山东山大华特科技股份有限公司2004年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性负个别及连带责任。
董事张璨女士因病未参加审议本报
告的董事会会议；独立董事于剑波先生委
托独立董事陈旭先生出席会议并代为行
使表决权。
本公司董事长张兆亮先生、总经理朱
海群先生、财务总监吴承科先生声明：保
证年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：山东山大华特科技股份有限公司
公司法定英文名称：SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE
AND TECHNOLOGY CO., LTD.
公司英文名称缩写：SHANDA WIT
二、公司法定代表人：张兆亮
三、公司董事会秘书及证券事务代表：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘洪渭 田 波
联系地址 济南市经十路71号 山东大学科技园创业中心
电话 0531-5198006 0531-5198606
传真 0531-2666189
电子信箱 lhw@sd-wit.com tbo@sd-wit. com
四、公司注册地址：山东省沂南县县城振兴路6号
公司办公地址：济南市经十路71号 山东大学科技园创业中心
公司邮政编码：250061
公司国际互联网网址：http://www.sd-wit.com
公司电子信箱：wit@sd-wit.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的指定网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司股东关系管理部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山大华特
股票代码：000915
七、公司变更注册登记日期：2004年10月10日
公司注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001800282
税务登记号：371321163099017
公司聘请的会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所
办公地址：济南市经七路88号房产大厦20层
邮 编： 250001
电 话：（0531）2077965
传 真：（0531）2077965
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要会计数据 单位：人民币元
利润总额 31,461,338.21
净利润 4,505,827.32
扣除非经常性损益后的净利润* -238,224.31
主营业务利润 152,987,403.06
其它业务利润 150,300.52
营业利润 26,285,202.47
投资收益 84,907.13
补贴收入 5,176,805.03
营业外收支净额 -85,576.42
经营活动产生的现金流量净额 30,521,428.77
现金及现金等价物净增减额 -9,926,543.88
*注：公司扣除的非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额
处理固定资产净损益 44,043.13
处置长期投资产生的净损益 1,453,649.81
其他营业外收支净额 -229,728.16
收取的资金占用费 635,904.26
补贴收入 5,176,805.03
所得税 -2,336,622.44
合计 4,744,051.63
二、前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
项 目 2002
2004年度 2003年度 年度
主营业务收入 237,408,786.70 171,679,584.35 99,736,675.10
净利润 4,505,827.32 3,636,548.44 5,328,675.82
总资产 755,439,029.56 715,065,177.42 561,430,949.54
股东权益（不含少数股东权益） 262,311,373.47 256.591,745.10 251,892,497.65
每股收益 0.0293 0.0237 0.0347
扣除非经常性损益后的每股收益 -0.0016 -0.0023 -0.0207
每股净资产 1.7081 1.6708 1.6402
调整后的每股净资产 1.6919 1.6609 1.6318
每股经营活动产生的现金流量净额 0.1987 0.0158 -0.1076
净资产收益率（%） 1.718 1.417 2.12
三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求计算的本年度净
资产收益率及每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 58.32 59.08 1.00 1.00
营业利润 10.02 10.15 0.17 0.17
净利润 1.72 1.74 0.03 0.03
扣除非经常性损益后的净利润 -0.09 -0.09 0.00 0.00
四、报告期内股东权益变动情况及变动原因 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 153,571,199.00 57,066,471.23 18,583,883.04 5,528,261.33 27,370,191.83 256,591,745.10
本期增加 ---- 1,213,801.05 2,435,833.42 811,944.47 2,069,993.90 5,719,628.37
本期减少 ---- ---- ---- ---- ---- ----
期末数 153,571,199.00 58,280,272.28 21,019,716.46 6,340,205.80 29,440,185.73 262,311,373.47
变动原因：
（一）资本公积增加主要是因本年度计入了不需支付的应付款项所致；
（二）盈余公积、公益金、未分配利润的增加是因本年度实现利润的分配所致。
第三节股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）公司股份变动情况表
单位：股
项 目 本次变动前 本次变动增减（+，棧? 本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 64,567,693 0 64,567,693
其中：
国家持有股份 64,567,693 -18,667,693 45,900,000
境内法人持有股份* 0 +18,667,693 18,667,693
境外法人持有股份
2、募集法人股 10,751,922 0 10,751,922
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计 75,319,615 75,319,615
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 78,251,584 0 78,251,584
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 78,251,584 0 78,251,584
三、股份总数 153,571,199 0 153,571,199
*注：国家持有股份减少和境内法人持有股份增加是因原公司股东能基投资有限公司持
有的发起人国有法人股经山东省财政厅批准性质变更为社会法人股所致。
（二）股票发行与上市情况：
公司于1999年4月12日上网发行人民币普通股3000万股，发行价格为每股人民币4.68
元，发行的股票于1999年6月9日起获准在深圳证券交易所上市交易。原有的16,030,344
股内部职工股经批准于2002年5月17日上市流通。公司于2002年9月实施了每10股送1
股转增6股的送转方案，增加的股份于2002年9月27日上市流通。
二、股东情况
（一）截至2004年12月31日，公司股东总数为24625户。
（二）报告期末前十名股东持股情况：
序 2004年年末 2004年年初 持股 质押、
股东名称 增减（+/-） 持股性质
号 持股数（股） 持股数（股） 比例(%) 冻结数
1 山东山大集团有限公司 45,900,000 45,900,000 0 29.888 国有法人股
2 宁波达因天丽家居用品有限公司 18,667,693 0 +18,667,693 12.156 法人股
3 山东沂蒙实业集团公司 1,791,987 1,791,987 0 1.167 法人股 冻结
4 山东省临沂地区公路局水泥厂 1,122,000 1,122,000 0 0.731 法人股
5 沂南县发达硅砂有限公司 748,000 748,000 0 0.487 法人股
6 潍坊顺源证券咨询服务有限公司 748,000 748,000 0 0.487 法人股
7 沂南县城区建筑公司 561,000 561,000 0 0.365 法人股
8 成都城建投资发展股份有限公司 561,000 561,000 0 0.365 法人股
9 宁夏伊斯兰国际信托投资公司 561,000 561,000 0 0.365 法人股
10 济南行者实业有限公司 560,660 560,660 0 0.365 法人股
说明：公司未知上述法人股股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
（三）控股股东情况：
报告期内，公司控股股东未发生变化。公司的最终控制人为山东大学，控股股东山东山
大集团有限公司是山东大学兴办的国有独资企业，产权和控制关系如下图所示：
山东大学
100％
山东山大集团有限公司
29.89％
山东大学是我国历史最悠久的著名大学之一,是国家教委直属的重点高等学校和国家
"211工程"首批重点建设的高等学校之一。学校本部坐落于济南市山大南路27号，法定代表
人：展涛。
山东山大集团有限公司成立于2001年7月26日，注册地为济南市高新区颖秀路山大科
技园，注册资金3亿元人民币，法定代表人张永兵。主要经营投资于高新技术产业、服务业、
房地产业；资产管理；机械电子设备、环保设备、化工产品的销售；计算机软硬件的开发、
销售及网络安装；科技成果技术转让等业务。
（四）其他持股10%以上法人股东的情况：
宁波达因天丽家居用品有限公司于2004年5月27日受让能基投资有限公司持有的
18,667,693股公司股份后，成为公司第二大股东。该公司成立于1998年9月1日，注册地为
宁波市大榭开发区榭西工业园区，注册资本1200万元，法定代表人闫俊杰。主要经营家居
用品的制造、加工、销售业务。
（五）报告期末前十名流通股股东持股情况：
序号 股东名称 年末持有流通股（股） 种类（A、B、H股）
1 上海华商联合发展有限公司 450,000 A股
2 张世煜 391,000 A股
3 肖彭庆 370,000 A股
4 赵华荣 358,758 A股
5 吴明宇 340,000 A股
6 李灏 340,000 A股
7 王涌 334,900 A股
8 潘静 326,060 A股
9 杜霞 269,739 A股
10 贺可玉 254,060 A股
说明：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前十名股东和前十
名流通股股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、现任董事、监事、高级管理人员的基本情况
（一）基本情况
年末持 年初持
姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 备 注
股(股) 股（股）
张兆亮 男 39 董事长（2004.10起） 2004.5?006.6 0 0 报告期内新任
朱海群 男 49 副董事长、总经理（2004.10起） 2003.7?006.6 0 0
张璨 女 38 副董事长 2004.5?006.6 0 0 报告期内新任
吴承科 男 55 董事、财务总监 2004.11?006.6 0 0 报告期内新任
王希军 男 40 董事、常务副总（2004.11起） 2003.7?006.6 0 0
刘靖民 男 56 董事（2004.11起）、副总经理 2003.7?006.6 0 0
郭惠云 女 62 独立董事 2003.7?006.6 0 0
陈旭 男 45 独立董事 2003.7?006.6 0 0
于剑波 男 39 独立董事 2003.7?006.6 0 0
马国臣 男 50 监事会主席 2003.7?006.6 0 0
郑波 男 41 监事 2004.11?006.6 0 0 报告期内新任
王继杨 男 58 监事 2003.7?006.6 0 0
李珂 男 45 监事 2003.7?006.6 0 0
刘慧 女 41 监事 2003.7?006.6 0 0
刘洪渭 男 42 副总经理、董秘 2003.7?006.6 0 0
陈渝 女 38 副总经理 2003.7?006.6 0 0
注：经2005年3月8日召开的公司第四届董事会第十次会议审议通过，王希军先生因
工作变动原因已辞去公司常务副总经理职务。
在股东单位任职的董事、监事情况说明：
姓 名 任职单位 职 务 任 期
张兆亮 山东山大集团有限公司 副董事长、总经理 2004.2--
马国臣 山东山大集团有限公司 副董事长 2004.2--
郑 波 山东山大集团有限公司 副总经理 2004.3--
（二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及在除股东单位外的其他单位的
任职或兼职情况
1、董事
张兆亮，历任山东大学产业处副处长、山东大学科技园建设管理办公室副主任、山东山
大科技园发展有限公司总经理、中国高校科技产业协会常务理事。现任公司董事长。
朱海群，历任山东工业大学教师、山工大联合办学办公室主任、山东华特实业总公司副
总经理、山东工大科苑公司总经理。现任公司副董事长、总经理，山东山大华特环保工程有
限公司董事长，山东山大华特物业管理有限公司董事长。
张璨，历任共青团北京市委文体部干事、中央团校青年工作系教师、中国科学院大路
公司副总经理、中农集团深圳公司副总经理、威海达因生物制药有限责任公司董事长、北京
达因科技发展有限公司执行董事、能基投资有限公司董事长、山东达因海洋生物制药股份有
限公司董事长。现任公司副董事长，北京达因军惠网络技术有限公司董事长兼首席执行官。
吴承科，历任宁阳发电厂财务科长，山东泰安棉纺针织厂副厂长，珠海巨人集团财务总
裁助理、集团副总裁，山东工大科技集团公司总会计师、山东山大集团有限公司总会计师。
现任公司董事、财务总监。
王希军，历任北京华都食品公司总经理助理、副总经理，达因集团总裁助理，宁波达因
家具有限公司、宁波达因圣马克家具有限公司常务副总兼财务总监、总经理，山东达因海洋
生物制药股份有限公司董事、董事会秘书，宁夏达因药业有限公司、宁夏达因生物工程有限
责任公司副总经理兼财务总监。现任公司董事。
刘靖民，历任山东工业大学管理专业教师、济南国际贸易中心副总经理、山东华特实业
总公司总经理、山东工业大学科苑公司总经理、山大华特卧龙学校董事长。现任公司董事、
副总经理，山东达因海洋生物制药股份有限公司董事长，山东山大康诺制药有限公司董事长。
郭惠云，历任山东财政学校、山东财政职工大学讲师、高级讲师，山东财政学院会计系
副主任、主任。现任公司独立董事，山东财政学院会计系正处级调研员。
陈旭，历任北京市法律顾问处、北京市第二律师事务所律师。现任公司独立董事，北京
隆安律师事务所专职律师。
于剑波，历任America Hualong Investment & Development Co.,Ltd副总裁、今日创业投资
管理有限公司执行董事、欧倍德（中国）管理系统有限公司副总裁。现任公司独立董事。
2、监事
马国臣，历任山东大学微机应用研究所所长，山东山大鸥玛信息产业有限公司董事、总
经理。现任公司监事会主席，山大鲁能信息科技有限公司董事长，山东山大生殖医学中心有
限公司董事长兼CEO。
郑波，历任南京动力高等专科学校教师、南京多维电子有限公司副总经理、山东山大
鸥玛信息有限公司副总经理、山大鲁能信息科技有限公司副总裁。现任公司监事，山东山大
中天信息产业有限公司董事长。
王继杨，历任山东大学晶体材料研究所副所长、晶体材料研究所所长和国家重点实验室
副主任、国际晶体生长组织理事、山东大学材料科学与工程学院副院长。现任公司监事，山
东大学教授。
李珂，历任山东工业大学自动化系实验员、山东工大科苑公司工控部经理、办公室主
任。现任公司监事，山东山大华特物业管理有限公司总经理。
刘慧，历任北京光学仪器厂主管会计、北京达因力合科技发展股份有限公司财务副经理、
财务总监。现任公司监事，达因集团总裁助理。
3、高级管理人员
刘洪渭，历任山东科技大学（原山东矿业学院）经济系副主任、山东大学管理学院院长
助理、MBA教育中心副主任、会计系副主任、山东山大科技集团公司副总经理、山东山大
华特科技股份有限公司财务总监。现任公司副总经理、董事会秘书，山东大学教授。
陈渝，历任北京东风制药厂实验室主任，北京圣德制药有限公司市场规划部主任、副经
理，北京达因集团实业部经理助理，威海达因海洋生物制药有限公司总经理。现任公司副总
经理，山东达因海洋生物制药股份有限公司总经理。
二、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
（一）公司董事、监事和高级管理人员的薪酬按照公司股东大会审议通过的薪酬政策执
行，即在公司兼任其他管理职务的董事、监事，按其在公司的任职岗位领取薪酬，不在公司
兼任其他管理职务的董事、监事，按年度给予津贴；公司高级管理人员依据薪酬政策与责任
目标完成情况挂钩考核领取薪酬。
（二）公司现任董事、监事和高级管理人员共16人，报告期内在公司领取津贴的9人，
领取薪酬的7人，薪酬总额为76.8万元，其中3.5?3万元的3人，13.1?8.1万元的4人。
金额最高的前三名董事的薪酬总额为48.7万元；金额最高的前三名高级管理人员的薪酬总额
为44.7万元。
公司向独立董事郭惠云女士、陈旭先生、于剑波先生支付的津贴(税后)合计为72,000元，
其行使职权的正常费用据实报销。
报告期内未在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况：
是否在股东单位或其
姓 名 未领取报酬时间 未领取津贴时间
他关联单位领取报酬
张兆亮 2004.1—9 2004.1?、10?2 是（2004.1-2004.9）
张璨 2004.1—12 2004.1? 是
吴承科 2004.1—9 2004.1?、10?2 是（2004.1-2004.9）
马国臣 2004.1—12 是
郑 波 2004.3—12 2004.1?0 是
王继扬 2004.1—12 是
刘 慧 2004.1—12 是
三、报告期内董事、监事及高级管理人员的变动情况
（一）经公司第四届董事会2004年第一次临时会议审议，同意郑波先生因工作变动辞去
公司总经理职务，聘任李宇兵先生为公司总经理。
（二）经公司第四届董事会第五次会议审议，同意马迎三先生、冯军涛先生辞去董事长
助理职务。
（三）经公司2003年年度股东大会审议，同意闫俊杰先生、胡敬田先生、郑波先生辞去
公司董事职务，增补李宇兵先生、张璨女士、张兆亮先生为公司第四届董事会董事；同意武
素婷女士、毛锦玲女士辞去公司监事职务，增补吴承科先生为公司第四届监事会股东代表监
事。公司职工代表大会同意章艺先生辞去公司职工监事职务。
（四）经公司第四届董事会2004年第二次临时会议审议，选举李宇兵先生、张璨女士为
公司副董事长。
（五）经公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第八次会议审议，同意张永兵先
生辞去公司董事长及董事职务，李宇兵先生辞去公司副董事长及董事职务；同意李宇兵先生
辞去公司总经理职务、朱海群先生辞去公司常务副总经理职务；同意吴承科先生辞去监事职
务；选举张兆亮先生为公司董事长、朱海群先生为公司副董事长；聘任朱海群先生为公司总
经理。
（六）经公司2004年第一次临时股东大会审议，增补吴承科先生、刘靖民先生为公司第四届
董事会董事，郑波先生为第四届监事会监事。
（七）经公司第四届董事会2004年第三次临时会议审议，同意刘洪渭先生辞去公司财务
总监、财务负责人职务；聘任王希军先生为公司常务副总经理，吴承科先生为公司财务总监。
（八）经公司第四届董事会2004年第四次临时会议审议，同意杨超英先生辞去公司总工
程师职务。
四、公司员工情况
截至2004年12月31日，公司在职员工共计350人。具体情况如下：
按 职 能 划 分 按教育程度划分 其 他
管理人员 57人 16% 硕士及以上 144人 4%
技术人员 121人 35% 本科 115人 33% 公司
财务人员 24人 7% 大专 140人 40% 无退休
销售人员 52人 157% 其他 81人 23% 职工
生产人员 96人 27%
合 计 350人 100% 350人 100%
第五节公司治理结构
一、公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会公司治理的规范性文件和公司的规章制度，结合企业实
际规范运作，进一步完善了治理结构。公司接受了中国证监会山东监管局的巡回检查回访，
落实了证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
精神，及时修订了《公司章程》，规范了对外担保的行为；公司调整充实了领导班子，理顺
了与控股股东之间的关系，使决策与监督机制更符合有关要求。公司目前的运作状况与中国
证监会的公司治理规范性文件要求无重大差异。
二、独立董事履行职责情况：
公司建立了较为规范的独立董事工作制度，独立董事郭惠云女士、陈旭先生、于剑波先
生认真履行职责，并分别担任董事会专业委员会的主任或成员，对公司的项目投资、薪酬及
人事任免、关联交易、对外担保、财务报告等事项发表专业性建议，出具独立董事意见，有
效保证了公司决策的科学性和客观性，维护了股东的权益，促进了公司的规范管理和现代企
业制度建设。
独立董事出席董事会的情况：
独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注
姓名 事会次数 （次） （次） （次）
郭惠云 9 9 0 0
陈旭 9 9 0 0
于剑波 9 6 3 0
报告期内，3名独立董事对公司董事会的各项议案及非议案的其他事项没有提出异议。
三、公司与控股股东在“业务、人员、资产、机构、财务”等方面分开的说明
公司与控股股东实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立
承担责任和风险。公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。
（一）人员分开
公司建立了独立的劳动、人事及薪酬管理体系。公司现任总经理、副总经理、董事会秘
书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东单位担任职务、领取薪酬。
（二）资产完整
公司的资产独立完整，权属界定明确。拥有独立的生产系统和辅助生产系统，拥有生产
经营所需的相关工业产权及技术，拥有独立的采购和销售系统；控股股东亦不存在违规占用
公司资产、资金及其他资源的情况。
（三）财务独立
公司设有独立的财务机构，建立了自己的会计核算体系和财务管理制度。银行账户独立，
依法独立纳税，财务决策不受控股股东控制。
（四）机构独立
公司设置了独立的组织机构，独立办公、独立行使职能，不存在依附于控股股东的情形。
（五）业务独立
公司的经营管理完全独立，拥有自己的产、供、销运作场所和人员及组织，自主管理公
司业务。公司的业务与控股股东的业务在内容、方向和定位上不同。
四、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、奖励制度的建立和实施情况
公司建立了对高级管理人员的考评及激励和奖励制度。高级管理人员的薪酬实行以目标
责任考核为依据的年薪制，年初由董事会与公司高级管理人员签定目标责任书，年终按照责
任目标完成情况进行考核与奖惩。公司正积极探讨更加科学的绩效评价标准与激励约束制
度，进一步完善相关机制。
第六节股东大会简介
一、报告期内，公司共召开2次股东大会。
（一）2003年年度股东大会：
公司董事会于2004年4月19日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登关于召开2003
年年度股东大会的通知。会议由董事会召集于2004年5月28日在公司会议室（济南）召开。
山东君义达律师事务所律师现场见证并出具法律意见书。大会审议通过了以下事项：
1、公司《2003年度董事会工作报告》；
2、公司《2003年度监事会工作报告》；
3、公司《2003年度财务决算报告》；
4、公司《2003年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》；
5、公司《关于续聘山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构的议案》；
6、《关于修改〈公司章程〉的议案》；
7、《关于董事辞职的议案》；
8、《关于监事辞职的议案》；
9、《关于增补公司董事的议案》；
10、《关于增补公司监事的议案》。
本次股东大会的决议公告刊登在2004年5月29日的《中国证券报》、《证券时报》上。
（二）2004年第一次临时股东大会：
公司董事会于2004年10月9日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登关于召开2004
年第一次临时股东大会的通知。会议由董事会召集于2004年11月12日在公司会议室（济
南）召开。山东君义达律师事务所律师现场见证并出具法律意见书。大会审议通过了以下事
项：
1、《关于增补公司董事的议案》；
2、《关于增补公司监事的议案》。
本次股东大会的决议公告刊登在2004年11月13日的《中国证券报》、《证券时报》上。
二、报告期内，选举、更换公司董事、监事情况：
报告期内公司选举、更换董事、监事的情况详见本报告第四节第三款的内容。
第七节 董事会报告
一、经营情况的分析
2004年是公司调整改革、稳步发展的关键一年。公司进一步梳理产业布局，确立了以环
保、医药为主营业务的产业发展方向，产业结构调整迈出了实质性步伐，在对软件、教育等
非主营业务进行适度收缩的同时，增加了对环保、医药产业的投入，产业优势和产业特色逐
步体现，经营实力和生产规模进一步壮大。公司以提高经济效益为中心，创新思路，强化管
理，开源节流，努力提高产品的市场占有率，烟气脱硫业务取得了重大突破，环保、医药版
块的业务继续增长，企业核心竞争力更加突出，经济效益稳步提升。全年实现主营业务收入
237,408,786.70元，利润总额31,461,338.21元，净利润4,505,827.32元，较上年同期分别增
长38.29%、38.15%、23.90%；经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长1157.59%。
二、报告期内公司的经营情况
（一）公司主营业务范围及经营状况
公司以环保、医药和电子信息产品的生产销售为主要经营业务，经营范围为：“国家大
学科技园”的开发、建设及管理；高新技术的开发、成果转让、技术服务；环保、工业自动
控制、通信、显示设备和工业电炉生产、安装、销售；电子、机械、化工产品、计算机软、
硬件及办公设备销售及服务；计算机集成及网络工程；供水、污水处理及固体废弃物治理、
环保工程的设计、施工、工程总承包；企业经营管理人员培训；二氧化氯消毒剂系列产品的
生产、销售。
1、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品情况
环保产品 药 品 电子信息产品
项目 总额
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
主营业务收入 44,989,329.74 15.85 110,913,787.09 46.72 53,281,063.15 22.44 237,408,786.70
主营业务成本 15,860,042.46 12.91 13,636,021.03 16.87 39,987,187.42 49.47 80,830,339.91
主营业务利润 28,860,425.74 18.86 95,547,016.39 62.45 13,109,914.96 8.57 152,987,403.06
毛利率 64.75 87.71 24.95 65.95
2、主营业务分行业、产品情况 单位：人民币元
分行业、产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率(%)
环保产品 44,989,329.74 15,860,042.46 28,860,425.74 64.75
药 品 110,913,787.09 13,636,021.03 95,547,016.39 87.71
电子信息产品 53,281,063.15 39,987,187.42 13,109,914.96 24.95
科技园区管理 15,705,590.25 6375395.52 8,466,387.27 59.41
技术、培训 3,576,924.17 184,196.41 3,195,996.94 94.85
其 它 8,942,092.30 4,787,497.07 3,807,661.76 46.46
合 计 237,408,786.70 80,830,339.91 152,987,403.06 65.95
3、主营业务收入分地区情况 单位：人民币元
地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
山东省外 146,686,452.55 30,093,361.03 113,919,090.73
山东省内 90,722,334.15 50,736,978.88 39,068,312.33
合 计 237,408,786.70 80,830,339.91 152,987,403.06
报告期内，公司在环保、医药产业领域的业务得到了拓展。公司在二氧化氯发生器制造
领域继续保持行业领航者的地位，环保分公司继通过ISO9001国际质量标准体系认证之后，
又顺利通过了ISO 14000国际环境管理体系认证，成为行业内第一家通过"双认证"的企业，并
取得“山东省高新技术企业”称号；公司通过增持股份控股“山东山大康诺制药有限公司”，
主营业务进一步突出，产业实力和盈利能力持续增强；公司控股的山东山大华特环保工程有
限公司签订了重大经营合同，烟气脱硫业务实现了零的突破，成为公司新的利润增长点，将
对促进公司环保产业的发展有较大影响。
（二）公司主要控股及参股公司的经营情况及业绩
1、山东达因海洋生物制药股份有限公司
山东达因海洋生物制药股份有限公司注册资本3733万元，公司持有52.08%的股权。该
公司是山东省科委认定的高新技术企业，主要从事中西药制剂及原料药、海洋生物药品的生
产销售，目前主要涉及儿童保健、心血管治疗、糖尿病治疗及抗感染治疗等领域。“伊可新”
等拳头产品的销售继续保持了良好势头，“盖笛欣”等新产品的推广亦取得较好成绩。报告
期内实现净利润2,468万元，截止2004年12月31日的总资产9,265万元，净资产7,314万
元。
2、山东山大华特环保工程有限公司
山东山大华特环保工程有限公司注册资本2000万元，公司持有50.2%的股权。该公司主要
从事烟气脱硫、除尘等大气污染治理业务。报告期内签订的价格总额为人民币17,600万元的
烟气脱硫工程总承包合同项目已进入建设阶段。报告期内实现净利润71万元，截止2004年12
月31日，该公司的总资产3,776万元，净资产1,876万元。
3、山东山大康诺制药有限公司
山东山大康诺制药有限公司注册资本1300万元，公司持有80%的股权。该公司主要从
事从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂的生产和新产品开发，主要产品有羟甲烟胺片、去甲
斑蝥素片、牛磺酸颗粒剂、口服补液盐Ⅱ、甘草锌胶囊、甘草酸单钾盐片、盐酸普罗帕酮片
及维脑路通片等。报告期内实现净利润10万元，截止2004年12月31日的总资产3,464万
元，净资产1,984万元。
4、北京华特恒信科技发展有限公司
北京华特恒信科技发展有限公司注册资本800万元，公司持有70%的股权。该公司主要
经营大屏幕投影拼接系统的研发、生产、销售及系统集成等业务。报告期内实现净利润47
万元，截止2004年12月31日的总资产1,164万元，净资产862万元。
5、山大华特卧龙学校
山大华特卧龙学校注册资本6083万元，公司持有66.9%的股权。该学校是省级规范化
学校，主要从事初中、高中阶段的学生教育，已连续四年获临沂市高考保优率、增长率第一
名。报告期内实现净利润463万元，截止2004年12月31日的总资产为16,751万元，净资
产6,214万元。
6、山东山大华特物业管理有限公司
山东山大华特物业管理有限公司注册资本200万元，公司持有89%的股权。该公司主
要从事物业管理、物业管理咨询、中介代理等业务，已通过ISO9001国际质量标准体系认证。
报告期内实现净利润22万元，截止2004年12月31日的总资产149万元，净资产145万元。
7、济南山大阿波罗环保科技有限公司
济南山大阿波罗环保科技有限公司注册资本25万美元，公司持有60%的股权。该公司
主要从事臭氧发生器、水处理器材等产品的生产销售及环保工程承揽等业务。报告期内实现
净利润11万元，截止2004年12月31日的总资产295万元，净资产211万元。
8、齐鲁医疗投资管理有限公司
齐鲁医疗投资管理有限公司注册资本6000万元，公司持有20%的股权。该公司主要经
营对外投资与管理、企业策划及企业管理咨询服务等业务。报告期内完成了对4家医院的投
资和1家医院的托管。截止2004年12月31日的总资产7,434万元，净资产6,079万元。
（三）主要供应商、客户情况
报告期内公司向前五名供应商采购的合计金额为1486万元，占公司采购总额的22.63%。
公司向前五名客户销售的合计金额为3169万元，占公司全部主营业务收入的比例为13.35%。
（四）在经营中出现的问题与困难及解决方案
由于重组过程中产生的部分存量资产仍处于闲置状态，一定程度地影响了公司的整体效
益，公司将积极采取措施，尽快盘活运用，充分发挥资产的效用。针对公司现有财务结构不
尽合理、财务费用偏高、流动资金比较紧张的问题，公司将适度调整负债结构，严格控制各
项费用，加强对应收款项的回收力度，以保证生产经营的资金需求。
二、公司投资情况
（一）报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期内使用的事项。
（二）非募集资金投资的项目
1、根据第四届董事会2004年第二次临时会议决议，公司先期出资720万元（经工商
部门批准剩余资金将陆续到位）于2004年6月15日注册成立了"北京山大华特水务有限公
司"。该公司注册资本2,243万元，公司占80%股份，法定代表人马迎三，住所为北京市石景
山区五里坨街道社会服务中心，主要从事北京市五里坨污水处理厂（日处理污水2万吨）项
目的建设工作（详见2004年8月12日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上的公司《2004
年半年度报告》）。
2004年11月18日，公司将该公司67.29万元的股权转让给北京市市政设计院。目前
该项目的投资未全部完成，项目处于建设前期的准备阶段。
2、报告期内公司投资收购山东山大康诺制药有限公司40%股权的事宜，详见本报告第
九节"重要事项"中的"重大关联交易事项"部分。
3、公司于2004年9月29日联合安徽万联环保科技股份有限公司等单位组建了泰安清
源水务有限公司。该公司注册资本2400万元，其中：安徽万联环保科技股份有限公司出资
1440万元，占60%股份；公司出资480万元，占20%股份；泰安市城市排水管理处出资360
万元，占15%股份；北京众和创意科贸有限公司出资120万元，占5%股份；法定代表人张
伯中，住所为泰安市南关路2号，主要从事泰安市第二污水处理厂（日处理污水8万吨）的
建设工作。目前该项目正在建设过程中。
4、报告期内公司无前期非募集资金使用延续到报告期内使用的事项。
5、其他投资情况详见本报告会计报表附注。
三、公司财务状况、经营成果分析
本年度内公司财务状况、经营成果与上年度相比的主要变动如下： 单位：人民币元
项 目 2004年度 2003年度 增减（%）
总资产 755,439,029.56 715,065,177.42 5.65
总负债 445,007,574.25 415,428,532.24 7.12
长期负债 52,000,000.00 52,390,000.00 -0.74
股东权益 262,311,373.47 256,591,745.10 2.23
主营业务利润 152,987,403.06 109,964,359.49 39.12
净利润 4,505,827.32 3,636,548.44 23.90
现金及现金等价物净增加额 -9,926,543.88 17,921,411.15 -155.39
主要原因为：
（一）总资产、总负债增加是因扩大生产经营规模所致；
（二）股东权益增加是因公司资本公积和净利润增加所致；
（三）主营业务利润、净利润增加主要是因公司环保产品、药类产品的收入提高所致；
（四）现金及现金等价物净增加额下降是因公司融资规模下降和增加投资所致。
四、关于经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响
国家的排污许可证交易制度、对火电厂烟气脱硫的强制性推行等环保措施，将提升环
保产业的市场空间，促进环保产业的发展，公司的环保设备生产及烟气脱硫等业务符合国家
产业政策，面临较好的发展机遇；随着医药生产企业GMP认证制度的实施，一批无法通过
认证的中小医药企业将被淘汰，这将净化该产业的发展环境，有利于公司医药产业的发展。
五、新年度经营计划
2005年，公司将以全面提升企业价值为目标，围绕“适度调整、瘦身增效，突出主业、
稳健经营，促进发展”的经营工作方针，重点做好以下工作：
（一）继续推进产业结构调整。充分利用现有产业资源，通过转让股权、引进战略合作
伙伴等资本运作方式，适度收缩不符合企业发展战略的业务，积极稳妥地推动产业发展进程，
重点发展环保、医药产业，逐步提高整体盈利能力。
（二）加强内部整合，实现资源共享。公司将采取一定措施，促进下属企业间在管理、
技术、市场、人才等方面的优势互补和资源共享，逐步实现资源利用效益的最大化，发挥企
业的整体优势。
（三）完善下属公司的法人治理建设。公司将进一步加强对下属公司的管理，认真落实
公司《外派董事、监事及高级管理人员管理办法》，严格执行外派人员的选派、任用和管理
程序，规范下属公司的运作，确保其科学、合理的决策，规范、高效的经营，以保障股东权
益的最大化。
（四）强化企业管理工作。继续以开源节流为宗旨，以全面预算为中心，完善经营目标
责任制，推行“精细化管理”，夯实管理基础。通过加强执行过程中的监督管理，将指标落
实到各经营单位和管理部门，确保生产经营指标和管理目标的全面完成。
六、董事会日常工作情况
（一）本年度董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司第四届董事会共召开9次会议：
1、第四届董事会2004年第一次临时会议于2004年2月22日召开。会议审议通过了
如下事项：
（1）《关于公司总经理辞职的议案》；
（2）《关于提请聘任公司总经理的议案》。
独立董事对公司总经理的变更事项发表了独立意见。
本次会议的决议公告刊登在2004年2月24日的《中国证券报》、《证券时报》上。
2、第四届董事会第五次会议于2004年4月14日召开。会议审议通过了如下事项：
（1）公司《2003年度董事会工作报告》；
（2）公司《2003年度财务决算报告》；
（3）公司《2003年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》；
（4）公司《关于计提2003年度各项资产减值准备的议案》；
（5）公司《续聘山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构的预案》；
（7）《关于修改〈公司章程〉的议案》；
（8）《关于董事辞职的议案》；
（9）《关于增补公司董事的议案》；
（10）《关于董事长助理辞职的议案》；
（11）《关于召开公司2003年年度股东大会的议案》。
本次会议的决议公告刊登在2004年4月19日的《中国证券报》、《证券时报》上。
3、第四届董事会第六次会议于2004年4月27日召开。会议审议通过了《公司2004
年第一季度报告》。
4、第四届董事会2004年第二次临时会议于2004年5月28日召开。会议进行了以下事
项：
（1）选举李宇兵先生、张璨女士为公司副董事长；
（2）审议通过了《关于投资组建北京山大华特水务有限公司的议案》。
本次会议的决议公告刊登在2004年5月29日的《中国证券报》、《证券时报》上。
5、第四届董事会第七次会议于2004年8月10日召开。会议审议通过了《公司2004
年半年度报告》及《摘要》。
本次会议的决议公告刊登在2004年8月12日的《中国证券报》、《证券时报》上。
6、第四届董事会第八次会议于2004年10月7日召开。会议审议通过了如下事项：
（1）《关于张永兵先生、李宇兵先生辞去董事长、副董事长及董事职务的议案》；
（2）《关于李宇兵先生辞去总经理、朱海群先生辞去常务副总经理的议案》；
（3）《关于选举公司董事长、副董事长的议案》；
（4）《关于聘任公司总经理的议案》；
（5）《关于增补公司董事的议案》；
（6）《关于召开2004年度第一次临时股东大会的议案》。
独立董事对公司董事、总经理的变更事项发表独立了意见。
本次会议的决议公告刊登在2004年10月9日的《中国证券报》、《证券时报》上。
7、第四届董事会第九次会议于2004年10月24日召开。会议审议通过了如下事项：
（1）《公司2004年第三季度报告》；
（2）公司《关于转让山东山大华特软件有限公司股权的议案》
本次会议的决议公告刊登在2004年10月26日的《中国证券报》、《证券时报》上。
8、第四届董事会2004年第三次临时会议于2004年11月12日召开。会议审议通过了
如下事项：
（1）《关于刘洪渭先生辞去公司财务总监、财务负责人的议案》；
（2）《关于聘任王希军先生为公司常务副总经理的议案》；
（3）《关于聘任吴承科先生为公司财务总监的议案》；
（4）公司《关于为山东山大华特环保工程有限公司项目贷款提供担保的议案》。
独立董事对公司高管变更事项发表了独立意见。
本次会议的决议公告刊登在2004年11月13日的《中国证券报》、《证券时报》上。
9、第四届董事会2004年第四次临时会议于2004年12月28日召开。会议审议通过了
如下事项：
（1）《关于收购山东山大康诺制药有限公司股权的议案》；
（2）《关于杨超英先生辞职的议案》。
独立董事对收购股权事项发表了独立意见。
本次会议的决议公告刊登在2004年12月29日的《中国证券报》、《证券时报》上。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会按照2003年年度股东大会的决议，完成了修改《公司章程》的
相关工作。
七、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案
经山东正源和信有限责任会计师事务所审计，2004年度公司实现主营业务收入
237,408,786.70元，利润总额31,461,338.21元，母公司税后净利润4,302,811.99元，提取10%
法定盈余公积金430,281.20元，提取5%法定公益金215,140.60元，加以前年度结转的未分
配利润28,478,656.45元，本年度可供股东分配利润为32,136,046.64元，资本公积金为
58,280,272.28元。
由于公司各项业务的发展需要大量资金投入，为了确保公司的稳步发展，董事会决定
2004年度不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本，未分配利润将用于补充企业流
动资金。
独立董事同意上述预案，认为该预案有利于公司的稳步发展，符合企业实际情况。
以上预案，需经公司2004年度股东大会审议通过后实施。
八、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》。
九、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
我们接受委托，对山东山大华特科技股份有限公司2004年度控股股东及其他关联方占
用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是山东山大华特科技股份有限公
司的责任，我们的责任是对山东山大华特科技股份有限公司上述关联方占用资金情况发表专
项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们
结合山东山大华特科技股份有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要
的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，
现将我们在审计过程中注意到的2004年度山东山大华特科技股份有限公司控股股东及其他
关联方占用山东山大华特科技股份有限公司资金情况以附表的形式作出说明。
本年度给大股东及其它关联方提供担保情况说明：
2004年12月20日，山东山大华特科技股份有限公司与兴业银行济南分行签定《保证合
同》，为控股子公司山东山大华特环保工程有限公司2 300MW机组烟气脱硫工程EPC总承包
项目履约保函提供担保，担保金额440万元。除上述担保事项外，本年度无其他给大股东及
其他关联方提供担保的事项。
附表：2004年度山东山大华特科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况表
山东正源和信 中国注册会计师：刘守堂
有限责任会计师事务所 中国注册会计师：张 敏
中国 济南 报告日期：2005年3月8日
附表 单位：人民币元
资金占 是否履
相对应
用方与 资金 行相关
项目 资金占用 的会计 资金占用期初 资金占用借方 资金占用贷方 资金占用期末时 资金占
上市公 偿还 审批程
方名称 报表科 时点金额 累计发生额 累计发生额 点金额 用方式
司的关 方式 序和披
目
系 露义务
经营
性项
目
1 山东山大
控股股 其他应 货币
集团有限 15,186,614.92 14,790,000.00 29,976,614.92 0.00 是
东 收款 资金
公司
2 山大华特 其他应
子公司 10,926,000.00 15,789,206.67 14,682,706.67 12,032,500.00 暂借款 是
卧龙学校 收款
非 3 山东山大
同一控 其他应
经 科技集团 3,622,703.82 3,620,000.00 3,622,703.82 3,620,000.00 暂借款 是
股股东 收款
营 有限公司
性 4 山东山大
联营企 其他应
项 康诺制药 300,000.00 2,124,387.11 2,424,387.11 暂借款 是
业 收款
目 有限公司
5 山东山大
华天科技 同一控 其他应
35,242.62 16,445,775.49 13,945,775.49 2,535,242.62 暂借款 是
股份有限 股股东 收款
公司
合计 30,070,561.36 52,769,369.27 62,227,800.90 20,612,129.73
十、公司独立董事关于对外担保的说明及独立意见
公司独立董事郭惠云女士、陈旭先生、于剑波先生根据中国证监会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）文件精神，对
公司累计和当期对外担保情况、执行有关规定情况进行的说明及独立意见：
报告期内公司未向控股股东及关联方提供担保，亦没有延续至本期的对外担保事项，向
控股50.02%的子公司山东山大华特环保工程有限公司提供的440万元担保事项，不属违规担
保行为。
公司已按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》的要求，修订了《公司章程》，规范了对外担保行为，控制了对外担保风险。
第八节 监事会报告
一、报告期内监事会的工作情况
（一）报告期内，公司第四届监事会共召开5次会议：
1、第四届监事会第五次会议于2004年4月14日召开。会议进行了如下事项：
（1）审议通过了《公司2003年度监事会工作报告》；
（2）审议通过了《公司2003年度财务决算报告》；
（3）审议通过了《公司2003年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》；
（4）审议通过了《关于计提2003年度各项资产减值准备的议案》；
（6）审议通过了《关于续聘山东正源和信有限责任会计师事务所为公司审计机构的议
案》；
（7）审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》；
（8）审议通过了《关于监事辞职的议案》；
（9）审议通过了《关于增补公司监事的议案》；
（10）审议通过了《关于召开2003年年度股东大会的议案》；
（11）对公司2003年度的工作发表了独立意见。
本次会议的决议公告刊登在2004年4月19日的《中国证券报》、《证券时报》上。
2、第四届监事会第六次会议于2004年4月27日召开，会议审议通过了《公司2004
年第一季度报告》。
3、第四届监事会第七次会议于2004年8月10召开，会议审议通过了《公司2004年
半度报告》及《摘要》。
本次会议的决议公告刊登在2004年8月12日的《中国证券报》、《证券时报》上。
4、第四届监事会第八次会议于2004年10月7召开。会议审议通过了以下事项：
（1）公司《关于监事辞职的议案》；
（2）公司《关于增补公司监事的议案》；
本次会议的决议公告刊登在2004年10月9日的《中国证券报》、《证券时报》上。
5、第四届监事会第九次会议于2004年10月24日召开，会议审议通过了《公司2004
年第三季度报告》。
本次会议的决议公告刊登在2004年10月26日的《中国证券报》、《证券时报》上。
二、监事会独立意见
报告期内，公司监事会及全体监事勤勉尽责，依照《公司法》等法规和《公司章程》
赋予的权利和义务，通过参加公司股东大会、列席公司董事会会议等形式，对公司的经营
管理进行了有效的监督。
（一）公司依法运作情况
2004年度，公司能够按照政策法规规范运作。股东大会和董事会的召开、议事和决议
程序合法，内部控制制度逐步完善；公司董事、高级管理人员认真落实股东会决议，未发
生违反法律、法规和《公司章程》规定的行为，未损害公司和股东的利益。
（二）检查公司财务的情况
监事会认为：公司认真贯彻国家的会计制度及相关准则，建立健全了内部控制管理制
度，财务管理与经营管理有机结合，保障了投资者的利益。山东正源和信有限责任会计师
事务所出具的审计报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
（三）募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期内使用的事项。原使用
募集资金投入的项目运转正常。
（四）收购、出售资产行为
报告期内公司收购、出售资产的行为规范，交易价格合理，无从事内幕交易、造成公司
资产流失、损害股东权益的情况。
（五）关联交易情况
公司收购、出售行为中涉及的关联交易公平、合理，程序合法，未损害公司利益，并按
要求进行了及时披露。
第九节 重要事项
一、报告期内公司的重大诉讼、仲裁事项
（一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。延续至本年度中期报告之后的其他诉讼、仲
裁事项如下：
公司与沂南县城区农村信用合作社783万元的借款合同纠纷一案，山东省临沂市中级人
民法院重新进行一审审理后，以（2003）临民二初字第212号民事判决书做出了一审判决（详
见2004年5月13日的《证券时报》、《中国证券报》）。
沂南县城区农村信用合作社对一审判决不服，向山东省高级人民法院提起上诉。2005
年1月27日，山东省高级人民法院以（2004）鲁民二终字第210号民事判决书做出了“驳
回上诉，维持原判”的终审判决。
（二）因借款保证合同纠纷，信达资产管理公司济南办事处（以下简称信达公司）向山
东省威海市中级人民法院提起诉讼，要求公司控股子公司山东达因海洋生物制药股份有限公
司（以下简称达因公司）对山东荣皎纸业（集团）有限公司逾期未还的1698万元贷款及欠
息13,241,710元承担连带清偿责任，山东省威海市中级人民法院于2002年1月20日以(2001)
威经初字第179号民事判决书判决,驳回信达公司对达因公司的诉讼请求。信达公司上诉至山
东省高级人民法院，2002年9月16日,山东省高级人民法院以(2002)鲁民二终字第128号民
事判决书做出维持原判的终审判决。2005年1月17日，达因公司接到山东省高级人民法院
（2004）鲁民二复字第249号听证通知，信达公司向山东省高级人民法院申请再审（申诉），
山东省高级人民法院已决定立卷审查。目前此案尚在审查之中。
二、报告期内公司收购及出售资产情况
报告期内公司的收购及出售资产事项，见本报告本节中的"重大关联交易事项"部分。
三、重大关联交易事项
（一）报告期内，公司无购销商品、提供劳务的关联交易发生。
（二）报告期内公司因收购及出售资产发生的关联交易事项如下：
1、2004年11月16日，公司与山东山大华天科技股份有限公司（简称山大华天）签署
《股权转让协议书》，公司将持有山东山大华特软件有限公司（简称华特软件）的850万股
股权（占其注册资本的85%）转让给山大华天。
根据中和正信会计师事务所有限公司出具的资产评估报告书，截止2004年9月30日，
华特软件的帐面净资产909.37万元，评估净资产911.27万元。
双方确定以评估基准日的评估净资产为定价依据，85%的评估净资产为774.57万元，交
易价格为7,745,775.49元。转让款协议生效后十日内，山大华天向本公司支付现金人民币
5,245,775.49元，剩余款项250万元在协议生效后六个月内支付。
本次转让股权的过户工作已办理完毕，剩余款项250万元暂未支付。
通过本次转让，公司的资产结构得到调整，主营业务发展方向更加突出，核心业务能力
进一步强化，有利于公司的持续、健康发展。
有关情况见2004年11月18日的《中国证券报》和《证券时报》。
2、2004年12月28日，公司与山东山大集团有限公司签署《股权转让协议书》，以现金
1300万元收购其持有的山东山大康诺制药有限公司（简称康诺制药）40%的股权。
截止2004年11月30日，康诺制药的帐面净资产为2027万元，40%股权对应的帐面净
资产值为810.8万元。交易的价格按协议价确定，定价主要依据康诺制药2004年11月30日
的帐面净资产，并综合考虑其目前占用土地的使用权和药品文号等资产未入帐等因素，在帐
面净资产的基础上增加一定的溢价。
本次收购完成后，公司持有康诺制药80%的股权，成为其控股股东。通过增持股份控股
康诺制药，可进一步突出公司的主营业务，增强在医药产业上的实力，符合公司的长远利益。
有关情况见2004年12月29日的《中国证券报》和《证券时报》。目前股权过户手续正
在办理过程中。
（三）与关联方存在的债权、债务往来、担保等其他事项详见本报告会计报表附注。
四、重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁公司资产的事项。
（二）根据第四届董事会2004年第三次临时会议决议，公司将为本公司控股的山东山
大华特环保工程有限公司提供总额为4500万元以内的工程项目贷款担保。报告期内公司为
其提供了期限自2004年12月20日至2007年12月18日的440万元担保。除此之外，公
司无其他对外担保事项。
（三）报告期内公司无委托他人进行现金、资产管理和委托贷款的事项，也无以前期间
发生且延续到报告期的情况。
（四）其他重大合同
1、2004年7月12日公司与沂南县阳都资产运营有限公司、山东声乐鞋业有限公司、
山东沂南声乐鞋业销售有限公司签订协议书：四方同意将公司应收山东声乐鞋业有限公司
9,206,307.94元、应收山东沂南声乐鞋业销售有限公司636,621.85元，合计金额9,842,929.79
元，转为公司应收沂南县阳都资产运营有限公司的款项。
2、2004年10月18日，本公司控股的山东山大华特环保工程有限公司与国电菏泽发电有
限公司签订了价格总额为人民币17,600万元的工程总承包合同，承担国电菏泽发电有限公司
2 300MW发电机组烟气脱硫工程的项目建设工作。
根据工程进度安排，脱硫装置与发电机组同步建设，分别计划于2006年4月30日、8月31
日之前完成（详见2004年10月21日的《中国证券报》和《证券时报》）。目前该项目的建设
进展顺利。
五、公司或持有公司5%以上（含5%）股份股东的重要承诺事项
公司大股东山东山大集团有限公司曾承诺以3,418.93万元现金置换本公司对山东声乐
集团有限公司的应收款。截止报告期末，山东山大集团有限公司已全部支付。
六、聘任、解聘会计师事务所及支付报酬情况
根据公司2003年度股东大会决议，报告期内继续聘任山东正源和信有限责任会计师事
务所为公司的审计机构，2004年度支付审计费用30万元。该会计师事务所从1998年开始
已连续七年为公司提供审计服务。
七、受监管部门稽查、处罚、通报批评及公开谴责情况
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评
以及证券交易所公开谴责的情形。
八、其他重要事项信息索引
（一）公司2001年实施的重大资产重组中与沂南县阳都资产运营有限公司置换沂蒙轴
承股份有限公司190万股国有股权的工作，由于对涉及的资产需要重新评估等原因，过户
事宜仍未实施完毕。公司按照规定在报告期内进行了持续披露。有关公告分别刊载于2004
年3月30日、4月29日、5月29日、7月29日、10月9日、12月29日的《证券时报》3
版、63版、12版、6版、2版、18版和《中国证券报》上，同时刊载在www.cninfo.com.cn
网站上，在"公司公告"栏目中输入公司代码查询。
网站上，在"公司公告"栏目中输入公司代码查询。
（三）2004年4月29日，公司公布《2004年第一季度报告》，分别刊载在《证券时报》
63版和《中国证券报》上，同时刊载于www.cninfo.com.cn网站上，在"公司公告"栏目中输
入公司代码查询。
（四）公司与沂南县城区农村信用合作社借款合同纠纷一案的《诉讼进展情况公告》，
分别刊载于2004年5月13日的《证券时报》11版和《中国证券报》上，同时刊载在
www.cninfo.com.cn网站上，在"公司公告"栏目中输入公司代码查询。
（五）《关于公司股东转让股权的提示性公告》及公司股东能基投资有限公司、宁波达
因天丽家居用品有限公司公布的《持股变动报告书》，分别刊载于2004年5月27日的《证
券时报》18版和《中国证券报》上，同时刊载在www.cninfo.com.cn网站上，在"公司公告"
栏目中输入公司代码查询。
（六）公司《关于公司股东转让股权完成过户的公告》，分别刊载于2004年6月9日的
《证券时报》19版和《中国证券报》上，同时刊载在www.cninfo.com.cn网站上，在"公司公
告"栏目中输入公司代码查询。
（七）公司与沂南县城区农村信用合作社借款合同纠纷一案的《诉讼进展情况公告》，
分别刊载于2004年7月29日的《证券时报》6版和《中国证券报》上，同时刊载在
www.cninfo.com.cn网站上，在"公司公告"栏目中输入公司代码查询。
（八）2004年8月12日，公司公布《2004年半年度报告》及《摘要》，《摘要》分别刊
载在《证券时报》10版和《中国证券报》上，《2004年半年度报告》同时刊载在
www.cninfo.com.cn网站上，在"公司公告"栏目中输入公司代码查询。
（九）2004年10月26日，公司公布《2004年第三季度报告》，分别刊载在《证券时报》
54版和《中国证券报》上，同时刊载于www.cninfo.com.cn网站上，在"公司公告"栏目中输
入公司代码查询。
第十节 财务报告
一、审计报告
鲁正信审字（2005）第3068号
山东山大华特科技股份有限公司：
我们审计了后附的山东山大华特科技股份有限公司（以下简称贵公司）2004年12月31
日的资产负债表和合并资产负债表，2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配
表，以及2004年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当
局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否
不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价
管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整
体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在
所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和
现金流量。
山东正源和信 中国注册会计师：刘守堂
有限责任会计师事务所 中国注册会计师：张 敏
中国 济南 2005年3月8日
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（附后）
、
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
山东山大华特科技股份有限公司董事会
董事长：张兆亮
二○○五年三月八日
资产负债表
2004年12月31日
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 84,997,934.21 56,831,171.59 94,924,478.09 73,155,702.80
短期投资 2 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
应收票据 3 1,455,402.77 950,000.00 1,514,193.74 18,000.00
应收股利 4 3,147,391.13 3,147,391.13 132,897.84 132,897.84
应收利息
应收账款 5 66,088,907.19 34,798,898.72 53,853,098.85 27,141,613.82
其他应收款 6 57,967,648.02 49,739,648.94 58,793,620.19 50,209,670.90
预付账款 7 35,778,879.30 19,231,979.26 22,399,367.89 13,045,518.73
应收补贴款
存货 8 48,857,948.21 37,145,730.86 38,086,802.45 28,937,027.34
待摊费用 9 25,135.71 12,740.00
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 298,469,246.54 201,994,820.50 269,867,199.05 192,790,431.43
长期投资：
长期股权投资 10 147,242,846.57 201,406,243.81 124,043,300.66 183,059,135.43
长期债权投资
长期投资合计 10 147,242,846.57 201,406,243.81 124,043,300.66 183,059,135.43
合并价差 10 33,782,155.48 36,015,805.29
固定资产：
固定资产原价 11 211,267,249.42 173,550,026.02 211,723,503.98 172,696,446.56
减：累计折旧 11 33,866,334.59 16,454,470.30 27,777,076.56 11,103,860.40
固定资产净值 11 177,400,914.83 157,095,555.72 183,946,427.42 161,592,586.16
减：固定资产减
11 97,309.14 197,417.75
值准备
固定资产净额 11 177,303,605.69 157,095,555.72 183,749,009.67 161,592,586.16
工程物资 37,950.01 35,150.01
在建工程 12 469,230.60 460,230.60 586,388.93 586,388.93
固定资产清理
固定资产合计 177,810,786.30 157,555,786.32 184,370,548.61 162,178,975.09
无形资产及其他资
产：
无形资产 13 130,252,371.75 118,490,926.72 136,616,889.84 121,760,386.57
长期待摊费用 14 1,663,778.40 167,239.26
其他长期资产
无形资产及其他资
131,916,150.15 118,490,926.72 136,784,129.10 121,760,386.57
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 755,439,029.56 679,447,777.35 715,065,177.42 659,788,928.52
流动负债：
短期借款 15 201,300,000.00 198,300,000.00 220,470,000.00 215,300,000.00
应付票据 16 47,786,000.00 47,786,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
应付账款 17 25,255,614.20 23,580,723.41 29,275,758.44 27,341,221.76
预收账款 18 26,405,358.88 7,181,374.90 10,521,247.40 10,046,503.43
应付工资 19 2,860,189.61 2,059,822.94 2,569,467.11 2,135,140.21
应付福利费 20 3,696,756.39 3,089,793.98 2,305,340.28 1,884,290.31
应付股利 21 11,091,072.66 6,018,694.86 6,020,894.86 6,020,894.86
应交税金 22 6,421,322.38 1,555,114.53 7,363,259.82 4,574,349.69
其他应交款 23 128,238.38 58,350.75 98,644.15 52,570.97
其他应付款 24 62,448,007.48 75,018,383.09 20,940,225.68 23,704,904.94
预提费用 25 4,671,160.77 3,473,694.50
预计负债 26 943,853.50 943,853.50
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 393,007,574.25 365,592,111.96 363,038,532.24 351,059,876.17
长期负债：
长期借款 27 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 28 390,000.00 390,000.00
其他长期负债
长期负债合计 52,000,000.00 52,000,000.00 52,390,000.00 52,390,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 445,007,574.25 417,592,111.96 415,428,532.24 403,449,876.17
少数股东权益 48,120,081.84 43,044,900.08
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本）29 153,571,199.00 153,571,199.00 153,571,199.00 153,571,199.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
153,571,199.00 153,571,199.00 153,571,199.00 153,571,199.00
净额
资本公积 30 58,280,272.28 58,280,272.28 57,066,471.23 57,066,471.23
盈余公积 31 21,019,716.46 17,868,147.47 18,583,883.04 17,222,725.67
其中：法定公益
6,340,205.80 5,442,799.97 5,528,261.33 5,074,542.21
金
未分配利润 32 29,440,185.73 32,136,046.64 27,370,191.83 28,478,656.45
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股
262,311,373.47 261,855,665.39 256,591,745.10 256,339,052.35
东权益）合计
负债和所有者权益
755,439,029.56 679,447,777.35 715,065,177.42 659,788,928.52
（或股东权益）合计
单位负责人： 财务总监： 财务负责人： 制表人：
利润表
2004年12月31日
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：人民币元
本期 上年同期
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 33 237,408,786.70 96,978,143.92 171,679,584.35 74,924,567.50
减：主营业务成本 34 80,830,339.91 49,728,570.29 59,055,306.03 37,617,275.68
主营业务税金及附加 35 3,591,043.73 1,448,723.94 2,659,918.83 1,304,962.40
二、主营业务利润 152,987,403.06 45,800,849.69 109,964,359.49 36,002,329.42
加：其他业务利润） 150,300.52 9,649.20 554,176.41 466,182.88
减：营业费用 74,361,882.59 20,195,636.71 53,296,313.49 13,809,409.14
管理费用 36,685,793.49 18,393,310.48 25,826,461.51 12,486,976.99
财务费用 36 15,804,825.03 15,731,631.36 14,226,889.73 13,611,358.34
三、营业利润 26,285,202.47 -8,510,079.66 17,168,871.17 -3,439,232.17
加：投资收益 37 84,907.13 13,346,637.25 -40,056.88 7,049,390.86
补贴收入 38 5,176,805.03 969,800.00 5,369,828.46 2,225,402.85
营业外收入 39 975,819.23 912,000.00 668,274.36 627,836.33
减：营业外支出 40 1,061,395.65 1,046,123.24 393,906.78 93,470.28
四、利润总额 31,461,338.21 5,672,234.35 22,773,010.33 6,369,927.59
减：所得税 41 14,655,202.66 1,369,422.36 11,877,944.91 2,986,071.90
少数股东损益 12,300,308.23 7,258,516.98
加：未确认的投资损失本期发生
额
五、净利润 4,505,827.32 4,302,811.99 3,636,548.44 3,383,855.69
利润表补充资料
1．出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）
利润总额
5．债务重组损失
6．其他
单位负责人： 财务总监： 财务负责人： 制表人：
利润分配表
2004年12月31日
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：人民币元
本年数 上年数
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、净利润 4,505,827.32 4,302,811.99 3,636,548.44 3,383,855.69
加：年初未分配利润 27,370,191.83 28,478,656.45 25,602,379.11 25,602,379.11
盈余公积转入
二、可供分配的利润 31,876,019.15 32,781,468.44 29,238,927.55 28,986,234.80
减：提取法定盈余公积 1,623,888.95 430,281.20 1,245,823.82 338,385.57
提取法定公益金 811,944.47 215,140.60 622,911.90 169,192.78
提取职工奖励及福利基金
三、可供股东分配的利润 29,440,185.73 32,136,046.64 27,370,191.83 28,478,656.45
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 29,440,185.73 32,136,046.64 27,370,191.83 28,478,656.45
单位负责人： 财务总监： 财务负责人： 制表人：
现金流量表
2004年12月31日
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：人民币元
本期
项目 附注
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 261,637,217.18 91,071,641.19
收到的税费返还 42 517,005.03
收到的其他与经营活动有关的现金 43 5,640,070.84 1,797,957.54
现金流入小计 267,794,293.05 92,869,598.73
购买商品、接受劳务支付的现金 79,080,211.23 53,708,498.83
支付给职工以及为职工支付的现金 27,946,259.33 14,596,204.60
支付的各项税费 46,275,318.68 13,575,452.51
支付的其他与经营活动有关的现金 44 83,971,075.04 21,678,669.65
现金流出小计 237,272,864.28 103,558,825.59
经营活动产生的现金流量净额 30,521,428.77 -10,689,226.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5,245,775.49 5,245,775.49
取得投资收益所收到的现金 8,656,178.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 923,929.85 785,319.65
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 6,169,705.34 14,687,273.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,402,924.38 4,396,833.93
投资所支付的现金 26,127,100.00 24,327,100.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 41,530,024.38 28,723,933.93
投资活动产生的现金流量净额 -35,360,319.04 -14,036,660.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 340,800,000.00 344,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 340,800,000.00 344,800,000.00
偿还债务所支付的现金 327,170,000.00 321,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,718,201.42 15,398,643.78
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 345,888,201.42 336,398,643.78
筹资活动产生的现金流量净额 -5,088,201.42 8,401,356.22
四、汇率变动对现金的影响 547.81
五、现金及现金等价物净增加额 -9,926,543.88 -16,324,531.21
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,505,827.32 4,302,811.99
加：计提的资产减值准备 1,302,026.93 1,362,375.44
固定资产折旧 8,068,163.85 5,775,333.61
无形资产摊销 4,163,609.40 3,228,171.75
长期待摊费用摊销 434,116.11
待摊费用减少（减：增加） -12,395.71
预提费用增加（减：减少） 1,197,466.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：
678,567.07 631,870.97
收益）
固定资产报废损失
财务费用 16,587,108.19 16,394,919.15
投资损失（减：收益） -84,907.13 -13,346,637.25
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -10,926,126.70 -8,080,216.16
经营性应收项目的减少（减：增加） -39,767,147.97 -23,164,860.67
经营性应付项目的增加（减：减少） 32,074,812.91 2,207,004.31
其他
少数股东损益 12,300,308.23
经营活动产生的现金流量净额 30,521,428.77 -10,689,226.86
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 84,997,934.21 56,831,171.59
减：现金的期初余额 94,924,478.09 73,155,702.80
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,926,543.88 -16,324,531.22
单位负责人： 财务总监： 财务负责人： 制表人：
资产减值准备明细表
2004年12月31日
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：人民币元
行 因资产价值 其他原因
项目 次 年初余额 本年增加数 回升转回数 转出数 合计 年末余额
一、坏账准备合计 1 13,568,987.44 1,557,116.48 15,126,103.92
其中：应收账款 2 6,320,647.60 69,468.42 6,390,116.02
其他应收款 3 7,248,339.84 1,487,648.06 8,735,987.90
二、短期跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 801,889.83 154,980.94 154,980.94 646,908.89
其中：库存商品 8 801,889.83 154,980.94 154,980.94 646,908.89
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债券投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 197,417.75 100,108.61 100,108.61 97,309.14
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 197,417.75 100,108.61 100,108.61 97,309.14
六、无形资产减值准备 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备 19
八、委托贷款减值准备 20
九、总计 21 14,568,295.02 1,557,116.48 255,089.55 255,089.55 15,870,321.95
单位负责人： 财务总监： 财务负责人： 制表人：
所有者权益增减变动表
2004年12月31日
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 行次 本年数 上年数
一、股本： 153,571,199.00 153,571,199.00
年初余额 1
本年增加 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本年减少 10
年末余额 15 153,571,199.00 153,571,199.00
二、资本公积：
年初余额 16 57,066,471.23 56,003,772.22
本年增加 17 1,213,801.05 1,062,699.01
其中：股本溢价 18
接受捐赠非现金资产准备 19
接受现金捐赠 20
股权投资准备 21 26,530.00
拨款转入 22
外币资本折算差额 23
其他资本公积 30 1,213,801.05 1,036,169.01
本年减少 40
其中：转赠股本 41
年末余额 45 58,280,272.28 57,066,471.23
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 46 13,055,621.71 11,809,797.89
本年增加数 47 1,623,888.95 1,245,823.82
其中：从净利润中提取数 48 1,623,888.95 1,245,823.82
其中：法定盈余公积 49 1,623,888.95 1,245,823.82
任意盈余公积 50
储备基金 51
企业发展基金 52
法定公益金转入数 53
本年减少数 54
其中：弥补亏损 55
转赠股本 56
分派现金股利或利润 57
分派股票股利 58
年末余额 62 14,679,510.66 13,055,621.71
其中：法定盈余公积 63 14,679,510.66 13,055,621.71
储备基金 64
企业发展基金 65
四、法定公益金：
年初余额 66 5,528,261.33 4,905,349.43
本年增加数 67 811,944.47 622,911.90
其中：从净利润中提取数 68 811,944.47 622,911.90
本年减少 70
其中：集体福利支出 71
年末余额 75 6,340,205.80 5,528,261.33
五、未分配利润：
年初未分配利润 76 27,370,191.83 25,602,379.11
期初未分配利润调整数
本年净利润 77 4,505,827.32 3,636,548.44
本年利润分配 78 2,435,833.42 1,868,735.72
年末未分配利润 80 29,440,185.73 27,370,191.83
单位负责人： 财务总监： 财务负责人： 制表人：
利润表附表
项目 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 152,987,403.06 58.32 59.08 1.00 1.00
营业利润 26,285,202.47 10.02 10.15 0.17 0.17
净利润 4,505,827.32 1.72 1.74 0.03 0.03
扣除非经常性损益的净利润 -238,224.31 -0.09 -0.09 0.00 0.00
注:财务指标计算公式如下
全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
加权平均每股收益=P (SO+S1+SI MI MO-SJ MJ MO)
其中：P为报告期利润；SO为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；SI为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ为报告期因回购或缩
股等减少股份数；MO为报告期月份数；MI为增加股份下一月份起至报告期末的月份数；
MJ为减少股份下一月份至报告期末的月份数。
全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
权平均净资产收益率=P (EO+NP 2+EI MI MO-EJ MJ MO)
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产；EI为报告期发行新股或债
转股等新增净资产；EJ为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO为报告期月份数；MI
为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；MJ为减少净资产下一月份起至报告期期
末的月份数。
应交增值税明细表
2004年12月31日
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：人民币元
行
项目 次 本月数 本年累计数
一、应交增值税：
1.年初未抵扣数（以"-敽盘盍校? 1 -360,616.23
2.销项税 2 4,923,169.25 34,154,840.13
出口退税 3
进项税额转出 4 6,318.66 8,349.22
转出多交增值税 5 1,957,377.87
3.进项税额 8 2,350,854.54 11,237,253.95
已交税金 9 39,033.25
减免税款 10
出口抵减内销产品应纳税额 11
转出未交增值税 12 2,982,441.19 24,861,736.39
4.期末未抵扣数（以"-敽盘盍校? 15 -378,072.60
二、未交增值税
1. 2,734,774.19
年初未交数（多交数以"-敽盘盍校? 16
2,982,441.19 24,861,736.39
2.本期转入数（多交数以"-敽盘盍校? 17
3.本期已交数 18 1,482,625.55 24,025,835.93
4.期末未交数（多交数以"-敽盘盍校? 20 3,570,674.65
单位负责人： 财务总监： 财务负责人： 制表人：
会计报表附注
一、公司简介
山东山大华特科技股份有限公司（以下简称公司）原名山东声乐股份有限公司，是经
山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第224号文批准，由山东声乐鞋业集团公司
(现已变更为山东声乐集团有限公司)作为发起人采用定向募集方式设立的股份有限公司，
1999年4月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）38号文件批准，公司
向社会公众发行每股面值1.00元人民币的普通股（A股）3000万股，并于1999年6月9
日在深圳证券交易所挂牌上市。
2001年7月31日，山东声乐集团有限公司与济宁高新区开发建设投资有限公司（国
有独资）签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的3798.0996万股发起人法
人股中的355.1596万股（占总股份的3.93%）法人股转让给济宁高新区开发建设投资有限
公司。2001年8月1日山东声乐集团有限公司与山东山大集团有限公司（国有独资）签订
股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的3798.0996万股发起人法人股中的2700
万股（占总股份的29.89%）法人股转让给山东山大集团有限公司，以上股权转让变更后的
股本结构已经山东省经济体制改革办公室以鲁体改秘字[2001]100号文件确认并换发鲁政
股字[2001]47号山东省股份有限公司批准证书。公司股本结构变更后，山东山大集团有限
公司持有公司股份2700万股，占总股份的29.89%，成为公司的第一大股东，原第一大股
东山东声乐集团有限公司持有公司股份742.94万股，占公司总股份的8.22%,成为公司第二
大股东。
经公司2002年第一次临时股东大会审议并通过，以公司2002年6月30日的总股本
9033.60万元为基数，每10股送红股1股，转增6股。变更后公司的注册资本为15357.1199
万元，其中济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份603.7713万股，山东山大集团
有限公司持有公司股份4590万股,山东声乐集团有限公司持有公司股份1262.998万股。
根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第463-1号以及463-2号民事裁定书山东
声乐集团有限公司持有的公司股份1262.998万股以22,345,212.00元的价格抵偿给能基投资
有限公司；2003年7月1日能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理了以上1262.998万股股权的过户手续；根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字
第836-1号以及836-2号民事裁定书济宁高新区开发建设投资有限公司持有的公司股份
603.7713万股以10,654,788.00元的价格抵偿给能基投资有限公司；2003年10月27日能基
投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了以上603.7713万股股权
的过户手续。公司股本结构变更后，能基投资有限公司持有公司股份1866.7693万股，占
公司股本总额的12.16%，为公司第二大股东。
2004年5月10日，山东省财政厅以鲁财国股[2004]29号文作出批复，将能基投资有
限公司持有的1866.7693万股股份性质变更为社会法人股。2004年5月26日，能基投资
有限公司与宁波达因天丽家居用品有限公司签定《股权转让协议》，将其持有的公司
1866.7693万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于2004年5月
27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕有关过户手续。变更后，股本
总额仍为15357.1199万股，其中：山东山大集团有限公司持有国有法人股4590万股，占
总股本的29.89%，为公司第一大股东；社会法人股2941.9615万股（其中宁波达因天丽家
居用品有限公司持有公司股份1866.7693万股，占总股本的12.16%，为公司第二大股东），
占总股本的19.16%；社会公众股为7825.1584万股，占总股本的50.95%。上述变更股东及
股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字[2004]104号批准，并换发鲁政股字
[2004]68号《山东省股份有限公司批准证书》。
公司经济性质：股份有限公司；公司所属行业：综合类；注册地址：沂南县县城振兴
路6号；法定代表人：张兆亮；企业法人营业执照注册号3700001800282。公司经营范围：
"国家大学科技园"的开发、建设及管理；高新技术开发、成果转让、技术服务；环保、工
业自动控制、通信、显示设备和工业电炉生产、安装、销售；电子、机械、化工产品（不
含危险化学品）、计算机软、硬件及办公设备销售及服务；计算机集成及网络工程；供水、
污水处理及固体废弃物治理、环保工程的设计、施工、工程总承包；企业经营管理人员培
训；二氧化氯消毒及系列产品的生产、销售（限分支机构凭证经营）。（国家有规定的，凭
许可证经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5.外币业务核算方法
对发生的外币业务，按发生日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为人民币记
账，期末按照期末中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币。按照期末汇率
折合的记账本位币与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于
筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借
款费用资本化的原则进行处理。
6.外币会计报表的核算方法
资产、负债项目均按合并会计报表决算日的市场汇率折算为人民币，所有者权益项目
除"未分配利润"项目外均按发生时的市场汇率折算为人民币，"未分配利润"项目以折算后
的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合
计数的差额，作为报表折算差额在"未分配利润"项目后单独列示。利润表所有项目和利润
分配表有关反映发生额的项目按照当期平均汇率折算，利润分配表中"净利润"项目按折算
后利润表中该项目的金额填列，利润分配表中"年初未分配利润"项目，以上期折算后会计
报表"未分配利润"项目期末数填列。
7.现金等价物的确定标准
公司以持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的
投资确定为现金等价物。
8.短期投资的核算方法
短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包含已宣告发放或已
到支付期，但尚未领取的现金股利或利息，则单独核算；短期投资持有期间所收到的股利、
利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短
期投资账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、利息后的余额，作为投资收益或损失，
计入当期损益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资计提跌价准备。
9.坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收款
项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因
债务人逾期未履行偿债义务超过五年且有确凿证据表明确实不能收回的款项。经董事会批
准，确认为坏账损失。年度核销按上述原则确认的坏账损失，金额巨大的或涉及关联交易
的，需经股东大会批准。
（2）坏账损失采用备抵法核算。坏账准备按账龄分析法计提。根据以往经验、债务单
位的财务状况、现金流量等情况以及其他相关信息，坏账准备的提取比例确定为：账龄1
年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计
提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3-4年的，按其余额的50%计提；账龄4-5
年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。
10.存货核算方法
（1）公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品和产成品等大类。
（2）存货按实际成本核算，各类存货购进时按实际成本核算，原材料及产成品发出时
按加权平均法核算；低值易耗品采用"五 五"摊销法。
（3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
（4）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计存货成本不可收回的部分，按单个存货项目提取存
货跌价准备。
11.长期投资核算方法
（1）长期债权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，处置长期债权投资
时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资收益。
（2）长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本。对被投资单位的投资占
该单位有表决权资本总额20%以下或虽对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额在
20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表
决权资本总额在20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算。对于
长期股权投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，确认为股
权投资差额，其摊销年限，合同规定有投资期限的，按投资期限平均摊销；合同未规定投资
期限的，按10年期摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，按10年期摊销；初始投资成本小于应享有被投资单
位所有者权益份额的差额，计入"资本公积-股权投资准备"科目。
（3）长期投资减值准备：公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被
投资单位经营状况变化等原因，导致预计可收回金额低于投资账面价值的，按其差额计提长
期投资减值准备。长期投资减值准备按单项项目计提。
12.固定资产及折旧核算方法
（1）固定资产按实际成本计价。固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、
机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产
经营主要设备，单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的物品。
（2）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及折
旧率如下：
类 别 净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 3 40 2.43
机器设备 3 14 6.93
运输工具 3 12 8.08
电子设备 3 6 16.17
其他 3 5 19.40
（3）公司期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面
价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
13.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价，在完工交付使用或达到预定可使用状态时，转为固定资产；
用借款进行的工程发生的借款费用，在资产达到预计可使用状态前按借款费用资本化的确认
原则计入工程成本或当期损益，在资产达到预计可使用状态后发生的借款费用计入当期财务
费用。期末，对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减值，即计提在
建工程减值准备。在建工程减值准备按单项在建工程计提。
14.无形资产计价与摊销
无形资产按实际成本计价，采用直线法摊销。有合同或协议受益年限的，按受益年限平
均摊销；无合同或协议受益年限的按10年平均摊销。
公司的无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账面价
值的差额，计提减值准备。无形资产减值准备按单项无形资产计提。
15.长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账,在受益期内平均摊销。
16.借款费用的核算方法
借款费用，指企业因借款而发生的利息、辅助费用和折价或溢价的摊销，以及因外币
借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合
《借款费用准则》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入有关资产的成本；其他借
款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。
因专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生
的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金
额较小，即于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费
用。
17.应付债券的核算方法
发行债券按照实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的
差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费
用的处理原则处理。
18.收入确认原则
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流
入公司并且相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开
始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完
工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠
计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认利息和使用费的收入。
19.所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20.合并会计报表的编制方法
公司根据财政部[1995]11号《合并会计报表暂行规定》，以公司和纳入合并范围的子公
司的报表以及其它有关资料为依据，合并各项目数据编制合并会计报表。会计报表合并范
围为占有表决权资本总额50%以上或者虽不超过50%但实质上拥有控制权的所有子公司,
母子公司间的重大交易和资金往来均在合并时予以抵销。对合营企业，则按比例合并法予
以合并。
三、主要税项
（1）增值税：公司增值税率为17%。
（2）营业税：公司营业税率为5%、3%。
（3）城市维护建设税：按增值税和营业税额的7%或5%计算缴纳；
（4）教育费附加：按增值税和营业税额的3%计算缴纳。
（5）企业所得税：控股子公司北京华特恒信科技发展有限公司经北京市海淀区国家税
务局以海国税批复[2003]56060号《新技术企业免征企业所得税批复》批准，自2003年4月
至2005年12月免征企业所得税；济南山大阿波罗环保科技有限公司为生产性中外合资企业，
从开始获利年度起，享受"两免三减半"的企业所得税优惠政策；公司环保分公司为2004年
12月1日由山东省科学技术厅以鲁科函字[2004]338号批准的高新技术企业，自投产年度起
免征所得税2年；母公司及其他子公司按33%税率计提缴纳企业所得税。
（6）其它税项：按国家有关规定计算并缴纳。
四、控股子公司及合营企业
1. 控制的所有子公司及合营企业
公司名称 注册资本 经营范围 实际投资额 拥有权益比例
烟气脱硫、托氮、托碳、除尘及水处
山东山大华特环保 理工程的总承包、设计（凭资质证书
2000万元 1004万元 50.20%
工程有限公司 经营），相关技术咨询、人员培训，
相关设备的生产、销售、安装服务。
制造臭氧发生器、二氧化氯发生器、
水处理器材、消毒剂、消毒器材、检
济南山大阿波罗环
25万美元 测仪器仪表，销售本公司生产的产 15万美元 60.00%
保科技有限公司
品。承揽环保工程。（涉及许可证管
理的凭许可证经营）
物业管理（自有写字楼出租）；物业
管理咨询服务、中介代理；网站制作；
山东山大华特物业 水电设备安装服务；洗涤作业（除化
200万元 178万元 89.00%
管理有限公司 工清洗）；装饰装修工程（需经国家
专项审批的，凭资质证、许可证、专
项审批经营）
北京华特恒信科技 法律、法规禁止的，不得经营；应经
800万元 560万元 70.00%
发展有限公司 审批的，未获审批前不得经营；法律、
法规未规定审批的，企业自主选择经
营项目，开展经营活动。
生产销售中西药制剂及原料药、海洋
山东达因海洋生物
3733.31万元 生物药品（需许可项目凭许可证经 6300万元 52.08%
制药股份有限公司
营）
山大华特卧龙学校 6083．84万元 初中、高中教学 4071.71万元 66．93%
法律、法规禁止的，不得经营；应经
审批的，未获批准前不得经营；法律、
北京山大华特水务
2243万元 法规未规定审批的，自主选择经营项 652．71万元 80%
有限公司
目，开展经营活动。（实缴注册资本
800万元）
2、持股比例超过50%但未纳入合并报表范围的公司，未纳入的原因及对财务状况、经
营成果的影响
（1）持股比例超过50%但未纳入合并报表范围的公司及未纳入的原因
公司名称 经营范围 注册资本 投资额 拥有权益比例
山大华特卧龙学校 初中、高中教学 6083.84万元 4071.71万元 66.93%
法律、法规禁止的，不得经营；
北京山大华特水务 应经审批的，未获批准前不得经
有限公司 营；法律、法规未规定审批的， 2243万元 652．71万元 80%
自主选择经营项目，开展经营活
动。（实缴注册资本800万元）
山大华特卧龙学校（以下简称"学校"）是2003年8月25日经临沂市教育局以临教职字
[2003]8号批准成立，获取沂南县民政局社会团体管理办公室核发的鲁民证字第QL0034号民
办非企业单位证书，学校总投资6083.84万元，其中：公司投资4071.71万元，占总投资的
66.93%，沂南县阳都资产运营有限公司投资2012.13万元，占总投资的33.07%。因学校存在
严格的行业管理，根据国家有关法规的规定，公司从学校获取回报的能力受到一定限制。因
此，公司对学校采用成本法进行核算，没有合并学校的会计报表。
北京山大华特水务有限公司成立于2004年6月15日，由公司与泰安市城市排水管理处、
北京市市政工程设计研究总院共同投资设立，注册资本2243万元，实缴注册资本800万元，
公司占其注册资本的80%。截止2004年12月31日未投资完毕，该公司尚处在筹建期间，
故本期未纳入合并范围。
（2）山大华特卧龙学校财务状况、经营成果
时间 持股比例 资产总额 主营业务收入 净利润
2004年度或2004年末 66.93% 167,510,930.40 27,412,819.28 4,629,621.35
3.合并会计报表范围发生变化的内容及原因
（1）本期出售股权而减少子公司的情况说明
2002年11月20日，公司与杨超英等18人共同投资设立了山东山大华特软件有限公司，公
司占其注册资本的85%。经2004年10月25日公司第四届董事会第九次会议审议通过，公司与
山东山大华天科技股份有限公司于2004年11月16日签署《股权转让协议书》，公司将持有的
山东山大华特软件有限公司850万股（占其注册资本的85%）股权转让给山东山大华天科技股
份有限公司，根据中和正信会评报字（2004）第2-048号资产评估报告书确定的山东山大华
特软件有限公司截止评估基准日2004年9月30日的净资产值911.27万元为定价依据，确认交易
价格为7,745,775.49元，公司于2004年11月12日收到该股权转让款项5,245,775.49元，超过全
部股权转让款项的50%,截止2004年12月31日，上述股权转让的工商变更登记手续已办理完
毕，故公司确定股权转让日为2004年11月16日。根据《关于执行企业会计制度和相关会计准
则有关问题解答》之规定，公司本年度仅合并该公司2004年1—9月份的利润表和现金流量表。
（2）被出售的子公司在上年度末和出售日的资产和负债金额
山东山大华特软件有限公司
项 目
出售日 上年度末
流动资产 6,004,069.24 6,628,692.36
长期投资 220,000.00 4,220,000.00
固定资产 1,562,892.69 1,525,807.20
无形资产 2,001,182.31 2,159,620.56
资产合计 9,788,144.24 14,534,120.12
流动负债 694,413.21 4,796,809.63
负债合计 694,413.21 4,796,809.63
（3）被出售的子公司自本年年初至出售日止以及上年度的经营成果
山东山大华特软件有限公司
项 目
年初至出售日 上年度
主营业务收入 8,038,541.46 8,835,827.02
主营业务利润 -101,441.64 3,963,052.07
利润总额 -643,579.46 -194,704.09
所得税 0.00 45,522.63
净利润 -643,579.46 -240,226.72
五、合并会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
1.货币资金
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
现金 528,981.62 438,697.89
银行存款 49,683,658.45 92,315,647.06
其他货币资金 34,785,294.14 2,170,133.14
合 计 84,997,934.21 94,924,478.09
（2）其他货币资金34,785,294.14元，其中：公司办理银行承兑汇票保证金30,227,200.00
元；公司所属子公司山东山大华特环保工程有限公司履约保证金4,400,000.00元；158,093.16
元为公司银行信用卡存款。
2.短期投资
（1）明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
基金投资 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
合计 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
（2）期末账面余额为公司2003年9月25日购入融通债券基金、融通深证100指数基
金、融通蓝筹成长基金各5万元。
（3）根据深市2004年12月31日基金收盘价，按照短期投资成本与市价孰低原则，
公司本期不需要计提短期投资跌价准备。
3.应收票据
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,455,402.77 1,514,193.74
合计 1,455,402.77 1,514,193.74
（2）无用于质押的商业承兑汇票。
（3）无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4.应收股利
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
山东山大康诺制药有限公司 704,366.99 132,897.84
山大华特卧龙学校 2,443,024.14
合计 3,147,391.13 132,897.84
（2）根据山东山大康诺制药有限公司2003年度利润分配决议：本次利润分配合计金额
为1,428,672.87元，公司应分金额571,469.15元。
（3）2004年12月31日山大华特卧龙学校股东会通过2003年、2004年度办学结余回
报出资人的决议：公司将2003年-2004年度提取25%的发展基金后的剩余办学结余，按6%
（每10股回报出资人0.60元）的回报比例回报出资人，本次回报金额共计3,650,304.84元,
其中回报公司金额2,443,024.14元。
5.应收账款
（1）账龄分析
账龄 期末数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 60,373,985.04 83.30 1,811,219.57 58,562,765.47
1-2年 6,790,697.99 9.37 679,069.80 6,111,628.19
2-3年 1,537,112.07 2.12 461,133.62 1,075,978.45
3-4年 588,211.10 0.81 294,105.55 294,105.55
4-5年 222,147.63 0.31 177,718.10 44,429.53
5年以上 2,966,869.38 4.09 2,966,869.38
合计 72,479,023.21 100 6,390,116.02 66,088,907.19
账龄 期初数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 40,587,913.43 67.45 1,217,637.40 39,370,276.03
1-2年 13,702,327.73 22.77 1,370,232.77 12,332,094.96
2-3年 1,813,203.27 3.01 543,960.98 1,269,242.29
3-4年 487,854.33 0.81 243,927.17 243,927.16
4-5年 3,187,792.03 5.30 2,550,233.62 637,558.41
5年以上 394,655.66 0.66 394,655.66
合计 60,173,746.45 100.00 6,320,647.60 53,853,098.85
（2）应收账款中欠款额前五名单位的欠款金额总计25,851,245.07元，占应收账款账面
余额的35.67%。
（3）无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
6.其它应收款
（1）账龄分析
账龄 期末数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 45,813,370.16 68.68 1,371,401.10 44,441,969.06
1-2年 12,315,275.90 18.46 1,231,527.59 11,083,748.31
2-3年 2,836,721.25 4.25 851,016.38 1,985,704.87
3-4年 791,543.86 1.19 395,771.93 395,771.93
4-5年 302,269.24 0.45 241,815.39 60,453.85
5年以上 4,644,455.51 6.97 4,644,455.51
合计 66,703,635.92 100 8,735,987.90 57,967,648.02
账龄 期初数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 53,410,988.02 80.87 1,602,329.64 51,808,658.38
1-2年 5,858,202.69 8.87 585,820.27 5,272,382.42
2-3年 1,793,634.27 2.72 &nb