广东科龙电器股份有限公司2004年半年度报告
一、重要提示
公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均出席董事会，其中3位董事（顾雏军先生、方志国先生和张宏先生）以通讯
方式参会并表决。
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长顾雏军先生、财务总监李志成先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、
完整。
二、公司基本情况
（一）基本情况简介
1、公司法定中文名称：广东科龙电器股份有限公司
公司法定英文名称：Guangdong Kelon Electrical Holdings Co.,Ltd
2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司
股票简称：科龙电器
股票代码：000921
3、公司注册及办公地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8号
邮政编码：528303
公司网址：http://www.kelon.com
电子信箱：sec@kelon.com
4、公司法定代表人：顾雏军
5、公司董事会秘书：刘从梦（兼）、李志成
证券事务代表：钟亮
联系地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8号
联系电话：（0757）28362570
传真：（0757）28361055
电子信箱：zhong.liang@kelon.com
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《信报》、《China Daily》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
本次半年度报告的备置地址：广东科龙电器股份有限公司董秘室
7、其他相关资料：
公司变更注册登记日期：2002年1月21日
登记机关：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：企股粤总字第003092号
税务登记号码：440681190343548
会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：中国上海市延安东路222号外滩中心30楼
（二）会计数据
1、主要财务数据和指标
本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初数
增减（％）
流动资产 7,785,325,751 6,033,869,860 29.03
流动负债 7,649,354,318 5,779,561,003 32.25
总资产 11,404,839,090 9,432,791,214 20.91
股东权益（不含少数股东
2,963,518,393 2,808,730,941 5.51
权益）
每股净资产 2.9874 2.8314 5.51
调整后的每股净资产 2.8252 2.6439 6.86
本报告期比上年同期
报告期（1－6月） 上年同期
增减（％）
净利润 159,192,418 144,606,105 10.09
扣除非经常性损益后的
155,840,621 146,455,095 6.41
净利润
每股收益 0.1604 0.1457 10.09
净资产收益率 5.37% 5.26% 0.11
经营活动产生的现金流
526,158,872 334,133,780 57.47
量净额
注：报告期内非经常性损益的项目及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目（扣除所得税影响） 金额
营业外收入 4,530,936
营业外支出 -9,093,750
以前年度计提的资产减值准备转回 7,249,321
关联方利息收入 665,290
合计 3,351,797
2、国内外会计准则差异
单位：人民币元
国内会计准则 境外（国际）会计准则
净利润 159,192,418 158,063,000
差异说明 调整固定资产、无形资产重估增值及有关折旧
3、利润表附表
净资产收益率（％） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 34.69 35.59 1.04 1.04
营业利润 5.74 5.89 0.17 0.17
净利润 5.37 5.51 0.16 0.16
扣除非经常性损益后的净利润 5.26 5.40 0.16 0.16
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股本及股本结构未发生变化。
（二）报告期末股东总数为66,132户。
（三）前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数 比 例 股份类 质押或 股东性
量 （％） 别（已 冻结的 质
流通或 股份数 （国有
未 流 量 股东或
通） 外资股
东）
广东格林柯尔企业发展有限公司 0 204,775,755 20.64% 未流通 0 境内法
人股
香港上海汇丰银行有限公司 +38,987,237 148,511,596 14.97% 已流通 未知 H股
顺德市经济咨询公司 0 68,666,667 6.92％ 未流通 0 境内法
人股
渣打银行（香港）有限公司 +31,665,000 60,991,000 6.15% 已流通 未知 H股
佛山市顺德区信宏实业有限公司 0 57,436,439 5.79% 未流通 0 境内法
人股
国泰君安证券（香港）有限公司 －8,099,000 37,010,000 3.73% 已流通 未知 H股
第一上海证券有限公司 +110,000 27,109,000 2.73% 已流通 未知 H股
申银万国证券（香港）有限公司 －10,149,000 23,735,000 2.39% 已流通 未知 H股
花旗银行 －5,378,200 17,916,484 1.81% 已流通 未知 H股
廖创兴银行有限公司 +6,000,000 16,000,000 1.61% 已流通 未知 H股
说明：（1）以上十大股东除法人股股东所持公司股份在报告期内不存在质押和冻结情况外，
公司概不知悉其他股东所持公司股份在报告期内有无质押和冻结情况。
（2）以上十大股东之间除法人股股东不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》外，公司概不知悉其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（3）持有本公司5％以上股份的境内法人股东佛山市顺德区信宏实业有限公司（简称
“信宏公司”）于2004年6月10日与本公司单一大股东广东格林柯尔企业发展有限公司（简
称“格林柯尔”）签署了《法人股转让协议》，信宏公司将其持有的本公司57,436,439股法
人股（占本公司已发行股份的5.79％）转让给格林柯尔。详情已刊载于2004年6月11日的
《中国证券报》和《证券时报》上。目前，本公司未收到任何关于此项股权过户事宜的文件
或中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的股权过户确认函。
（4）由于顺德的行政区划调整，本公司单一大股东的公司名称于2004年4月20日由
原来的“顺德市格林柯尔企业发展有限公司”变更为“广东格林柯尔企业发展有限公司”。
（四）、前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数 种类（A、B、H股或其它）
量
香港上海汇丰银行有限公司 148,511,596 H股
渣打银行（香港）有限公司 60,991,000 H股
国泰君安证券（香港）有限公司 37,010,000 H股
第一上海证券有限公司 27,109,000 H股
申银万国证券（香港）有限公司 23,735,000 H股
花旗银行 17,916,484 H股
廖创兴银行有限公司 16,000,000 H股
大新银行有限公司 15,000,000 H股
哈尔滨哈里投资股份有限公司 14,789,903 A股
德意志证券亚洲有限公司 11,147,200 H股
说明：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前十名流通股东是否构成
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。
（五）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况无变动。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期财务状况及经营成果的分析。
单位：人民币元
增减幅度（％）
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
货币资金 3,069,328,829 2,120,038,297 44.78%
应收帐款 1,237,547,446 731,120,036 69.27%
应收补贴款 60,640,782 187,704,983 -67.69%
短期借款 1,815,626,723 858,900,000 111.39%
应付票据 2,636,174,952 1,938,635,005 35.98%
应付帐款 1,811,562,539 1,401,689,440 29.24%
预收帐款 277,087,969 456,523,479 -39.30%
项目 2004年1－6月 2003年1－6月 增减幅度（％）
主营业务收入 4,931,016,244 3,315,066,447 48.75%
说明：
1、货币资金增加为保证金存款以及销售收入增加所致。
2、应收账款增加系销售收入增加所致。
3、应收补贴款减少是收回以前年度出口退税款所致。
4、短期借款增加系销售增长及应付票据贴现调整增加所致。
5、应付票据及应付账款增加系旺季延期支付及利用应付票据支付货款所致。
6、预收账款减少系旺季客户用前期预付款提货所致。
7、销售收入增加系扩大产品销量所致。
（二）报告期经营情况
1、主营业务范围
本公司主营业务范围：开发、制造电冰箱、空调、冷柜等家用电器产品，及相应配件业务、
产品内外销售和提供售后服务。
2、管理层讨论及分析
一、业绩回顾
本公司经过二00二及二00三年两年的励精图治,从二00四上半年开始，本公司之经营业务
步入了高速增长的轨道，公司管理层相信二00四年将是腾飞的一年。报告期内，本公司之
营业额增长强劲，较二00三年同期上升约48.7%,总额达约人民币49.3亿元，相等于去年全
年营业额约80%。股东应占溢利约人民币15,919万元，较二00三年同期上升约10.1%。每
股基本溢利约人民币0.16元。
为配合本公司高速增长的需要，本公司董事会建议不向股东派发中期股息（二00三年：不
派发中期股息）。
二、业务回顾
整体业绩
经过二00二及二00三年度努力优化本公司整体内部管理、推动国际化生产管理模式以提高
生产效率、严控成本、重整和拓展营销网络和销售队伍，加上不断创新产品以提升产品的核
心竞争力，踏入二00四年，本公司已经步入高速增长时期。
业务分布方面，冰箱业务于报告期内的收入占本公司总营业额约38.9%；空调业务的收入占
本公司总营业额约54.5%；余下约占6.6%的总营业额则来自其它业务如冷柜及小家电之销售。
报告期内，不仅本公司的出口业务增长迅速，继续成为本公司收入的主要增长点，且在内销
方面,由于本公司在过去一年以积极进取的态度，借着规模优势，实施多品牌市场策略抢占
市场，在二00三年大力推广针对低端消费市场的「康拜恩」系列冰箱及空调产品，成功扩
大本公司的市场份额，并为本公司持续带来理想的利润水平奠下了坚实的基础。
出口业务─保持高速增长
报告期内，本公司OEM产品凭着价格、质量及技术优势，继续吸引国际家电品牌的大批采购。
本公司于二00四年上半年的出口业务收入较二00三年同期大幅上升约148.5%，对本公司整
体营业额的贡献也从去年同期约25.6%上升至约42.8%。地区分布方面，欧洲市场约占出口
业务收入37.7%，美洲市场则占约31.4%。
冰箱外销的销售收入约占外销总收入38.4%，而空调外销的收入则约占54.2%，其余7.4%收
入来自冷柜及小家电的外销。
冰箱业务─增长理想
二00四年上半年的冰箱业务表现突出，其收入较二00三年同期上升约32.9%。本公司自二
00三年推出用以抢占低端市场的「康拜恩」品牌，成功拓展了市场覆盖，为本公司带来理想
的盈利水平。
根据国家统计局行业企业信息发布中心的二00三年冰箱行业国内销量统计结果显示，以「科
龙」、「容声」两个高、中端品牌冰箱的销量合并计算，在市场中高踞第一位，这是两者由一
九九一年至一九九九年连续九年夺得销量冠军后，第十次夺冠。而「康拜恩」的冰箱自二00
三年初推出市场仅一年，销售表现突出，使「科龙」、「容声」、「康拜恩」三个品牌的冰箱市
场份额总和遥遥领先同行。
空调业务─竞争仍烈
报告期内，空调业务的总体收入较二00三年同期上升约63.8%。由于本公司透过多品牌策略
不断扩大市场份额，在空调的行业地位亦更为稳固，与其它较落后的品牌比较，彼此的距离
不断扩大。可是由于市场竞争依然激烈，经营艰难，利润增长的幅度仍较销售额的增长幅度
为低。
高技术含量产品─继续领先
本公司一直致力发展世界领先的高技术含量产品，特别对环保节能的核心技术开发有极大的
投入。凭借核心技术的不断提升，本公司环保产品的技术水平正走向世界先进水平的前列，
并将为中国的环保家电市场带来革命性的转变。
第三代冰箱发泡剂 研制成功
本公司在中国率先研发并投入使用的世界冰箱业第三代发泡剂HFC-245fa之技术成果，已于
今年6月通过由国家环保总局、广东省科技厅、广东省环保局、中国家电协会，以及中国制
冷学会等专家小组的专业鉴定。
此第三代发泡剂HFC-245fa，绝热性能极佳，能把冰箱整体耗电量降低约10%。更重要的是，
这种发泡剂对臭氧层无破坏作用，具有理想的安全环保性能，是目前世界上最理想的冰箱发
泡剂。
“联合国节能明星”冰箱 销情理想
根据国务院发展研究中心市场经济研究所与北京顾能市场调研中心刚公布的2004年1-5月
中国节能冰箱销量调查统计结果，曾于2003年获得“联合国节能明星”大奖的容声BCD-209S
冰箱，于短短五个月内已迅速取下10.5%市场份额，销量表现极为理想。
「双效王」空调刷新制冷能效比世界纪录
本公司的数码高效空调技术研究，从二零零二年四月推出制冷能效比达3.8、制热能效比达
4.2的第一代「双效王」空调后，不断刷新纪录。报告期内，本公司更成功研制出第四代「双
效王」空调KFR-22GW，制冷能效比达6.65，打破空调制冷能效比的世界最高纪录。
产能达市场控制地位
本公司在经过多次收购生产线，以及提升现有厂房的生产力扩大产能后，其冰箱产能已在市
场上取得控制性的地位。在空调生产方面，为了应付公司未来高速增长的需要，由于自行兴
建新厂房的成本较收购生产线为低，公司较倾向自行兴建生产线以扩大产能。
成本优势
过去两年本公司透过改革采购制度、优化产品设计及制冷系统设计以降低产品设计成本等方
法，并在组织架构上进行优化，已成功使本公司的成本控制达致同行中的最高水平；加上本
公司的最主要原材料─钢材的价格上涨压力已开始缓和，并有回落迹象，亦使本公司的成本
控制保持在满意水平。
报告期内，本公司亦善用规模优势，与姊妹公司合肥美菱股份有限公司在采购、研发、行销、
服务网点等方面展开全方位合作，通过优势互补、资源共享，共同提高企业的议价能力和成
本控制，提升效益，进一步把盈利提升至更高层次。
展望
本公司在过去两年经过本公司内部架构调整和推动国际化规范管理，大大提高了公司的竞争
力，现时本公司在中国的白色家电市场的领导地位更为稳固。同时，本公司正全速推行国际
化发展策略，故从二00四年开始至未来数年，本公司将进入高速增长的新阶段。
此外，由于现时中国众多地区均正处电力短缺，环保节能已成为中国家电的主流趋势，这对
于本公司作为环保节能家电产品行业领导者的未来业务发展亦将非常有利。
展望二00四年度出口业务增长依然强劲；而由于本公司透过多品牌策略，已全面覆盖中国
的高、中、低端市场，今年本公司产品的国内市场竞争力和盈利能力预期均会有所提高。
于二00四年国内冰箱市场而言,市场价格虽然有所下跌，但由于经过行业的整合，中国的冰
箱企业竞争已处于能控制的阶段，价格再下调的空间不大，本公司对冰箱业务的未来发展充
满信心。
而空调方面,虽然在价格战的影响下二00四年国内空调业务的利润增长幅度仍会较销售额的
增长幅度为低，但凭着本公司在成本控制在同行中已达到最高水平，且在多品牌策略下，已
使空调产品达到更大程度的市场控制，本公司相信未来空调业务在汰弱留强后，将会有更佳
的前景。
本公司将抓紧未来数年的高速增长期努力扩展，致力成为国际主流制冷家电制造商，并力争
为股东带来丰厚的回报。
3、按地区划分的主营业务收入及利润的分析
单位：人民币元
主营业务收入比上年同期增
经营指标 主营业务收入
减（％）
国内市场 2,818,526,872 14.35
海外市场 2,112,489,372 148.48
合计 4,931,016,244 48.75
4、按行业或产品对公司主营业务收入及利润的分析
单位：人民币元
主营业务 主营业务
毛利率比
主营业务收 主营业务成 毛利率 收入比上 成本比上
分产品 上年同期
入 本 （％） 年同期增 年同期增
增减（％）
减（％） 减（％）
冰箱 1,919,997,521 1,468,621,312 23.51 32.85 43.59 -5.72
空调 2,688,303,308 2,168,823,167 19.32 63.78 67.46 -1.77
冷柜 149,920,103 112,822,390 24.74 7.62 -1.36 6.85
其它 172,795,312 152,619,203 11.68 93.79 102.34 -3.73
其中：关
3274万元
联交易
关联交易
的定价原 市场价
则
5、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化；报告期
内公司无对净利润产生重大影响的其它经营业务；没有来源于单个参股公司的投资收益对公
司净利润影响达到10％以上的情况。
（三）报告期投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的事项。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。
1）、截止到报告期末，杭州科龙电器有限公司二期公司正在改造中，预计2004年年底将正
式投产。
2）截止到报告期末，开封科龙空调有限责任公司的空调两器（蒸发器和冷凝器）已经投产，
目前空调整机生产正处于试产阶段；
3）、截止到报告期末，商丘科龙电器有限公司制冰机项目已经正式投产，目前正在进行二期
技术的改扩建工程。
4）、截止到报告期末，本公司于2003年12月投资成立的珠海科龙实业发展有限公司【珠海
科龙】仍处于筹建阶段，预计珠海科龙将于明年上半年正式投产。
5）、截止到报告期末，扬州科龙电器有限公司首期基建工程已接近完成，生产设备正在安装。
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人
治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，报告期内，公司根据证监会的要求，对《公
司章程》进行了修订，完善对外担保有关规定；公司还对《股东大会议事规则》、《董事会议
事规则》等制度进行了完善。
（二）本公司2004年度中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，本公司收购了西安高科远东制冷有限责任公司70.62％的股份，并通过变
更注册成立西安科龙有限公司【西安科龙】，报告期内西安科龙压缩机新线已部分投产，旧
线搬迁改造预计将于2004年年底完成。
（五）报告期内，公司的子公司以市场价格向联营公司华意压缩及其子公司采购原材料约人
民币1.25亿元，占总采购的3%以下。
（六）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、承包、租赁
其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（七）报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
是否为关
发生日期(协 担保金额 是否履联方担保
担保对象名称 议签署日期) （万元） 担保类型 担保期 行完毕 (是或否)
广东科龙冰箱有限公司 2003-7-10 6,000.00 连带责任担保 2003-7-10 2004-7-10 否 否
广东科龙冰箱有限公司 2004-5-20 3,652.00 连带责任担保 2004-5-20 2004-8-25 否 否
广东科龙冰箱有限公司 2004-6-7 7,627.70 连带责任担保 2004-6-7 2004-9-5 否 否
成都科龙冰箱有限公司 2004-3-10 700.00 连带责任担保 2004-3-10 2004-9-10 否 否
成都科龙冰箱有限公司 2004-3-15 700.00 连带责任担保 2004-3-15 2004-9-15 否 否
广东科龙冰箱有限公司 2004-3-19 5,000.00 连带责任担保 2004-3-19 2004-9-19 否 否
广东科龙冰箱有限公司 2004-3-24 4,500.00 连带责任担保 2004-3-24 2004-9-24 否 否
广东科龙冰箱有限公司 2004-6-25 2,490.00 连带责任担保 2004-6-25 2004-9-24 否 否
营口科龙冰箱有限公司 2004-3-25 3,000.00 连带责任担保 2004-3-25 2004-9-25 否 否
广东科龙空调有限公司 2003-10-9 5,000.00 连带责任担保 2003-10-9 2004-10-9 否 否
江西科龙实业发展有限公司 2004-4-15 80.90 连带责任担保 2004-4-15 2004-10-15 否 否
江西科龙实业发展有限公司 2004-4-19 119.60 连带责任担保 2004-4-19 2004-10-19 否 否
广东科龙冰箱有限公司 2004-6-25 2,988.00 连带责任担保 2004-6-25 2004-10-24 否 否
江西科龙实业发展有限公司 2004-4-27 2,098.79 连带责任担保 2004-4-27 2004-10-27 否 否
江西科龙实业发展有限公司 2004-5-24 5,492.00 连带责任担保 2004-5-24 2004-11-24 否 否
江西科龙实业发展有限公司 2004-5-28 73.55 连带责任担保 2004-5-28 2004-11-28 否 否
江西科龙实业发展有限公司 2004-6-21 89.24 连带责任担保 2004-6-21 2004-12-21 否 否
江西科龙实业发展有限公司 2004-6-28 335.00 连带责任担保 2004-6-28 2004-12-28 否 否
广东科龙冰箱有限公司 2004-1-20 5,000.00 连带责任担保 2004-1-20 2005-1-20 否 否
成都科龙冰箱有限公司 2004-3-10 600.00 连带责任担保 2004-3-10 2005-3-10 否 否
成都科龙冰箱有限公司 2004-3-15 600.00 连带责任担保 2004-3-15 2005-3-15 否 否
广东科龙冰箱有限公司 2004-3-18 8,300.00 连带责任担保 2004-3-18 2005-3-17 否 否
营口科龙冰箱有限公司 2004-3-24 3,000.00 连带责任担保 2004-3-24 2005-3-23 否 否
成都科龙冰箱有限公司 2004-4-22 400.00 连带责任担保 2004-4-22 2005-4-22 否 否
成都科龙冰箱有限公司 2004-4-30 1,000.00 连带责任担保 2004-4-30 2005-4-30 否 否
民丰特种纸股份有限公司 2001-12-01 2,000.00 连带责任担保 2001-12-20 2004-11-25 否 否
民丰特种纸股份有限公司 2004-03-01 1,500.00 连带责任担保 2004-03-05 2005-03-04 否 否
民丰特种纸股份有限公司 2004-06-01 827.00 连带责任担保 2004-06-25 2004-09-23 否 否
连带责任担保
中宝科控投资股份有限公司 2004-04-01 2,500.00 2004-04-16 2005-04-15 否 否
中宝科控投资股份有限公司 2004-03-01 500.00 连带责任担保 2004-03-26 2005-03-23 否 否
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2004-01-01 350.00 连带责任担保 2004-01-07 2005-01-05 否 否
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2004-06-01 650.00 连带责任担保 2004-06-24 2005-06-10 否 否
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2003-10-01 1,000.00 连带责任担保 2003-10-23 2004-10-22 否 否
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2003-11-01 1,000.00 连带责任担保 2003-11-06 2004-11-05 否 否
担保发生额合计 1,262.11
担保余额合计 1,262.11
其中：关联担保余额合计 0
违规担保总额 0
担保总额占公司净资产的比例 23.66％
上市公司对控股子公司担保发生额合计 68，846.78
注：其中为民丰特种纸股份有限公司、中宝科控投资股份有限公司、浙江嘉欣丝绸股份有限公司
提供的担保均由公司持股22.725％之参股公司华意压缩机股份有限公司的控股子公司加西贝拉压
缩机股份有限公司提供的对外担保。
（八）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资
产管理的事项。
（九）报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东未发生或以前期间发生但
延续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（十）报告期内，公司未更换会计师事务所。
（十一）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层
有关人员也未发生被采取司法强制措施的情况。
（十二）控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况
关联方名
资金占用情况 关联关系 金额 会计科目 年末余额 备注
称
委托贷款 无 无 无 无 无 无
委托关联方进行投资 无 无 无 无 无 无
开具没有真实交易的商 无 无 无 无 无 无
业承兑汇票
代为偿还债务 无 无 无 无 无 无
其它（如垫支费用等） 无 无 无 无 无 无
（十三）公司独立董事关于本公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况的专项说明和独
立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监会【2003】56号）精神，我们本着勤勉尽责的态度对公司报告期内的对外担保
事项进行了核查，现将有关情况说明如下：
（1）截至2004年6月30日止，公司累计对外担保总额为68846.78万元，均为公司对控
股子公司的担保；公司没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50％以
下的其它关联方、非法人单位或个人提供担保的情况。
（2）公司累计和当期对外担保金额为1262.11万元。其为公司持股22.725％之参股公司
华意压缩机股份有限公司的控股子公司加西贝拉压缩机股份有限公司累计的对外担保，该笔
担保的总额为5553.86万元，所以公司需因此而承担对外担保额为1262.11万元。
（3）广东科龙电器股份有限公司已按照证监会【2003】56号文的规定对《公司章程》进行
了修订，并在2003年年度股东周年大会上以特别决议的方式审议通过。我们认为，广东科
龙电器股份有限公司认真执行了证监会【2003】56号文件的相关规定，有效控制了对外担保
风险，维护了广大投资者的利益。
独立董事：陈庇昌、李公民、徐小鲁
（十四）其它信息公告索引
1、2004年3月26日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“广东科龙电器股份有限公司
董事会业绩预盈公告”；
2、2004年4月20日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“2003年年度报告摘要、2003
年年度报告、2003年度财务报告之审计报告、2004年第一季度报告、董事会决议公告、监
事会决议公告”；
3、2004年4月30日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“关于召开2003年股东周年
大会的通知”；
4、2004年6月11日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“股东持股变动提示性公告”；
5、2004年6月21日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“2003年年度股东周年大会
决议公告”；
6、2004年7月13日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“关于信息披露义务人未能按
其办理股份过户的公告”；
7、2004年7月24日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了“澄清公告”。
七、财务报告（未经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注（附后）
八、备查文件
（一）载有公司法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸披露的所有文件文本。
（三）载有公司董事长签字的半年度报告文本。
（四）广东科龙电器股份有限公司章程。
董事长：顾雏军
二OO四年八月二十日
资产负债表
2004年6月30日
编制单位：广东科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
2004年6月30日 2004年6月30日 2003年12月31日 2003年12月31日
资 产 附注 合并 公司 合并 公司
流动资产:
货币资金 5 3,069,328,829 1,776,880,243 2,120,038,297 1,595,877,944
应收票据 6 669,259,122 539,251,617 734,877,589 548,232,619
应收帐款 7 1,237,547,446 129,036,398 731,120,036 261,438,092
其他应收款 8 302,640,143 1,998,833,328 133,664,884 1,652,631,976
预付帐款 10 141,881,045 18,488,933 165,879,789 20,599,915
应收补贴款 11 60,640,782 - 187,704,983 -
存货 12 2,299,020,331 1,008,180,164 1,945,617,637 961,962,539
待摊费用 5,008,053 2,975,716 14,966,645 13,870,001
流动资产合计 7,785,325,751 5,473,646,399 6,033,869,860 5,054,613,086
长期投资
长期股权投资 13 160,053,812 1,888,390,442 172,383,399 1,458,354,550
固定资产:
固定资产原价 14 3,960,912,530 1,421,169,269 3,694,855,619 1,427,389,640
减:累计折旧 14 1,943,163,948 621,946,858 1,802,715,334 584,404,702
固定资产净值 14 2,017,748,582 799,222,411 1,892,140,285 842,984,938
减：固定资产减值准备 14 61,388,103 - 61,471,947 -
固定资产净额 14 1,956,360,479 799,222,411 1,830,668,338 842,984,938
在建工程 15 153,474,594 41,653,512 117,845,210 33,015,098
固定资产合计 2,109,835,073 840,875,923 1,948,513,548 876,000,036
无形资产及其他资产
无形资产 16 1,159,719,323 920,762,517 1,073,068,727 953,917,703
长期待摊费用 17 155,905,131 33,873,545 170,955,680 43,368,194
一年以上的长期应收款 39(5)d 34,000,000 - 34,000,000 -
无形资产及其他资产合计 1,349,624,454 954,636,062 1,278,024,407 997,285,897
资产总计 11,404,839,090 9,157,548,826 9,432,791,214 8,386,253,569
法定代表人：顾雏军 财务负责人：李志成 制表人：晏果如
资产负债表
2004年6月30日
编制单位：广东科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
2004年6月30日 2004年6月30日 2003年12月31日2003年12月31日
负债及股东权益 附注 合并 公司 合并 公司
流动负债:
短期借款 18 1,815,626,723 788,766,000 858,900,000 310,000,000
应付票据 19 2,636,174,952 2,389,190,195 1,938,635,005 1,940,688,655
应付帐款 20 1,811,562,539 720,051,043 1,401,689,440 365,938,682
预收帐款 21 277,087,969 109,799,462 456,523,479 414,162,842
应付工资 28,096,579 6,530,854 28,064,768 9,858,676
应付福利费 2,539,240 - 220,777 -
应交税金 22 30,425,583 39,370,625 (32,821,459) (48,587,455)
其他应交款 1,599,286 106,932 5,833,042 230,783
其他应付款 23 275,831,539 380,596,298 406,206,061 649,808,149
预提费用 24 267,920,967 201,787,859 221,235,587 191,113,522
预计负债 25 96,856,037 96,856,037 89,556,581 89,556,581
一年内到期的长期负债26 405,632,904 400,000,000 405,517,722 400,000,000
流动负债合计 7,649,354,318 5,133,055,305 5,779,561,003 4,322,770,435
长期负债
长期借款 27 406,432,332 360,000,000 544,353,852 525,000,000
长期应付款 28 67,017,922 60,286,383 62,778,960 57,986,314
应计被投资单位的债务13 - 222,289,880 - 335,383,123
长期负债合计 473,450,254 642,576,263 607,132,812 918,369,437
负债合计 8,122,804,572 5,775,631,568 6,386,693,815 5,241,139,872
少数股东权益 318,516,125 - 237,366,458 -
股东权益:
股本 29 992,006,563 992,006,563 992,006,563 992,006,563
资本公积 30 1,516,862,082 1,906,669,964 1,516,787,706 1,840,635,588
盈余公积 31 114,580,901 114,580,901 114,580,901 114,580,901
未分配利润 32 343,628,613 368,659,830 184,436,195 197,890,645
外币报表折算差额 (3,559,766) - 919,576 -
股东权益合计 2,963,518,393 3,381,917,258 2,808,730,941 3,145,113,697
负债及股东权益总计 11,404,839,090 9,157,548,826 9,432,791,214 8,386,253,569
附注为会计报表的组成部分
法定代表人：顾雏军 财务负责人：李志成 制表人：晏果如
利润及利润分配表
2004年6月30日止期间
编制单位：广东科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
2004年1至6月 2004年1至6月 2003年1至6月 2003年1至6月
项 目 附注 合并 公司 合并 公司
一、主营业务收入 33 4,931,016,244 3,520,432,541 3,315,066,447 2,328,509,987
减：主营业务成本 33 3,902,886,072 3,011,955,737 2,507,767,367 1,924,172,394
主营业务税金及附加 119,267 67,520 246,603 136,151
二、主营业务利润 1,028,010,905 508,409,284 807,052,477 404,201,442
加：其他业务利润（亏损） 23,215,762 (17,651) 15,708,524 1,209,348
减：营业费用 631,918,686 507,495,314 466,765,323 408,659,880
管理费用 177,969,598 56,463,669 141,579,779 9,102,811
财务费用 34 71,261,917 29,846,203 53,643,822 24,281,566
三、营业利润 170,076,466 (85,413,553) 160,772,077 (36,633,467)
加：投资收益（亏损）35 (12,333,282) 259,617,148 (12,783,202) 168,476,327
补贴收入 - - 18,190 18,190
营业外收入 6,762,591 4,814,525 4,624,096 2,506,806
减：营业外支出 9,093,750 8,248,935 799,968 577,821
四、利润总额 155,412,025 170,769,185 151,831,193 133,790,035
减：所得税 36 4,344,199 - 5,934,088 -
少数股东损益 (8,124,592) - 1,291,000 -
五、净利润 159,192,418 170,769,185 144,606,105 133,790,035
加：年初未分配利润 184,436,195 197,890,645 (1,211,930,161) (1,194,186,108)
资本公积弥补亏损 - - 965,024,306 965,024,306
盈余公积弥补亏损 - - 229,161,802 229,161,802
六、可供分配的利润 343,628,613 368,659,830 126,862,052 133,790,035
减：提取法定盈余公积 - - - -
提取法定公益金 - - - -
七、可供股东分配的利润 343,628,613 368,659,830 126,862,052 133,790,035
减：提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 - - - -
八、未分配利润 343,628,613 368,659,830 126,862,052 133,790,035
附注为会计报表的组成部分
法定代表人：顾雏军 财务负责人：李志成 制表人：晏果如
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
现金流量表
2004年6月30日止期间
编制单位：广东科龙电器股份有限公司 单位：人民币元
2004年1至6月 2004年1至6月 2003年1至6月 2003年1至6月
项目 附注 合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,941,111,112 3,821,892,998 3,263,357,958 2,478,701,340
收到的其他与经营活动有关的现金 10,996,660 5,640,991 28,888,308 11,099,675
现金流入小计 4,952,107,772 3,827,533,989 3,292,246,266 2,489,801,015
购买商品、接受劳务支付的现金 3,641,830,796 3,202,377,371 2,426,390,916 1,917,309,407
支付给职工以及为职工支付的现金 206,626,033 79,735,878 213,901,174 85,637,720
支付的各项税费 94,226,792 65,475,936 39,767,214 28,408,063
支付的其他与经营活动有关的现金 483,265,279 369,578,949 278,053,182 77,363,279
现金流出小计 4,425,948,900 3,717,168,134 2,958,112,486 2,108,718,469
经营活动产生的现金流量净额 526,158,872 110,365,855 334,133,780 381,082,546
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 2,968,000 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额 1,422,093 1,193,527 10,611,877 8,230,434
收到的其他与投资活动有关的现金 13,996,921 12,216,984 - -
现金流入小计 18,387,014 13,410,511 10,611,877 8,230,434
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 424,968,911 17,682,030 113,034,347 12,744,123
投资所支付的现金 - 206,432,597 11,000,000 35,000,000
支付的其他与投资活动有关的现金 297,869,871 227,399,167 369,222,378 335,602,720
现金流出小计 722,838,782 451,513,794 493,256,725 383,346,843
投资活动产生的现金流量净额 (704,451,768) (438,103,283) (482,644,848) (375,116,409)
三、筹资活动产生的现金流量：
子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现
金 51,720,000 - - -
借款所收到的现金 2,071,426,557 1,093,766,000 1,174,700,000 325,000,000
现金流入小计 2,123,146,557 1,093,766,000 1,174,700,000 325,000,000
偿还债务所支付的现金 1,252,506,174 780,000,000 850,818,968 324,300,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 40,926,826 32,425,440 59,082,971 27,307,131
支付的其他与筹资活动有关的现金 - - - -
现金流出小计 1,293,433,000 812,425,440 909,901,939 351,607,131
筹资活动产生的现金流量净额 829,713,557 281,340,560 264,798,061 (26,607,131)
四、汇率变动对现金的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 651,420,661 (46,396,868) 116,286,993 (20,640,994)
法定代表人：顾雏军 财务负责人：李志成 制表人：晏果如
现金流量表(续)
2004年6月30日止期间
编制单位：广东科龙电器股份有限公司
补充资料： 单位：人民币元
2004年1至6月2004年1至6月2003年1至6月2003年1至6月
项目 附注 合并 公司 合并 公司
1将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 159,192,418 170,769,185 144,606,105 133,790,035
加：少数股东损益 (8,124,592) - 1,291,000 -
转回的资产减值准备 (7,249,321) (7,165,477) (49,283,542) (52,499,389)
固定资产折旧 160,402,453 46,942,128 109,782,501 31,861,157
无形资产摊销 42,159,244 33,185,186 5,745,841 3,754,605
长期待摊费用摊销 64,447,916 13,354,538 51,128,245 11,918,239
待摊费用的减少(减：增加) 9,958,592 10,894,285 (4,884,128) 1,158,621
预提费用的增加 46,685,380 10,674,337 49,356,351 14,480,746
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失 1,603,980 780,599 43,823,154 595,756
财务费用 22,888,414 20,208,455 58,518,953 30,219,421
投资损失(减：收益) 12,333,282 (259,617,148) 12,783,202 (168,476,327)
存货的增加 (346,480,398) (39,295,330) (324,868,992) (53,937,628)
经营性应收项目的增加 (458,407,395) (202,464,494) (1,036,162,821) (478,800,825)
经营性应付项目的增加 826,748,899 312,099,591 1,272,297,911 907,018,135
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 526,158,872 110,365,855 334,133,780 381,082,546
2不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
应收账款换入无形资产 - - - -
3现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末数 37 1,378,325,337 284,915,386 802,925,133 335,587,025
减：现金的期初数 37 726,904,676 331,312,254 686,638,140 356,228,019
现金及现金等价物净增加额 651,420,661 (46,396,868) 116,286,993 (20,640,994)
附注为会计报表的组成部分
法定代表人：顾雏军 财务负责人：李志成 制表人：晏果如
广东科龙电器股份有限公司
会计报表附注
2004年6月30日止期间
1、概 况
广东科龙电器股份有限公司(“公司”)是于1992年12月16日在中华人民共和
国（“中国”）注册成立的股份有限公司。于1996年7月23日，公司的459,589,808
股境外公众股（“H股”）在香港联合交易所有限公司上市交易；于1998年度，
公司获准发行110,000,000股人民币普通股(“A股”)，并于1999年7月13日在
深圳证券交易所上市交易。
截至2004年6月30日，公司累计发行股份为992,006,563股，其中境内法人
股337,915,755股、人民币普通股194,501,000股、境外上市外资股459,589,808
股。详见附注29。
公司主要从事冰箱及空调器的制造和销售业务。
2、重要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法
会计制度及准则
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
会计年度
会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。本会计报表期间为从2004
年1月1日至2004年6月30日止6个月期间。
记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
外币业务核算
发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当时的市场
汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账，外币账户的期末外币
金额按期末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益计入当期的财务费用。
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2004年6月30日止期间
2、重要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
合并会计报表的编制方法
(1)合并范围确定原则
合并会计报表合并了期末公司及其所有子公司(总资产、营业收入和净利润
额均较小的除外)的本期会计报表。子公司是指公司通过直接或间接或直接
加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对
其经营活动能够实施控制的被投资企业。
对总资产、营业收入和净利润额均较小的子公司，符合财政部财会二字（96）
2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的有关规定，可不合
并的，则未予合并。
公司对不合并的子公司按权益法进行核算。
(2)合并所采用的会计方法
子公司采用的重要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。
子公司在购买日后的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表及合
并现金流量表中。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。
外币会计报表的折算
在编制合并会计报表时，境外子公司的非人民币会计报表按下述方法折算成
人民币会计报表：
所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇率折算；除“未分配利润”
项目外的股东权益按发生时的市场汇率折算；利润表及利润分配表中反映发
生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇率折算；年初未分配利润为
上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润为按折算后的利润分配表
中的其他各项目的数额计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权
益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在资产负债表中单独列
示。
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2004年6月30日止期间
2、重要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
外币会计报表的折算(续)
现金流量以平均汇率折算。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在现金
流量表中以“汇率变动对现金的影响”单独列示。年初数和上期实际数按照
上期报表折算后的数额列示。
现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，
价值变动风险很小的投资。
坏账核算
(1)坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收
款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能
性不大的应收款项。
(2)坏账损失的核算方法
采用备抵法，根据期末应收款项余额之可回收性按账龄分析法计提坏账准备。
坏账准备计提比例是公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金
流量情况以及其他相关信息合理地估计。
存货
存货按取得时的实际成本计价。实际成本包括采购成本、加工成本和其他使
存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品
和产成品等。
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2004年6月30日止期间
2、重要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
存货（续）
原材料发出时，按照标准成本进行核算，期末按成本差异率予以分摊，将标
准成本调整为实际成本。在产品、产成品发出时，按照实际成本进行核算，
并按加权平均法确定其实际成本。
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
可变现净值是指正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
长期投资
(1)长期股权投资核算方法：
长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。
公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用
成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股
权投资采用权益法核算；
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后
产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股
利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实
现的净利润或发生的净亏损的份额。除本公司对被投资单位承诺继续给予财
务支持外，一般情况下，本公司在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，
以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收
益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金
额，恢复投资的账面价值。
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2004年6月30日止期间
2、重要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
(1)长期股权投资核算方法（续）：
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者
权益份额之间的差额为长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资
单位所有者权益份额的差额，借记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期
限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没
有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被
投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10号文发布之前产生的，贷
记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规
定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不低于10
年的期限摊销；在财会[2003]10号文发布之后产生的，贷记资本公积-股权投
资准备。
(2)长期投资减值准备
期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应计提减值准备，当长期投资可
回收金额低于账面价值时，按其差额计提长期投资减值准备。
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结
束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年，单位价值较高的有形资产。
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2004年6月30日止期间
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，
采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如
下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 5% 20-50年 1.9%-4.75%
机器设备 5% 10年 9.5%
电子设备、器具及家具 5% 5年 19.0%
2、重要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
固定资产及折旧（续）
运输设备 5% 5年 19.0%
固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产
可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出核算。
实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预
定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。
对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性
能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低
于账面价值的差额，计提减值准备。
无形资产
无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按
投资各方确认的价值确定。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款
确定。以应收款项换入非现金资产方式取得的无形资产以换出资产的账面价
值加上补价和应支付的相关税费确定。
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执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作
为无形资产核算，并按下述的摊销方式平均摊销计入损益。执行《企业会计
制度》后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造
自用项目前，作为无形资产核算，并按下述的摊销方式平均摊销；当利用土
地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
2、重要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
无形资产（续）
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计
使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期
限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限，
法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。
无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产
可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。
长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，并在受益期内平均摊销。
预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一)
该义务是企业承担的现时义务；(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出
企业；(三)该义务的金额能够可靠地计量。
如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只有在基本确定能收到时，才作为资产单独确认，而确认的补偿金额不能
超过所确认负债的账面价值。
借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因
外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在
该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本
化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。
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2004年6月30日止期间
2、重要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
收入确认
销售商品收入
在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实
施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的
收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。
补贴收入
补贴收入以实际收到的金额计入本年度损益。
租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资
租赁以外的其他租赁为经营租赁。
公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
所得税
所得税按应付税款法核算。
计算所得税费用所依据的纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所
得额作相应调整后得出。
3、税项
增值税
按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。
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2004年6月30日止期间
3、税项（续）
所得税
公司成立于广东省佛山国家高新科技产业开发区顺德高新技术产业开发园
内,于2003年6年被广东省科学技术厅认定为高新技术企业。其主管税务机关
----佛山市顺德区国家税务局认定公司适用15%税率缴纳企业所得税，加上地
方企业所得税3％，实际适用的税率为18％。
公司之子公司广东科龙冰箱有限公司(“科龙冰箱”)、广东科龙空调器有限
公司(“科龙空调”)、广东科龙配件有限公司(“科龙配件”)、顺德容声塑胶
制品厂有限公司(“容声塑胶”)、营口科龙冰箱有限公司(“营口科龙”)、广
东科龙冷柜有限公司(“科龙冷柜”)及杭州科龙制冷电器有限公司(“杭州科
龙”)于沿海经济开放区内成立，按24%之税率缴纳企业所得税，加上地方企
业所得税率3％，实际适用的税率为27％。公司之子公司扬州科龙电器有限
公司(“扬州科龙”)、江西科龙康拜恩电器有限公司(“江西科龙康拜恩”)
及珠海科龙电器实业发展有限公司("珠海科龙")于经济技术开发区成立，按
15%之税率缴纳企业所得税，加上地方企业所得税3%，实际适用税率为18%。
公司之子公司广东科龙模具有限公司(“科龙模具”)系高新技术企业，按15%
之税率缴纳企业所得税。成都科龙冰箱有限公司(“成都科龙”)、江西科龙
实业发展有限公司（“江西科龙”）按30%之税率缴纳企业所得税，加上地方
企业所得税率3％，实际适用的税率为33％。
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》(“所得税法”)
上述子公司可自弥补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个经营获利年度起
两年内享有全面豁免缴纳企业所得税之税务优惠，并于其后三年享有税率减
半之待遇。
本会计期间，科龙冰箱、科龙空调、容声塑胶之适用税率为27%，科龙配件
之适用税率为12%（处于减半期内，公司可按12％的税率缴纳企业所得税，
另3％的地方企业所得税于减半期内可依据当地税收优惠政策全面豁免缴
纳），科龙模具之适用税率为15%，营口科龙、江西科龙、科龙冷柜及成都科
龙尚处于累计亏损阶段，尚未进入免税期。江西科龙康拜恩及珠海科龙尚处
于开办期，无需缴纳企业所得税。
顺德市科龙家电有限公司（“科龙家电”）、佛山市顺德区华傲电子有限公司
（“华傲电子”）、顺德市嘉科电子有限公司(“嘉科电子”)、顺德市崎辉服务
有限公司(“崎辉服务”)、四川省容声科龙冰箱销售有限公司(“四川容声”)、
顺德市万高进出口有限公司(“万高进出口”)、吉林科
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会计报表附注
2004年6月30日止期间
3、税项（续）
所得税（续）
龙电器有限公司(“吉林科龙”)、商丘科龙电器有限公司(“商丘科龙”)及开
封科龙空调有限公司("开封科龙")按30%之税率缴纳企业所得税，加上地方企
业所得税率3％，实际适用的税率为33％。
公司之香港子公司所得税系根据在香港赚取或产生之估计应得税溢利按
17.5%税率拨备。
其他税项
营业税按应税收入之5％缴纳。
城建税按应交流转税之7％缴纳。
4、本会计期间合并会计报表范围、控股子公司及联营企业情况
于2004年6月30日，公司拥有下列子公司，其明细资料如下：
本年度是否
公司持有比例 主营业务 经济性质或类型 合并
子公司名称 注册地点 注册资本 直接 间接
广东珠江冰箱有限公司 香港 400,000港元 - 100% 销售冰箱原材 有限责任公司 是
(“珠江冰箱”) 料及配件
科龙电器有限公司 香港 10,000港元 - 100% 物业投资 有限责任公司 是
(“科龙电器”)
顺德容声塑胶制品厂有限公 中国 15,800,000美元 45% 25% 制造塑胶配件 中外合资经营企业 是
司(“容声塑胶”)
科龙发展有限公司 香港 5,000,000港元 100% - 投资控股 有限责任公司 是
(“科龙发展”)
广东科龙模具有限公司 中国 15,000,000美元 40% 30% 制造模具 中外合资经营企业 是
(“科龙模具”)
广东科龙冰箱有限公司 中国 26,800,000美元 70% 30% 制造及销售冰箱 中外合资经营企业 是
(“科龙冰箱”)
广东科龙空调器有限公司 中国 36,150,000美元 60% - 制造及销售 中外合资经营企业 是
(“科龙空调”) 空调器
日本科龙株式会社 日本 1,100,000,000日元 - 100% 技术研究及 外国公司 否
(“日本科龙”） 家庭电器贸易
成都科龙冰箱有限公司 中国 人民币 45% 25% 制造及销售冰箱 中外合资经营企业 是
(“成都科龙”) 200,000,000元
营口科龙冰箱有限公司 中国 人民币 42% 36.79% 制造及销售冰箱 中外合资经营企业 是
(“营口科龙”) 200,000,000元
广科拓展有限公司 英属维尔群岛 1美元 - 100% 广告代理 外国公司 是
(“广科拓展”)
Kelon_International_Inc. 英属维尔群岛 50,000美元 - 100% 投资控股 外国公司 是
@(“KII”)
广东科龙配件有限公司“( 科 中国 5,620,000美元 70% 30% 制造及销售冰箱 中外合资经营企业 是
龙配件”) 及空调器配件
四川省容声科龙冰箱销售有 中国 人民币 76% - 冰箱销售业务 有限责任公司 是
限公司(“四川容声”) 2,000,000元
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会计报表附注
2004年6月30日止期间
4、本会计期间合并会计报表范围、控股子公司及联营企业情况（续）
本年度是否
子公司名称 注册地点 注册资本 公司持有比例 主营业务 经济性质或类型 合并
直接 间接
北京恒升新创科技有限公 中国 人民币 80% - 研究、开发工 有限责任公司 是
司(“北京恒升”) 30,000,000元 商业智慧系统
顺德市科龙嘉科电子有限 中国 人民币 70% 30% 信息及通信网络 有限责任公司 是
公司(“嘉科电子”) 60,000,000元 技术、微电子技
术开发
北京科龙天地智能网络技 中国 人民币 - 78% 除法律、法规禁 有限责任公司 是
术有限公司(“科龙天地”) 5,000,000元 止的以外可自由
选择经营项目
北京科龙时空信息系统技 中国 人民币 - 78% 除法律、法规禁 有限责任公司 是
术有限公司(“科龙时空”) 5,000,000元 止的以外可自由
选择经营项目
广东科龙冷柜有限公司 中国 人民币 44% 56% 制造及销售冷柜 中外合资经营企业 是
(“科龙冷柜”) 237,000,000元
顺德市科龙家电有限公司 中国 人民币 25% 75% 制造及销售家庭 有限责任公司 是
(“科龙家电”) 10,000,000 电器
顺德市万高进出口有限公 中国 人民币 20% 80% 进出口业务 有限责任公司 是
司(“万高进出口”) 3,000,000元
顺德市崎辉服务有限公司 中国 人民币 - 100% 企业咨询管理、饮 有限责任公司 是
(“崎辉服务”) 1,000,000元 食服务、家庭装饰
设计
江西科龙实业发展有限公 中国 29,800,000美元 60% 40% 制造及销售家用商中外合资经营企业 是
司(“江西科龙”) 空调、冰箱冷柜、
小家电产品
佛山市顺德区华傲电子有 中国 人民币 - 70% 研发生产、销售电 有限责任公司 是
限公司 10,000,000元 子产品
(“华傲电子”)
吉林科龙电器有限公司 中国 人民币 90% 10% 制造及销售电器 有限责任公司 是
(“吉林科龙”) 200,000,000元
Kelon (USA) Inc. 美国 100美元 - 100% 业务联络 外国公司 否
(“Kelon USA”)
杭州科龙电器有限公司 中国 24,100,000美元 40% 30% 研发、生产高效节中外合资经营企业 是
(”杭州科龙”) 能环保冰箱，环保
型冰箱的技术、信
息咨询，仓储；销
售本公司生产产品
扬州科龙电器有限公司 中国 29,800,000美元 30% 70% 生产节能环保型电中外合资经营企业 是
(”扬州科龙”) 冰箱及其他节能制
冷电器产品，销售
本公司自产产品
商丘科龙电器有限公司 中国 人民币150,000,000 - 100% 家用、商用空调、 有限责任公司 是
(”商丘科龙”) 元 冰箱、冷柜、小家
电及零配件研发、
制造、销售及相关
信息、技术咨询服
务
江西科龙康拜恩电器有限 中国 人民币 - 55% 研发、生产与销售中外合资经营企业 是
公司(”江西科龙康拜恩”) 20,000,000元 家商用空调、冰冷
柜、小家电产品
珠海科龙电器实业发展有 中国 29,980,000美元 75% 25% 生产和销售自产的中外合资经营企业 是
限公司(”珠海科龙“) 半导体冰箱，汽车
空调、新型无氟制
冷剂及其配套设
备、机电产品、化
工原料、建材、纺
织品(国家限制类
除外)以及技术信
息、咨询等服务。
西安科龙制冷有限公司 中国 人民币202,000,000 60％ - 生产节能环保型电中外合资经营企业 是
（“西安科龙”） 元 冰箱，智能型冰箱，
制冷设备的研制与
开发，销售本公司
产品
开封科龙空调有限公司 中国 人民币60,000,000元 - 70% 研发/生产与销售 有限责任公司 是
（拻开封科龙'挘? 商用智能空调、家
用空调
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2004年6月30日止期间
4、本会计期间合并会计报表范围、控股子公司及联营企业情况（续）
本会计期间合并会计报表的合并报表范围的变更如下：
开封科龙、西安科龙为本会计期间新成立并纳入合并会计报表合并范围内的
子公司。珠海科龙本期开始并入合并范围。
于2004年6月30日，公司拥有的联营企业基本情况如下：
公司持有比例 经济
联营企业名称 注册地点 注册资本 直接 间接 主营业务 性质或类型
华意压缩机股份有限公司 中国 人民币260,854,000元 22.725% - 制造及 股份有限公司
(“华意压缩机”) 销售压缩机
上海易连电子商务有限公司 中国 人民币24,000,000元 46.67% - 电子商务 有限责任公司
(“上海易连”)
广州安泰达物流有限公司 中国 人民币10,000,000元 20% - 综合物流仓储 有限责任公司
(“广州安泰达”)
勤+缘控股有限公司 香港 100港元 - 25% 广告业务 有限责任公司
(“勤+缘控股”)
重庆科龙容声冰箱销售有限公司 中国 人民币1,000,000元 - 28% 冰箱的销售及 有限责任公司
(“重庆容声”) 售后服务
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2004年6月30日止期间
5、货币资金
合 并 合 并
期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 4,616,868 1,472,684
港币 30,000 1.0620 31,860 30,000 1.0659 31,977
美元 8,331 8.2768 68,954 8,330 8.2770 68,950
其他 730 733
银行存款
人民币 977,179,183 591,373,941
美元 45,547,253 8.2768 376,985,503 14,957,296 8.2770 123,801,535
港币 7,718,684 1.0620 8,197,242 4,831,904 1.0659 5,150,327
日元 38,171,152 0.0757 2,889,556 39,731,673 0.0754 2,995,768
欧元 819,094 10.1002 8,273,013 194,158 9.9106 1,924,219
其他 82,428 84,542
其他货币资金
-保证金存款
人民币 1,660,289,587 1,378,127,084
美元 3,710,843 8.2768 30,713,905 1,813,041 8.2770 15,006,537
3,069,328,829 2,120,038,297
保证金存款系用于开具银行承兑汇票、商业汇票、信用证及银行借款的质押
存款。
6、应收票据
合 并 合 并
期末数 期初数
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 392,039,828 354,560,252
商业承兑汇票 277,219,294 380,317,337
669,259,122 734,877,589
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7、应收账款
应收账款账龄分析如下：
合 并
期末数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 1,239,247,487 89 1,700,041 1,237,547,446
1至2年 71,549,681 5 71,549,681 -
2至3年 48,976,144 4 48,976,144 -
3年以上 27,108,968 2 27,108,968 -
1,386,882,280 100 149,334,834 1,237,547,446
合 并
期初数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 757,635,557 86 26,515,521 731,120,036
1至2年 60,769,251 760,769,251 -
2至3年 45,860,807 545,860,807 -
3年以上 16,432,437 2 16,432,437 -
880,698,052 100 149,578,016 731,120,036
公 司
期末数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 129,036,398 50 - 129,036,398
1至2年 65,588,817 26 65,588,817 -
2至3年 35,692,312 14 35,692,312 -
3年以上 26,852,636 10 26,852,636 -
257,170,163 100 128,133,765 129,036,398
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2004年6月30日止期间
7、应收账款(续)
公 司
期初数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 288,498,073 74 27,059,981 261,438,092
1至2年 44,861,074 12 44,861,074 -
2至3年 40,023,455 10 40,023,455 -
3年以上 16,432,437 4 16,432,437 -
389,815,039 100 128,376,947 261,438,092
合并期末数中欠款金额前五名欠款总金额为人民币238,618,178元，约占合
并期末余额17.21%。
合并期末数中无持公司5%以上股份的股东欠款。
8、其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
合 并
期末数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 274,406,831 90 - 274,406,831
1至2年 20,807,046 7 183,757 20,623,289
2至3年 1,293,614 - - 1,293,614
3年以上 8,923,277 3 2,606,868 6,316,409
305,430,768 100 2,790,625 302,640,143
合 并
期初数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 56,146,533 41 183,757 55,962,776
1至2年 70,688,378 52 - 70,688,378
2至3年 8,822,898 6 2,606,868 6,216,030
3年以上 797,700 1 - 797,700
136,455,509 100 2,790,625 133,664,884
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2004年6月30日止期间
8、其他应收款(续)
公 司
期末数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 872,112,739 44 - 872,112,739
1至2年 866,043,774 43 - 866,043,774
2至3年 254,360,406 13 - 254,360,406
3年以上 6,316,409 - - 6,316,409
1,998,833,328 100 - 1,998,833,328
公 司
期初数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 1,009,046,475 61 - 1,009,046,475
1至2年 636,737,092 38 - 636,737,092
2至3年 6,066,409 1 - 6,066,409
3年以上 782,000 - - 782,000
1,652,631,976 100 - 1,652,631,976
合并期末数中无持公司5%以上股份的股东欠款。
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9、坏账准备
合 并 合 并
期初余额 本期计提 本期转销 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备:
应收账款 149,578,016 - (243,182) 149,334,834
其他应收款 2,790,625 - - 2,790,625
合计 152,368,641 - (243,182) 152,125,459
10、预付账款
预付账款账龄分析如下：
合 并 合 并
期末数 期初数
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 141,881,045 100 165,879,789 100
合并期末数中无持公司5%以上股份的股东欠款。
11、应收补贴款
合 并 合 并
期末数 期初数
人民币元 人民币元
应收出口退税 60,640,782 187,704,983
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12、存货及存货跌价准备
合 并
期末数
金 额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
原材料 878,627,768 38,461,291 840,166,477
在产品 165,892,584 172,000 165,720,584
产成品 1,351,497,400 58,364,130 1,293,133,270
2,396,017,752 96,997,421 2,299,020,331
合并期末数中，有相当于市价人民币26,000万元的存货已作为长期借款债务
抵押。
合 并
期初数
金 额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
原材料 727,298,933 38,461,291 688,837,642
在产品 102,903,931 172,000 102,731,931
产成品 1,219,334,489 65,286,425 1,154,048,064
2,049,537,353 103,919,716 1,945,617,637
存货跌价准备变动如下：
原材料 在产品 产成品 合 计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
合并期初余额 38,461,291 172,000 65,286,425 103,919,716
合并本期计提额 - - - -
合并本期转销数 - - (6,922,295) (6,922,295)
合并期末余额 38,461,291 172,000 58,364,130 96,997,421
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13、长期股权投资
合 并 合 并
期末数 期初数
人民币元 人民币元
对联营企业投资 128,286,171 134,358,604
其他股权投资 7,249,050 7,249,050
长期股权投资差额 103,557,116 109,814,270
合计 239,092,337 251,421,924
减：长期股权投资减值准备 79,038,525 79,038,525
长期股权投资净值 160,053,812 172,383,399
公 司 公 司
期末数 期初数
人民币元 人民币元
对子公司投资 1,678,627,151 1,235,651,509
对联营企业投资 124,246,900 130,319,332
其他长期股权投资 7,249,050 7,249,050
长期股权投资差额 137,648,982 144,516,300
合计 1,947,772,083 1,517,736,191
减：长期股权投资减值准备 59,381,641 59,381,641
长期股权投资净值 1,888,390,442 1,458,354,550
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13、长期股权投资（续）
(1)对子公司投资（公司数）的详细情况如下：
初始投资额 占被投资公司 占被投资单位权益增减额
被投资公司名称 期初数 本期增减额 注册资本的比例 本期增减额 累计增减额 期末账面价值
人民币元 人民币元 直接 人民币元 人民币元 人民币元
科龙发展 11,200,000 - 100% 60,308,652 140,686,008 151,886,008
科龙冰箱 155,552,426 - 70% 52,271,211 219,984,568 375,536,994
科龙空调 214,403,766 - 60% 113,555,525 (435,555,025) (221,151,259)
容声塑胶 53,270,064 - 45% (2,531,801) 72,572,675 125,842,739
成都科龙 90,000,000 - 45% 694,979 (4,000,870) 85,999,130
营口科龙 84,000,000 - 42% (3,522,383) (11,495,667) 72,504,333
科龙模具 49,860,000 - 40% 222,531 4,593,441 54,453,441
科龙配件 32,634,554 - 70% 2,671,831 41,977,870 74,612,424
北京恒升 24,000,000 - 80% - (5,990,961) 18,009,039
嘉科电子 42,000,000 - 70% 13,449,268 (7,606,525) 34,393,475
四川容声 1,520,000 - 76% - 89,228 1,609,228
万高进出口 600,000 - 20% 7,326,865 6,048,657 6,648,657
科龙家电 2,500,000 - 25% (1,929,015) (3,638,622) (1,138,622)
科龙冷柜 104,280,000 - 44% 8,124,912 (84,321,564) 19,958,436
江西科龙 147,763,896 - 60% 35,091,084 36,179,544 183,943,440
吉林科龙 180,000,000 - 90% (6,709,473) (27,252,495) 152,747,505
杭州科龙 24,000,000 - 40% 609,747 609,747 24,609,747
扬州科龙 24,666,950 - 30% (1,251,374) (1,251,374) 23,415,576
珠海科龙 - 189,101,850 75% - - 189,101,850
西安科龙 - 89,095,013 60% (5,739,883) (5,739,883) 83,355,130
1,242,251,656 278,196,863 272,642,676 (64,111,248) 1,456,337,271
加：应计被投资
单位的债务(i) (215,003,766) (1,900,000) (111,626,510) 439,193,646 222,289,880
1,027,247,890 276,296,863 161,016,166 375,082,398 1,678,627,151
(i) 本公司之子公司科龙空调于2000年起超额亏损（资不抵债），于2002
年已开始扭亏为盈，截至2004年6月30日，科龙空调之净资产已由2001
年年末的-495,849,790元增加至-221,151,259元。本公司已向科龙空
调及科龙家电承诺将会继续给予其财务支持，以使其有能力实施未来
业务计划及偿还到期债务，而科龙空调之少数股东未表明其有义务和
意向将继续给予科龙空调财务支持，并承担其超额亏损。因此，科龙
空调之超额亏损完全由本公司承担。所以本公司对超额亏损子公司的
长期股权投资在对其投资账面价值减持至零时继续减记。由此产生的
长期股权投资的贷方余额作为负债在资产负债表中单独设置“应计被
投资单位的债务”予以反映。
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13、长期股权投资（续）
(2)对联营企业投资（公司数及合并数）的详细情况如下：
占被投资
被投资 初始投资额 公司注册 占被投资单位权益增减额 期末
公司名称 期初数 本期增减额 资本的比例 本期增减额 累计增减额 本期转出 账面价值
人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
华意压缩机 118,013,641 - 22.725 (5,542,115) (4,586,278) - 113,427,363
上海易连 11,077,600 - 46.67 (747,705) (2,863,655) - 8,213,945
广州安泰达 2,000,000 - 20.00 217,389 605,592 - 2,605,592
公司合计 131,091,241 - (6,072,431) (6,844,341) - 124,246,900
勤+缘控股 3,712,100 - 25.00 - - - 3,712,100
重庆容声 280,000 - 28.00 - 47,171 - 27,171
合并合计 135,083,341 - (6,072,431) (6,797,170) - 128,286,171
(3)长期股权投资差额（公司数及合并数）
被投资公司名称 初始金额 期初余额 本期增加额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
科龙空调(ii) 66,596,234 59,381,641 - 10年 - 59,381,641
华意压缩机 137,346,359 85,134,659 - 10年 6,867,318 78,267,341
公司合计 203,942,593 144,516,300 - 6,867,318 137,648,982
勤+缘控股 9,007,892 8,107,103 - 10年 - 8,107,103
营口科龙 1,010,737 710,737 - 10年 50,000 660,737
科龙冷柜 (88,611,120) (81,426,434) - 18.5年 (2,394,896) (79,031,538)
万高进出口 2,744,027 2,629,693 - 10年 - 2,629,693
科龙家电 34,694,631 30,068,680 - 10年 1,734,732 28,333,948
华傲电子 5,434,634 5,208,191 - 10年 - 5,208,191
合并合计 168,223,394 109,814,270 - 6,257,154 103,557,116
(ii) 本公司对科龙空调的长期投资已减至负数(账列“应计被投资单
位的债务”)。因此本公司停止对该股权投资差额的摊销，并对
未摊销的余额提取了全额的长期投资减值准备。
(4)长期股权投资减值准备变动如下：
期初数 本年增加数 本年转出 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
科龙空调 59,381,641 - - 59,381,641
公司合计 59,381,641 - - 59,381,641
勤+缘控股 11,819,000 - - 11,819,000
万高进出口 2,629,693 - - 2,629,693
华傲电子 5,208,191 - - 5,208,191
合并合计 79,038,525 - - 79,038,525
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14、固定资产、累计折旧及减值准备
合并
电子设备、
房屋建筑物 机器设备 器具及家具 运输设备 合 计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
期初余额 1,443,169,804 1,869,601,192 311,512,938 70,571,685 3,694,855,619
本期购置 77,829,022 189,574,226 12,441,963 3,243,484 283,088,695
本期在建工程转入 1,152,045 5,021,342 212,593 - 6,385,980
本期减少 (1,000,000) (19,751,036) (1,801,764) (197,721) (22,750,521)
汇率折算差额 (430,697) (210,482) (20,026) (6,038) (667,243)
期末余额 1,520,720,174 2,044,235,242 322,345,704 73,611,410 3,960,912,530
累计折旧
期初余额 393,346,357 1,160,591,338 206,526,487 42,251,152 1,802,715,334
本期计提 36,898,354 110,981,956 9,722,502 2,799,641 160,402,453
本期减少 (98,959) (17,814,806) (1,632,578) (178,105) (19,724,448)
汇率折算差额 (64,712) (138,116) (23,461) (3,102) (229,391)
期末余额 430,081,040 1,253,620,372 214,592,950 44,869,586 1,943,163,948
减值准备
期初余额 51,789,255 9,673,692 9,000 - 61,471,947
本期转回 - - - - -
汇率折算差额 (83,844) - - - (83,844)
期末余额 51,705,411 9,673,692 9,000 - 61,388,103
净额
期初余额 998,034,192 699,336,162 104,977,451 28,320,533 1,830,668,338
期末余额 1,038,933,723 780,941,178 107,743,754 28,741,824 1,956,360,479
其中：
期末已抵押之资产净额 190,299,431 191,683,373 - - 381,982,804
15、在建工程
合并
本期 工程投入
工程名称 预算数 期初余额 本期增加数 完工转出数 期末余额占预算比例资金来源
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 %
江西科龙生产线工程 18,000,000 9,790,064 5,402,456 (1,890,900) 13,301,620 84 自筹
杨州科龙厂房、生产线工程 184,200,000 98,264,986 5,519,044 - 103,784,030 56 自筹
科龙模具新生产设备 5,000,000 - 4,162,703 (858,118) 3,304,585 83 自筹
建新库房 11,730,000 - 8,150,000 - 8,150,000 69 自筹
西安科龙安装压缩机生产线 9,306,000 - 8,526,904 - 8,526,904 92 自筹
杭州科龙厂房工程 3,300,000 - 3,290,795 - 3,290,795 100 自筹
其他 9,790,160 6,963,462 (3,636,962) 13,116,660 自筹
合计 117,845,210 42,015,364 (6,385,980) 153,474,594 自筹
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16、无形资产
商标使用权 土地使用权 软件系统 非专利技术 合并合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
期初余额 521,857,699 665,863,304 10,717,645 - 1,198,438,648
本期购置 - 112,943,640 15,318,000 548,200 128,809,840
期末余额 521,857,699 778,806,944 26,035,645 548,200 1,327,248,488
累计摊销
期初余额 13,046,442 100,564,924 6,024,356 － 119,635,722
本期计提 26,092,885 9,471,128 6,549,547 45,684 42,159,244
期末余额 39,139,327 110,036,052 12,573,903 45,684 161,794,966
减值准备
期初及期末余额 - 5,214,752 519,447 - 5,734,199
净值
期初余额 508,811,257 560,083,628 4,173,842 - 1,073,068,727
期末余额 482,718,372 663,556,140 12,942,295 502,516 1,159,719,323
其中：
期末已抵押之资产净额 - 409,449,157 - - 409,449,157
根据公司原单一大股东容声集团与本公司于1996年7月6日签订的商标使用许可
协议（“许可协议”），容声集团允许本公司独家使用符合下列允许条件的“科龙”
和“容声”商标，而无须支付使用费：(a)于香港或中国注册的，及/或(b)容声集
团今后可能在其他地区注册或申请注册的，并/或(c)所有今后可能转让给容声集团
并不反对的其他产品在全球范围内使用，使用期限与商标注册的使用期限相同。
经本公司书面同意，容声集团可使用并允许第三方使用该商标于许可协议规定以
外的产品。根据该协议，本公司对冰箱类产品使用“科龙”和“容声”商标，并
同时将“科龙”商标用于空调产品。
2002年11月21日，公司与容声集团签订“债务偿还协议书”等协议，确定容声集
团以拥有的“科龙”、“容声”、“容升”商标权抵偿部分欠款，公司将相应应收款
项账面价值转为无形资产的商标使用权入账成本。
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17、长期待摊费用
合并
剩余
种类 期初余额 本期增加 本期处置 本期摊销数 期末余额 摊销期限
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
模具及其他耐用工具 118,944,445 42,942,777 (188,701) (46,749,694) 114,948,827 1至3年
灯箱展柜 42,484,701 3,859,889 - (12,847,139) 33,497,451 1至5年
固定资产改良支出 2,947,404 62,238 - (994,696) 2,014,946 1至5年
其他 6,579,130 2,721,164 - (3,856,387) 5,443,907 1至3年
合计 170,955,680 49,586,068 (188,701) (64,447,916) 155,905,131
18、短期借款
合 并 合 并
借款类别 期末数 期初数
人民币元 人民币元
质押借款
-人民币(i) 23,208,380 58,900,000
抵押借款(ii)
-人民币 366,000,000 90,000,000
担保借款(iii)
-人民币 616,000,000 370,000,000
-美元 332,636,554 -
商业承兑汇票融资
-人民币 477,781,789 340,000,000
1,815,626,723 858,900,000
上述借款年利率为1.98%至6.75%。
(i) 人民币质押借款系以取得的应收出口退税作质押。
(ii) 抵押借款系以账面净值人民币309,030,804元之房屋建筑物及机器设备
和51,713,098元之土地使用权作为抵押，见附注14和附注16。
(iii)其中美元及人民币借款648,636,554元为公司为其子公司借款进行担保，
其余人民币300,000,000元由广东格林柯尔提供担保（参见附注
39(5)(c)）。
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19、应付票据
合 并 合 并
期末数 期初数
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 2,054,586,903 1,804,580,651
商业承兑汇票 581,588,049 134,054,354
2,636,174,952 1,938,635,005
20、应付账款
合并期末数中，无欠持公司5%以上股份的股东款项。
21、预收账款
合并期末数中，无预收持公司5%以上股份股东的款项。
22、应交税金
合 并 合 并
期末数 期初数
人民币元 人民币元
所得税 2,667,949 4,722,147
增值税 26,233,030 (37,784,327)
其他 1,524,604 240,721
30,425,583 (32,821,459)
23、其他应付款
合并期末数中，无欠持公司5%以上股份的股东款项。
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24、预提费用
合 并 合 并
期末数 期初数 结存原因
人民币元 人民币元
预提安装费 59,299,467 59,866,538 为已售产品计提但尚未支付的安装
费
预提委外加工费 - 3,490,000 已发生但尚未支付
预提商业折让 55,942,275 55,980,928 已发生但尚未支付
预提广告费 47,725,783 34,838,488 已发生但尚未支付
预提运输费 80,315,249 40,532,276 已发生但尚未支付
预提仓储费 7,610,139 10,408,778 已发生但尚未支付
预提水电费 4,626,235 3,807,974 已发生但尚未支付
预提审计费 2,136,710 4,477,620 已发生但尚未支付
其他 10,265,109 7,832,985 已发生但尚未支付
267,920,967 221,235,587
25、预计负债
预计负债为预提产品质量保证金。公司为已售产品提供为期3至5年的质量保
证。在质保期内，公司将向有关客户免费提供保修服务。根据行业经验，保
修费用是根据所提供的质量保证年限，估计返修率及单位返修费用进行估算
并计提。
26、一年内到期的长期负债
合 并 合 并
期末数 期初数
人民币元 人民币元
一年内到期的长期借款(附注27) 405,632,904 405,517,722
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27、长期借款
合 并 合 并
期末数 期初数
港元 折合人民币元 港元 折合人民币元
长期借款
-抵押银行借款(i) 20,777,059 22,065,236 23,333,871 24,871,574
710,000,000 680,000,000
-担保银行借款(ii) - 165,000,000
-信用借款 80,000,000 80,000,000
812,065,236 949,871,574
减:一年内到期长期负债 - 405,632,904 - 405,517,722
一年后偿还的款项 406,432,332 544,353,852
(i) 人民币抵押借款系以账面净值人民币72,952,000元之房屋建筑物和
357,736,059元之土地使用权以及相当于市价人民币260,000,000元的存
货作为抵押(参见附注14及12)。
(ii)由广东格林柯尔提供担保（参见附注39(5)(c)）。
28、长期应付款
合 并 合 并
欠款项目 期末数 期初数
人民币元 人民币元
应付员工养老金 55,453,776 54,142,638
专项长期应付款 11,564,146 8,636,322
67,017,922 62,778,960
减：一年内到期的长期负债 - -
一年后偿还的款项 67,017,922 62,778,960
应付员工养老金系从员工的实发工资及公司提取的工资中分别提取的退休
养老金，退休养老金于公司员工退休时发放。
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29、股本
期初及期末数（股）
一、未上市流通股份
1.发起人股份
-境内法人持有股份 337,915,755
2.内部职工股 -
未上市流通股份合计 337,915,755
二、已上市流通股份
1.境内上市的人民币普通股 194,501,000
2.境外上市的外资股 459,589,808
已上市流通股份合计 654,090,808
三、股份总数 992,006,563
上述股份每股面值为人民币1元。
30、资本公积
接受非现金
股本溢价 资产捐赠准备 股权投资准备 合并合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
期初余额 1,468,501,786 17,696,745 30,589,175 1,516,787,706
本期增加(注1) - - 74,376 74,376
期末余额 1,468,501,786 17,696,745 30,663,551 1,516,862,082
注1：本期增加数为按投资比例享有的子公司及联营公司增加的资本公积。
31、盈余公积
法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 合并合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
期初及期末余额 - - 114,580,901 114,580,901
法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资
本。法定公益金可用于公司职工的集体福利。
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32、未分配利润
合 并 公 司
金 额 金 额
人民币元 人民币元
期初未分配利润 184,436,195 197,890,645
加：本期净利润 159,192,418 170,769,185
期末未分配利润 343,628,613 368,659,830
33、主营业务收入及成本
合并 合并
2004年1至6月 2003年1至6月
收 入 成 本 收 入 成 本
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
冰箱销售 1,919,997,521 1,468,621,312 1,445,220,685 1,022,811,354
空调销售 2,688,303,308 2,168,823,167 1,641,370,163 1,295,150,984
冷柜销售 149,920,103 112,822,390 139,311,374 114,381,586
其他销售 172,795,312 152,619,203 89,164,225 75,423,443
4,931,016,244 3,902,886,072 3,315,066,447 2,507,767,367
公司 公司
2004年1至6月 2003年1至6月
收 入 成 本 收 入 成 本
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
冰箱销售 1,312,846,125 1,141,289,270 1,154,750,364 920,476,406
空调销售 2,092,656,004 1,780,232,674 1,121,881,083 959,342,379
冷柜销售 38,343,984 30,907,975 51,878,540 44,353,609
其他销售 76,586,428 59,525,818 - -
3,520,432,541 3,011,955,737 2,328,509,987 1,924,172,394
合并前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例
人民币元 %
460,462,879 9.34
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34、财务费用
合 并 合 并
2004年1至6月 2003年1至6月
人民币元 人民币元
利息支出 73,539,613 58,518,953
减：利息收入 13,996,921 8,537,498
汇兑损失 4,307,848 364,614
其他 7,411,377 3,297,753
71,261,917 53,643,822
35、投资收益（亏损）
合并数 2004年1至6月 2003年1至6月
人民币元 人民币元
处置被投资单位收益（损失） - (216,831)
于联营公司之投资收益（损失） (6,076,128) (5,900,283)
长期股权投资差额摊销 (6,257,154) (6,666,088)
转回的长期投资减值准备 - -
(12,333,282) (12,783,202)
公司数 2004年1至6月 2003年1至6月
人民币元 人民币元
于子公司之投资收益（损失） 272,560,594