中国证监会指定登载公司信息的互联网
http://www.cninfo.com.cn上的《公司2004年第一季度报告》）。
四、公司控股股东变化情况
1、报告期内，公司控股股东未发生变化。
2、公司控股股东名称变更情况如下：
（1）2004年1月9日，公司控股股东江苏大亚集团公司在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理完成了证券账户注册资料变更的有关事项，证券账户名称由“江苏大亚
集团公司”变更为“江苏大亚集团有限公司”。（详细情况已于2004年1月9日、2004年2
月17日和2004年4月15日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司
信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有限公司董事会关于控股股
东江苏大亚集团公司办理完成变更工商注册登记手续的公告》、《江苏大亚集团有限公司关
于改制情况的公告》、《公司2003年年度报告》和《公司2004年第一季度报告》）
（2）2004年8月6日，公司控股股东江苏大亚集团有限公司名称变更为“大亚科技集团
有限公司”。（详细情况已于2004年8月6日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国
证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有限公
司董事会公告》）。
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有持有本公司股票。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，因工作变动原因，郭双革先生辞去公司第二届董事会董事职务，增补阎桂
芳女士为公司第二届董事会董事。因工作繁忙，周春生先生辞去公司第二届董事会独立董
事的职务，并聘请黄友定先生为公司第二届董事会独立董事。（详细情况刊登在2004年2
月17日、2004年3月20日的《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信
息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《公司第二届董事会第十三次会议决议公告》、
《公司2003年度股东大会决议公告》）。
第五节管理层讨论与分析
一、对公司具有重要影响事项分析
报告期内，公司部分原材料价格上涨、国内烟草行业的兼并重组与产品结构性调整、
卷烟产品的品牌整合以及包装印刷行业竞争日趋激烈，给公司的经营活动带来了不利影响，
为此，公司继续认真贯彻年初制订的“市场、质量、效益、创新”的经营方针，积极采取
措施，进一步加大市场和新品开发力度，不断挖掘内部潜力，强化过程控制，大力节约成
本，取得了较好的经营成果。
二、经营成果及财务状况简析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减情况
（1）主营业务收入77,147.57万元，较上年同期69,844.43万元增长10.46%；
（2）主营业务利润16,678.33万元，较上年同期13,610.87万元增长22.54%；
（3）实现净利润2,415.08万元，较上年同期2,330.55万元增长3.63%；
（4）现金及现金等价物净增加额-2,771.72万元，较上年同期996.18万元净减少
3,767.90万元。
其中：①主营业务收入增长的主要原因系报告期内本公司控股子公司圣象集团有限公
司强化木地板销售较上年同期增长47.98%所致。
②主营业务利润增长的主要原因系由于主营业务收入增长和主营业务成本得到有效控
制所致。
③净利润没有随主营业务收入同比增长的主要原因系由于本公司主营业务收入增长主
要是由于控股子公司圣象集团有限公司收入增长所致，根据会计处理规定，其收入已全部
合并到本公司损益表，但其净利润只能按投资比例60%予以合并所致。
④现金及现金等价物净增加额减少的主要原因系报告期较去年同期筹资及投资活动产
生的现金流量净额减少4,741.49万元所致。
2、总资产、股东权益与期初相比的变化
（1）总资产201,898.05万元，较期初197,487.59万元增长2.23%；
（2）股东权益96,381.14万元，较期初94,044.13万元增长2.49%。
其中：①总资产增加主要系报告期实现净利润留存所致；
②股东权益增加主要系报告期内实现净利润留存所致。
三、报告期内经营情况
1、主营业务范围及经营情况
公司主要从事高新技术产品的研究、开发，包装装潢材料、铝箔及复合材料、通信设
备、光电器件、人造板及制品、化纤产品、普通机械、电子产品、有色金属压铸件的制造
和销售，包装装潢印刷。公司自产产品的出口业务和生产科研所需的原辅材料、设备配件
等进口业务。
其中占主营业务收入总额10%以上的行业或产品具体情况如下：
主营业务 主营业务
毛利率比
毛利 收入比上 成本比上
分行业或分产品 主营业务收入（元）主营业务成本（元） 上年同期
率(%) 年同期增 年同期增
增减(%)
减（％） 减（％）
包装业 344,628,104.65 284,608,843.57 17.42 0.95 4.77 -3.01
化纤业 35,240,586.33 29,379,383.77 16.63 -28.12 -19.68 -8.76
机械制造业 25,974,385.21 25,587,861.85 1.49 -58.56 -51.50 -14.33
装饰材料业 365,632,614.57 262,495,329.54 28.21 49.03 32.04 9.24
合计 771,475,690.76 602,071,418.73 21.96 10.46 7.55 2.11
其中：关联交易 1,247,397.24 980,247.07 21.42 -- -- --
铝箔 162,515,544.59 132,931,919.48 18.20 9.41 18.26 -6.12
铝箔复合纸及卡纸 87,843,338.66 74,234,882.74 15.49 -12.96 -11.15 -1.73
聚丙烯丝束 35,240,586.33 29,379,383.77 16.63 -28.12 -19.68 -8.76
包装印刷品 94,269,221.40 77,442,041.35 17.85 2.54 2.29 0.20
金属压铸件 25,974,385.21 25,587,861.85 1.49 -58.56 -51.50 -14.33
中密度板 10,709,634.82 10,685,673.30 0.22 94.62 44.34 34.75
强化木地板 354,922,979.75 251,809,656.24 29.05 47.98 31.56 8.85
合计 771,475,690.76 602,071,418.73 21.96 10.46 7.55 2.11
其中：关联交易 1,247,397.24 980,247.07 21.42 -- -- --
关联交易的定价
参考市场价格计价
原则
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额
1,247,397.24元。
主营业务分地区情况：
地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（％）
华北地区 144,577,339.61 12.06
华东地区 322,205,897.41 0.89
西北地区 30,806,228.09 29.00
西南地区 60,132,561.72 33.19
华南地区 50,065,196.62 -8.23
中南地区 134,618,050.79 30.66
国外 29,070,416.52 23.94
合计 771,475,690.76 10.46
2、报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说明
①报告期内,由于本公司将江苏大亚装饰材料有限公司和阜阳大亚装饰材料有限公司
各75%的股权出让给江苏大亚集团有限公司控股子公司江苏大亚人造板有限公司，由于上
述两家公司主要从事中密度板的生产和销售，报告期内共实现主营业务收入1,070.96万
元，利润总额-99.63万元，产品毛利率为0.22%。
②报告期内，公司主导产品铝箔的毛利率为18.20%，较上年同期的24.32%减少6.12
个百分点，主要系生产铝箔所用的原材料铝板采购价格呈上涨态势，相应导致主营业务成
本上升所致。
③报告期内，公司主导产品聚丙烯丝束的毛利率为16.63%，较上年同期的25.39%减少
8.76个百分点，主要系受国内外石油价格持续性上涨的影响，导致原料采购成本价格上涨，
从而引起公司主营业务成本上升所致。
④报告期内，公司主导产品金属压铸件的毛利率为1.49%，较上年同期的15.82%减少
14.33个百分点，主要系本公司投资建设的江苏大亚沃得轻合金有限公司处于试生产阶段，
导致投入产出率相对较低所致。
⑤报告期内，公司主导产品强化木地板的毛利率为29.05%，比上年同期的20.20%增加
8.85个百分点，主要系：a、报告期内本公司控股子公司圣象集团有限公司强化木地板销
售较去年同期增长47.98%所致。b、与前一报告期相比，新增了圣象集团有限公司控股子
公司江苏大亚地板有限公司的强化木地板的销售，新增销售毛利924.39万元。
3、公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内，公司单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响未达到10%（含10%）
以上。
5、经营中的问题与困难
报告期内，公司面临的主要困难是由于国内外石油价格持续性上涨导致原材料采购供
应趋紧、价格上涨，国内烟草行业的兼并重组与产品结构性调整、卷烟产品的品牌整合以
及包装印刷行业竞争日趋激烈，同时运输费用等辅助成本剧增。针对上述不利因素，本公
司将努力调整营销策略，控制各项费用的支出，降低生产成本，加大技术创新和管理创新
力度，使公司生产经营继续保持稳定的发展态势。
四、报告期内投资情况
（一）募集资金使用情况
1、本公司没有在报告期内募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内无募集资金用途发生变更的情况。
（二）其他投资情况
报告期内，公司与江苏大学共同出资组建了江苏省大亚铝基复合材料工程技术研究中
心有限公司（暂定名）。该公司注册资本为1533万元人民币，其中：本公司以现金出资1150
万元人民币，占注册资本的75％；江苏大学以专有技术和科研成果出资，占注册资本的25
％。该公司经营范围为科技管理咨询和培训，科技成果销售及相关服务。报告期内该公司
的前期准备工作正在进行中。
五、报告期内公司未公开披露盈利预测。
六、公司2003年年度报告未披露本年度经营计划。
第六节重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准
则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律法规的规定，认真做好
各项治理工作，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本上不存在差异。
二、公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发
行新股方案。公司2004年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、公司重大诉讼、仲裁事项
（一）公司报告期内没有发生重大诉讼事项。
（二）以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼事项
本公司上海印务分公司向上海市徐汇区人民法院对河南汝州卷烟厂提起诉讼，要求偿
还2,357,541.54元人民币。上述诉讼事项主要情况如下：
（1）该事项经上海市徐汇区人民法院民事受理后，判决如下：A、被告河南汝州卷烟
厂应于本判决生效后十日内支付原告上海印务分公司价款人民币2,357,541.54元。若迟延
履行，则按中国人民银行同期贷款最高利率一倍计付迟延履行期间的债务利息。B、被告河
南汝州卷烟厂应于本判决生效后十日内偿付原告上海印务分公司利息损失人民币23,693
元。若迟延履行，则按中国人民银行同期贷款最高利率一倍计付迟延履行期间的债务利息。
C、本案受理费人民币21,916.10元、财产保全费人民币12,556.50元，合计诉讼费人民币
34,472.60元，由被告负担（该款原告已预付，被告应于上述付款期限将该款一并支付原
告）。
（2）截止到2003年6月30日，河南汝州卷烟厂在规定的时间内未提出上诉且支付
了20万元欠款，尚余欠款2,157,541.54元人民币申请法院执行。
（3）经上海市徐汇区人民法院调解，河南汝州卷烟厂与上海印务分公司签订了协议，
保证每月向上海印务分公司支付5万元货款，如无故中断，上海印务分公司可申请法院立
即恢复执行。截止到2003年12月31日，河南汝州卷烟厂按期支付货款318,050元，尚欠
余款1,839,491.54元。
（以上诉讼事项已刊登于2003年2月18日、2003年8月12日、2004年2月17日的
《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网
http://www.cninfo.com.cn上的《公司2002年年度报告》、《公司2003年半年度报告》、《公
司2003年年度报告》）。
（4）报告期内，上述诉讼事项进展情况如下：截止到2004年6月30日，上海印务分
公司仅收回货款5万元，河南汝州卷烟厂未能按协议执行。为此，上海印务分公司已向徐
汇区人民法院申请恢复执行，法院已受理，但尚未执行。
（三）公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大仲裁事项。
四、公司重大资产收购、出售及资产重组事项
（一）公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购及资产
重组事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产出售事项。
（二）报告期内公司重大资产出售事项
详见本节第五条“报告期内公司重大关联交易事项”中第2（2）款“公司资产出售的
关联交易事项”。
五、报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务交易以及债权债务的关联交易事项
报告期内公司发生的关联交易系正常的交易事项，本公司及股东的利益没有因此等关
联交易而受损害。有关购销商品、提供劳务交易及债权债务的关联交易情况，请详见本报
告第七节“财务报告”第二条“会计报表注释”中注释六“关联方关系及交易”。
2、公司资产收购、出售的关联交易事项
（1）报告期内公司无资产收购的关联交易事项
（2）报告期内公司资产出售的关联交易事项
A、交易方：本公司控股股东江苏大亚集团有限公司下属的控股子公司江苏大亚人造板
有限公司（以下简称“大亚人造板”）。
B、交易内容：本公司出让江苏大亚装饰材料有限公司（以下简称“大亚装饰”）75%
的股权和阜阳大亚装饰材料有限公司（以下简称“阜阳公司”）75%的股权与人造板公司。
C、定价原则：以南京永华会计师事务所有限公司出具的宁永会审字（2004）第0079
号审计报告和宁永会审字（2004）第0080号审计报告中的大亚装饰和阜阳公司的净资产为
定价依据。
D、资产的帐面价值：1180.98万元人民币和1634.29万元人民币
E、交易价格：1180.98万元人民币和1634.29万元人民币
F、结算方式：股权转让协议生效后，大亚人造板向本公司一次性支付约定的转让价款。
G、对公司经营成果与财务状况的影响：本次资产出售的关联交易有利于整合公司现有
产业，避免同业竞争，实现公司的长远发展；从2004年1月1日起至出售日（2004年2
月14日）本公司出售大亚装饰和阜阳公司75%股权为本公司贡献的净利润为-74.71万元，
出售产生的损益为74.71万元占报告期净利润的比例为3.09%。
（详细情况已于2004年2月17日、2004年4月15日刊登在《证券时报》和《中国
证券报》以及中国证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大
亚科技股份有限公司出售股权之关联交易公告》和《公司2004年第一季度报告》）
3、公司与关联方债权、债务事项
报告期内公司与关联方除因正常购销商品、提供劳务等交易行为形成的债权债务往来
外，不存在其他债权债务往来。
4、公司与关联方担保事项
报告期内，公司不存在为控股股东及其他关联方提供担保的事项。
5、其他重大关联交易信息
2004年2月13日，本公司控股子公司圣象集团有限公司下属的控股子公司江苏大亚
地板有限公司与本公司控股股东江苏大亚集团有限公司下属的控股子公司江苏大亚人造板
有限公司在江苏省丹阳市分别签署了《综合服务协议》和《原材料采购协议》。上述关联交
易事项已经公司第二届董事会第十三次会议审议通过和公司2003年年度股东大会批准。
（详细情况见2004年2月17日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登
载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《关联交易公告》）。
六、公司重大合同及其履行情况
1、托管、承包及租赁事项
A、公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包其他公
司资产或其他公司托管、承包本公司资产事项。
B、报告期内，本公司租赁江苏大亚集团有限公司土地，根据协议支付土地使用费
433,781.72元；江苏大亚集团有限公司租赁本公司办公大楼，根据协议本公司收取租赁费
28,800元。
2、公司担保事项
（1）报告期内，公司除为控股子公司提供担保外，无其他担保行为。
（2）公司对控股子公司提供担保事项（包括在报告期内发生或以前期间发生但延续到
报告期的担保事项）
是否履
担保对象名称 合同担保金额 实际担保金额 担保期限 担保类型
行完毕
江苏大亚装饰材料有限公司 2000万元人民币 2000万元人民币 2002.12.10-2004.2.9 连带责任担保 是
丹阳兴联铝箔制品有限公司 3300万元人民币 3300万元人民币 2003.5.31-2004.5.28 连带责任担保 是
江苏大亚沃得轻合金有限公司150万美元信用证 150万美元信用证 2003.10.9—2005.10.9 连带责任担保 是
500万元人民币 2003.11.11—2005.2.25 连带责任担保 否
750万元人民币 2003.11.11—2007.5.25 连带责任担保 否
750万元人民币 2003.11.11—2007.8.25 连带责任担保 否
750万元人民币 2003.11.11—2007.10.25 连带责任担保 否
500万元人民币 2003.11.11—2005.5.25 连带责任担保 否
500万元人民币 2003.11.11—2005.8.25 连带责任担保 否
江苏大亚沃得轻合金有限公司8000万元人民币
500万元人民币 2003.11.11—2005.11.25 连带责任担保 否
750万元人民币 2003.11.11—2006.2.25 连带责任担保 否
750万元人民币 2003.11.11—2006.5.25 连带责任担保 否
750万元人民币 2003.11.11—2006.8.25 连带责任担保 否
750万元人民币 2003.11.11—2006.11.25 连带责任担保 否
750万元人民币 2003.11.11—2007.2.25 连带责任担保 否
750万元人民币 2004.3.30-2004.11.15 连带责任担保 否
江苏大亚沃得轻合金有限公司3000万元人民币 800万元人民币 2004.3.30-2004.12.15 连带责任担保 否
800万元人民币 2004.3.30-2005.1.15 连带责任担保 否
江苏大亚沃得轻合金有限公司74.16万美元信用证 74.16万美元信用证 2004.6.29—2005.3.1 连带责任担保 否
丹阳兴联铝箔制品有限公司300万元承兑汇票 300万元承兑汇票 2004.4.5—2004.10.2 连带责任担保 否
丹阳兴联铝箔制品有限公司100万元承兑汇票 100万元承兑汇票 2004.4.20—2004.10.19 连带责任担保 否
合计 18555万元人民币 17905万元人民币 -- -- --
注：美元汇率按1：8.277计算
①报告期内，鉴于本公司为控股子公司江苏大亚装饰材料有限公司提供的2000万元担
保和为丹阳兴联铝箔制品有限公司提供的3300万元担保已到期，上述担保已自动解除。
②报告期内，本公司为控股子公司江苏大亚沃得轻合金有限公司提供的150万美元信
用证担保已执行完毕，该担保已解除。
③报告期内，本公司对控股子公司提供担保的发生额为17905万元。
④报告期内，本公司没有发生属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56号）要求披露的违规担保事项。
3、公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金
资产管理的事项，也没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的其他委托理财
事项。
七、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况
报告期内，公司与控股股东江苏大亚集团有限公司及其他关联方发生的资金往来主要
是由于公司与关联方发生购销、水费、代缴的电费、收取及支付的租赁费等关联交易而产
生的，除上述由于正常关联交易产生之往来外，公司不存在《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）提及的情况，包括：
①控股股东及其他关联方要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互
相代为承担成本和其他支出；
②有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
③通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
④委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
⑤为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
⑥代控股股东及其他关联方偿还债务。
八、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行56号通知相关规
定情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保
若干问题的通知》（以下简称“通知”）精神，我们本着实事求是的态度，对大亚科技股份
有限公司对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关问题说明如下：
1、公司上市以来严格遵守《上市规则》的有关规定，没有为控股股东及本公司持股
50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
2、截止到2004年6月30日，本公司对控股子公司提供担保的金额为17905万元，占
公司净资产的18.58%。
3、2004年上半年，公司依据《通知》的要求，及时对《公司章程》和《担保管理办
法》进行了修订，对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等进行了完善。
九、公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有在报告期内发生或以前期间发
生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、公司半年度财务报告未经审计，报告期内公司没有更换会计师事务所。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、
管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十二、其他重要事项
1、2004年1月9日，公司控股股东江苏大亚集团公司在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司办理完成了证券账户注册资料变更的有关事项，证券账户名称由“江苏大
亚集团公司”变更为“江苏大亚集团有限公司”。（有关江苏大亚集团公司改制为江苏大
亚集团有限公司的详细情况已于2003年7月10日、2003年11月6日、2004年1月9日、
2004年2月17日和2004年4月15日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监
会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有限公司提
示性公告》、《大亚科技股份有限公司董事会关于国有股股权性质变更有关问题获得国资
委批复的公告》、《大亚科技股份有限公司董事会关于控股股东江苏大亚集团公司办理完
成变更工商注册登记手续的公告》、《江苏大亚集团有限公司关于改制情况的公告》、《公司
2003年年度报告》和《公司2004年第一季度报告》）。
2、2003年第三季度，公司收到广东省汕头市中级人民法院民事裁定书（2003）汕中
法执字第131号之二，根据该裁定书，因借款纠纷，拍卖汕头乾业烟草物资有限公司持有
的本公司法人股676500股于王敏，并予以了司法冻结。报告期内，王敏已在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司办理完成了股票过户手续，持有了原汕头乾业烟草物资有限
公司持有的本公司法人股676500万股，并解除了司法冻结。（上述事项已于2004年4月
15日刊登在《证券时报》和《中国证券报》以及中国证监会指定登载公司信息的互联网
http://www.cninfo.com.cn上的《公司2004年第一季度报告》）。
3、报告期内，公司下属的丹阳铝箔制品分公司合并到丹阳新型包装材料分公司，并将
丹阳铝箔制品分公司予以了注销。合并后，丹阳新型包装材料分公司承担原丹阳铝箔制品
分公司的债权债务，公司名称为“丹阳新型包装材料分公司”。（上述事项已于2004年2
月24日、2004年4月15日刊登在《证券时报》和《中国证券报》以及中国证监会指定登
载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有限公司第二届董事
会2004年第一次临时会议决议公告》和《公司2004年第一季度报告》）。
4、2004年1月5日，公司与中国建设银行丹阳市支行签订了《人民币资金借款合同》。
合同约定，我公司向中国建设银行丹阳市支行借款人民币5000万元，借款期限自2004年
1月5日至2004年9月17日，月利率为3.9825‰。同日，公司与中国建设银行丹阳市支
行签订了《人民币资金借款合同》。合同约定，我公司向中国建设银行丹阳市支行借款人民
币2000万元，借款期限自2004年1月5日至2005年1月4日，月利率为3.9825‰。2004
年1月14日，公司与中国工商银行丹阳市支行签订了《流动资金借款合同》。合同约定，
我公司向中国工商银行丹阳市支行借款人民币500万元，借款期限自2004年1月14日至
2005年1月9日，月利率为4.425‰。2004年1月15日，公司与中国工商银行丹阳市支
行签订了《流动资金借款合同》。合同约定，我公司向中国工商银行丹阳市支行借款人民币
710万元，借款期限自2004年1月15日至2004年12月15日，月利率为4.425‰。2004
年1月18日，公司与中国建设银行丹阳市支行签订了《人民币资金借款合同》。合同约定，
我公司向中国建设银行丹阳市支行借款人民币102万元，借款期限自2004年1月18日至
2004年7月16日，月利率为4.2‰。2004年3月12日，公司与中国工商银行丹阳市支行
签订了《流动资金借款合同》。合同约定，我公司向中国工商银行丹阳市支行借款人民币
500万元，借款期限自2004年3月12日至2005年3月4日，月利率为4.425‰。2004年
4月2日，公司与中国建设银行丹阳市支行签订了《人民币资金借款合同》。合同约定，我
公司向中国建设银行丹阳市支行借款人民币2000万元，借款期限自2004年4月2日至2005
年4月1日，月利率为3.9825‰。（上述事项已于2004年4月15日刊登在《证券时报》
和《中国证券报》以及中国证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn
上的《公司2004年第一季度报告》）。
5、2004年5月17日，公司与中国建设银行丹阳市支行签订了《人民币资金借款合同》。
合同约定，我公司向中国建设银行丹阳市支行借款人民币700万元，借款期限自2004年5
月17日至2005年5月16日，月利率为3.9825‰。2004年5月28日，公司与中国建设银
行丹阳市支行签订了《人民币资金借款合同》。合同约定，我公司向中国建设银行丹阳市支
行借款人民币3300万元，借款期限自2004年5月28日至2005年5月27日，月利率为
4.425‰。2004年6月7日，公司与中国民生银行南京分行北京西路支行续签了《借款合
同》。合同约定，我公司向中国民生银行南京分行北京西路支行借款人民币5000万元，借
款期限自2004年6月7日至2004年12月6日，年利率为5.04%。
6、2004年6月7日，中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会召开了2004年第
32次股票发行审核委员会工作会议，经会议审核，本公司配股申请未获通过。
7、2004年8月2日，本公司分别与香港中海国际贸易有限公司和常德卷烟厂签订了
《股权转让协议》，将本公司持有的湖南九子龙印务有限公司1530万股的51%和49%分别转
让给香港中海国际贸易有限公司和常德卷烟厂。根据协议，以南京永华会计师事务所有限
公司以2004年6月30日为基准日对九子龙公司进行审计出具的宁永会审字（2004）第0442
号审计报告中的净资产为基础，本次股权转让的价格分别为780.3万元人民币和749.7万
元人民币。上述事项已提交公司第二届董事会2004年第三次临时会议审议通过，根据《深
圳证券交易所股票上市规则》规定，香港中海国际贸易有限公司和常德卷烟厂与本公司不
存在关联关系，本次交易不构成关联交易。根据《公司章程》，此次交易是在股东大会授权
董事会行使的投资权限范围内，故此次交易不需提交公司股东大会审议。本次股权转让有
利于整合公司现有产业，实现公司的长远发展，从2004年1月1日起至出售日（2004年8
月2日）本公司出售九子龙公司51%股权为本公司贡献的净利润为27.85万元，出售产生
的损益为-23.87万元。（详细情况已于2004年8月3日刊登在《证券时报》和《中国证券
报》以及中国证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《出售资
产公告》）。
8、2004年8月6日，公司控股股东江苏大亚集团有限公司名称变更为“大亚科技集团有
限公司”。（详细情况已于2004年8月6日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证
监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有限公司
董事会公告》）。
十三、其他重要事项信息索引
1、2004年1月9日，《大亚科技股份有限公司董事会关于控股股东江苏大亚集团公司
办理完成变更工商注册登记手续的公告》、《江苏大亚集团有限公司关于改制情况的公告》、
刊登于《证券时报》第17版、《中国证券报》第16版，并同时刊载在
http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
2、2004年2月17日，《公司2003年年度报告摘要》、《二届十三次董事会决议公告》、
《二届八次监事会决议公告》、《关于召开2003年年度股东大会的通知公告》、《出售股权之
关联交易公告》、《关联交易公告》、《独立董事意见》刊登于《证券时报》第31、32版、《中
国证券报》第30、31版，并同时刊载在http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”
输入本公司股票代码查询。
3、2004年2月24日，《公司第二届董事会2004年第一次临时会议决议公告》刊登于
《证券时报》第7版、《中国证券报》第31版，并同时刊载在http://www.cninfo.com.cn，
在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
4、2004年3月20日，《公司2003年年度股东大会决议公告》刊登于《证券时报》第
18版、《中国证券报》第34版，并同时刊载在http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料
查询”输入本公司股票代码查询。
5、2004年4月15日，《公司2004年第一季度报告》、《二届十四次董事会决议公告》
刊登于《证券时报》第43版、《中国证券报》第36版，并同时刊载在
http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
6、2004年8月3日，《公司第二届董事会2004年第三次临时会议决议公告》、《出售
资产公告》刊登于《证券时报》第10版、《中国证券报》第30版，并同时刊载在
http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
7、2004年8月6日，关于公司控股股东名称变更的《董事会公告》刊登于《证券时
报》第7版、《中国证券报》第27版，并同时刊载在http://www.cninfo.com.cn，在“个
股资料查询”输入本公司股票代码查询。
第七节 财务报（告未经审计）
一、会计报表
资产负债表（一）
单位名称：大亚科技股份有限公司 单位：人民币元
2004年6月30日 2003年12月31日
资 产 注释
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 5-1 218,661,804.48 162,836,201.41 246,378,961.86 120,694,483.12
短期投资 - - - -
应收票据 5-2 13,359,380.71 11,961,856.29 57,230,806.71 50,014,232.01
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 5-3 371,217,931.45 263,037,419.57 260,653,889.28 194,080,302.88
其他应收款 5-4 88,191,574.94 143,121,810.91 101,381,027.42 163,356,699.41
预付账款 5-5 43,254,326.59 31,471,928.95 30,280,605.96 20,055,523.99
应收补贴款 - - - -
存货 5-6 342,481,466.08 154,823,752.67 270,667,080.05 132,621,309.34
待摊费用 5-7 4,516,099.95 700,257.63 2,116,445.56 506,395.40
一年内到期的长期债权资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,081,682,584.20 767,953,227.43 968,708,816.84 681,328,946.15
长期投资:
长期股权投资 5-8 154,292,985.99 350,467,714.49 154,554,032.68 368,247,075.34
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 154,292,985.99 350,467,714.49 154,554,032.68 368,247,075.34
固定资产:
固定资产原价 5-9 917,474,107.00 623,580,712.84 853,969,748.23 623,642,291.48
减:累计折旧 5-9 233,673,377.18 189,909,813.51 205,391,627.88 165,248,989.91
固定资产净值 683,800,729.82 433,670,899.33 648,578,120.35 458,393,301.57
减:固定资产减值准备 5-9 459,609.05 214,019.98 459,609.05 214,019.98
固定资产净额 683,341,120.77 433,456,879.35 648,118,511.30 458,179,281.59
工程物资 - - 307,326.94 -
在建工程 5-10 95,892,870.44 69,035,245.74 196,608,482.56 63,419,700.06
固定资产清理 - - 30,457.00 -
固定资产合计 779,233,991.21 502,492,125.09 845,064,777.80 521,598,981.65
无形资产及其他资产:
无形资产 5-11 3,567,170.41 3,385,170.41 4,285,369.07 3,429,188.63
长期待摊费用 5-12 203,739.98 - 2,262,952.59 -
其他长期资产 - - - -
无形资产及递延资产合计 3,770,910.39 3,385,170.41 6,548,321.66 3,429,188.63
递延税项:
递延税款借项 - - - -
资产总计 2,018,980,471.79 1,624,298,237.42 1,974,875,948.98 1,574,604,191.77
法定代表人：陈兴康 总经理：王颐 会计机构负责人：李锁良 会计主管：黄学德
资产负债表（二）
单位名称：大亚科技股份有限公司 单位：人民币元
2004年6月30日 2003年12月31日
负债及股东权益 注释
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债:
短期借款 5-13 467,167,087.84 424,020,000.00 464,847,020.67 402,287,121.13
应付票据 5-14 131,245,000.00 125,245,000.00 68,902,415.65 65,000,000.00
应付账款 5-15 116,843,725.12 71,772,005.47 169,389,923.93 113,863,380.93
预收账款 5-16 7,200,877.99 4,262,967.61 10,861,655.54 8,495,057.48
应付工资 23,786.64 42,215.99 941,394.69 14,139.48
应付福利费 3,974,860.83 2,395,855.00 2,933,172.74 1,478,401.05
应付股利 - - - -
应交税金 5-17 16,979,860.63 7,806,121.74 24,484,242.51 11,267,855.54
其他应交款 5-18 1,008,646.88 858,311.23 1,234,448.25 924,480.38
其他应付款 5-19 52,546,788.36 25,143,463.81 21,848,074.60 32,167,665.60
预提费用 5-20 13,071,301.99 - 123,010.00 -
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 810,061,936.28 661,545,940.85 765,565,358.58 635,498,101.59
长期负债:
长期借款 5-21 80,081,840.00 - 114,150,040.00 -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 80,081,840.00 - 114,150,040.00 -
递延税项:
递延税项贷方 - - - -
负债合计 890,143,776.28 661,545,940.85 879,715,398.58 635,498,101.59
少数股东权益:
少数股东权益 165,025,256.78 - 154,719,219.16 -
股东权益:
股本 5-22 231,250,000.00 231,250,000.00 231,250,000.00 231,250,000.00
减:已归还投资 - - - -
股本净额 231,250,000.00 231,250,000.00 231,250,000.00 231,250,000.00
资本公积 5-23 438,389,841.44 438,389,841.44 439,170,487.68 439,170,487.68
盈余公积 5-24 70,074,950.24 70,074,950.24 70,074,950.24 70,074,950.24
其中:法定公益金 5-24 25,755,307.86 25,755,307.86 25,755,307.86 25,755,307.86
未分配利润 5-25 224,096,647.05 223,037,504.89 199,945,893.32 198,610,652.26
股东权益合计 963,811,438.73 962,752,296.57 940,441,331.24 939,106,090.18
负债及股东权益总计 2,018,980,471.79 1,624,298,237.42 1,974,875,948.98 1,574,604,191.77
法定代表人：陈兴康 总经理：王颐 会计机构负责人：李锁良 会计主管：黄学德
股东权益增减变动表
2004年6月30日
单位名称：大亚科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
一、股本:
年初余额 231,250,000.00 231,250,000.00
本年增加数 - -
其中:资本公积转入 - -
盈余公积转入 - -
利润分配转入 - -
新增股本 - -
本年减少数 - -
年末余额 231,250,000.00 231,250,000.00
二、资本公积:
年初余额 439,170,487.68 440,644,215.88
本年增加数 - 87,564.28
其中:股本溢价 - -
接受捐赠非现金资产准备 - -
接受现金捐赠 - -
股权投资准备 - -15,870.74
拨款转入 - -
外币资本折算差额 - -
其他资本公积 - 103,435.02
本年减少数 780,646.24 1,561,292.48
其中:转增资本(或股本) - -
年末余额 438,389,841.44 439,170,487.68
三、法定和任意盈余公积:
年初余额 44,319,642.38 37,549,941.44
本年增加数: - 6,769,700.94
其中:从净利润中提取数 - 6,769,700.94
其中:法定盈余公积 - 6,769,700.94
任意盈余公积 - -
储备基金 - -
企业发展基金 - -
法定公益金转入数 - -
本年减少数 - -
其中:弥补亏损 - -
转增资本(或股本) - -
分派现金股利或利润 - -
分派股票股利 - -
年末余额 44,319,642.38 44,319,642.38
其中:法定盈余公积 - -
储备基金 - -
企业发展基金 - -
四、法定公益金: -
年初余额 25,755,307.86 18,985,606.92
本年增加数 - 6,769,700.94
其中:从净利润中提取数 - 6,769,700.94
本年减少数 - -
其中:集体福利支出 - -
年末余额 25,755,307.86 25,755,307.86
五、未分配利润:
年初未分配利润 199,945,893.32 145,969,571.38
本年净利润(净亏损以“-”号填列) 24,150,753.73 67,515,723.82
本年利润分配 - 13,539,401.88
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 224,096,647.05 199,945,893.32
法定代表人：陈兴康 总经理：王颐 会计机构负责人：李锁良 会计主管：黄学德
资产减值准备明细表
2004年6月30日
单位名称：大亚科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2003年12月31日 本年增加数 本年转回数 其他减少 2004年6月30日
一、坏账准备合计 6,795,811.96 710,798.08 310,000.07 91,505.74 7,105,104.23
其中：应收账款 5,216,701.69 710,798.08 - 57,635.48 5,869,864.29
其他应收款 1,579,110.27 310,000.07 33,870.26 1,235,239.94
二、短期投资跌价准备合计 - - - - -
其中:股票投资 - - - - -
债券投资 - - - - -
三、存货跌价准备合计 1,871,456.91 25,412.19 9,168.37 173,497.32 1,714,203.41
其中:原材料 220,151.38 - 9,168.37 - 210,983.01
在产品 - - - - -
产成品 1,651,305.53 25,412.19 - 173,497.32 1,503,220.40
低值易耗品 - - - - -
四、长期投资减值准备合计 - - - - -
其中:长期股权投资 - - - - -
长期债权投资 - - - - -
五、固定资产减值准备合计 459,609.05 - - - 459,609.05
其中:房屋、建筑物 - - - - -
机器设备 459,609.05 - - - 459,609.05
六、无形资产减值准备 - - - - -
其中:专利权 - - - - -
商标权 - - - - -
七、在建工程减值准备 - - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - - -
法定代表人：陈兴康 总经理：王颐 会计机构负责人：李锁良 会计主管：黄学德
利润及利润分配表
单位名称：大亚科技股份有限公司 单位：人民币元
2004年1月1日至6月30日 2003年1月1日至6月30日
项目 注释
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、主营业务收入 5-26 771,475,690.76 362,897,572.28 698,444,315.35 371,707,298.22
减：主营业务成本 5-26 602,071,418.73 299,072,669.54 559,808,721.20 295,767,081.45
主营业务税金及附加 5-27 2,620,999.38 1,588,642.75 2,526,898.32 1,945,699.85
二、主营业务利润 166,783,272.65 62,236,259.99 136,108,695.83 73,994,516.92
加：其他业务利润 4,284,123.75 2,766,233.96 2,442,467.04 2,113,341.09
减:营业费用 63,361,714.69 14,879,999.83 46,343,828.47 17,158,827.88
管理费用 41,314,048.51 18,424,155.29 37,928,307.98 19,748,642.80
财务费用 5-28 13,961,539.44 10,557,090.29 12,235,540.91 10,871,274.64
三、营业利润 52,430,093.76 21,141,248.54 42,043,485.51 28,329,112.69
加：投资收益 5-29 486,088.95 10,373,316.86 -247,133.47 4,892,362.00
补贴收入 - - - -
营业外收入 598,210.97 428,147.04 366,887.66 358,257.45
减：营业外支出 1,148,716.63 498,484.22 700,116.74 442.65
四、利润总额 52,365,677.05 31,444,228.22 41,463,122.96 33,579,289.49
减：所得税 5-30 19,943,914.32 7,017,375.59 14,999,378.26 10,072,920.38
减：少数股东收益 8,271,009.00 - 3,158,292.71 -
五、净利润 24,150,753.73 24,426,852.63 23,305,451.99 23,506,369.11
加：年初未分配利润 199,945,893.32 198,610,652.26 145,969,571.38 144,453,044.73
其他转入 - - - -
六、可供分配的利润 224,096,647.05 223,037,504.89 169,275,023.37 167,959,413.84
减：提取法定盈余公积 - - - -
提取法定公益金 - - - -
提取职工奖励及福利基金 - - - -
提取储备基金 - - - -
提取企业发展基金 - - - -
七、可供股东分配的利润 224,096,647.05 223,037,504.89 169,275,023.37 167,959,413.84
减：应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 - - - -
转作股本的普通股股利 - - - -
八、未分配利润 224,096,647.05 223,037,504.89 169,275,023.37 167,959,413.84
补充资料:
2004年1月1日至6月30日 2003年1月1日至6月30日
项目 注释
合并数 母公司数 合并数 母公司数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 747,135.64 747,135.64 - -
2、自然灾害发生的损失 - - - -
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - -
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - -
5、债务重组损失 - - - -
6、其他 - - - -
法定代表人：陈兴康 总经理：王颐 会计机构负责人：李锁良 会计主管：黄学德
现金流量表
2004年1-6月
单位名称：大亚科技股份有限公司 单位：人民币元
数额
项 目 注释
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量： - -
销售商品、提供劳务收到的现金 895,964,413.34 409,646,560.95
收到的税费返还 9,211,536.91 8,384,676.19
收到的其他与经营活动有关的现金 5-31 93,403,621.13 103,728,547.19
现金流入小计 998,579,571.38 521,759,784.33
购买商品、接受劳务支付的现金 800,081,004.82 335,768,817.27
支付给职工以及为职工支付的现金 37,546,256.89 22,103,554.35
支付的各项税费 55,601,712.03 27,822,545.05
支付的其他与经营活动有关的现金 5-32 92,346,160.67 126,869,947.92
现金流出小计 985,575,134.41 512,564,864.59
经营活动产生的现金流量净额 13,004,436.97 9,194,919.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 26,859,869.98 28,152,677.71
取得投资收益所收到的现金 - -
取得债券利息收入所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 103,960.00 1,800.00
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 26,963,829.98 28,154,477.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 71,448,583.09 6,042,356.56
投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 71,448,583.09 6,042,356.56
投资活动产生的现金流量净额 -44,484,753.11 22,112,121.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 238,497,188.30 208,910,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 238,497,188.30 208,910,000.00
偿还债务所支付的现金 220,177,121.13 187,177,121.13
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,657,385.32 10,883,919.33
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 234,834,506.45 198,061,040.46
筹资活动产生的现金流量净额 3,662,681.85 10,848,959.54
四、汇率变动对现金的影响 100,476.91 -14,282.14
五、现金及现金等价物净增加额 -27,717,157.38 42,141,718.29
补充资料 数额
合并数 母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 24,150,753.73 24,426,852.63
加：少数股东收益 8,271,009.00 -
计提的资产减值准备 417,041.83 -189,251.10
固定资产折旧 34,344,326.66 24,403,880.46
无形资产摊销 119,098.22 44,018.22
长期待摊费用摊销 2,302,497.60 -
待摊费用减少(减:增加) -2,500,285.98 -193,862.23
预提费用增加(减:减少) 13,134,291.99 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 534,933.56 202,704.16
固定资产报废损失 - -
财务费用 14,731,385.46 10,898,201.47
投资损失(减:收益) -486,088.95 -10,373,316.86
递延税款贷项(减:借项) - -
存货的减少(减:增加) -114,425,711.55 -22,202,443.33
经营性应收项目的减少(减:增加) -31,459,826.80 -15,011,074.60
经营性应付项目的增加(减:减少) 63,871,012.20 -2,810,789.08
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 13,004,436.97 9,194,919.74
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况 - -
现金的期末余额 218,661,804.48 162,836,201.41
减:现金的期初余额 246,378,961.86 120,694,483.12
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金等价物的净增加额 -27,717,157.38 42,141,718.29
法定代表人：陈兴康 总经理：王颐 会计机构负责人：李锁良 会计主管：黄学德
二、会计报表注释
注释一、公司概况
大亚科技股份有限公司是经江苏省人民政府苏政复（1998）67号文批准，由江苏大亚
集团有限公司（原名为江苏大亚集团公司）作为主要发起人（以净资产出资），上海凹凸彩
印总公司作为第二发起人（以净资产出资），同时联合其他三家发起人（以现金出资）共同
发起募集设立“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”（以下简称本公司）。经中国证券监
督管理委员会证监发字（1999）31号文批复同意，于1999年3月23日采取“上网定价发
行”方式按1：6.25溢价向社会公开发行8000万股普通股，经深圳证券交易所深证上（1999）
51号文同意，1999年6月30日在深圳证券交易所挂牌上市交易。本公司于1999年4月
18日创立，并于1999年4月20日在江苏省工商行政管理局注册登记，营业执照注册号为
3200001104449。2002年7月11日，经江苏省工商行政管理局[2002]第07040015号文核
准，公司名称由“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”变更为“大亚科技股份有限公司”。
主要经营范围为：高新技术产品的研究、开发，包装装潢材料、铝箔及复合材料、通信设
备(卫星地面接收设施除外)、光电器件、人造板及制品、化纤产品、普通机械(压力容器除
外)、电子产品、有色金属压铸件的制造和销售，包装装潢印刷，经营本企业自产产品及相
关技术的出口业务(国家限制公司经营或禁止出口的商品除外)；经营本企业生产、科研所
需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务(国家限制公司经营或
禁止进口的商品除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。2004年2月公司将下属的丹
阳铝箔制品分公司合并到丹阳新型包装材料分公司，并将丹阳铝箔制品分公司予以注销；
2004年2月公司将原持有的江苏大亚装饰材料有限公司的股权和阜阳大亚装饰材料有限公
司的股权进行了转让。
公司现下设滤嘴材料分公司、新型包装材料分公司、丹阳印务分公司、上海印务分公
司、丹阳铝业分公司等五个经营核算部门，并拥有中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司、
湖南九子龙印务有限公司、延吉大亚印务有限公司、江苏大亚沃得轻合金有限公司、圣象
集团有限公司等五个直接控股子公司。公司会计报表由公司本部及上述核算部门的会计报
表汇总调整后编制母公司报表，合并子公司及孙公司报表编制对外披露报表。
注释二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载会计信息系根据本公司的会计政策而编制的，该会计政策均系根据《企
业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定制定。
1、会计制度
本公司及其控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关补充规
定。
2、会计年度
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的折算
本公司的会计核算以人民币为记账本位币。公司发生外币业务时，所有与外币业务有
关的账户采用业务发生当日中国人民银行公布的汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市
场汇率折合人民币记账，期末，各种外币账户的外币期末余额，按照期末中国人民银行公
布的汇率折合人民币进行调整，按期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额
之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于
与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动
风险很小的投资。
7、合并会计报表的编制方法
（1）根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》
和财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，
本公司对投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的股权投资，或虽占被
投资单位有表决权资本总额不足50%但对被投资单位具有实质控制权的股权投资，根据重
要性原则编制合并会计报表。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表
和其他有关资料为依据，合并各项目数据编制而成。
（2）合并方法
①子公司提供给母公司、子公司提供给子公司以及母公司提供给子公司的产品和服务
等，在合并时将母子公司、子子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵销。
②长期投资与子公司所有者权益相抵消。
③内部往来相互抵消。
8、短期投资及短期投资跌价准备核算方法
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股
票、债券、基金等。
（1）短期投资计价及收益确认方法：
A、本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下：
①以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作
为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期
但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本；
②投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
③以债务重组取得的短期投资，其短期投资成本应按《企业会计准则—债务重组》的
规定确认；
④以非货币性交易换入的短期投资，其短期投资成本按《企业会计准则—非货币性交
易》的规定确认；
B、短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应
收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外；
C、处置短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已记入应收
项目的股利、利息等后的余额，确认为当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
期末，短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，按单项计提短期投
资跌价准备，计入当期损益。
9、坏账的核算方法
(1)坏账的确认标准:凡因债务人破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；
债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾
期未能履行清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回，经董事会批准的应收款项确认为
坏账损失。
(2)坏账损失采用备抵法核算。
(3)坏账准备期末按应收款项（包括应收账款和其他应收款）的账龄计提，并计入当期
损益。坏账准备计提的比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 1%
一至二年 3%
二至三年 10%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
对于未按100%计提坏账准备的应收款项，有确凿证据表明该应收款项不能收回，或收
回可能性不大（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等
导致停产而短时间内无法偿付债务的、以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据）
全额计提坏账准备。除满足上述条件之外计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进
行重组的，不全额计提坏账准备。
坏账损失的核算：公司对于不能收回的应收款项，应查明原因，追究责任。对于确实
无法收回的应收款项，根据公司的管理权限批准后，作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
10、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法
(1)存货分类：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。
(2)存货的盘存制度为永续盘存制。
(3)原材料按实际成本入账，领用时按加权平均法核算；产成品按实际成本计价，发
出时按加权平均法核算；低值易耗品按实际进价核算，领用时采用一次摊销法。
(4)存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的
基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预
计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变
现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售
价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。
11、长期投资及其减值准备的核算方法
长期投资是指本公司投出的期限在一年以上（不含一年）不能变现或不准备随时变现
的各种性质的投资，包括购入的股票、债券和其他股权投资等。
(1)长期股权投资的计价及收益确认方法
①公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下：
A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等
相关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利，作为初始投资成本。
B、以债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应按《企业会计准则—债务重
组》的规定确认。
C、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则—非
货币性交易》的规定确定。
D、原采用成本法核算的长期股权投资改按权益法核算时，按追溯调整后确定的投资
帐面价值加上追加投资成本等作为初始投资成本。
②本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占被投资单位有表决权
资本总额20%或20%以上，但不具有控制、共同控制或重大影响时，采用成本法核算；投资
占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽占被投资单位有表决权资本总额不足
20%但具有控制、共同控制或重大影响时，采用权益法核算；对投资占被投资单位有表决权
资本总额50%以上（不含50%）的股权投资，或虽占被投资单位有表决权资本总额不足50%
但对被投资单位具有实质控制权的股权投资，根据重要性原则编制合并会计报表。
③收益确认方法：采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认
当期投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润
的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资
成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算，在每个会计期末按当期应享有或应
分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属
于投资企业的净利润除外），确认当期投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，按投资的帐面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
④股权投资差额：对采用权益法核算的长期股权投资，按取得时的初始投资成本与应
享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额，并按规定的期限摊销计入
损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资成本并
增加资本公积。
(2)长期债权投资的计价及收益确认方法
①本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定
方法如下：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费
用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手
续费等相关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。
初始投资成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存
续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
B、以债务重组取得的长期债权投资，其初始投资成本应按《企业会计准则—债务重组》
的规定确认；
C、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本应按《企业会计准则—非
货币性交易》的规定确定。
②确定长期债权投资损益办法如下：
A、在债券持有期间按票面价值与票面利率按期计算应收的利息收入，经调整债券溢价
或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投
资收益；
B、处置长期债券投资时，按实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价值或摊余
成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额，
确认为处置当期的损益。
(3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法
期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或被投资单位
经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按单项可收回金额低于长期
投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资的损失又得以恢复时，
在原确认的投资损失范围内转回。
12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
(1)固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限
超过一年，单位价值较高的资产作为固定资产。
(2)固定资产的分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。
(3)固定资产的计价方法：购置和自行建造的固定资产按照实际成本计价；投资者投入
的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值；通过非货币性和债务重组换入的固定
资产，其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》
的规定确定；融资租入的固定资产，其入帐价值按《企业会计准则—租赁》的规定确认。
(4)固定资产的折旧方法:采用直线法计提折旧。固定资产残值率为5%，折旧年限及年
折旧率分别为：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8—50 11.88—1.90
通用设备 5—21 19.00—4.52
专用设备 5—33 19.00—2.88
运输设备 5—12 19.00—7.92
其他设备 5—12 19.00—7.92
(5)固定资产减值准备计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下
跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按单项固定
资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备，确认为当期损失。
出现下列迹象之一应当考虑计提固定资产减值准备：
①市价大幅下跌,跌幅已超过按时间推移下跌幅度;
②技术、市场、经济、法律等企业经营环境或资产的营销市场在当期和近期发生重大
变化，对企业产生重大影响；
③企业净资产的账面价值大于市场资本化的金额；
④有证据表明，资产已陈旧过时，实体已损坏；
⑤资产的使用、预计使用方式和程度已在当期和近期发生重大变化，对企业产生负面
影响；
⑥企业内部管理报告所提供的证据表明资产的经济效益已经或将要比预期要差。
当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准
备：
①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产；
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法
(1)在建工程的计价：按照实际发生的支出确定其工程成本，单独核算。
(2)所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理竣工决算的，当工程完工交付
使用时，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，计提折
旧，竣工决算后按工程的实际决算金额调整。
(3)资本化利息：为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、债券折价或溢价的摊销、
汇兑差额在满足借款费用资本化条件的，进行资本化。当所建工程项目达到预定可使用状
态时，借款费用停止资本化。
(4)期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生减值，则计提减
值准备，确认为当期损失。在建工程发生减值的情况有：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有
很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产核算方法及无形资产减值准备的计提方法
(1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，但是，为首次发行
股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；
③通过债务重组和非货币性交易取得的无形资产，其入帐价值分别按《企业会计准则
—债务重组》和《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。
④自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其入帐价值按依法取得时发生的注册
费、聘请律师费用等费用确定。依法申请取得前发生的研究与开发费用，应于发生时确认
为当期费用。
(2)无形资产的成本自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超
过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限按以下原则确定：合同规定了受益年限，
法律也规定了有效年限的，摊销年限按受益年限与有效年限两者之中较短者确定；如合同
没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过10年摊销。
(3)期末对无形资产的帐面价值进行检查，如发现以下一种或数种情况，对无形资产的
可收回金额进行估计，按单项无形资产帐面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备：
A、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不
利影响；
B、该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
D、其他足以表明该无形资产的帐面价值已超过可收回金额的情形。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是指本公司已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各种费用。
长期待摊费用采用直线法摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使
用年限两者孰短的期限内平均摊销；公司筹建期间内发生的费用在开始生产经营的当月起
一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法
(1)资本化费用的确认：因购建固定资产而借入的专门借款发生的利息、债券折价或溢
价的摊销和汇兑差额，同时满足资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态
前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可
使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用；其他的借款利息、债券折价或溢价
的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在购建固
定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化，如果辅助费用的金额较小，于发生
当期确认为费用；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，因安排其他借款而发生的
辅助费用于发生当期确认为费用。每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计
支出加权平均数和资本化率计算确定。
(2)借款费用资本化的条件：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出。
(3)资本化率确定原则：
①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(4)借款费用资本化的暂停
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建
的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
17、收入的确认原则
(1)商品销售收入的确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关
的经济利益能够流入企业且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务收入的确认：劳务已经提供，劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交
易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实
现。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完
成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日
按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)让渡资产使用权取得的利息和使用费收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入
企业，收入金额能够可靠地计量时，确认利息和使用费收入的实现。利息收入按他人使用
本企业现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间
和方法计算确定。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
19、会计政策、会计估计变更的内容、理由和处理方法
（1）会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正按《企业会计准则-会计政策、会
计估计娈更和会计差错更正》的要求核算。
（2）本公司依据财政部财会字[2003]12号文《关于印发〈企业会计准则—资产负债
表日后事项〉的通知》的有关规定，2003年度对资产负债表日后至财务报告批准报出日之
间由董事会所制定利润分配方案中分配的股利，改按如下方式处理：①现金股利在资产负
债表日股东权益中单独列示；②股票股利在会计报表附注中单独披露。本公司未发生就上
述会计政策变更追溯调整事项。
注释三、税项
1、流转税
增值税：按销售收入的17%税率计算销项税扣除允许抵扣的进项税后的差额缴纳。
营业税：按应纳税金额的5%计算缴纳。
城市维护建设税：分公司（厂）依据所在地分别按应纳流转税额的5%—7%计算交纳。
2、教育费附加
依据所在地分别按应纳流转税额的1%—4%计算缴纳。
3、所得税
(1)公司所得税税率为33%。
控股子公司中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司所得税税率为24%；
控股子公司中外合资湖南九子龙印务有限公司所得税税率为30%。
控股子公司延吉大亚印务有限公司所得税税率为33%，根据吉林省国家税务局吉国税
函[2004]96号批复，减免2003年度的企业所得税。
控股子公司圣象集团有限公司所得税税率为33%。
控股子公司江苏大亚沃得轻合金有限公司自获利年度起按中外合资企业规定享有的
“二免三减半”的优惠政策,本年处于免税期。
注释四、控股子公司及合营企业
所占权 是否
控股子公司名称 业务性质 注册资本 原始投资额 经营范围
益比例 合并
丹阳兴联铝箔制品有限公司 制造业 260万美元 195万美元 75% 复铝板卡纸 是
湖南九子龙印务有限公司 制造业 3000万元 1530万元 51% 烟标印刷 是
延吉大亚印务有限公司 制造业 1935.47万元 1170.96万元 51% 印刷 是
江苏大亚沃得轻合金有限公司 制造业 7200万元 3672万元 51% 汽车轮毂等制造 是
商业及制
圣象集团有限公司 15000万元 9000万元 60% 地板家具制造、销售 是
造业
与年初合并会计报表范围相比，减少了江苏大亚装饰材料有限公司和阜阳大亚装饰材
料有限公司。
本报告期内，公司将原持有的江苏大亚装饰材料有限公司75%的股权和阜阳大亚装饰
材料有限公司75%的股权于2004年2月转让给江苏大亚人造板有限公司，转让价格以经南
京永华会计师事务所有限公司以2003年12月31日为基准日分别对上述两家控股子公司进
行审计后的净资产为基础，经双方协商同意后确定，对此，公司已按相关规定对年初至转
让日的利润表和现金流量表进行了合并。
注释五、会计报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明均为人民币元）
（一）合并财务报表附注
1、货币资金
期末数 期初数
项目
原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币
现金 - - 2,126,427.58 - - 1,299,034.18
其中：美元 - - - - - -
银行存款 - - 149,636,987.18 - - 207,165,840.50
其中:美元 784,089.27 8.2766 6,489,593.25 1,879,027.27 8.2767 15,552,145.01
其他货币资金 - - 66,898,389.72 - - 37,914,087.18
合计 - - 218,661,804.48 - - 246,378,961.86
说明：（1）期末其他货币资金列示金额主要是公司为开具银行承兑汇票而存入银行的
汇票保证金。
（2）圣象集团有限公司控股子公司江苏大亚地板有限公司用618万人民币的单位定期
存单做质押贷款570,195.53欧元，期末本息折合人民币5,894,852.45元。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 4,493,957.73 10,533,918.20
银行承兑汇票 8,865,422.98 46,696,888.51
合 计 13,359,380.71 57,230,806.71
说明：（1）报告期本公司无抵押、质押的应收票据；
（2）期末数比期初数减少76.66%,主要为报告期汇票到期承兑较多所致。
3、应收账款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 360,834,983.42 95.69% 3,608,349.83 246,586,761.95 92.75% 2,465,867.61
1—2年 11,369,731.30 3.02% 341,091.94 12,012,067.64 4.52% 360,362.03
2—3年 1,260,639.90 0.33% 126,063.99 3,260,845.70 1.23% 326,084.57
3—4年 1,477,703.43 0.39% 443,311.03 1,730,911.69 0.53% 735,664.08
4—5年 1,587,380.39 0.42% 793,690.20 1,908,069.63 0.72% 956,789.04
5年以上 557,357.30 0.15% 557,357.30 371,934.36 0.25% 371,934.36
合 计 377,087,795.74 100.00% 5,869,864.29 265,870,590.97 100.00% 5,216,701.69
(2)欠款前五名合计70,306,029.03元，占期末应收账款总额的18.64%。
(3)期末应收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位上海凹凸彩印总公司
欠款为2,857,486.28元。
(4)期末数比期初数增加41.83%，主要原因系：公司的主要客户是国内烟厂，每年年
底资金回笼较好，平时较差。去年同期应收账款余额为351,713,161.64元，今年比去年同
期增加7.21%，主营业务收入增加10.46%。
4、其他应收款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 85,986,993.04 96.15% 859,869.93 95,634,824.27 92.89% 956,348.21
1—2年 2,295,664.12 2.57% 68,869.92 6,035,692.25 5.86% 181,070.79
2—3年 610,175.46 0.68% 61,017.55 749,194.24 0.73% 74,919.43
3—4年 307,852.68 0.35% 92,355.80 208,088.79 0.20% 70,687.79
4—5年 146,005.67 0.16% 73,002.83 72,508.19 0.07% 36,254.10
5年以上 80,123.91 0.09% 80,123.91 259,829.95 0.25% 259,829.95
合 计 89,426,814.88 100.00% 1,235,239.94 102,960,137.69 100.00% 1,579,110.27
(2)大额其他应收款说明：
单位名称 金额 备注
江苏圆通汽车零部件有限责任公司 25,254,903.68 往来款
北京宏耐嘉业建材有限公司 6,505,341.22 往来款
出口退税 2,642,919.49 出口退税款
福州环美家具有限公司 1,000,000.00 往来款
中企铁运押金及租凯泰广告牌押金 850,000.00 往来款
(3)欠款前五名合计36,253,164.39元，占期末其他应收款余额的40.54%。
(4)期末数比期初数减少13,533,322.81元，下降13.14%，主要是本期收回了江苏圆
通汽车零部件有限责任公司部分欠款和出口退税款所致。
(5)期末无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的其它应收款。
5、预付账款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 42,747,937.85 98.83% 29,554,398.36 97.60%
1—2年 375,582.40 0.87% 623,447.06 2.06%
2—3年 68,966.26 0.16% 1,846.61 0.01%
3—4年 61,840.08 0.14% 100,913.93 0.33%
合 计 43,254,326.59 100.00% 30,280,605.96 100.00%
(2)期末无预付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
(3)期末数比期初数增加12,973,720.63元，上升42.84%，主要为原材料预付款比例
增加所致。
(4)超过1年的大额预付款项说明：
单位名称 金额 期限 备注
丹阳富勤贸易有限公司 84,943.26 1-2年 发票未到
丹阳振兴汽修 74,840.00 1-2年 发票未到
常州中包 68,966.26 2-3年 发票未到
宁波中包 52,423.00 1-2年 发票未到
6、存货及存货跌价准备
期末数 期初数
项 目
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 112,649,146.70 210,983.01 112,438,163.69 111,568,684.72 220,151.38 111,348,533.34
在产品 61,631,586.79 - 61,631,586.79 16,944,033.18 - 16,944,033.18
产成品 165,128,680.19 1,503,220.40 163,625,459.79 141,983,483.80 1,651,305.53 140,332,178.27
低值易耗品 2,201,739.07 - 2,201,739.07 1,542,714.29 - 1,542,714.29
委托加工物资 2,419,107.40 - 2,419,107.40 285,842.35 - 285,842.35
包装物 165,409.34 - 165,409.34 213,778.62 - 213,778.62
合 计 344,195,669.49 1,714,203.41 342,481,466.08 272,538,536.96 1,871,456.91 270,667,080.05
说明：(1)存货期末数比期初数增加71,657,132.53元，上升26.29%，主要是本公司
控股子公司江苏大亚沃得轻合金有限公司和圣象集团有限公司控股子公司江苏大亚地板有
限公司在本报告期内投入运营,为满足生产经营需要，适当储备原材料等存货所致。
（2）存货可变现净值确定依据：产成品以期末平均售价减去销售所必需费用和税金确
定变现净值；原材料和其他用于生产的材料以其预计生产的产成品估计售价减去估计成本
以及销售所必需费用和税金后的金额确定。
7、待摊费用
项 目 期末数 期初数 备注
保险费 329,392.56 802,904.27 按受益期分摊
房屋租金 2,090,070.32 1,204,164.24 按受益期分摊
模具费 1,567,343.30 - 按受益期分摊
大修理费 419,927.97 - 按受益期分摊
其他 109,365.80 109,377.05 按受益期分摊
合 计 4,516,099.95 2,116,445.56
8、长期投资
期初数 期末数
项 目 本期增加 本期减少
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资 154,554,032.68 - 14,165.73 275,212.42 154,292,985.99 -
长期债权投资 - - - - - -
合 计 154,554,032.68 - 14,165.73 275,212.42 154,292,985.99 -
A成本法核算的长期投资
占被投资单位 本期投资增
被投资单位名称 投资起止期 期初余额 期末帐面余额
注册资本比例 减额
北京汇雅漫画艺术有限公司 2000.2—2020.2 8.33% 300,000.00 - 300,000.00
上海升瑞有限公司 2003.3-2023.3 10% 200,000.00 - 200,000.00
合计 500,000.00 - 500,000.00
B权益法核算的对联营企业的股权投资
占注册 本期权益增减额
被投资单 累计权益增减
投资起止期 资本比 初始投资 期初余额 期末余额
位名称 额
例 确认收益 其他 本期合计
上海大亚
2001.6 —
信息产业 49% 147,000,000.00 151,206,221.09 14,165.73 - 14,165.73 4,220,386.82 151,220,386.82
2016.7
有限公司
C合并价差
剩余
摊销 本期摊销
被投资单位名称 初始金额 期初余额 摊余金额 摊销 原因
期限 额
期限
丹阳兴联铝箔制品有限公司 4,686,696.06 111个月 2,322,236.70 253,334.92 2,068,901.78 49月 评估增值
湖南九子龙印务有限公司 -257,996.91 186个月 -194,191.23 -8,322.48 -185,868.75 134月 投资成本差异
延吉大亚印务有限公司 900,966.00 179个月 719,766.12 30,199.98 689,566.14 137月 投资成本差异
合计 5,329,665.15 2,847,811.59 275,212.42 2,572,599.17
9、固定资产原价及折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）原值
房屋及建筑物 225,172,588.48 24,232,728.96 44,677,570.25 204,727,747.19
通用设备 30,356,306.96 8,987,961.59 4,545,406.51 34,798,862.04
专用设备 575,439,665.20 162,796,534.70 85,201,750.83 653,034,449.07
运输工具 14,483,877.76 2,895,543.52 1,831,694.30 15,547,726.98
其他 8,517,309.83 1,309,731.94 461,720.05 9,365,321.72
合计 853,969,748.23 200,222,500.71 136,718,141.94 917,474,107.00
（2）累计折旧
房屋及建筑物 30,691,521.78 3,424,920.74 1,745,028.59 32,371,413.93
通用设备 11,232,979.90 1,104,870.18 1,016,609.98 11,321,240.10
专用设备 154,282,971.22 29,174,603.06 3,764,849.59 179,692,724.69
运输工具 5,021,627.93 909,022.44 201,541.55 5,729,108.82
其他 4,162,527.05 481,556.48 85,193.89 4,558,889.64
合计 205,391,627.88 35,094,972.90 6,813,223.60 233,673,377.18
（3）净值 648,578,120.35 165,127,527.81 129,904,918.34 683,800,729.82
（4）固定资产减值准备
房屋及建筑物 - - - -
通用设备 214,019.98 - - 214,019.98-
专用设备 245,589.07 - - 245,589.07
运输工具 - - - -
其他 - - - -
合计 459,609.05 - - 459,609.05
（5）净额 648,118,511.30 165,127,527.81 129,904,918.34 683,341,120.77
(1)本期从在建工程转入固定资产183,238,752.22元。
(2)本期减少数主要是由于本公司将控股子公司江苏大亚装饰材料有限公司和阜阳大
亚装饰材料各75%的股权进行转让后而减少本期固定资产原值135,919,898.92元所致。
10、在建工程
投入占预
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其它减少 期末数 资金来源
算的比例
阜宁中密度 自有资金
纤维板生产 - 2,120,037.33 - - 2,120,037.33 0.00 及金融机
线 构借入
新包材料公 自有资金
司水松纸项 39,860,000.00 12,008,265.98 211,245.10 - - 12,219,511.08 及金融机 43%
目 构借入
铝箔扩能项 -
163,450,000.00 51,327,015.28 490,172.55 72,363.38 51,744,824.45 自有资金 0.36%
目
-
强化地板生 自有资金及金
- 62,165,410.84 - 61,926,312.93 239,097.91
产线 融机构借入
-
汽车轮毂生 自有资金及金
- 68,793,334.33 78,632,220.85 121,240,075.91 26,185,479.27
产线 融机构借入
澳大利亚裁 -
- - 3,295,031.41 - 3,295,031.41 自有资金
切机
丹阳印务上
- - 1,691,460.00 - - 1,691,460.00
光机新增等
其他 - 194,418.80 323,047.52 - - 517,466.32
合 计 196,608,482.56 84,643,177.43 183,238,752.22 2,120,037.33 95,892,870.44
说明:(1)期末数比期初数减少100,715,612.12元，下降51.23%，系本公司控股子公
司江苏大亚沃得轻合金有限公司和圣象集团有限公司控股子公司江苏大亚地板有限公司的
生产线及厂房建设大部分完工转入固定资产所致。
(2)铝箔扩能项目期初数51,327,015.28元系铝箔扩能项目595,793.38元和铝箔设备
50,731,221.90元合并所致。
(3)阜宁中密度纤维板生产线本期其他减少系报告期公司将所持江苏大亚装饰材料有
限公司的75%股权于2004年2月转让给江苏大亚人造板有限公司所致；
(4)根据本公司会计政策，在建工程未发现减值迹象。
11、无形资产
本期摊销 累计摊销 取得 剩余摊
类别 原价 期初余额 本期增加额 本期转出额 期末余额
额 额 方式 销期限
土地使用权 6,339,523.00 3,900,204.24 - 599,100.44 36,409.20 388,454.96 3,264,694.60 购买 45年
财务软件 467,280.00 385,164.83 - - 82,689.02 164,804.19 302,475.81 购买 1-9年
合计 6,806,803.00 4,285,369.07 - 599,100.44 119,098.22 553,259.15 3,567,170.41
本公司无形资产均不存在需计提减值准备的情况。
12、长期待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
电力增容费 145,800.00 58,320.00 - - 14,580.00 102,060.00 43,740.00 18个月
开办费 - 2,204,632.59 - - 2,204,632.59 2,204,632.59 0.00 一次性摊销
其他 - - 185,000.00 - 25,000.02 25,000.02 159,999.98
合计 145,800.00 2,262,952.59 185,000.00 - 2,244,212.61 2,331,692.61 203,739.98
注：开办费减少主要是本公司控股子公司江苏大亚沃得轻合金有限公司和圣象集团有
限公司控股子公司江苏大亚地板有限公司在报告期内已投入生产，开办费一次性摊销所致。
13、短期借款
借款类别 期末数 期初数
担保借款 458,185,047.09 458,952,168.22
质押借款 8,982,040.75 5,894,852.45
合计 467,167,087.84 464,847,020.67
圣象集团有限公司控股子公司江苏大亚地板有限公司用618万人民币的单位定期存单
做质押贷款570,195.53欧元，期末本息折合人民币5,894,852.45元；江苏大亚沃得轻合
金有限公司用收到的国外客户开具的38.137万美金的信用证质押贷款37万美金，折合人
民币3,087,188.30人民币。
14、应付票据
种类
期末数 期初数
银行承兑汇票 68,902,415.65
131,245,000.00
合计
131,245,000.00 68,902,415.65
期末数比期初数增加62,342,584.35元，增长90.48%，主要为报告期内为适应供应商
降低供货风险的要求而增加采用开具银行承兑汇票这种票据结算方式。
15、应付账款
期末数 期初数
116,843,725.12 169,389,923.93
（1）期末欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项为欠江苏大
亚集团有限公司3,600,127.96元。
（2）期末数比期初数减少52,546,198.81元，下降31.02%，主要是增加了票据结算
方式及减少了两个控股子公司导致应付款减少。
（3）三年以上的大额应付款
单位名称 金额 欠款期限 备注
广东彩艳股份有限公司 88,600.00 3年以上 货款
华轮公司 44,200.00 3年以上 货款
孝丰纸厂 36,733.38 3年以上 货款
江都塑料溶剂 32,024.62 3年以上 货款
高河纸厂 29,696.78 3年以上 货款
16、预收账款
期末数 期初数
7,200,877.99 10,861,655.54
(1)期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
(2)期末数比期初数减少3,660,777.55元，下降33.70%，主要是年初根据预收款已发
货并开具发票所致。
(3)一年以上的大额预收款
单位名称 金额 欠款期限 备注
上海白玉兰烟草材料有限公司 215,813.30 1年以上 货款
昆明福保包装材料有限责任公司 151,520.55 1年以上 货款
南京东方集团 50,596.00 1年以上 货款
湖北鄂西卷烟材料厂 50,000.00 1年以上 货款
广东省烟草物资公司 31,917.81 1年以上 货款
17、应交税金
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税�