科龙电器99中报
重要提示 :本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或 者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、 公司简介
公司法定中文名称:广东科龙电器股份有限公司
公司法定英文名称:GUANGDONG KELON ELECDTRICAL HOLDINGS
COMPANY LIMTED
公司注册与办公地址:广东省顺德市容奇镇容港路八号
法定代表人:王国瑞
董事会秘书:李国明
授权代表:许伟文
电话:0765-6628338-2570
传真:0765-6629355
邮政编码:528303
股票上市地:深圳证券交易所
股票简称;科龙电器
股票代码:0921
二、 主要财务指标
(以人民币元为单位)
项目 1999年6月30日 1998年6月30日
1、主营业务收入 3443796164 2021253491
2、净利润 435844510 396840735
3、股东权益 4815140295 3428391269
4、每股收益(加权) 0.49 0.45
5、每股收益(摊薄) 0.44 0.45
6、净资产收益率 9.05% 11.58%
7、每股净资产 4.85 3.89
8、调整后的每股净资产 4.64 3.71
注:
1、主要财务指标的计算方法:
每股收益(加权)=净利润/报告期内加权平均普通股股份总数
每股收益(摊薄)=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
2、当期损益中未包含新股申购冻结资金利息6795263.16元。
三、 股本变动及主要股东 持股情况:
1、公司股份变动情况
单位:股 每股面值:1元
股份类别 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配 送 公积 发行新股 其 小
(一)尚未流通股份 股 股 金转股 他 计
1、发起人股份 337915755 337915755
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 337915755 337915755
外资法人持有
其他
2、募集法人股
3、内部职工股 84501000 84501000
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 422416755 422416755
(二)已流通股份
1、境内上市的人民
币普通 110000000 110000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股459589808 459589808
4、其他
已流通股份合计 459589808 110000000 569589808
(三)股份总数 882006563 110000000 992006563
注:截止1999年6月30日，公司总股本为992006563股，因公司于1999年6月2日发 行人民币普通股股票11000000股而比上年同期增加110000000股。
2、主要股东持股情况截止1999年6月30日)
股东名称 期末持股数 期内增减 占总股
本比例
1、广东科龙(容声)集团有限公司 337915755 0 34.06%
2、渣打银行 96404700 780060 9.72%
3、香港上海汇丰银行有限公司 91885549 -33699605 9.26%
4、邓普顿基金集团 68913000 0 6.95%
5、美国大通银行 58433775 -25294338 5.89%
6、万国宝通银行 54289656 5133000 5.47%
7、摩根斯坦利香港证券有限公司 17238000 1468000 1.73%
8、怡富证券有限公司 4649000 827000 0.46%
9、百慕大银行有限公司 4126600 910000 0.41%
10、荷兰银行 3306000 391000 0.33%
注:、前10名股东之间不存在关联关系。
2、持股5%(含5%)以上的法人股东所持股份在报告内无质押、冻结等情况。
四、 经营情况的回顾与展望
(一)报告期内主要经营情况
尽管国内经济出现通货紧缩，家用电器市场竞争激烈，本公司1999年上半年仍然取得良好业绩，主营业务收入达3443796164元，较去年同期增长70%，实现利润435844510元，较去年同期增长9.83%。其中，电冰箱销售保持平稳，达2066558959元;去年十一月收购之科龙空调销售额达1374317692元。由于国内空调市场竞争激烈，空调产品的边际利润率较低因此，本公司的总体毛利率有所下降。期内，公司在生产制造、市场拓展及销售各方面加强成本控制，取得较好效果。公司亦已大力推进品牌多元化战略，为未来市场扩展打下基础。1999年1至6月具体分行业之比较数字如下(单位人 民币元:)
冰箱 空调 集团
主营业务收入 2049149101 1394647063 3443796164
利润总额 416514096 62115159 478629255
除税后利润 404272555 62115159 466387714
少数股东权益 (5697140) (24846064) (30543204)
净利润 398575415 37269095 435844510
(二)公司投资情况
公司于1999年6月2日发行110000000股人民币普通股股票，募集资金已全部到位 ，公司将严格按招股说明书规定投入使用。
(三)下半年工作计划
展望未来，本公司相信国内整体经济气候会持续放缓，而家用电器市场竞争则仍然激烈。尽管如此，本公司深信，凭籍公司本身之竞争优势，运用品牌多元化策略、市场拓展及产品开发能力，本公司于下半年年度能继续取得满意成绩。下半年计划主要做好以下工作:
1、运用好募股资金，推进华宝两厂的收购工作;
2、加强新增销售网点及科龙空调销售分公司的建设工作;
3、继续推进品牌多元化战略，提高产品市场渗透率;
4、继续加强新产品开发工作，扩大技术领先优势。
五、 重要事项
(一)本年度中期分配方案
按照A股招股说明书的内容，本公司将于A股发行后的第一个盈利年度结束后宣派股利。据此，经公司董事会研究决定，本年度中期利润不分配，也不进行公积金转增股本。
(二)上年度利润分配方案实施情况
根据1998年度股东大会决议，公司于1999年6月28日实施了上年度利润分配方案 ，以本年度新股发行前总股本882006563股为基数，每10股派发1998年度末期股息2.14元(含税)，扣税后每10股实际派息1.6114元，加上已派发的中期息每10股派1.07元 ，年度股息合计为10派3.21元(含税)，扣税后合计为每10股派2.6814元，本年度发行的A股股东不享有此一1998年度末期股息。
(三)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)报告期内公司收购兼并、资产重组事项
1、公司于1999年6月2日发行人民币普通股股票110000000股，筹集资金拟用于收购广东华宝集团所属华宝空调厂及大型注塑厂("华宝两厂")经营性资产，收购价格预计不超过849100000元。有关此次收购的详细情况，投资者可以查阅公司1999年5月31日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》的《招股说明书》。
预计此次收购以后，空调业务可于2000年前后实现年产销空调150万台，销售额 达 到50亿元以上。
2、公司于1999年6月1日与华意电器总公司就股权转让达成补充协议，公司以所 持广东科龙模具有限公司和顺德容声塑胶制品厂有限公司("科龙两厂")各30%的股权 置换华意电器总公司所持有的华意压缩机股份有限公司("华意压缩")5928万股国有发起人股。该转让事项已经江西省人民政府以赣府字[1999]47号文批准，并已上报国家有关部门审批。
3、根据于一九九九年四月二十一日签订之协议，Kelon Financial Services Limited("KFS")向嘉能有限公司收购香港科龙电器有限公司("香港科龙电器")之实际权益，代价为现金港币1元。同时，KFS亦为香港科龙电器向广东科龙(容声)集团有限公司("科龙容声集团")港币70000000元贷款的偿还提供担保。
(五)报告期内之关联交易均为正常的关联交易，详见财务报表附注。
(六)报告期内无改聘、解聘会计师事务所情况。
(七)报告期内无重大合同(担保、抵押等)事项。
(八)计算机2000年问题
本公司早于1997年初期即已成立一个专门小组负责计算机2000年问题，到目前为止，该小组正根据原定的工作进度顺利开展工作。该小组的工作包括公司内部所有生产及有关系此一问题，估计有关处理计算机2000年问题，约需动用资金1500000美元 。截至本年度上半年，已投入资金1000000美元。本公司估计计算机2000年问题不会 对公司产生任何重大的负面影响。
公司新购置的设备或系统均要求供应商提供计算机2000年问题的承诺书及相庆的合同条款，新的设备或系统不存在计算机2000年问题。
公司对计算机2000年问题就绪的定义为:计算机系统的软、硬件不存在因时间而 使系统产生错误、混乱，甚至使系统崩溃的因素，特别是计算机系统能顺利跨入2000年，系统能识别和处理2000年及以后的日期。公司计算机2000年问题的就绪时间是1999年10月31日。
(九)经1999年4月8日召开的股东周年大会审议决定，同意潘宁先生辞去本公司董事长兼董事职务，选举产生了公司新一届董事会和监事会，王国瑞先生当选为本公司董事长。董事会及监事会具体组成参见公司《招股说明书》。
六、 财务报告(未经审计)
(一)会计报表(附后)
(二)会计报表附注(附后)
七、备查文件
(一)载有公司董事长亲笔签名的中期报告;
(二)载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表;
(三)公司1999年6月2日发行新股的《招股说明书》、《上市公告书》正本;
(四)公司章程;
(五)刊登于香港中、英文报刊的中期报告文本。
广东科龙电器股份有限公司
董事长:王国瑞
会计报表附注:
(一)本集团采纳中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定，本集团本期采纳的会计政策与核算方法与上年度经审计的会计报告所采纳的会计政策与核算方法相同，无任何变化。
本报告按《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第三号》"中期报告的 内容与格式"的披露要求进行披露。
(二)合并报表的合并范围及编列基础
附属公司乃指本公司直接或间接(i)持有其50%以上权益并作为长期投资或(ii)于该公司管理层或董事会会议上拥有大多数投票权之公司。
联营公司乃指本公司持有最少20%但不超过50%权益作为长期投资，并对其财务及经营决策有重大影响力的公司，惟非附属公司。
于一九九九年六月三十日，本公司之联营公司及合并之附属公司如下:
公司名称 注册地点 法定 本公司应占 注册资本 经营范围
附属公司 及日期 代表人 权益百分比
直接 间接
科龙发展有限公司
香港 王国瑞 100% - 港币5000000元 投资控股
一九九三年
八月十七日
广东科龙冰箱有限公司("科龙冰箱")
中国 潘宁 70% 30% 美元 26800000元 制造及销售冰箱
一九九五年
十二月二十五日
广东科龙空调器有限公司("科龙空调")
中国 王国瑞 60% - 美元36150000元 制造及销售空调
一九九六年
三月十九日
顺德容声塑胶制品厂有限公司("容声塑胶")
中国 潘宁 45% 25% 美元14800000元 制造塑胶配件
一九九一年
十月十八日
成都科龙冰箱有限公司("成都科龙")
中国 陈福兴 45% 25% 人民币200000000元 制造及销售冰箱
一九九六年
十一月十九日
(二)合并报表的合并范围及编列基础(续)
公司名称 注册地点 法定 本公司应占 注册资本 经营范围
及日期 代表人 权益百分比
直接 间接
营口科龙冰箱有限公司("营口科龙")
中国 盛东升 42% 25% 人民币200000000元 制造及销售冰箱
一九九六年
十二月十五月
广东科龙模具有限公司("科龙模具")
中国 潘宁 40% 30% 美元15000000元 模具制造
一九九四年
七月二十日
广东珠江冰箱有限公司
香港 王国瑞 - 100% 港币400000元 销售冰箱原材料及配件
一九八五年
七月二十六日
Wetherell Development Limited
英属维尔 段刚 - 100％ 美元1元 广告代理
克群岛
日本科龙株式会社
日本 陈定邦 - 90% 日元1100000000元 从事技术研究及
一九九六年 家庭电器贸易
五月二十二日
Kelon Financial Services Limited**
英属维尔 王国瑞 - 100% 美元 50000元 投资控股
京群岛
一九九九年
一月十三日
香港科龙电器有限公司** ("香港科龙电器")
联营公司
香港 王国瑞 - 100％ 港币10000元 销售空调
一九九一年
八月二十九日
广东三洋科龙冷柜有限公司("三洋科龙")
中国 岸本大 44% - 人民币23700000元 制造及销售冷柜
一九九五年 三郎
十二月二十五日
*本公司收购科龙空调的生效日为一九九八年十一月十七日，故截至一九九八年 六月三十日止六个月期间科龙空调的经营业绩并未纳入合并利润表中。
**本集团于一九九九年四月二十一日收购香港科龙电器的全部权益。故香港科龙电器于一九九九年四月二十一日至一九九九年六月三址日的经营业绩纳入截至一九九九年六月三十日止六个月的合并会计报表中。
除上述新增附属公司外，其余纳入合并会计报表范围的附属公司均无变化。
(三)税项
(1)流转税
根据《中国人民共和国增值税暂行条全》公司须缴纳增值税，增值税税率为17% ，并另按应缴增值税额的7%和3%，分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
(2)所得税
本公司的所得税会计处理采用纳税影响会计法。递延税项采用负债法按现行税率就应纳税所得与财务报表所载利润两者之重大时差于可预见之将来可能引起的资产和负债计提准备。
本公司按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所得税。本公司于广东省顺德市注册成立，适用沿海开放经济区的企业所得税税率24%。根据国 税发[1993]139号文和顺德市税务局顺国税发[1996]099号文批准，本公司于一九九五年度至一九九八年度四个年度按12%税率减半征收。由于本公司已被广东省人民政府 列为重点企业，经广东省人民政府粤府函[1997]157号文批准，本公司于一九九九年 起按所适用税率计缴所得税后，超过15%税率的部分将由顺德市实施财政返还。
纳入合并范围的附属公司容声塑胶及科龙模具的企业所得税税率为适用于沿海开发经济区的24%。根据顺德市税务局批准，该等公司获得在其具 首个获利年度起享有两年免缴并在其后三年减半计缴所得税所得税之优惠。于一九九八年度及一九九九年度，该等公司按12%的税率减半计缴所得税。
纳入合并范围的附属公司成都科龙和营口科龙，经批准在其首个获利年度起享有三年免缴并在其后五年减半计缴所得税之优惠。该公司于一九九八年度及一九九九年度均享有免缴所得税的优惠。
纳入合并范围的附属公司科龙空调的企业所得税税率为适用于沿海开放经济区的税率24%。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，科龙空 调享有在其首个获利年度起享有两年免缴并在其后三年半减半缴所得税之优惠。该公司于一九九八年度及一九九九年度均享有免缴所得税的优惠。
纳入合并范围的附属公司科龙冰箱于一九九五年成立并于一九九九年正式开业。根据有关规定，在其首个获利年度起享有两年免缴并在其后三年减半计缴所得税之优惠。该公司于一九九九年度享有免缴所得税的优惠。
纳入合并范围的香港附属公司的香港利得税乃根据其在香港赚取或产生的应纳税利润于一九九八年度及一九九九年度按16%的税率计提。
(四)主要合并会计报表项目附注
1、短期投资
长期投资明细项目列示如下:
一九九九年 一九九八年
六月三十日 十二月三十一日
(未经审计) (经审计)
君兰高尔夫俱乐部会员证 - 963000
其他 - 2000
- 965000
2、应收帐款
应收帐款帐款帐龄分析列示如下:
一九九九年六月三十日 一九九八年十二月三十一日
应收帐款帐龄 余额 占该帐项余额 余额 占该帐项余额
(未经审计) 的百分比 (经审计) 的百分比
一年以内 660987949 93.6% 516307884 94.1%
一至二年 45719020 6.4% 32193977 5.9%
二至三年
706706969 100.0% 548501861 100.0%
减:坏帐准备 (100941226) (85150192)
605765743 463351669
应收帐款余额中并无应收持本公司5%以上股份的股东单位款。
3、其他应收款
(1)其他应收款帐龄分析列示如下:
一九九九年六月三十日 一九九八年十二月三十一日
其他应收款帐龄 余额 占该帐项余额 余额 占该帐项余额
(未经审计) 的百分比 (经审计) 的百分比
一年以内 213785192 100% 151573480 100%
一至二年
二至三年
213785192 100% 151573480 100%
(2)其他应收款明细项目列示如下:
一九九九年 一九九八年
六月三十日 十二月三十一日
(未经审计) (经审计)
应收关联方款项(附注16) 97895319 54899640
广东华宝集团公司 26897601 12243238
容奇供销社五金交电 - 6000000
容奇海关 - 5407427
应收出口退税 7659417 5946772
备用金 9242466 3787953
其他 72090389 63288450
213785192 151753480
除附注16披露外，其他应收款余额中并无应收持本公司5%以上股份的股东单位款。
4、存货
存货明细项目列示如下:
一九九九年六月三十日 一九九八年十二月三十一日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
(未经审计) (未经审计) (经审计) (经审计)
模具及其他耐用工具
135751741 41442651 (47285481) 129908911
广告费 5892287 5765375 (6801020) 4856642
大修理费用 4048000 768979 (3007838) 1809141
其他 22509533 17499726 (23660595) 16348664
168201561 65476731 (80754934) 152923358
由于本集团模具及其他耐用工具和其他待摊费用和种类繁多及使用频率较快，故待摊费用的原始金额不予披露。
6、在建工程
在建工程于截至一九九九年六月三十日止六个月的变动情况列示如下:
工程名称
工程 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 资金来源 项目进度
名称 (经审计) 固定资产数 (未经审计)
本公司
办事处房地产
- 3392778 (1741471) - 1651307 自有资金 50%
CFC替代预混站改造
1298718 - (1298718) - - 自有资金
康富花园
11922564 - - - 11992564 自有资金 97%
小黄圃综合仓库
22781185 513511 (23294696) - - 自有资金
简易仓库工程
4234709 4705376 - - 8940085 自有资金 85%
其他
7034907 2268100 (369306) (3392778) 5540923 自有资金
47342083 10879765 (26704191) (3392778) 28124879
附属公司
成都科龙
厂房建筑及安装工程
3522000 2460783 (3382188) - 2600595 自有资金 85%
发泡线及配套设备
11400 - (11400) - - 自有资金
其他
5354989 1398512 (3233748) - 3519753 自有资金
8888389 3859295 (6627336) - 6120348
营口科龙
压缩机噪声测试及启动装置
302210 - - (302210) - 自有资金
物流条码管理系统
- 599900 (599900) - - 自有资金
其他
3785391 564135 (395538) (3700088) 253900 自有资金
4087601 1164035 (995438) (4002298) 253900
科龙冰箱
真空泵
25916 - - (25916) - 自有资金
其他 151099 - - (151099) - 自有资金
177015 - - (177015)
科龙空调
电脑SGI服务器
- 2260440 - - 2260440 自有资金 90%
氦回收检漏设备
- 624000 - - 624000 自有资金 80%
其他 - 3582439 (1842617) (494092) 1245730 自有资金
- 6466879 (1842617) (494092) 4130170
科龙模具
其他 - 502 (502) - - 自有资金
容声塑胶
其他
- 139430 - - 139430 自有资金
本集团合计
60495088 22509906 (36170084) (8066183) 38768727
7、长期待摊费用
长期待摊费用于截至一九九九年六月三十日止六个月的变动情况列示如下:
截至一九九九年六月三十日止六个月
种类 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
(经审计) (未经审计)
退休基金 11625000 - (375000) 11250000
广告费 22728518 5960444 (2719900) 25969062
电脑软件 2977831 - (930237) 2047594
其他 7125066 866403 (939739) 7051730
44456415 6826847 (4964876) 46318386
8、股本
股本变动明细项目如下:
一九九八年 一九九九年 一九九九年
十二月三十一日 新发股数 六月三十日 六月三十日
股数及金额 及金额 股数及金额 股权比例
(经审计) (未经审计)
一、尚未流通股份
发起人股份 337915755 0 337915755 34.06%
其中:境内法人持有股份 337915755 0 337915755 34.06%
内部职工股 84501000 0 84501000 8.52%
尚未流通股份合计 422416755 0 422416755 42.58%
二、已流通股份
H股 459589808 0 459589808 46.33%
A股 0 110000000 110000000 11.09%
已流通股份合计 459589808 110000000 569589808 57.42%
三、股份总数 882006563 110000000 992006563 100.00%
经安达信.华强会计师事务所于一九九九年六月十日出具的验资报告验证，本公 司于一九九九七年六月十日收到募集款项(扣除A股发行费用后)共人民币1067038500 元，其中股本计人民币110000000元，资本公积计人民币957038500元
9、资本公积
资本公积变动明细项目如下:
股票发行溢价 固定资产捐赠 合计
一九九八年十二月三十一日余额(经审计)
1499662592 17696745 1517359337
增加数(附注8)
957038500 0 957038500
减少数 (23175000) 0 (23175000)
一九九九年六月三十日余额(未经审计)
2433526092 17696745 2451222837
资本公积减少数为A股发行的推广及路演费用。由于有关费用与本公司的A股发行有关，故本公司于资本公积中列支。
10、主营业务收入
主营业务收入明细项目列示如下:
截至一九九九年 截至一九九八年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
冰箱销售 2066558959 1962690554
空调销售 1374317692
模具及塑胶制品销售 0 37609990
采购手续费 - 8592500
其他销售 2919513 12360447
3443796164 2021253491
模具及塑胶制品销售和采购手续费为本公司与科龙空调间交易而产生。于截至一九九八年六月三十日止六个月，因科龙空调未成为本公司的附属公司，故有关收入并未于编制财务报表时予以抵销。
11、其他业务利润
其他业务利润明细项目列示如下:
截至一九九九年 截至一九九八年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
其他业务收入
冲压件及喷涂加工收入 0 52082125
原材料销售收入 79209478 90982802
其他 19338537 5553913
小计 98548015 148618840
其他业务成本
冲压件及喷少加工成本 0 42582571
原材料销售成本 67020249 87347215
其他 829736 3563114
小计 67849985 133492900
其他业务利润 30698030 15125940
12、财务费用
财务费用明细项目列示如下:
截至一九九九年 截至一九九八年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
利息支出 52739119 58575808
利息收入 (8323524) (15913020)
汇兑损失(收益)净额 50984 (997044)
银行手续费 2627019 3594431
其他 67673 4500
47161271 45264675
13、投资收益
投资收益明细项目列示如下:
截至一九九九年 截至一九九八年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
应占联营公司三洋科龙的亏损 - (15177800)
对三洋科龙的长期投资减值准备 - (74129000)
出售容声塑胶及科龙模具权益所得收益 - 168019922
其他 11051 -
11051 78713122
14、补贴收入
补贴收入明细项目列示如下:
截至一九九九年 截至一九九八年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
超税负返还(1) 80463389
新产品退税收入(2) - 47916943
电费补贴 - 7373724
其他税收优惠 - 1401535
80463389 56692202
(1)一九九四年一月一日起，中国采用的增值税制代替原有的工间统一税制。根 据现行税务制度，由一九九四年一月一日到一九九年十二月三十一日止的五年内，由于改征增值税导致税负增加的企业，准予退还因税负增加而多缴纳的税款。
截至一九九九年六月三十日止六个月的数额，是本公司被退还的一九九八年度剩余部分的超税负返还。
14补贴收入(续)
(2)根据顺德市财政局、科技局、国家税务局及顺德市地方税务局联合颁布之批 文(顺财企[1997]7号)，本公司生产之无氟冰箱被列为国家级新产品，由一九九六年 一月一日起至一九九八十二月三十一日止期间就该等冰箱缴付之净增值税的50%及所 得税的100%可获退还。于一九九八年度，财政局及顺德市国家税务局已批准本公司就一九九七年售出之无氟溯源箱可获退还约47916943元之增值税及所得税，有关金额已于截至一九九八年六月三十日止六个月入帐。而于截至一九九九年六月三十日止六个月内，本公司仍未获得财政局及国家税务局的有关一九九八年度退税批准。
15、营业外支出
营业外支出明细列示如下;
截至一九九九年 截至一九九八年
六月三十日止 六月三十日止
六个月 六个月
(未经审计) (未经审计)
品牌多元化开支 - 57085000
其他 14323293 19216955
合计 14323293 76301955
16、关联方关系及交易
(1)关联方关系
与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注(二)中列示的存在控制关系的关联公司及下列不存在控制关系的关联各方:
关联方名称 经济性质 与本 法人代表 注册地址 注册资本 持有本 主营业务
公司关系 公司股份
广东科龙(容声集团有限公司)("科龙容声集团")
有限责任 股东 徐铁峰 广东顺德 人民币30000000元 34% 投资控股
广东科龙空调器有限公司(一九九八年十一月十七日本公司收购科龙空调以前)
有限责任 股东 王国瑞 广东顺德 美元36150000元 - 空调器的
之附属公司 生产及销售
科龙电器有限公司(一九九九年四月二十一日本公司收购香港科龙电器以前)
有限责任 股东 王国瑞 香港 港币 10000元 - 物业投资
之附属公司
顺德市祥盛贸易有限公司
有限责任 股东 黎建华 广东顺德 人民币3000000元 - 商贸
之附属公司
成都新星电器股份有限公司
股份有限 附属 景济南 四川成都 人民币111000000元 - 家用电器
责任 公司少数 的制造及
股东之子公司 销售
16、关联方关系及交易(续)
(2)与关联方交易
(i)与关联公司交易中，本公司于截至一九九九年六月三十日止六个月期间内无 任何高于或低于正常售价及购价的交易情况。
(ii)销售货物及采购手续费
于有关期间，本公司向关联公司销售货物及采购手续费明细项目如下:
截至一九九九年 截至一九九八年
六月三十日止六个月 六月三十日止六个月
关联方名称 金额 占本项总额 金额 占本项总额
(未经审计) 的百分比 (未经审计) 的百分比
收取采购手续费
科龙空调* - - 4499131 52.4%
销售原材料
三洋科龙 20978105 26.5%
顺德市祥盛贸易 10094945 12.7%
有限公司 31073050 39.2%
*自一九九八年十一月十七日(本公司收购科龙空调生效日)起，科龙空调被纳入 合并会计报表范围。因此于截至一九九九年六月三十日止六个月期间，本公司向科龙空调收取之采购手续于合并会计报表中抵销。
16、关联方关系级交易(续)
(2)与关联方交易(续)
(iii)收取模具、塑胶制品、冲压件及喷涂加工费
截至一九九九年 截至一九九八年
六月三十日止六个月 六月三十日止六个月
关联方名称 金额 占本项总额 金额 占本项总额
(未经审计) 的百分比 (未经审计) 的百分比
科龙空调** - - 19417483 100.0%
**于截至一九九九年六月三十日止六个月期间，本公司向科龙空调收取之模具、塑胶制品、冲压件及喷涂加工费于合并会计报表中抵销。
(iv)支付租金
截至一九九九年 截至一九九八年
六月三十日止六个月 六月三十日止六个月
关联方名称 金额 占本项总额 金额 占本项总额
(未经审计) 的百分比 (未经审计) 的百分比
香港科龙电器*** 1703586 100% 1983914 100%
***自一九九九四月二十一日(本公司收购香港科龙电器生效日)起，香港科龙电 器被纳入合并会计报表范围。因此，于一九九九年四月二十一日后，本公司向香港科龙电器支付的租金于合并会计报表中抵销。
16、关联方关系及交易(续)
(2)与关联方交易(续)
(v)收购科龙空调
于一九九九年八月十一日，本公司与科龙容声集团签订协议，及根据一九九八年十一月十二日粤外经贸资批字[1998]733号文件的批复，本公司向科龙容声持有之全 部60%科龙空调的股权，代价为人民币281000000元。
根据本公司于一九九八年八月十一日与广东华宝集团公司及其附属公司("广东华宝")签订的华宝协议，本公司将以约849100000元的代价收购与空调器及塑胶配件生 产有关的资产及负债。本项收购预计于一九九九年完成。
根据科龙容声集团与广东华宝另行订立的过渡管理协议，科龙容声集团自一九九八年八月七日起管理上述生产资产，直至华宝协议的所有条件达成之日为止。
此外，根据科龙空调于一九九八年十一月二十一日与科龙容声集团订立的协议，科龙容声集团利用上述生产资产向科龙空调提供空调器的生产加工服务。科龙空调已补偿科龙容声集团因该项服务所产生的所有成本费用。
(vi)收购香港科龙电器
根据于一九九九年四月二十一日签订之协议，Kelon Financial Services Limit
ed("KFS")向嘉能有限公司收购香港科龙电器之实际权益，代价为现金港币1元。同时，KFS亦为香港科龙电器向科龙容声集团港币70000000元贷款的偿还提供担保。
16、关联方关系及交易(续)
(3)合并应收应付关联方款项余额
项目 一九九九年 一九九八年
关联方名称 六月三十日 十二月三十一日 经济内容
(未经审计) (经审计)
其他应收款 科龙容声集团 23922063 2876883 往来帐款
三洋科龙 13140271 4165944 往来帐款
成都新星电器 34000000 30000000 往来帐款
股份有限公司
顺德市祥盛贸
易有限公司 10094945 - 往来帐款
其他 16738040 17856813
97895319 54899640
(五)国际会计准则调整对净利润/净资产之影响
合并会计报表
合并净利润 合并净资产
截至一九九九年 截至九一九九八年
六月三十日 六月三十日 一九九九年 一九九八年
止六个月 止六个月 六月三十日 十二月三十一日
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (经审计)
按照中国会计准则编列的会计报表中
所载 435844510 396840735 4815140295 3339131257
调整之净额影响
- 调整固定资产重估增值有关
折旧 (7731843) (7731842) 55728881 63460723
- 调整捐赠固定资产记入利润
- 17696745 - -
按照国际会计准则重报之数据
428112667 406805638 4870869176 3402591980
广东科龙电器股份有限公司及其附属公司
资产负债表
(以人民币元为单位)
资产 本集团合并 本公司
一九九九年 一九九八年 一九九九年 一九九八年
六月三十日 十二月三十一日 六月三十日 十二月三十一日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
流动资产：
货币资金
2039453613.00 1391527935.00 1836455052.00 1147899842.00
短期投资
0.00 965000.00 0.00 965000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
0.00 965000.00 0.00 965000.00
应收票据
566824794.00 515333627.00 497792420.00 473283627.00
应收帐款
706706969.00 548501861.00 399757317.00 504041833.00
减：坏帐准备
(100941226) (85150192) (81255717) (71255717)
应收帐款净额
605765743.00 463351669.00 318501600.00 432786116.00
预付帐款
71971427.00 176526932.00 11553453.00 65019256.00
应收补贴款
38630672.00 71012989.00 38630672.00 71012989.00
其他应收款
213785192.00 151573480.00 510047084.00 97656871.00
存货
1693206972.00 1271621080.00 282497156.00 424836657.00
减：存货跌价准备
(70216000) (40216000) (22216000) (22216000)
存货净额
1622990972.00 1231405080.00 260281156.00 402620657.00
待摊费用
152923358.00 168201561.00 37423149.00 102728224.00
流动资产合计
5312345771.00 4169898273.00 3510684586.00 2793972582.00
长期投资：
长期股权投资
138505359.00 140170265.00 1355037101.00 1002498047.00
长期债权投资
8380200.00 7058588.00 7449050.00 6250650.00
长期投资合计
146885559.00 147228853.00 1362486151.00 1008748697.00
减：长期投资减值准备
(74129000) (74129000) (74129000) (74129000)
长期投资净额
72756559.00 73099853.00 1288357151.00 934619697.00
固定资产：
固定资产原价
2566239259.00 2370400511.00 829171254.00 997076087.00
减：累计折旧
(703702463) (604084336) (263294022) (342877603)
固定资产净值
1863536796.00 1766316175.00 565877232.00 654198484.00
在建工程
38768727.00 60495088.00 28124879.00 47342083.00
待处理固定资产损失
固定资产合计
1902305523.00 1826811263.00 594002111.00 701540567.00
无形资产及其他资产：
无形资产
273223526.00 277345871.00 168464803.00 171113500.00
开办费
15022967.00 17167312.00
长期待摊费用
46318386.00