广东科龙电器股份有限公司2005年度半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、重要提示
1.顾雏军董事、严友松董事、张宏董事因涉嫌经济犯罪被公安机关立案调查并采取刑事强制措施，因此上述三位董事无法保证本报告内容的真实性、准确性、完整性。
除上述三位董事外，公司董事会及其他董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2.董事会应到9人，实到6人，其中执行董事顾雏军先生、严友松先生、张宏先生未能出席会议，独立非执行董事陈庇昌先生、徐小鲁先生及李公民先生以通讯方式参会并表决。
3.公司半年度财务报告未经审计。
4.公司副董事长刘从梦先生、财务总监李志成先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）基本情况简介
1、公司法定中文名称：广东科龙电器股份有限公司
公司法定英文名称：Guangdong Kelon Electrical Holdings Co.,Ltd
2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司
股票简称：科龙电器
股票代码：000921
3、公司注册及办公地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8号
邮政编码：528303
公司网址：http://www.kelon.com
电子信箱：sec@kelon.com
4、公司法定代表人：顾雏军
5、公司董事会秘书：刘从梦（兼）、李志成
证券事务代表：钟亮
联系地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8号
联系电话：（0757）28362570
传真：（0757）28361055
电子信箱：zhong.liang@kelon.com
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》《、香港商报》、《China Daily》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
本次半年度报告的备置地址：广东科龙电器股份有限公司董秘室
7、其他相关资料：
公司变更注册登记日期：2004年5月19日
登记机关：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：企股粤总字第003092号
税务登记号码：440681190343548
会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所
会计师事务所办公地址：深圳福田区滨河大道5022号联合广场B座11楼
（二）会计数据
1、主要财务数据和指标
本报告期末 上年度期末
流动资产 6,445,808,503.59. 7,570,169,973.63
流动负债 7,427,487,701.82 8,104,135,970.90
总资产 9,998,327,234.27 11,216,735,587.63
股东权益（不含少数股东
2,212,638,574.62 2,691,276,668.73
权益）
每股净资产 2.2305 2.7130
调整后的每股净资产 2.1870 2.6710
本报告期末比年初数
增减（％）
流动资产 -14.85%
流动负债 -8.35%
总资产 -10.86%
股东权益（不含少数股东
-17.78%
权益）
每股净资产 -17.78%
调整后的每股净资产 -18.12%
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 -486,943,597.90 159,192,418.00
扣除非经常性损益后的
-487,522,616.70 155,840,621.00
净利润
每股收益 -0.4909 0.1605
净资产收益率 -22.01% 5.92%
经营活动产生的现金流
-193.217.926.78 526,158,872.00
量净额
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 -405.88%
扣除非经常性损益后的
-416.75%
净利润
每股收益 -405.88%
净资产收益率 -27.93%
经营活动产生的现金流
-136.72%
量净额
注：报告期内非经常性损益的项目及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
营业外收入 1,762,439.28
补贴收入 151,351.62
计入当期损益的对关联公司收取的资金占用费 992,970.00
营业外支出 -2,327,742.10
合计 579,018.80
2、国内外会计准则差异
单位：人民币元
国内会计准则 境外（国际）会计准则
净利润 -486，943，597.90 -434,552,597.90
调整物业、厨房及设备重估及有关折旧 -1,765,000
专利调整 26,093,000
差异说明 投资减值准备 14,485,000
经营前开支调整 6,493,000
名义租金调整 7,085,000
3、利润表附表
报告期利润 净资产收益率（％）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.68% 16.85%
营业利润 -21.93% -19.79%
净利润 -22.01% -19.86%
扣除非经常性损益后的净利润 -22.03% -19.88%
报告期利润 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.4166 0.4166
营业利润 -0.4891 -0.4891
净利润 -0.4909 -0.4909
扣除非经常性损益后的净利润 -0.4915 -0.4915
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股本及股本结构未发生变化。
（二）报告期末股东总数为68,945户。
（三）前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数
量
广东格林柯尔企业发展有限公司 0 262,212,194
顺德市经济咨询公司 0 68,666,667
中国银行（香港）有限公司 +30,504,000 49,196,000
香港上海汇丰银行有限公司 -61,578,971 48,378,925
国泰君安证券（香港）有限公司 -6,899,000 40,965,000
香港上海汇丰银行代理人（香港） 0 40,106,904
有限公司
第一上海证券有限公司 -6,155,000 25,878,000
恒生证券有限公司 +13,009,000 20,235,000
申银万国证券（香港）有限公司 -14,407,000 19,721,000
廖创兴银行有限公司 0 16,000,000
股东名称（全称） 比 例 股份类
（％） 别（已
流通或
未 流
通）
广东格林柯尔企业发展有限公司 26.43% 未流通
顺德市经济咨询公司 6.92% 未流通
中国银行（香港）有限公司 4.96% 已流通
香港上海汇丰银行有限公司 4.88% 已流通
国泰君安证券（香港）有限公司 4.13% 已流通
香港上海汇丰银行代理人（香港） 4.04% 已流通
有限公司
第一上海证券有限公司 2.61% 已流通
恒生证券有限公司 2.04% 已流通
申银万国证券（香港）有限公司 1.99% 已流通
廖创兴银行有限公司 1.61% 已流通
股东名称（全称） 质押或 股东性质
冻结的 （国有股
股份数 东或外资
量 股东）
广东格林柯尔企业发展有限公司 0
顺德市经济咨询公司 0
中国银行（香港）有限公司 未知 外资股东
香港上海汇丰银行有限公司 未知 外资股东
国泰君安证券（香港）有限公司 未知 外资股东
香港上海汇丰银行代理人（香港） 未知 外资股东
有限公司
第一上海证券有限公司 未知 外资股东
恒生证券有限公司 未知 外资股东
申银万国证券（香港）有限公司 未知 外资股东
廖创兴银行有限公司 未知 外资股东
说明：（1）以上十大股东除法人股股东所持公司股份在报告期内不存在质押或冻结情况外，公司概不知悉其他股东所持公司股份在报告期内有无质押或冻结情况。
（2）以上十大股东之间除法人股股东不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》外，公司概不知悉其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（3）本公司于2005年8月3日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司函件，于该函件中被告知本公司单一大股东广东格林柯尔企业发展有限公司持有本公司 262,212,194的发起人境内法人股，占本公司已发行股份总数的26.43%,被深圳市中级人民法院予以司法冻结，冻结期限从2005年7月28日至2006年7月27日。
（4）本公司于2005年8月8日收到本公司境内法人股股东顺德市经济咨询公司的知会及协助函。该函知会本公司暨本公司董事会：截至2005年7月，顺德市经济咨询公司共持有本公司法人股合共68,666,667股（该法人股实际上归中国工商银行广东省分行所有，以顺德市经济咨询公司名义代持）。根据国务院批准的工商银行股改方案及财务重组方案，在人民银行总行、财政部等国家政府部门的主持下，中国工商银行广东省分行已于2005年6月7日将持有本公司68,666,667股法人股（占本公司已发行股份总数的6.92%）依法转让给中国华融资产管理公司。截止到本公告日，本公司并未收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司关于该等股权转让已经过户完成的任何通知。
（四）、前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数
量
中国银行（香港）有限公司 49,196,000
香港上海汇丰银行有限公司 48,378,925
国泰君安证券（香港）有限公司 40,965,000
香港上海汇丰银行代理人（香港）有限 40,106,904
公司
第一上海证券有限公司 25,878,000
恒生证券有限公司 20,235,000
申银万国证券（香港）有限公司 19,721,000
廖创兴银行有限公司 16,000,000
渣打银行（香港）有限公司 15,133,000
大新银行有限公司 15,000,000
股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它）
中国银行（香港）有限公司 H股
香港上海汇丰银行有限公司 H股
国泰君安证券（香港）有限公司 H股
香港上海汇丰银行代理人（香港）有限 H股
公司
第一上海证券有限公司 H股
恒生证券有限公司 H股
申银万国证券（香港）有限公司 H股
廖创兴银行有限公司 H股
渣打银行（香港）有限公司 H股
大新银行有限公司 H股
说明：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前十名流通股东是否构成《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。
（五）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况无变动。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
1.本公司于2005年1月15日在公司总部会议室召开2005年第一次临时股东大会，审议通过了《董事会换届选举的议案》及《监事会换届选举的议案》，审议批准委任顾雏军先生、刘从梦先生、李振华先生、严友松先生、张宏先生、方志国先生为第五届董事会执行董事，陈庇昌先生、李公民先生、徐小鲁先生为本公司第五届董事会独立非执行董事；以及审议批准委任白云峰先生、曾俊洪先生为本公司第五届监事会股东代表监事，何斯女士为本公司第五届监事会职工代表监事。
本公司于2005年1月15日在公司总部会议室召开董事会，会议上选举顾雏军先生为本公司第五届董事会董事长，选举刘从梦先生及李振华先生为本公司第五届董事会副董事长；聘任刘从梦先生为本公司总裁，聘任严友松先生及林澜先生为本公司副总裁；聘任李志成先生为本公司财务总监；聘请刘从梦先生兼任本公司董事会秘书，同时聘任李志成先生为本公司负责香港事务之公司秘书；
本公司于2005年1月15日在公司总部会议室召开监事会，会议上选举曾俊洪先生为本公司第五届监事会主席。
2.本公司于2005年6月24日收到本公司独立非执行董事陈庇昌先生、李公民先生、徐小鲁先生三位独立董事的辞呈。
根据中国证监会有关规定，本公司必须在两个月内，即8月23日前召开股东大会改选独立非执行董事。在此期间，现有之独立非执行董事仍须履行职责。
3.本公司于2005年8月12日在公司总部会议室召开董事会，由于本公司董事长顾雏军先生涉嫌经济犯罪被公安机关立案侦查及采取强制措施，无法正常履行董事长职责，为保持本公司的正常生产经营运行，会议审议通过免去顾雏军先生董事长职务，由本公司副董事长兼总裁刘从梦先生负责董事会的日常工作。
4.本公司于2005年8月12日收到本公司独立非执行董事李公民先生、徐小鲁先生撤消辞职的申明以及独立非执行董事陈庇昌先生更改辞职时间的申明，其中李公民先生和徐小鲁先生同意收回于2005年6月24日向公司提出的辞职申请及于2005年6月28日递交给公司的辞职申请补充资料,继续担任本公司独立非执行董事；陈庇昌先生同意更改其于2005年6月24日向公司提出的辞职申请及于2005年6月28日递交给公司的辞职申请补充资料的生效时间（辞职生效时间由2005年8月23日开始更改为2005年11月23日开始）。于2005年11月23日后，陈庇昌先生将不再担任公司独立非执行董事职务。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期财务状况及经营成果的分析。
单位：人民币元
项目 2005年6月30日
货币资金 1,487,216,214.98
应收票据 106,270,000.38
应收帐款 1,204,802,439.93
预付帐款 573,078,810.84
应收补贴款 62,737,287.14
存货 2,811,090,964.57
总资产 9,998,327,234.27
短期借款 2,434,588,431.75
应付票据 1,634,945,728.79
应付帐款 2,430,709,412.15
预收帐款 271,759,485.27
股东权益 2,212,638,574.62
项目 2005年1－6月
主营业务利润 413,237,338.34
净利润 -486,943,597.90
项目 2004年12月31日
货币资金 2,320,120,532.00
应收票据 792,903,018.00
应收帐款 705,415,427.55
预付帐款 197,803,725.00
应收补贴款 20,796,124.00
存货 3,259,818,997.08
总资产 11,216,735,587.63
短期借款 2,911,715,168.00
应付票据 1,719,560,637.00
应付帐款 1,939,251,222.01
预收帐款 852,637,382.00
股东权益 2,691,276,668.73
项目 2004年1－6月
主营业务利润 1,028,010,905.00
净利润 159,192,418.00
增减幅度（％）
项目
货币资金 -35.90%
应收票据 -86.60%
应收帐款 70.79%
预付帐款 189.72%
应收补贴款 201.68%
存货 -13.77%
总资产 -10.86%
短期借款 -16.39%
应付票据 -4.92%
应付帐款 25.34%
预收帐款 -68.13%
股东权益 -17.78%
项目 增减幅度（％）
主营业务利润 -59.80%
净利润 -405.88%
说明：
1、货币资金的减少主要是保证金存款减少
2、应收票据减少主要是有关票据已到期收款或转让、贴现
3、预付款增加主要是部分新的采购业务采用预付款结算方式所致
4、应收补贴款增加主要是应收出口退税增加所致
5、主营业务利润减少主要是因为销售收入减少，成本上升所致
6、净利润减少主要是因为销售收入减少，固定费用比例上升所致
（二）报告期经营情况
1、主营业务范围
本公司主营业务范围：开发、制造电冰箱、空调、冷柜、洗衣机等家用电器产品，及相应配件业务、产品内外销售和提供售后服务。
2、管理层讨论及分析
一、业绩回顾
科龙截至二零零五年六月三十日止六个月的未经审核业绩录得重大亏损，主要由 于本集团前董事长顾雏军先生等人因涉嫌经济犯罪，致使科龙于五月初公布本集团因涉嫌违反证券法规而被中国证券监督管理委员会立案调查;此事件直接影响了金融机构、供货商、经销商等对本集团的信心，使本集团在银行融资和赊帐方面遇到困难，现金流的紧张对供货商的供货及与经销商的合作构成连锁性的冲击，影响了银行及本集团生产经营活动的正常运作，令科龙错过了本年度的冰箱及空调生产和销售旺季，上述不利因素致使本集团于二零零五年五月份及六月份的营业额较去年同期大幅减少50%以上。
报告期内，本集团之营业额约为人民币[45.58]亿元，较二00四年同期下跌了约[7.56]%。股东应占亏损约为人民币[-4.87]亿元，(二00四年上半年：股东应占溢利约为人民币1.59亿元)。每股基本亏损约为人民币[0.4909]元。本公司董事会建议不向股东派发中期股息（二00四年上半年：不派发中期股息）。
二、业务回顾
整体业绩
于二00五年第一季度，全球家电市场竞争依然激烈，中国加强了对宏观经济的调控力度，经营环境进一步恶化，加上主要原材料价格持续上涨，以及出口退税的比例降低，令主营产品的利润空间继续收窄，经营压力明显加大，但是由于本集团继续坚持「科技领先,利润导向」的经营方针，二00五年第一季度的业务增长依然强劲，营业额达约人民币[203，983]万元，较二00四年同期上升[26.65]%。股东应占溢利达人民币[6,049]万元，较二00四年同期上升[28.01]%。
于二00五年五月九日，由于顾雏军先生等人涉嫌经济犯罪，致使本集团发出公告，宣布本集团因涉嫌违反中国证劵法例及规则被中国证监会立案调查，此项事件打击了金融机构、供货商、经销商对本集团的信心，导致银行融资出现极大困难。由于本公司所处家电行业是一个需要庞大资金周转的行业，现金流的紧拙实时引起供货商与经销商的负面反应，直接导致本集团冰箱、空调生产于五至七月份开始出现大部分停产，严重影响了生产经营的正常运作，加上每年五至七月份为本集团的生产旺季，该期间内所生产销售的冰箱、空调产量在全年总营业额中占有重要份额，上述原因使本集团于报告期内的生产经营大受影响，其中五月份及六月份的营业额较去年同期大幅下降[50]%以上，最终导致报告期内的亏损。
由于二00五年第二季度开始的生产大幅减少，部份市场销售的供货需由较旧型号的产品来填补，而此类产品的毛利率较低，故此报告期内整体毛利率亦由去年同期的[20.85]%，下跌至[9.07]%。
业务分布方面，二00五年上半年空调业务收入占本集团总营业额约[56.95]%；冰箱业务收入占总营业额约[32.23]%；余下约占[10.82]%的总营业额则来自其它业务如产品元件及冷柜之销售。
出口业务
在二00五年第一季度，凭着价格、质量及技术优势，本集团OEM产品继续获得国际家电品牌企业的大批采购，出口业务营业额较去年同期大幅增加[58.22]%，增长迅猛。
至本年五月份及六月份，由于本集团在银行融资方面出现困难，现金周转问题局限了产量，故婉拒了众多的出口订单，使出口业务的增长势头无可避免地受到拖累，其表现与去年同期比较，只能保持平稳。本集团于二00五年上半年的出口业务收入，较二00四年同期轻微上升了约[4.77]%，对本集团整体营业额的贡献约为[48.56]%。地区分布方面，欧[非/洲]市场约占出口业务收入[28.12]%，美国市场则占约[31.10]%。
报告期内，空调外销的收入增长较为理想，与去年同期比较上升[30.28]%，约占外销总收入[67.38]%，冰箱外销的收入则下降了[35.14]%，约占外销总收入[23.80]%，其余[8.82]%收入则来自冷柜及小家电的外销业务。
空调业务
于二00五年第一季度，科龙为响应国家新能效政策的实施，扩大了节能空调的产品线，进一步强化了科龙在高效空调市场的领先地位，空调业务收入较去年同期增长了[34.57]%。
至二00五年五月份开始，本集团的空调业务亦因资金压力，使生产及销售受到极大影响。尤其是五、六月份处于空调销售的旺季，资金的紧张造成原材料供应不足，空调部分停产，从而引致空调销售迅速下滑，报告期内空调业务收入较二00四年同期大幅下跌了约 [3.43]%。
冰箱业务
科龙透过多品牌战略，全面抢占不同档次市场的份额，加上自去年开始推出的「节能明星」冰箱系列，一直雄踞节能冰箱销量榜，并且不断推出创新功能的产品，二00五年第一季度，本集团的冰箱业务继续保持其增长势头，营业额较去年同期上升[16.49]%。
至今年五月和六月，科龙因资金周转问题使冰箱生产和销售均大为萎缩，由于该段时期为冰箱业务的销售旺季，导致二00五年上半年的冰箱业务收入较二00四年同期大幅下跌了约[23.48]%。
高技术含量产品不断创新
报告期内，科龙继续致力发展世界领先的高技术含量产品，特别在环保节能的核心技术方面不断创新。
科龙除继续增加曾于2003年获得“联合国节能明星”大奖的容声BCD-209S冰箱系列的产品研发力度，在2005年1月份推出了中国第一台日耗电量低至0.33度、镶嵌宝石的容声BCD-209S/ET冰箱外，再在4月份推出全球首台具有“分时计电、停电保鲜”功能的容声BCD-215YM型号冰箱，该款冰箱可以自动避开电价昂贵的用电高峰时段，选择电价较低的时段工作，并透过科龙最新独创专利的蓄冷技术，在停电时保持冰箱的低温，达到节省电费、延长食物保鲜期的目的，这不但创新了节能冰箱的功能，且有助缓解国家用电紧张的状况。
此外，本集团在今年1月份推出科龙BCD-707W/H（E）智慧超豪华对开门无霜冰箱，该款冰箱具有自动调湿、自动除霜、自动光电感应、自动精确送风等功能，主要用于OEM及外销的销售。
科龙团队保持稳定
报告期内，本集团在生产经营出现巨大困难的情况下，并无出现任何拖欠员工工资的情况，中高层管理及研发团队、熟练技术员工以至销售团队亦无出现任何大变动。为了维护本集团员工的士气及人力资源的稳定性，本集团亦为受停产影响的员工安排团队训练和专业培训，为恢复正常的生产经营做好充足的准备。
三.展望
由于现时顾雏军先生已因涉嫌经济犯罪被中国公安机关正式立案调查并被采取刑事强制措施，顾雏军先生因而无法履行董事长职责，科龙董事会已免除顾雏军先生的董事长职务，并委任副董事长刘从梦先生代为行使董事长职务。此外，董事会已决议委任了专业评估机构，评估顾雏军先生等人因牵涉违反中国若干法律对公司可能造成的影响和损失。
科龙管理层并正在有关部门的协调和支持下，积极与金融机构和债权人沟通，商谈债务处理的问题，以缓解本集团的资金压力。
展望下半年，本集团将致力与供货商解决拖欠的账项、向各地经营商提供充足的供货，以保持营销网络的稳定性；并透过国际订单拉动生产的策稤，促使资金重新滚动，逐步恢复正常生产水平。截止2005年8月20日，科龙已陆续开始恢复生产。
本集团相信，科龙作为白色家电业的领导企业，凭借自身产品包含的高技术含量和优秀质量、结合自身所拥有的巨大规模优势以及旗下品牌多年积累的卓越信誉，加上本集团管理团队和员工上下一心、积极携手共渡难关，本集团的生产经营业务将于未来数月全面恢复正常，本集团并将致力在中国白色家电行业中恢复本集团的市场份额，以及力争从不断增长的出口市场中获益。
四.重要事项
于二00五年六月二十四日，科龙接获其三位独立非执行董事陈庇昌先生、李公民先生及徐小鲁先生之通知，表示由于该等董事之工作受到限制而未能满意地履行独立非执行董事的任务，故提出辞任本公司独立非执行董事之职务，并同意根据中国法律及本公司组织章程细则，继续留任至本公司在八月二十三日前召开股东大会改选独立非执行董事，填补有关空缺为止。于二00五年八月十二日，李公民先生、徐小鲁先生认为导致其辞职之原因已经消除，故收回辞职申请并继续担任公司独立非执行董事，而陈庇昌先生则申请将辞职的生效日期延迟至二00五年十一月二十三日。
于二00五年五月十一日，本公司收到二00四年度香港核数师德勤˙关黄陈方会计师行及中国核数师德勤华永会计师事务所有限公司之通知，表示不会于二00五年六月二十八日举行之股东周年大会上寻求重任本公司核数师。
于二00五年六月二十八日举行之股东周年大会上，本公司通过聘请深圳大华天诚会计师事务所及德豪嘉信会计师事务所，分别为本公司二00五年财政年度境内外会计师。
于二零零五年六月二十八日之临时股东大会上，本公司通过科龙利用自有资金，购回不超过科龙已发行H股10%(即约4,596万股)股份的议案。
3、按地区划分的主营业务收入及利润的分析
单位：人民币元
主营业务收入比上年同期增减
经营指标 主营业务收入
（％）
国内市场 2,344,915,742.79 -16.80%
海外市场 2,213,357,000.00 4.77%
合计 4,558,272,742.79 -7.56%
4、按行业或产品对公司主营业务收入及利润的分析
单位：人民币元
毛利率
分产品 主营业务收入 主营业务成本
（％）
冰箱 1,469,137,687.00 1,342,664,919.09 8.61%
空调 2,596,028,653.09 2,350,444,341.50 9.46%
冷柜 193,905,445.00 180,545,360.00 6.89%
其它 299,200,957.70 271,090,652.00 9.40%
主营业务 主营业务
毛利率比
收入比上 成本比上
分产品 上年同期
年同期增 年同期增
增减（％）
减（％） 减（％）
冰箱 -23.48% -8.58% -63.38%
空调 -3.43% 8.37% -51.04%
冷柜 29.34% 60.03% -72.16%
其它 73.15% 77.63% -19.54%
其中：关
3688万元
联交易
关联交易
的定价原则 市场价
5、报告期内利润构成、主营业务或其结构没有发生重大变化；主营业务盈利能力发生重大变化如下：
报告期内的生产经营大受影响，其中五月份及六月份的营业额较去年同期大幅下降 [50]%以上，最终导致报告期内的亏损。
由于二00五年第二季度开始的生产大幅减少，部份市场销售的供货需由较旧型号的产品来填补，而此类产品的毛利率较低，故此报告期内整体毛利率亦由去年同期的[20.85]%，下跌至[9.07]%。
6、报告期内公司无对净利润产生重大影响的其它经营业务；没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上的情况。
（三）报告期投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的事项。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。
1）、截止到报告期末，商丘科龙电器有限公司的二期改扩建工程一条生产线已完成安装、调试，另一条生产线仍在安装调试中。
2）、截止到报告期末，珠海科龙实业发展有限公司设备安装调试已基本完成，但未正式投产。
3）、截止到报告期末，扬州科龙电器有限公司从筹建期转入生产期，基建工程已基本完工，并开始小批量试制生产。
4）、截止到报告期末，广东科龙威力电器有限公司已启动洗衣机项目的研发工作，目前尚处于试生产阶段。
（四）本公司预测2005年1月1日至2005年9月30日的经营业绩与2004年同期相比将发生大幅变动，敬请投资者注意风险。
（五）本公司管理层对2004年年报审计报告中保留意见涉及事项的变化和处理情况的说明：
关于前任审计师在2004年度财务报表审计中出具保留意见的两个事项，本公司对此进行了积极的跟踪，下面是跟踪情况的汇报：
关于2004年本公司人民币5.76亿元的货物销售事项的跟踪
前任审计师在其2004年度审计报告的审计意见中提出本公司对两家国内客户销售人民币5.76亿元的货物，但未能从客户取得直接的回函确认，而且截至2004年12月31日该笔货款尚未收回。本公司董事会与管理当局对此事作了积极的跟踪，该事项的跟踪处理情况如下：经查证，前任审计意见中所提及的人民币5.76亿元的销售，是依据本公司2004年向两家客户实际开销售发票金额人民币2.03亿元，加上本公司2004年底向两家客户已出库未开票货物补记收入人民币4.27亿元，再减去本公司2004年对两家客户确认的退货人民币0.54亿元后计算得来的。而实际上本公司2004年向两家客户实际开销售发票金额人民币2.03亿元中有人民币1.21亿元属于本公司对2003年度的已出库未开票货物补开发票，该笔销售本公司在2003年已经确认了销售收入，所以当中只有人民币0.82亿元包含在本公司2004年度的收入中，本公司2004年度实际上向该两家客户销售了人民币4.27亿元加上人民币0.82亿元总共人民币5.09亿元的货物，其中已经收到货款的销售为人民币0.78亿元，另外人民币4.31亿元的货物由于该两家客户到期未能付款，在本公司要求下已将货物陆续退回本公司，该批退回的货物大部分已经在2005年上半年销售给其他客户。对于该笔人民币4.31亿元的退货，由于占2004年度对该客户的销售比例不正常，并且前任审计师对该笔销售的真实性作出怀疑，本公司管理层认为该笔人民币4.31亿元的销售在2004年确认收入不适当，所以本公司按追溯调整法进行了处理，此项追溯调整调减了本公司2005年年初未分配利润人民币1.12亿元。
关于本公司是否需要计提销售退货准备事项的跟踪
前任审计师在其2004年度审计报告的审计意见中提出本公司在2004年度确认了超过人民币2亿元的销售退回，因此他们无法确定2004年12月31日是否不需要对销售退回计提准备，本公司董事会与管理当局对此事也作了积极的跟踪，截至2005年6月30日，除了上述两家客户的人民币4.31亿元的退货之外，本公司在2005年上半年共收到客户2004年或以前销售的退货约人民币0.98亿元，因此本公司会依据2005年全年度的退货金额在年终决定是否需要对销售退回单独计提准备。
广东科龙电器股份有限公司
2005年8月30日
六、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。其中，报告期内，本公司按照中国证监会的要求对《公司章程》进行了修订，并对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露制度》等制度进行了完善。
报告期内除以下条款外，本公司一直遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则附录十四之企业管治守则「守则」以及中国证监会、深圳证券交易所等监管部门关于公司治理的相关法规。
1、鉴于目前本公司原董事长顾雏军先生因涉嫌经济犯罪被公安机关立案调查并采取刑事强制措施，已无法正常履行董事长职责。为保证本公司依法运作及正常的生产经营，根据《公司法》、《公司章程》及中国证监会相关规范性文件，本公司董事会于2005年8月12日审议通过免去顾雏军先生董事长职务，同时由副董事长兼总裁刘从梦先生负责代行本公司董事长的职权的临时措施。上述事项致使本公司未能完全遵守守则A.2.1条关于“主席与行政总裁的角色应有区分，并不应由一人同时兼任。”的规定。本公司将尽快采取适当措施以达到守则A.2.1条之要求。
2、由于本公司原董事长顾雏军先生等人所涉嫌的经济犯罪行为，导致本公司未能于报告期内遵守守则A. 2.3条关于“主席应负责确保董事及时收到充分的资讯，而有关资讯亦必须完备可靠”的规定。现顾雏军先生等人已经被公安部门立案侦查并采取刑事强制措施，造成本公司未能遵守守则A.2.3的因素已经消除。
3、本公司未能根据守则B.1.1条的规定成立薪酬委员会，本公司将尽快成立该委员以达到守则B.1.1条之要求。
4、由于本公司原董事长顾雏军先生等人所涉嫌的经济犯罪行为，导致本公司可能于报告期未能有效遵守守则C.2条关于“董事会应该确保发行人的内部监控系统稳健妥善而且有效，以保障股东的投资及发行人的资产”。现顾雏军先生等人已经被公安部门立案侦查并采取刑事强制措施，造成本公司未能有效遵守守则C.2的因素已经消除。本公司将重新检讨自身内部监控制度，并尽快建立相关内部监控制度，杜绝此类事项再次发生。
（二）报告期内，本公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案；本公司2005年度中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内，公司相关诉讼、仲裁情况请见财务报表附注九。
（四）报告期内，公司的子公司以市场价格向联营公司华意压缩及其子公司采购原材料约人民币8760万元，向联营公司成都新星采购原材料约人民币1963万元，共占总采购的2.9%以下。
（五）公司与关联方债权、债务往来情况
单位：万元
关联方名称 与上市公司的 上市公司向关联方提供资金
关系 发生额 余额
成都新星 成都科龙少数 0 3400
股东之子公司
合计 0 3400
关联方名称 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额
成都新星 0 0
合计 0 0
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
（六）报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
单位:万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签 担保金额 担保类型
署日）
民丰特种纸股 2004年11月1日 1,000.00 连带责任担保
份有限公司
民丰特种纸股 2004年12月1日 1,500.00 连带责任担保
份有限公司
民丰特种纸股 2004年9月1日 800.00 连带责任担保
份有限公司
民丰特种纸股 2005年3月22日 1,500.00 连带责任担保
份有限公司
民丰特种纸股 2005年5月16日 1,500.00 连带责任担保
份有限公司
民丰特种纸股 2005年5月20日 1,400.00 连带责任担保
份有限公司
民丰特种纸股 2005年6月1日 1,500.00 连带责任担保
份有限公司
民丰特种纸股 2004年7月27日 60.00 信用证担保
份有限公司 (6万欧元)
民丰特种纸股 2005年5月30日 219.95(26.5 信用证担保
份有限公司 万美元)
中宝科控投资 2005年4月1日 2,500.00 连带责任担保
股份有限公司
浙江嘉欣丝绸 2005年6月1日 650.00 连带责任担保
股份有限公司
浙江嘉欣丝绸 2004年11月1日 1130.00 连带责任担保
股份有限公司
浙江嘉欣丝绸 2004年12月1日 600.00 连带责任担保
股份有限公司
浙江嘉欣丝绸 2005年1月5日 620.00 连带责任担保
担保对象名称 担保期 是否履行完 是否为关联
毕 方担保（是
或否）
民丰特种纸股 2004年11月26日 否 否
份有限公司 —2005年11月25日
民丰特种纸股 2004年12月20日 否 否
份有限公司 —2005年12月19日
民丰特种纸股 2004年9月21日 否 否
份有限公司 —2006年6月30日
民丰特种纸股 2005年3月22日 否 否
份有限公司 —2006年3月20日
民丰特种纸股 2005年5月16日 否 否
份有限公司 —2006年4月10日
民丰特种纸股 2005年5月20日 否 否
份有限公司 —2006年5月18日
民丰特种纸股 2005年6月1日—2006 否 否
份有限公司 年5月30日
民丰特种纸股 2004年7月27日 否 否
份有限公司 —2005年9月25日
民丰特种纸股 2005年3月22日 否 否
份有限公司 —2006年3月20日
中宝科控投资 2005年4月13日 否 否
股份有限公司 —2006年4月12日
浙江嘉欣丝绸 2005年6月13日 否 否
股份有限公司 —2006年6月12日
浙江嘉欣丝绸 2005年11月10日 否 否
股份有限公司 —2005年11月3日
浙江嘉欣丝绸 2004年12月16日 否 否
股份有限公司 —2005年12月15日
浙江嘉欣丝绸 2005年1月5日—2006 否 否
股份有限公司 年1月3日
股份有限公司
报告期内担保发生额合计 4,254.30
报告期内担保余额合计 3,404.19
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 116,589.24
报告期末对控股子公司担保余额合计 82,365.13
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 85,769.32
担保总额占公司净资产的比例 38.76%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担 0.00
保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供 0.00
的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
违规担保总额 0.00
注：其中为民丰特种纸股份有限公司、中宝科控投资股份有限公司、浙江嘉欣丝绸股份有限公司提供的担保，系由公司控股22.725%之参股公司华意压缩机股份有限公司的控股子公司加西贝拉压缩机有限公司提供的对外担保。
（七）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（八）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（九）报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东未发生或以前期间发生但延续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（十）报告期内，本公司于2005年5月11日接获通知，本公司香港审计师德勤 关黄陈方会计师行和中国国内审计师德勤华永会计师事务所有限公司「德勤」因受到在其出具的2004年本公司审计报告保留意见中提诉的审计范围之限制，所以德勤认为无法对本公司在会计管理方面的承诺表示满意，因而德勤决定将不再继续接受本公司的聘请担任本公司审计师。在2005年6月28日举行之本公司股东周年大会上，本公司经审议通过了《聘请深圳大华天诚会计师事务所及德豪嘉信会计师事务所分别为本公司2005年财政年度境内外审计师，并授权董事会厘定其酬金》的议案，聘请以上两家会计师事务所为本公司2005年财政年度境内外审计师。（具体信息参见2005年6月29日于《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》、《China Daily》上发布的《2004年股东周年大会决议公告》）
（十一）本公司于2005年4月5日起接受中国证监会立案调查，截至本报告发布日期止本公司并未收到任何相关调查结论；2005年8月1日本公司经向有关部门核实知悉，因涉嫌经济犯罪，本公司董事长顾雏军先生、董事兼副总裁严友松先生、财务督察姜宝军先生、财务副总监晏果茹先生、财务资源部副部长刘科先生等5人日前被公安部门立案侦查并采取刑事强制措施。
（十二）控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况
资金占用情况 关联方名称 关联关系 金额
委托贷款 无 无 无
委托关联方进行投资 无 无 无
开具没有真实交易的商 无 无 无
业承兑汇票
代为偿还债务 无 无 无
其它（如垫支费用等） 无 无 无
资金占用情况 会计科目 年末余额 备注
委托贷款 无 无 无
委托关联方进行投资 无 无 无
开具没有真实交易的商 无 无 无
业承兑汇票
代为偿还债务 无 无 无
其它（如垫支费用等） 无 无 无
注：截止到目前，本公司已经聘请专业机构就顾雏军先生等人涉嫌经济犯罪事项对本公司可能造成的包括资金占用在内的情况展开调查，但并未形成调查结论，上述资金占用情况为本公司截止目前所能知悉之情况，待上述情况调查完毕本公司将另作披露。
（十三）公司独立董事关于本公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会【2003】56号）精神，我们本着勤勉尽责的态度对公司报告期内的对外担保事项进行了核查，现将有关情况说明如下：
（1）截至2005年6月30日止，公司累计对外担保总额为116，589.24万元，均为公司对控股子公司的担保；公司没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50％以下的其它关联方、非法人单位或个人提供担保的情况。
（2）公司累计和当期对外担保金额为4,254.3万元。其为公司持股22.725％之参股公司华意压缩机股份有限公司的控股子公司加西贝拉压缩机有限公司累计的对外担保，该笔担保的总额为18,720.8万元，所以公司需因此而承担对外担保额为4,254.3万元。
（3）根据本人所得知的情况及公司记录显示：本公司/集团除上述担保以外并无其它担保。
独立董事：陈庇昌、李公民、徐小鲁
（十四）其它信息公告索引
1、2005年1月18日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“2005年第一次临时股东大
会决议公告、2005年外资股第一次临时股东大会决议、2005年内资股第一次临时股东
大会决议公告、董事会决议公告、监事会决议公告”。
2、2005年4月27日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“2004年度业绩修正公告”。
3、2005年4月28日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“股票停牌公告”。
4、2005年4月29日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“董事会决议公告、监事会
决议公告、2004年年度报、2004年年度报告摘要、2004年度财务报告之审计报告、2005年第一季度报告、关于召开2004年股东周年大会的通知、关于召开2005年内资股第二次临时股东大会的通知、关于召开2005年境外上市外资股第二次临时股东大会的通知、股票停牌公告”。
5、2005年4月30日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“股票停牌公告”。
6、2005年5月10日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“董事会公告”。
7、2005年5月13日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“董事会公告”。
8、2005年5月14日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“澄清公告“。
9、2005年6月4日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“董事会决议公告暨修改2004年股东周年大会部分议案的通知”。
10、2005年6月10日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“关于召开2005年境外上市外资股第二次临时股东大会的再次通知、关于召开2005年内资股第二次临时股东大会的再次通知、关于召开2004年股东周年大会的再次通知”。
11、2005年6月17日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“停牌公告”。
12、2005年6月18日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“停牌公告”。
13、2005年6月21日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“停牌公告”。
14、2005年6月29日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“2005年外资股第二次临时股东大会决议公告、2004年股东周年大会决议公告、2005年内资股第二次临时股东大会决议公告、澄清公告”。
七、财务报告（未经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注（附后）
八、备查文件
（一）载有公司法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸披露的所有文件文本。
（三）载有公司副董事长签字的半年度报告文本。
（四）广东科龙电器股份有限公司章程。
广东科龙电器股份有限公司
副董事长：刘从梦
二OO五年八月三十日
广东科龙电器股份有限公司
资产负债表
货币单位：人民币元
资产 注释 2005.6.30
合并数
流动资产：
货币资金 1 1487216214.98
短期投资 2000.00
应收票据 2 106270000.38
应收股利 0.00
应收利息 0.00
应收账款 3 1204802439.93
其他应收款 4 181820762.76
预付账款 5 573078810.84
应收补贴款 6 62737287.14
存货 7 2811090964.57
待摊费用 18790022.99
一年内到期的长期债权投资 0.00
其他流动资产 0.00
流动资产合计 6445808503.59
长期投资：
长期股权投资 8 78333126.22
长期债权投资 0.00
长期投资合计 78333126.22
固定资产：
固定资产原价 9 4350032896.14
减：累计折旧 9 2313103874.68
固定资产净值 2036929021.46
减：固定资产减值准备 9 64014413.38
固定资产净额 1972914608.08
工程物资 0.00
在建工程 10 407914868.54
固定资产清理 0.00
固定资产合计 2380829476.62
无形及其他资产：
无形资产 11 1035004021.97
长期待摊费用 12 24352105.87
一年以上长期应收款 34000000.00
无形及其他资产合计 1093356127.84
递延税项：
递延税款借项 0.00
资产总计 9998327234.27
资产 2005.6.30
公司数
流动资产：
货币资金 829397402.61
短期投资 2000.00
应收票据 81261195.07
应收股利 0.00
应收利息 0.00
应收账款 174725531.44
其他应收款 1677597384.32
预付账款 21339403.21
应收补贴款 0.00
存货 816357737.01
待摊费用 16624092.57
一年内到期的长期债权投资 0.00
其他流动资产 0.00
流动资产合计 3617304746.23
长期投资：
长期股权投资 1746256558.62
长期债权投资 0.00
长期投资合计 1746256558.62
固定资产：
固定资产原价 1448318448.04
减：累计折旧 698975271.04
固定资产净值 749343177.00
减：固定资产减值准备 0.00
固定资产净额 749343177.00
工程物资 0.00
在建工程 47229586.33
固定资产清理 0.00
固定资产合计 796572763.33
无形及其他资产：
无形资产 855186807.21
长期待摊费用 18790261.34
一年以上长期应收款 0.00
无形及其他资产合计 873977068.55
递延税项：
递延税款借项 0.00
资产总计 7034111136.73
资产 2004.12.31
合并数
流动资产：
货币资金 2320120532.00
短期投资 0.00
应收票据 792903018.00
应收股利 0.00
应收利息 0.00
应收账款 705415427.55
其他应收款 268943804.00
预付账款 197803725.00
应收补贴款 20796124.00
存货 3259818997.08
待摊费用 4368346.00
一年内到期的长期债权投资 0.00
其他流动资产 0.00
流动资产合计 7570169973.63
长期投资：
长期股权投资 93945657.00
长期债权投资 0.00
长期投资合计 93945657.00
固定资产：
固定资产原价 4289997578.00
减：累计折旧 2165216534.00
固定资产净值 2124781044.00
减：固定资产减值准备 64011849.00
固定资产净额 2060769195.00
工程物资 0.00
在建工程 349490180.00
固定资产清理 0.00
固定资产合计 2410259375.00
无形及其他资产：
无形资产 1071066931.00
长期待摊费用 37293651.00
一年以上长期应收款 34000000.00
无形及其他资产合计 1142360582.00
递延税项：
递延税款借项 0.00
资产总计 11216735587.63
资产
公司数
流动资产：
1177175655.0
货币资金 0
短期投资 0.00
应收票据 506457634.00
应收股利 0.00
应收利息 0.00
应收账款 542936448.55
1692453331.0
其他应收款 0
预付账款 26244296.00
应收补贴款 0.00
1358855198.0
存货 8
待摊费用 2869526.00
一年内到期的长期债权投资 0.00
其他流动资产 0.00
5306992088.6
流动资产合计 3
长期投资：
1805001608.0
长期股权投资 0
长期债权投资 0.00
1805001608.0
长期投资合计 0
固定资产：
1448426106.0
固定资产原价 0
减：累计折旧 667853330.00
固定资产净值 780572776.00
减：固定资产减值准备 0.00
固定资产净额 780572776.00
工程物资 0.00
在建工程 33061019.00
固定资产清理 0.00
固定资产合计 813633795.00
无形及其他资产：
无形资产 887902262.00
长期待摊费用 25424841.00
一年以上长期应收款 0.00
无形及其他资产合计 913327103.00
递延税项：
递延税款借项 0.00
资产总计 8838954594.63
公司法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
（所附注释是会计报表的组成部分）
广东科龙电器股份有限公司
资产负债表（续）
货币单位：人民币元
负债及股东权益 注释 2005.6.30
合并数
流动负债：
短期借款 13 2434588431.75
应付票据 14 1634945728.79
应付账款 15 2430709412.15
预收账款 16 271759485.27
应付工资 32946399.15
应付福利费 3300371.61
应付股利 0.00
应交税金 17 (32860412.27)
其他应交款 2891232.39
其他应付款 18 246500494.60
预提费用 19 281027521.76
预计负债 20 121679036.62
递延收益 0.00
一年内到期的长期借歀 21 0.00
其他流动负债 0.00
流动负债合计 7427487701.82
长期负债：
长期借款 22 14621077.00
应付债券 0.00
长期应付款 23 68245791.51
专项应付款 0.00
应计被投资单位的债务 0.00
长期负债合计 82866868.51
递延税项：
递延税款贷项 0.00
负债合计 7510354570.33
少数股东权益：
少数股东权益 275334089.32
股东权益：
股本 24 992006563.00
资本公积 25 1583769289.25
盈余公积 26 114580901.00
其中：公益金 114580901.00
未分配利润 27 (478547701.17)
外币折算差额 829522.54
未确认投资损失 0.00
已宣告现金股利 0.00
股东权益合计 2212638574.62
负债及股东权益总计 9998327234.27
负债及股东权益 2005.6.30
公司数
流动负债：
短期借款 987127226.05
应付票据 1389275897.12
应付账款 1017225674.81
预收账款 223396538.49
应付工资 12941571.82
应付福利费 0.00
应付股利 0.00
应交税金 (20003964.88)
其他应交款 1161738.08
其他应付款 305941680.36
预提费用 249895552.37
预计负债 121679036.62
递延收益 0.00
一年内到期的长期借歀 0.00
其他流动负债 0.00
流动负债合计 4288640950.84
长期负债：
长期借款 0.00
应付债券 0.00
长期应付款 62976834.93
专项应付款 0.00
应计被投资单位的债务 139580301.18
长期负债合计 202557136.11
递延税项：
递延税款贷项 0.00
负债合计 4491198086.95
少数股东权益：
少数股东权益 0.00
股东权益：
股本 992006563.00
资本公积 2004286790.88
盈余公积 114580901.00
其中：公益金 114580901.00
未分配利润 (567961205.10)
外币折算差额 0.00
未确认投资损失 0.00
已宣告现金股利 0.00
股东权益合计 2542913049.78
负债及股东权益总计 7034111136.73
负债及股东权益 2004.12.31
合并数
流动负债：
短期借款 2911715168.00
应付票据 1719560637.00
应付账款 1939251222.01
预收账款 852637382.00
应付工资 25677559.00
应付福利费 620445.00
应付股利 0.00
应交税金 (17959863.48)
其他应交款 4355736.00
其他应付款 347707583.00
预提费用 197017170.37
预计负债 119337512.00
递延收益 0.00
一年内到期的长期借歀 4215420.00
其他流动负债 0.00
流动负债合计 8104135970.90
长期负债：
长期借款 16723295.00
应付债券 0.00
长期应付款 69962105.00
专项应付款 0.00
应计被投资单位的债务 0.00
长期负债合计 86685400.00
递延税项：
递延税款贷项 0.00
负债合计 8190821370.90
少数股东权益：
少数股东权益 334637548.00
股东权益：
股本 992006563.00
资本公积 1576684229.00
盈余公积 114580901.00
其中：公益金 114580901.00
未分配利润 8395896.73
外币折算差额 (390921.00)
未确认投资损失 0.00
已宣告现金股利 0.00
股东权益合计 2691276668.73
负债及股东权益总计 11216735587.63
负债及股东权益 2004.12.31
公司数
流动负债：
1172365000.0
短期借款 0
1987375448.0
应付票据 0
应付账款 955442361.01
预收账款 765356039.00
应付工资 7052331.00
应付福利费 0.00
应付股利 0.00
(44294605.48
应交税金 )
其他应交款 970585.00
其他应付款 367546767.00
预提费用 172229478.37
预计负债 119337512.00
递延收益 0.00
一年内到期的长期借歀 0.00
其他流动负债 0.00
5503380915.9
流动负债合计 0
长期负债：
长期借款 0.00
应付债券 0.00
长期应付款 64991061.00
专项应付款 0.00
应计被投资单位的债务 173408114.00
长期负债合计 238399175.00
递延税项：
递延税款贷项 0.00
5741780090.90
负债合计
少数股东权益：
少数股东权益 0.00
股东权益：
股本 992006563.00
1997201731.0
资本公积 0
盈余公积 114580901.00
其中：公益金 114580901.00
未分配利润 (6614691.27)
外币折算差额 0.00
未确认投资损失 0.00
已宣告现金股利 0.00
3097174503.7
股东权益合计 3
8838954594.63
负债及股东权益总计
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会
计机构负责人：
（所附注释是会计报表的组成部分）
广东科龙电器股份有限公司
利润及利润分配表
货币单位：人民币元
项目 注释 2005.6.30
合并数
一、主营业务收入 28 4558272742.79
减：主营业务成本 28 4144745272.59
主营业务税金及附加 290131.86
二、主营业务利润 413237338.34
加：其他业务利润 -3817441.88
减：营业费用 604632947.83
管理费用 219836978.07
财务费用 29 70176866.53
三、营业利润 -485226895.97
加：投资收益 30 -15611330.78
补贴收入 151351.62
营业外收入 1762439.28
减：营业外支出 2327742.10
四、利润总额 -501252177.95
减：所得税 31 8401579.56
少数股东损益 -22710159.61
未弥补子公司亏损 0.00
五、净利润 -486943597.90
加：年初未分配利润 8395896.73
其他转入 0.00
六、可供分配利润 -478547701.17
减：提取法定盈余公积 0.00
提取法定公益金 0.00
提取福利及奖励基金 0.00
七、可供股东分配的利润 -478547701.17
减：应付优先股股利 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
八、未分配利润 -478547701.17
项目 2005.6.30
公司数
一、主营业务收入 2172606939.43
减：主营业务成本 2079291793.38
主营业务税金及附加 111344.38
二、主营业务利润 93203801.67
加：其他业务利润 -151142.60
减：营业费用 510703450.71
管理费用 80143084.80
财务费用 30731327.99
三、营业利润 -528525204.43
加：投资收益 -32001096.83
补贴收入 0.00
营业外收入 845459.06
减：营业外支出 1665671.63
四、利润总额 -561346513.83
减：所得税 0.00
少数股东损益 0.00
未弥补子公司亏损 0.00
五、净利润 -561346513.83
加：年初未分配利润 -6614691.27
其他转入 0.00
六、可供分配利润 -567961205.10
减：提取法定盈余公积 0.00
提取法定公益金 0.00
提取福利及奖励基金 0.00
七、可供股东分配的利润 -567961205.10
减：应付优先股股利 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
八、未分配利润 -567961205.10
项目 2004.12.31
合并数
一、主营业务收入 4931016244.00
减：主营业务成本 3902886072.00
主营业务税金及附加 119267.00
二、主营业务利润 1028010905.00
加：其他业务利润 23215762.00
减：营业费用 631918686.00
管理费用 177969598.00
财务费用 71261917.00
三、营业利润 170076466.00
加：投资收益 -12333282.00
补贴收入 0.00
营业外收入 6762591.00
减：营业外支出 9093750.00
四、利润总额 155412025.00
减：所得税 4344199.00
少数股东损益 -8124592.00
未弥补子公司亏损 0.00
五、净利润 159192418.00
加：年初未分配利润 184436195.00
其他转入 0.00
六、可供分配利润 343628613.00
减：提取法定盈余公积 0.00
提取法定公益金 0.00
提取福利及奖励基金 0.00
七、可供股东分配的利润 343628613.00
减：应付优先股股利 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
八、未分配利润 343628613.00
项目 2004.12.31
公司数
3520432541.0
一、主营业务收入 0
3011955737.0
减：主营业务成本 0
主营业务税金及附加 67520.00
二、主营业务利润 508409284.00
加：其他业务利润 -17651.00
减：营业费用 507495314.00
管理费用 56463669.00
财务费用 29846203.00
三、营业利润 -85413553.00
加：投资收益 259617148.00
补贴收入 0.00
营业外收入 4814525.00
减：营业外支出 8248935.00
四、利润总额 170769185.00
减：所得税 0.00
少数股东损益 0.00
未弥补子公司亏损 0.00
五、净利润 170769185.00
加：年初未分配利润 197890645.00
其他转入 0.00
六、可供分配利润 368659830.00
减：提取法定盈余公积 0.00
提取法定公益金 0.00
提取福利及奖励基金 0.00
七、可供股东分配的利润 368659830.00
减：应付优先股股利 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
八、未分配利润 368659830.00
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（所附注释是会计报表的组成部分）
广东科龙电器股份有限公司
现金流量表
单位：（人民币）元
境内报表
本期
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 4,140,807,748.50
收到的税费返还 89,776,022.19
收到的其他与经营活动有关的现金 3,059,812.90
现金流入小计 4,233,643,583.59
购买商品、接受劳务支付的现金 3,599,337,913.35
支付给职工以及为职工支付的现金 204,080,238.00
支付的各项税费 63,638,235.26
支付的其他与经营活动有关的现金 559,805,123.77
现金流出小计 4,426,861,510.38
经营活动产生的现金流量净额 -193,217,926.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 137,794,089.64
现金流入小计 137,794,089.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资
117,147,040.00
产所支付的现金
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 117,147,040.00
投资活动产生的现金流量净额 20,647,049.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 2,138,303,106.83
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 2,138,303,106.83
偿还债务所支付的现金 2,600,818,767.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 73,519,256.06
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 2,674,338,023.06
筹资活动产生的现金流量净额 -536,034,916.23
四、汇率变动对现金的影响 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -708,605,793.38
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -486,943,597.90
加：计提的资产减值准备 -34,934,365.52
固定资产折旧 154,779,295.96
无形资产摊销 37,058,633.47
长期待摊费用摊销 16,122,905.77
待摊费用减少（减：增加） -14,421,676.99
预提费用增加（减：减少） 84,010,351.39
处置固定资产、无形资产和其他
482,125.00
长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 0.00
财务费用 70,176,866.53
投资损失（减：收益） 15,611,330.78
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） 484,803,489.51
经营性应收项目的减少（减：增加） -217,936,660.96
经营性应付项目的增加（减：减少） -279,316,464.22
其他 0.00
少数股东损益 -22,710,159.61
经营活动产生的现金流量净额 -193,217,926.79
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 308,927,708.62
减：现金的期初余额 1,017,533,502.00
加：现金等价物期末余额 0.00
减：现金等价物期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -708,605,793.38
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 2,776,529,613.52
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 661,639.71
现金流入小计 2,777,191,253.23
购买商品、接受劳务支付的现金 2,394,932,820.98
支付给职工以及为职工支付的现金 61,246,973.75
支付的各项税费 38,323,357.78
支付的其他与经营活动有关的现金 403,202,453.07
现金流出小计 2,897,705,605.58
经营活动产生的现金流量净额 -120,514,352.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 161,863,636.54
现金流入小计 161,863,636.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资
14,168,567.05
产所支付的现金
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 14,168,567.05
投资活动产生的现金流量净额 147,695,069.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 406,497,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 406,497,000.00
偿还债务所支付的现金 591,734,773.95
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 36,521,623.59
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 628,256,397.54
筹资活动产生的现金流量净额 -221,759,397.54
四、汇率变动对现金的影响 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -194,578,680.40
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -561,346,513.83
加：计提的资产减值准备 -16,811,374.64
固定资产折旧 27,941,765.02
无形资产摊销 33,110,254.68
长期待摊费用摊销 6,634,579.44
待摊费用减少（减：增加） -13,754,566.57
预提费用增加（减：减少） 77,666,074.00
处置固定资产、无形资产和其他
255,146.25
长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 0.00
财务费用 30,731,327.99
投资损失（减：收益） 32,001,096.83
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） 580,423,524.07
经营性应收项目的减少（减：增加） 789,802,599.52
经营性应付项目的增加（减：减少） -1,107,168,265.11
其他 0.00
少数股东损益 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -120,514,352.35
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 36,555,252.61
减：现金的期初余额 231,133,933.00
加：现金等价物期末余额 0.00
减：现金等价物期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -194,578,680.39
广东科龙电器股份有限公司
会计报表附注
2005年6月30日止期间
（除特殊说明外，以人民币元表述）
附注一.概况
广东科龙电器股份有限公司(“公司”)是于1992年12月16日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的股份有限公司。于1996年7月23日，公司的459,589,808股境外公众股（“H股”）在香港联合交易所有限公司上市交易；于1998年度，公司获准发行110,000,000股人民币普通股(“A股”)，并于1999年7月13日在深圳证券交易所上市交易。
2001年10月29日和2002年3月5日，公司的原单一大股东广东科龙(容声)集团有限公司(“容声集团”，原拥有股权比例34.06%)与在中国注册成立的顺德市格林柯尔企业发展有限公司（2004年更名为广东格林柯尔企业发展有限公司，下文称“广东格林柯尔”）签署股份转让合同及转让合同的补充合同。根据合同，容声集团向广东格林柯尔转让公司20.64%的股权，共计204,775,755股法人股。股权已于2002年4月18日由容声集团过户给广东格林柯尔，至此广东格林柯尔拥有股权比例为20.64%，容声集团拥有股权比例为13.42%。
容声集团于2002年4月15日与顺德市经济咨询公司签订《股权转让合同书》，将其所持有的公司68,666,667股法人股(占股权比例6.92%)转让给顺德市经济咨询公司；于2002年4月26日接到法院裁定书，将其所持有的公司7,036,894股法人股(占股权比例0.71%)裁定转让给顺德市东恒发展有限公司；于2002年4月30日与顺德市信宏实业有限公司（“顺德信宏”）签订《法人股转让书》，将其所持有的公司57,436,439股法人股(占股权比例5.79%)转让给顺德市信宏实业有限公司。
经过以上股权转让，公司原单一大股东容声集团已不再持有公司的任何股份。广东格林柯尔成为公司的主要股东。
2004年10月14日，广东格林柯尔受让顺德信宏所持有的公司57,436,439股法人股 (占股权比例5.79%)；此次股权转让后，广东格林柯尔持有本公司的股份数目增加至262,212,194股（占股权比例26.43%）。
公司主要从事冰箱、空调器及家用电器的制造和销售业务。
附注二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度及准则:
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。本会计报表期间为从2005年1月1日至2005年6月30日止6个月期间。
3、记账基础和计价原则：
公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
4、记账本位币：
公司采用人民币为记账本位币。
5、外币业务核算：
发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当时的市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账，外币账户的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到可使用状态前计入资产成本,及属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用外，其余计入当期的财务费用。 6、合并会计报表的编制方法： （1）合并范围确定原则
合并会计报表合并了每年12月31日止公司及其所有子公司(总资产、营业收入和净利润额均较小的除外)的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接或直接加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。
对总资产、营业收入和净利润额均较小的子公司，符合财政部财会二字（96）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的有关规定，可不合并的，则未予合并。公司对不合并的子公司按权益法进行核算。
(2)合并所采用的会计方法
子公司采用的会计政策与公司不完全一致，但在编制合并报表时公司已按照公司规定的会计政策对子公司会计报表进行了必要的调整。
子公司在购买日后的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表及合并现金流量表中。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。
7、外币会计报表的折算：
在编制合并会计报表时，境外子公司的非人民币会计报表采用下述方法折算成人民币会计报表：
所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益按发生时的市场汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润为按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中单独列示。
现金流量以平均汇率折算。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金的影响”单独列示。年初数和上年实际数按照上年报表折算后的数额列示。
8、现金等价物:
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、坏账核算：
(1)坏账确认的标准
a．因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； b．因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
c．因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
(2)坏账损失的核算方法
采用备抵法，按年末应收款项的可收回性计提坏帐准备。
对国内客户应收帐款的坏账准备按帐龄分析法计提，计提比例如下：
账 龄 计提比例
三个月以内 ---
三个月以上六个月以内 10%
六个月以上一年以内 50%
一年以上 100%
对海外客户的应收账款，公司是先对大额的应收账款进行个别分析计提坏账准备，再按帐龄分析法计提坏账准备。
其他应收款的坏帐准备根据往来帐款的性质，以往的经验，债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他信息，进行个别分析计提坏帐准备。
10、存货:
存货按取得时的实际成本计价。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。
原材料发出时，按照标准成本进行核算，期末将成本差异予以分摊，将标准成本调整为实际成本。
在产品，产成品发出时，按照实际成本进行核算，并按加权平均法确定其实际成本。
11、存货跌价准备:
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
12、长期投资：
(1)长期股权投资核算方法：
长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。
公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。除本公司对被投资单位承诺继续给予财务支持外，一般情况下，本公司在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10号文发布之前产生的，贷记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不低于10年的期限摊销；在财会[2003]10号文发布之后产生的，贷记资本公积-股权投资准备。
(2)长期投资减值准备
期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应计提减值准备，当长期投资可回收金额低于账面价值时，按其差额计提长期投资减值准备。
按权益法核算的长期股权投资，原已确认了股权投资贷方差额并将其计入资本公积的，减值损失先冲减资本公积，不足冲减部分计入当期损益；投资时确认了股权投资贷方差额并将其作为投资减项予以摊销的，减值损失先冲减股权投资贷方差额，不足冲减部分计入当期损益；投资时确认了股权投资借方差额并将其按期摊销的，减值损失全部计入当期损益，同时冲减长期股权投资差额，不足冲减部分贷记长期投资减值准备。
13、可回收金额的确定：
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
14、固定资产及累计折旧：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 估计残值率 使用年限（年）
房屋建筑物 0-5% 20-50
机器设备 5% 10
电子设备、器具及家具 5% 5
运输设备 5% 5
模具 0% 3
资产类别 年折旧率
房屋建筑物 2-4.75%
机器设备 9.50%
电子设备、器具及家具 19%
运输设备 19%
模具 33.33%
15、固定资产减值准备：
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。
16、在建工程：
在建工程成本按实际工程支出核算。实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。
对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。
17、无形资产：
无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价值确定。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。以应收款项换入的无形资产以应收账款的账面价值加上应支付的补价和相关税费确定。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。
18、无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。
19、长期待摊费用：
筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益。
长期待摊费用按实际发生额入账，并在受益期内平均摊销。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一)该义务是企业承担的现时义务；(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(三)该义务的金额能够可靠地计量。
如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，才作为资产单独确认，而确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、借款费用：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。
22、收入确认原则：
商品销售收入：公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。
劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。
利息收入：按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。
23、补贴收入：
补贴收入以实际已收到的金额计入本年度损益。
24、租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
25、所得税：
所得税按应付税款法核算。
计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。
附注三.重大会计差错的更正
（1）公司根据2005年的有关交易事项判断，公司于2004年度确认的一笔销售收入是不恰当的，2004年因此而多确认销售收入430,552,861.98元。在编制上年度与本年度可比的会计报表时，本公司将其作为重大会计差错进行了更正，由于此项错误的影响，使本公司本年度的年初未分配利润减少111,880,092.27元，年初应收账款减少472,621,668.45元，存货增加262,963,659.08元，应交税金减少68,671,524.48元，预提费用减少29,106,392.63元。
（2）经查，本公司2003年漏记应收及应付款项各65,000,000.00元。在编制上年度与本年度可比的会计报表时，本公司将其作为重大会计差错进行了更正，由于此项错误的影响，使本公司本年度的年初其他应收款增加65,000,000.00元，其他应付款增加65,000,000.00元。
附注四.税项
1、增值税：
按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。
2、所得税：
公司设立于广东省佛山国家高新科技产业开发区顺德高新技术产业开发园内,于2003年6月被广东省科学技术厅认定为高新技术企业。主管税务机关----佛山市顺德区国家税务局认定公司适用15%税率缴纳企业所得税，加上地方企业所得税3％，2005年度实际适用的税率为18%。
公司于沿海经济开放区佛山、营口、杭州设立的中外合资子公司，实际适用的税率为27%。
公司在深圳、珠海经济特区内设立的中外合资子公司，实际适用税率为15%。
公司属于高新技术企业的子公司实际适用税率为15%。
公司于扬州、南昌、芜湖、开封、西安等城市的经济技术开发区设立的中外合资子公司，实际适用税率为15-18%。
公司于南昌、成都设立的其他中外合资子公司实际适用的税率为33%。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》(“所得税法”)上述子公司可自弥补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个经营获利年度起两年内享有全面豁免缴纳企业所得税之税务优惠，并于其后三年享有税率减半之待遇。
公司在中国大陆设立的其他子公司按33%之税率缴纳企业所得税。
公司之香港子公司所得税系根据在香港赚取或产生之估计应课税溢利按17.5%税率拨备。
3、其他税项：
营业税按应税收入之5%缴纳。
城建税按应交流转税之1-7%缴纳。
附注五.本年度合并会计报表范围、控股子公司及联营企业情况
1、于2005年6月30日，公司拥有下列子公司，其明细资料如下：子公司名称 注册地
广东珠江冰箱有限公司 香港
科龙电器有限公司 香港
佛山市顺德区容声塑胶制品有限公司 佛山
科龙发展有限公司 香港
广东科龙模具有限公司 佛山
广东科龙冰箱有限公司 佛山
广东科龙空调器有限公司 佛山
日本科龙株式会社 日本
成都科龙冰箱有限公司 成都
营口科龙冰箱有限公司 营口
英属维尔京
广科拓展有限公司
群岛
Kelon International Incorporation 英属维尔京
群岛
广东科龙配件有限公司 佛山
佛山市顺德区科龙嘉科电子有限公司 佛山
广东科龙冷柜有限公司 佛山
佛山市顺德区科龙家电有限公司 佛山
佛山市顺德区万高进出口有限公司 佛山
佛山市顺德区崎辉服务有限公司 佛山
江西科龙实业发展有限公司 南昌
佛山市顺德区华傲电子有限公司 佛山
吉林科龙电器有限公司 吉林
Kelon(USA)Lnc. 美国
杭州科龙电器有限公司 杭州
扬州科龙电器有限公司 扬州
子公司名称 注册资本
广东珠江冰箱有限公司 400,000港元
科龙电器有限公司 10,000港元
佛山市顺德区容声塑胶制品有限公司 15,800,000美元
科龙发展有限公司 5,000,000港元
广东科龙模具有限公司 15,000,000美元
广东科龙冰箱有限公司 26,800,000美元
广东科龙空调器有限公司 36,150,000美元
日本科龙株式会社 1,100,000,000日元
成都科龙冰箱有限公司 200,000,000元
营口科龙冰箱有限公司 200,000,000元
广科拓展有限公司 1美元
Kelon International Incorporation
50,000美元
广东科龙配件有限公司 5,620,000美元
佛山市顺德区科龙嘉科电子有限公司 60,000,000元
广东科龙冷柜有限公司 237,000,000元
佛山市顺德区科龙家电有限公司 10,000,000元
佛山市顺德区万高进出口有限公司 3,000,000元
佛山市顺德区崎辉服务有限公司 1,000,000元
江西科龙实业发展有限公司 29,800,000美元
佛山市顺德区华傲电子有限公司 10,000,000元
吉林科龙电器有限公司 200,000,000元
Kelon(USA)Lnc. 100美元
杭州科龙电器有限公司 24,100,000美元
扬州科龙电器有限公司 29,800,000美元
本公司拥有股权比例
子公司名称
直接 间接 合计
广东珠江冰箱有限公司 --- 100% 100%
科龙电器有限公司 --- 100% 100%
佛山市顺德区容声塑胶制品有限公司 45% 25% 70%
科龙发展有限公司 100% --- 100%
广东科龙模具有限公司 40% 30% 70%
广东科龙冰箱有限公司 70% 30% 100%
广东科龙空调器有限公司 60% --- 60%
日本科龙株式会社 --- 100% 100%
成都科龙冰箱有限公司 45% 25% 70%
营口科龙冰箱有限公司 42% 36.79% 78.79%
广科拓展有限公司 --- 100% 100%
Kelon International Incorporation
--- 100% 100%
广东科龙配件有限公司 70% 30% 100%
佛山市顺德区科龙嘉科电子有限公司 70% 30% 100%
广东科龙冷柜有限公司 44% 56% 100%
佛山市顺德区科龙家电有限公司 25% 75% 100%
佛山市顺德区万高进出口有限公司 20% 80% 100%
佛山市顺德区崎辉服务有限公司 --- 100% 100%
江西科龙实业发展有限公司 60% 40% 100%
佛山市顺德区华傲电子有限公司 --- 70% 70%
吉林科龙电器有限公司 90% 10% 100%
Kelon(USA)Lnc. --- 100% 100%
杭州科龙电器有限公司 40% 30% 70%
扬州科龙电器有限公司 30% 70% 100%
子公司名称 主营业务
广东珠江冰箱有限公司 销售冰箱原材料及配件
科龙电器有限公司 物业投资
佛山市顺德区容声塑胶制品有限公司 制造塑胶配件
科龙发展有限公司 投资控股
广东科龙模具有限公司 制造模具
广东科龙冰箱有限公司 制造及销售冰箱
广东科龙空调器有限公司 制造及销售空调
日本科龙株式会社 技术研究及家庭电器贸易
成都科龙冰箱有限公司 制造及销售冰箱
营口科龙冰箱有限公司 制造及销售冰箱
广科拓展有限公司 广告代理
Kelon International Incorporation
投资控股及销售家用电器
制造及销售冰箱及空调器配
广东科龙配件有限公司
件
信息及通信网络技术微电子
佛山市顺德区科龙嘉科电子有限公司
技术开发
广东科龙冷柜有限公司 制造及销售冷柜
佛山市顺德区科龙家电有限公司 制造及销售家庭电器
佛山市顺德区万高进出口有限公司 进出口业务
企业咨询管理、饮食服务、
佛山市顺德区崎辉服务有限公司
家庭装饰设计
制造及销售家商用空调、冰
江西科龙实业发展有限公司
箱冷柜、小家电产品
佛山市顺德区华傲电子有限公司 研发生产、销售电子产品
开发、制造及销售电冰箱、
吉林科龙电器有限公司
空调器、冷柜、家用电器
Kelon(USA)Lnc. 业务联络
研发、生产高效节能环保冰
箱、环保型冰箱的技术、信
杭州科龙电器有限公司
息咨询、仓储、销售本公司
产品
生产节能环保型电冰箱及其
扬州科龙电器有限公司 他节能制冷电器产品、销售
本公司自产产品
子公司名称 经济性质或类型
广东珠江冰箱有限公司 有限责任公司
科龙电器有限公司 有限责任公司
佛山市顺德区容声塑胶制品有限公司 中外合资经营企业
科龙发展有限公司 �