广东科龙电器股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长顾雏军先生、财务总监李志成先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
半年度报告目录
页码
一、公司基本情况简介
二、主要财务数据和指标
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事监事及高级管理人员情况
五、管理层讨论和分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：广东科龙电器股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGDONG KELON ELECTRICAL HOLDINGS COMPANY LIMITED
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司
A股简称：科龙电器
A股代码：000921
3、公司注册地址：广东省顺德市容桂区容港路8号
邮政编码：528303
公司网址：http://www.kelon.com
公司电子信箱：sec@kelon.com
4、公司法定代表人：顾雏军
5、公司董事会秘书：刘从梦（兼）、李志成
证券事务代表：钟亮
联系电话：(0765) 8362570
传真：(0765) 8361055
电子信箱：sec@kelon.com
联系地址：广东省顺德市容桂区容港路8号广东科龙电器股份有限公司董秘室
6、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
公司半年度报告备置地点：广东科龙电器股份有限公司董秘室
登载半年度报告指定网站：Http：//www.cninfo.com.cn
7、其它有关资料
公司变更注册登记日期、地点：2002年1月21日广东省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：企股粤总字第003092号
公司税务登记号码：440681190343548
会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司
办公地址：中国上海市延安东路222号外滩中心30楼
22000033半半年年度度报报告告
二、主要财务数据和指标
1、报告期内主要财务数据和指标单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
流动资产 6,763,577,262 4,862,868,408
流动负债 6,030,975,934 4,068,730,484
总资产 9,474,543,099 7,656,539,329
股东权益（不含少数股
2,746,742,128 2,575,000,833
东权益）
每股净资产 2.77 2.60
调整后的每股净资产 2.56 2.39
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 144,606,105 112,681,302
扣除非经常性损益后
的净利润 146,455,095 113,778,916
每股收益 0.15 0.11
净资产收益率 5.26% 4.38%
经营活动产生的现金 334,133,780 155,283,907
流量净额
本报告期末比年初数增减（％）
流动资产 39.09%
流动负债 48.23%
总资产 23.74%
股东权益（不含少数股
东权益） 6.67%
每股净资产 6.67%
调整后的每股净资产 7.15%
本报告期比上年同期增减（％）
净利润 28.33%
扣除非经常性损益后
的净利润 28.72%
每股收益 28.33%
净资产收益率 20.31%
经营活动产生的现金 115%
流量净额
2、报告期内非经常性损益的项目单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
营业外收入 4,624,096
营业外支出 -799,968
股权投资差额摊销 -6,666,088
关联方利息收入 992,970
非经常性损益合计 -1,848,990
3、国际、国内外会计准则差异
单位：人民币元
项目 报告期净利润
按国际会计准则 142,231,903
按中国会计准则 144,606,105
差异 -2,374,202
财务指标计算方法及境内外报表差异说明:
每股收益=净利润/报告期内加权平均普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益*100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=(报告期股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用－长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
三、股本变动和主要股东持股情况
1、报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。
2、报告期末股东总数为 74,372户。
3、报告期末公司主要股东持股情况（单位：股）
股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例 股份类
（％） 别
顺德市格林柯尔企 0 204,775,755 20.64 未流通
业发展有限公司
顺德市经济咨询公 0 68,666,667 6.92 未流通
司
国泰君安证券（香 +46,650,000 60,890,000 6.14 已流通
港）有限公司
顺德市信宏实业有 0 57,436,439 5.79 未流通
限公司
申银万国证券（香 -10,649,000 38,563,000 3.89 已流通
港）有限公司
第一上海证券有限 +7,133,000 38,070,000 3.84 已流通
中国银行（香港） -10,130,000 28,033,000 2.83 已流通
有限公司
香港上海汇丰银行 -21,440,637 24,568,601 2.48 已流通
有限公司
恒生银行有限公司 -3,799,000 17,846,000 1.80 已流通
花旗银行 -2,633,166 15,330,206 1.55 已流通
股东名称 股东性质
顺德市格林柯尔企 境内法人股
业发展有限公司
顺德市经济咨询公 境内法人股
司
国泰君安证券（香 H股
港）有限公司
顺德市信宏实业有 境内法人股
限公司
申银万国证券（香 H股
港）有限公司
第一上海证券有限 H股
公司
中国银行（香港） H股
有限公司
香港上海汇丰银行 H股
有限公司
恒生银行有限公司 H股
花旗银行 H股
注：⑴以上十大股东所持公司股份在报告期内无质押和冻结。
⑵以上十大股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
4、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
四、董事、监事和高级管理人员情况
1、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有的公司股票情况未发生变化。
2、报告期内，公司新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况
本公司于2003年5月18日召开了2002年周年股东大会，会议审议并通过了余晓阳女士因私人原因辞去本公司独立非执行董事职务，同时审议并通过了选举徐小鲁先生担任本公司独立非执行董事(详情请见2003年5月20日的《中国证券报》和《证券时报》)。
五、管理层讨论与分析
一、公司财务状况及经营成果分析
（1）、本年度公司总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润及净利润的变动情况如下:单位：人民币元
指标 报告期初数 报告期末数 变动幅度(%)
总资产 7,656,539,329 9,474,543,099 23.74%
长期负债 790,588,699 473,314,724 -40.13%
股东权益 2,575,000,833 2,746,742,128 6.67%
主营业务利润 717,162,794 807,052,477 12.53%
净利润 112,681,302 144,606,105 28.33%
变动原因分析：
(1)总资产增加为股东权益增加及流动资产与流动负债同时上升所致。
(2)长期负债减少为本期偿还长期借款1.5亿元及长期借款转为一年内到期的长期负债增加约1.6亿元。
(3)股东权益增加为本期盈利所致.
(4)主营业务利润增加为本期销售额上升所致
(5)净利润增加为本期销售额上升、管理成本下降所致。
二、公司经营情况分析
1、主营业务范围及其经营状况
本公司经营范围为开发、制造电冰箱、空调、冷柜等电器产品及相应配件业务、产品内外销售和提供售后服务。
业绩回顾
继2002年成功扭亏为盈后，本公司持续录得令人满意的成绩。于报告期内，营业净额较
2002年同期增加约30%，达人民币33.15亿元。而净盈利则录得人民币1.45亿元。每股基本盈利为人民币0.15元。
业务回顾
本公司坚持贯彻「技术领先、利润导向」的经营理念，在不断提高产品技术含量，严格执行成本控制措施的同时，还积极把独创之全球领先的「双效王」及「分立多循环」技术运用到更多的新产品上。此外，本公司透过充份利用新产品如「爱宝贝」系列儿童冰箱的市场细分优势及新品牌「康拜恩」的价格优势，成功扩大了本公司的市场份额，为本公司销售额的进一步增长作出了重要贡献。
a、增长迅速–出口业务
本公司以OEM形式为国际知名家电企业制造空调及冰箱产品，保持着卓越的成绩，出口业务之收入在今年上半年较去年同期大幅上升93%，继续成为本公司利润及收入的一个主要增长点。
目前，本公司的出口市场已覆盖全球七十五个国家及地区，加上价格及质量优势，使本公司的外销业务迅猛增长。2003年上半年之冰箱外销销量及销售收入对比2002年同期分别高出136.8%及114.9%，单是有关的销售收入便已超过了2002年全年的收入；而空调之外销销量及销售收入对比去年同期则分别高出95.4%及70.6%。
b、稳健增长–冰箱业务
报告期内，本公司在冰箱业务方面的发展良好，取得了明显的增长。冰箱之总销售额于报告期内对比2002年同期上升21.4%，其中冰箱内销的销量及营业额更分别较去年同期增长24.8%及9.4%。
本公司坚持产品创新及技术创新，在成功研发世界领先的「分立多循环」技术的基础上，于报告期内推出了「分立三循环」及「分立四循环」冰箱，这有效地满足了高端消费者对多个温区自由选择、精确控温及环保节能的需求。
c、竞争激烈–空调业务
尽管受到非典型肺炎及天气出现凉夏的影响，于报告期内，空调业务的总体表现仍然稳步上升，营业额较去年同期上升20.7%，其中空调内销业务之销量及营业额相比2002年同期分别增长52.7%及6.3%。可是，空调市场竞争仍是异常激烈，市场产品价格的下降速度较本公司成本的下降速度更快。不少厂商更被迫将产品以低于成本的售价卖出，令本公司承受庞大的价格压力。因此，本公司无法预期今年全年空调业务对整体利润贡献的状况。
d、清晰定位–多品牌策略
本公司在原有三个品牌-[科龙]、「华宝」及「容声」的基础上，于2002年年底推出针对低端市场的「康拜恩」品牌产品。通过全面贯彻完善、鲜明的多品牌策略，本公司成功在高、中、低端市场建立了全面的覆盖，不单录得良好的产品销售成绩，更有效扩大了本公司的市场份额。以冰箱为例，本公司以世界首创的「分立多循环」冰箱争取高端市场，并以具有良好性能价值比例优势的计算机冰箱满足中高端市场之需求。同时，本公司更以全球首创的「爱宝贝」系列儿童冰箱开辟并主导儿童消费专业化市场，以「康拜恩」等传统机械冰箱扩大低端市场份额。
e、价格优势–成本控制
本公司在报告期内控制成本之效果显着，不仅透过分析原材料市场价格行情和走势，以及采取灵活的采购量分配方式，降低原材料和零部件的采购价格，还透过优化产品设计及制冷系统设计以降低产品设计成本，部份抑制了2003年上半年原材料价格上涨而引起的成本上升。
f、开拓销售渠道–「龙霸行动」
本公司为拓展市场推销渠道，于2003年在全国开展了「龙霸行动」，并取得了理想的成绩。截至2003年六月，「科龙」、「华宝」及「康拜恩」空调的批发商、直营零售商及加盟零售商数目分别较2002年六月增加33%、25%及80%，而冰箱之网点也较去年同期增加两倍，使目前本公司之冰箱网点在中国的覆盖率达80%。
g、提升竞争力–「精美化工程」
本公司于2002年提出「精美化工程」，追求精心设计、精工制造、精美产品、精细服务，为提升本公司的产品竞争力、力达国际领先水平订下了目标。
展望
经过本集团全体仝人的共同努力，终于摘掉了ST帽子，站在了开创美好将来的新起点。
展望未来，本公司将力争保持领先的技术优势，并将矢志巩固本集团在中国制冷家电行业的领导地位。本集团将继续大力推广现有之「双效王」及「分立多循环」产品，进一步把此两项高端技术扩展至更多产品的应用，提升整体产品的技术含量，以期在激烈的市场竞争中创造新增长点，赢取更大的优势。同时，本集团将坚持执行「精美化工程」，不断加强控制产品质量及改善生产工艺，争取向国际一流水准拉近，并致力达至世界领先水平。此外，为了加强市场覆盖效益，本集团将继续执行全面的多品牌战略，争取更大的市场份额，并透过严格控制产品质量及生产成本，增强本集团产品的市场竞争力及盈利能力。
本集团将在做稳中国市场的同时，加强国际化发展的优势，朝着成为国际主流家电制造商的目标迈进。
2、按地区划分的主营业务收入及利润的分析
单位：人民币万元
经营指标 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减
（%））
国内市场 246,492 17%
海外市场 85,015 93%
合计 331,507 30%
3、按行业或产品对公司主营业务收入及利润的分析
单位：人民币万元
毛利率 主营业务收
主营业务 主营业务
分产品 (%) 入比上年同
收入 成本
期增减（％）
冰箱 144,522 102,281 29.23% 21.39%
空调 164,137 129,515 21.09% 20.70%
冷柜 13,931 11,438 17.90% —
其它
89,167 7,543 15.41% —
其中：关联交
无
易
关联交易的定
价原则 —
主营业务 毛利率比
分产品 成本比上 上年同期
年同期增 增减(%)
冰箱 减（％）
空调 20.69% 0.41%
冷柜 31.40% -6.42%
其它 — —
其中：关联交 — —
易
关联交易的定
价原则
4、报告期内公司利润构成、公司主营业务或其结构、公司主营业务盈利能力均未发生重大变化。没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
5、报告期内，没有对利润产生重大影响的其它经营业务活动。
三、报告期公司投资实际进度与收益情况
1、报告期内，公司无募集资金的使用情况或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。
报告期内，本公司于2002年6月投资成立的江西科龙实业发展有限公司仍处于建设阶段，公司预计2003年年底之前可以投产。
2003年5月28日，本公司与杭州西泠集团有限公司签署合资经营合同，共同成立杭州科龙制冷电器有限公司，注册资本为人民币2亿元，其中本公司持有合资公司70%的股权，杭州西泠集团有限公司持有30%的股权。
四、对2002年年报保留意见涉及事项的说明
1、公司2001年年度之审计并非由现任审计师执行，而前任审计师对2001年年度作出拒绝表示意见之审计意见。因此现任审计师未能对2001年12月31日之财务数字之准确性及公平性给予结论，导致2002年年度因审计范围受到限制而对2002年度之利润等提出保留意见。本公司管理层理解其意见之原因。而管理层经过一年多时间，现今未有发现2001年年底结余数字有任何重大的偏差，所以2002年年度所公布的财务数据的真实性是肯定的。
2、其中一间在深交所上市的联营公司之审计工作至本公司公告2002年度业绩时尚未完成，导致本公司之审计师因审计工作范围有限制下，未能完成对该联营公司价值之核查工作，因而对此作出保留意见。本公司管理层已就此事直接向该联营公司咨询有关2002年年度之财务状况，初步确定其财务状况对本公司持有之联营公司投资价值不会有重大影响，稍后该联营公司经审计后之2002年年度年报已作出公告，其财务状况与本公司所获资料并无重大差异。因此本公司认为该联营公司在2002年年报所反映之价值是公允的。
六、重要事项
（一）本公司的公司治理实际状况已基本达到中国证监会相关文件的要求。
(二)本公司2003年度中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内，公司没有发生也不存在以前期间发生但持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的资产收购的简要情况。
1、 2002年9月14日，本公司以4,000万元人民币购买了吉林吉诺尔电器（集团）公司的经营性资产，并在此基础上于2002年11月6日成立吉林科龙电器有限公司。报告期末，吉林科龙电器有限公司已处于试产阶段。
2、 2002年7月，本公司以人民币3元之代价收购了原属本公司之联营公司——广东三洋科龙冷柜有限公司的外方股权，并更名为广东科龙冷柜有限公司。截止报告期末，该股权转让已全部完成。
（五）报告期内，公司无重大关联交易。
（六）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、
租赁本公司资产的情况。
2、公司报告期内无重大担保情况。
3、报告期内无其它对公司产生重大影响的重要事项。
（七）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无报告期内发生或以前期间发生但延
续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（八）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司
董事、管理层有关人员也未发生被采取司法强制措施的情况。
(九)报告期内公告索引
1、2003年1月2日公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了“广东科龙电器股份有限公司整改报告公告”；
2、 2003年4月4日公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了“2002年年度报告摘要”、“董事会决议公告”、“监事会决议公告”、“召开2002年度股东大会的通知”；
3、 2003年4月5日公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了“2002年年度报告补充公告”；
4、 2002年4月8日公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了“澄清公告”；
5、 2002年4月28日公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了“2003年第一季度报告”、“董事会决议公告”、“监事会决议公告”、“独立非执行董事提名人声明”、“独立非执行董事候选人声明”；
6、 2003年5月20日公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了“2002年周年股东大会决议公告”；
7、 2003年6月3日公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了“关于撤销公司股票交易特别处理的公告”；
8、 2003年6月26日公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了“澄清公告”。上述信息披露事项同时刊登于中国证监会指定网站http://www.cninfo.com.cn.在“个股资料查询”中输入本公司代码查询。
七、财务报告
（一）本公司财务报告（未经审计）附后
（二）报表附注（附后）说明
1、报告期无会计政策、会计估计变更或会计差错更正。
2、报告期公司财务报表合并范围未发生变化。
3、报告期公司未计提法定盈余公积金和法定公益金。
八、备查文件
1、载有本公司法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸披露的所有文件文本。
3、载有公司董事长签字的半年度报告文本。
4、广东科龙电器股份有限公司章程。
广东科龙电器股份有限公司
董事长:
顾雏军
二00三年八月十八日
22000033半半年年度度报报告告
资产负债表
编制单位：广东科龙电器股份有限公司 单位：人民币元
2003年6月30日 2003年6月30日
资 产 附注 合并 公司
流动资产:
货币资金 5 1,902,594,833 1,380,080,025
应收票据 6 746,874,538 653,878,775
应收帐款 7 1,166,958,252 278,194,451
其它应收款 8 1,315,604,102 2,545,257,568
预付帐款 10 135,538,051 44,576,451
存货 11 1,483,612,796 770,552,085
待摊费用 11,295,877 3,976,853
其它流动资产 1,098,813 970
流动资产合计 6,763,577,262 5,676,517,178
长期投资
长期股权投资 12 223,526,174 1,359,382,660
固定资产:
固定资产原价 13 3,594,118,098 1,416,384,295
减:累计折旧 13 1,679,131,592 536,557,753
固定资产净值 13 1,914,986,506 879,826,542
减：固定资产减值准备 13 36,927,236 -
固定资产净额 13 1,878,059,270 879,826,542
在建工程 14 14,990,566 7,613,888
固定资产合计 1,893,049,836 887,440,430
无形资产及其它资产
无形资产 15 314,849,234 194,454,745
长期待摊费用 16 193,937,685 57,999,735
39(5)
一年以上的长期应收款 (d) 85,602,908 51,602,908
无形资产及其它资产合计 594,389,827 304,057,388
资产总计 9,474,543,099 8,227,397,656
2002年12月31日 2002年12月31日
资 产 合并 公司
流动资产:
货币资金 1,417,085,462 1,065,118,299
应收票据 622,627,806 613,597,439
应收帐款 381,535,897 275,661,469
其它应收款 1,222,868,831 2,107,281,156
预付帐款 89,011,737 36,549,630
存货 1,123,325,956 679,131,994
待摊费用 6,411,749 5,135,474
其它流动资产 970 970
流动资产合计 4,862,868,408 4,782,476,431
长期投资
长期股权投资 198,173,987 1,223,334,010
固定资产:
固定资产原价 3,635,836,132 1,420,958,597
减:累计折旧 1,586,467,593 509,851,837
固定资产净值 2,049,368,539 911,106,760
减：固定资产减值准备 61,375,205 -
固定资产净额 1,987,993,334 911,106,760
在建工程 11,323,062 7,550,688
固定资产合计 1,999,316,396 918,657,448
无形资产及其它资产
无形资产 313,881,774 198,209,350
长期待摊费用 196,695,856 66,644,180
一年以上的长期应收款 85,602,908 51,602,908
无形资产及其它资产合计 596,180,538 316,456,438
资产总计 7,656,539,329 7,240,924,327
（附注为会计报表的组成部分）
资产负债表（续）
编制单位：广东科龙电器股份有限公司单位：人民币元
2003年6月30日 2003年6月30日
负债及股东权益 附注 合并 公司
流动负债:
短期借款 17 1,449,045,154 535,700,000
应付票据 18 1,440,716,764 1,805,112,639
应付帐款 19 1,319,381,499 652,933,647
预收帐款 20 812,032,842 638,044,910
应付工资 43,655,125 7,434,440
应付福利费 6,073,916 1,293,069
应付股利 - -
应交税金 21 (24,256,828) 16,032,797
其它应交款 1,545,495 318,981
其它应付款 22 402,829,517 433,528,772
预提费用 23 288,687,714 231,830,222
预计负债 24 76,264,736 76,264,736
一年内到期的长期负债 25 215,000,000 215,000,000
流动负债合计 6,030,975,934 4,613,494,213
长期负债
长期借款 26 400,000,000 400,000,000
长期应付款 27 73,314,724 65,781,108
应计被投资单位的债务 12(2) - 394,452,224
长期负债合计 473,314,724 860,233,332
负债合计 6,938,344,277 5,468,057,058
少数股东权益 223,510,313 -
股东权益:
股本 28 992,006,563 992,006,563
资本公积 29 1,515,106,771 1,515,106,771
盈余公积 30 114,580,901 114,580,901
其中：公益金 30 114,580,901 114,580,901
未分配利润 31 126,862,052 133,790,035
外币报表折算差额 (1,814,159) (1,814,159)
股东权益合计 2,746,742,128 2,753,670,111
负债及股东权益总计 9,474,543,099 8,227,397,656
2002年12月31日 2002年12月31日
负债及股东权益 合并 公司
流动负债:
短期借款 960,164,036 400,000,000
应付票据 942,591,729 1,075,014,036
应付帐款 739,184,874 652,568,689
预收帐款 337,665,921 300,245,037
应付工资 44,211,152 30,370,421
应付福利费 3,986,906 1,489,938
应付股利 52,409 -
应交税金 39,849,854 62,552,141
其它应交款 2,944,393 2,029,317
其它应付款 616,737,987 519,065,990
预提费用 211,076,574 185,670,788
预计负债 105,031,134 105,031,134
一年内到期的长期负债 65,233,515 60,000,000
流动负债合计 4,068,730,484 3,394,037,491
长期负债
长期借款 714,766,571 690,000,000
长期应付款 75,822,128 70,126,659
应计被投资单位的债务 - 494,015,291
长期负债合计 790,588,699 1,254,141,950
负债合计 4,859,319,183 4,648,179,441
少数股东权益 222,219,313 -
股东权益:
股本 992,006,563 992,006,563
资本公积 2,452,995,887 2,452,995,887
盈余公积 343,742,703 343,742,703
其中：公益金 114,580,901 114,580,901
未分配利润 (1,211,930,161) (1,194,186,108)
外币报表折算差额 (1,814,159) (1,814,159)
股东权益合计 2,575,000,833 2,592,744,886
负债及股东权益总计 7,656,539,329 7,240,924,327
利润及利润分配表
编制单位：广东科龙电器股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2003年1至6月 2003年1至6?
合并 公司
一、主营业务收入 32 3,315,066,447 2,328,509,987
减：主营业务成本 32 2,507,767,367 1,924,172,394
主营业务税金及附加 246,603 136,151
二、主营业务利润 807,052,477 404,201,442
加：其它业务利润（亏损） 15,708,524 1,209,348
减：营业费用 466,765,323 408,659,880
管理费用 141,579,779 9,102,811
财务费用 33 53,643,822 24,281,566
三、营业利润 160,772,077 (36,633,467)
加：投资收益（亏损） 34 (12,783,202) 168,476,327
补贴收入 18,190 18,190
营业外收入 4,624,096 2,506,806
减：营业外支出 799,968 577,821
四、利润总额 151,831,193 133,790,035
减：所得税 35 5,934,088 -
加：少数股东损益 (1,291,000) -
五、净利润 144,606,105 133,790,035
加：年初未分配利润 (1,211,930,161) (1,194,186,108)
加：法定盈余公积弥补亏损 229,161,802 229,161,802
资本公积弥补亏损 965,024,306 965,024,306
六、可供分配的利润 126,862,052 133,790,035
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七、可供股东分配的利润 126,862,052 133,790,035
减：提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
八、未分配利润 126,862,052 133,790,035
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项 目 2002年1至6月 2002年1至6?
合并 公司
一、主营业务收入 2,550,506,407 2,078,130,087
减：主营业务成本 1,833,169,517 1,478,480,580
主营业务税金及附加 174,096 120,272
二、主营业务利润 717,162,794 599,529,235
加：其它业务利润（亏损） 10,374,662 (690,253)
减：营业费用 446,943,789 414,782,070
管理费用 123,083,746 18,854,128
财务费用 41,547,584 33,967,159
三、营业利润 115,962,337 131,235,625
加：投资收益（亏损） (4,284,922) (20,723,080)
补贴收入 - -
营业外收入 4,921,767 2,456,337
减：营业外支出 974,981 287,580
四、利润总额 115,624,201 112,681,302
减：所得税 2,799,256 -
加：少数股东损益 (143,643) -
五、净利润 112,681,302 112,681,302
加：年初未分配利润 (1,313,207,151) (1,285,391,909)
加：法定盈余公积弥补亏损 - -
资本公积弥补亏损 - -
六、可供分配的利润 (1,200,525,849) (1,172,710,607)
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七、可供股东分配的利润 (1,200,525,849) (1,172,710,607)
减：提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
八、未分配利润 (1,200,525,849) (1,172,710,607)
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单
位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
（附注为会计报表的组成部分）
现金流量表
编制单位：广东科龙电器股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2003年1至6月 2003年1至6月
合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,263,357,958 2,478,701,340
收到的其它与经营活动有关的现金 28,888,308 11,099,675
现金流入小计 3,292,246,266 2,489,801,015
购买商品、接受劳务支付的现金 2,426,390,916 1,917,309,407
支付给职工以及为职工支付的现金 213,901,174 85,637,720
支付的各项税费 39,767,214 28,408,063
支付的其它与经营活动有关的现金 278,053,182 77,363,279
现金流出小计 2,958,112,486 2,108,718,469
经营活动产生的现金流量净额 334,133,780 381,082,546
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其它长 10,611,877 8,230,434
期资产所收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 10,611,877 8,230,434
购建固定资产、无形资产和其它长 113,034,347 12,744,123
期资产所支付的现金
投资所支付的现金 11,000,000 35,000,000
支付的其它与投资活动有关的现金 36 369,222,378 335,602,720
现金流出小计 493,256,725 383,346,843
投资活动产生的现金流量净额 (482,644,848) (375,116,409)
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 1,174,700,000 325,000,000
现金流入小计 1,174,700,000 325,000,000
偿还债务所支付的现金 850,818,968 324,300,000
分配股利、利润或偿付利息所支付 59,082,971 27,307,131
的现金
现金流出小计 909,901,939 351,607,131
筹资活动产生的现金流量净额 264,798,061 (26,607,131)
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 116,286,993 (20,640,994)
项目 2002年1至6月 2002年1至6月
合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,762,516,763 2,331,027,036
收到的其它与经营活动有关的现金 43,788,659 385,016,735
现金流入小计 2,806,305,422 2,716,043,771
购买商品、接受劳务支付的现金 1,974,905,410 1,771,128,458
支付给职工以及为职工支付的现金 144,444,705 61,061,020
支付的各项税费 23,922,545 3,685,839
支付的其它与经营活动有关的现金 507,748,855 938,260,214
现金流出小计 2,651,021,515 2,774,135,531
经营活动产生的现金流量净额 155,283,907 (58,091,760)
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其它长 15,806,721 -
期资产所收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金 215,785,585 210,473,592
现金流入小计 231,592,306 210,473,592
购建固定资产、无形资产和其它长 76,797,879 18,558,878
期资产所支付的现金
投资所支付的现金 - -
支付的其它与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 76,797,879 18,558,878
投资活动产生的现金流量净额 154,794,427 191,914,714
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 950,000,000 910,000,000
现金流入小计 950,000,000 910,000,000
偿还债务所支付的现金 1,328,021,163 990,000,000
分配股利、利润或偿付利息所支付 55,059,500 42,602,965
的现金
现金流出小计 1,383,080,663 1,032,602,965
筹资活动产生的现金流量净额 (433,080,663) (122,602,965)
四、汇率变动对现金的影响 6,560,068 -
五、现金及现金等价物净增加额 (116,442,261) 11,219,989
现金流量表（续）
编制单位：广东科龙电器股份有限公司
补充资料： 单位：人民币元
2003年1至6月 2003年1至6月
项目 附 合并 公司
1将净利润调节为经营活动现金流量： 注
净利润 144,606,105 133,790,035
加：少数股东损益 1,291,000 -
计提或转销的资产减值准备 (49,283,542) (52,499,389)
固定资产折旧 109,782,501 31,861,157
无形资产摊销 5,745,841 3,754,605
长期待摊费用摊销 51,128,245 11,918,239
待摊费用的减少（减：增加） (4,884,128) 1,158,621
预提费用的增加（减：减少） 49,356,351 14,480,746
处置固定资产、无形资产和其它长 43,823,154 595,756
期资产的损失（减：收益）
财务费用 58,518,953 30,219,421
投资损失（减：收益） 12,783,202 (168,476,327)
存货的减少（减：增加） (324,868,992) (53,937,628)
经营性应收项目的减少（减：增加） (1,036,162,821) (478,800,825)
经营性应付项目的增加（减：减少） 1,272,297,911 907,018,135
经营活动产生的现金流量净额 334,133,780 381,082,546
2不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
3现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 37 802,925,133 335,587,025
减：现金的期初余额 686,638,140 356,228,019
现金及现金等价物净增加额 116,286,993 (20,640,994)
2002年1至6月 2002年1至6月
合并 公司
项目
1将净利润调节为经营活动现金流量： 112,681,302 112,681,302
净利润 143,643 -
加：少数股东损益 4,278,734 1,644,500
计提或转销的资产减值准备 130,571,860 64,290,202
固定资产折旧 5,333,355 4,460,716
无形资产摊销 83,214,110 11,467,617
长期待摊费用摊销 (2,358,757) (523,571)
待摊费用的减少（减：增加） 44,390,361 (6,316,980)
预提费用的增加（减：减少） 395,406 -
处置固定资产、无形资产和其它长
期资产的损失（减：收益） 41,547,584 33,967,158
财务费用 4,284,922 17,716,721
投资损失（减：收益） (601,741,368) (509,475,463)
存货的减少（减：增加） (272,109,840) 163,008,849
经营性应收项目的减少（减：增加） 604,652,595 48,987,189
经营性应付项目的增加（减：减少） 155,283,907 (58,091,760)
经营活动产生的现金流量净额 - -
2不涉及现金收支的投资和筹资活动：
3现金及现金等价物净增加情况： 534,754,303 392,578,825
现金的期末余额 651,196,564 381,358,836
减：现金的期初余额 (116,442,261) 11,219,989
现金及现金等价物净增加额
(附注为会计报表的组成部分)
广东科龙电器股份有限公司
会计报表附注
2003年6月30日止期间
1、概况
广东科龙电器股份有限公司(“公司”)是于1992年12月16日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的股份有限公司。于1996年7月23日，公司的459,589,808股境外公众股（“H股”）在香港联合交易所有限公司上市交易；于1998年度，公司获准发行110,000,000股人民币普通股(“A股”)，并于1999年7月13日在深圳证券交易所上市交易。
截至2003年6月30日，公司累计发行股份为992,006,563股，其中境内法人股337,915,755股、人民币普通股194,501,000股、境外上市外资股459,589,808股。详见附注28。
公司主要从事冰箱及空调器的制造和销售业务。
2、主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法
会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
会计年度
会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。本会计报表期间为从2003年1月1
日至2003年6月30日止6个月期间。
记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
外币业务核算
发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当日的市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账，外币账户的期末外币金额按期末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益计入当期的财务费用。
广东科龙电器股份有限公司
会计报表附注
2003年6月30日止期间
2、主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
外币会计报表的折算
在编制合并会计报表时，境外子公司的非人民币会计报表按下述方法折算成人民币
会计报表：
所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益按发生时的市场汇率折算；利润表及利润分配表中反映发生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润为按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在资产负债表中单独列示。年初数和上期实际数按照上期报表折算后的数额列示。合并会计报表的编制方法
(1)合并范围确定原则
合并会计报表合并了期末公司及其所有子公司(总资产、营业收入和净利润额均较小的除外)的本期会计报表。子公司是指公司通过直接或间接或直接加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。对总资产、营业收入和净利润额均较小的子公司，符合财政部财会二字（96）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的有关规定，可不合并的，则未予合并。
(2)合并所采用的会计方法
子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。子公司在购买日后的经营成果已适当地包括在合并利润表中。公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。
广东科龙电器股份有限公司
会计报表附注
2003年6月30日止期间
2、主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
现金等价物
现金等价物为从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金，价
值变动风险很小的投资。
坏账核算
(1)坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
(2)坏账损失的核算方法
采用备抵法，根据期末应收款项余额之可回收性按账龄分析法计提坏账准备。
坏账准备计提比例是公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息合理地估计。
存货
存货按取得时的实际成本计价。实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。
存货发出时，按照计划成本进行核算，月末按成本差异率将计划成本调整为实际成本。
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
广东科龙电器股份有限公司
会计报表附注
2003年6月30日止期间
2、主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
存货跌价准备（续）
可变现净值是指正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
长期投资
(1)长期股权投资核算方法：
取得时按初始投资成本计价。
公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额。除本公司对被投资单位承诺继续给予财务支持外，一般情况下，本公司在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额，按投资期限平均摊销，计入损益。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过被投资单位所有者权益份额之间的差额按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于被投资单位所有者权益份额之间的差额按不低于10年的期限摊销。
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2003年6月30日止期间
2、主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
长期投资（续）
(2)长期投资减值准备
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投资可回收金额低于长期投资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处
置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 5% 20-50年 1.9%-4.75%
机器设备 5% 10年 9.5%
电子设备、器具及家具 5% 5年 19.0%
运输设备 5% 5年 19.0%
固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。
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2、主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定。
实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资
本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。
对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。
无形资产
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。
2002年1月1日以前，购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算，并按下述的期限分期摊销。
2002年1月1日以后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按下述的期限分期摊销。因利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。
无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。
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2003年6月30日止期间
2、主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
长期待摊费用
长期待摊费用主要是指生产用之模具及展示用之灯箱展柜，按实际发生额入账，并按受益期平均摊销。
预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一)该义务是企业承担的现时义务；(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(三)该义务的金额能够可靠地计量。
如果确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，才作为资产单独确认，而确认的补偿金额不能超过所确认负
债的账面价值。
借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。
收入确认
销售商品收入
在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。
补贴收入
补贴收入在实际收到时予以确认。
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2003年6月30日止期间
2、主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法（续）
租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
所得税
所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间会计所得额作相应调整后得出。
3、税项
增值税
按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。
所得税
公司成立于广东省顺德市，适用于沿海经济开发区之企业之24%的税率缴纳企业所得税，加上地方企业所得税3％，实际适用的税率为27％。本公司之子公司广东科龙冰箱有限公司(“科龙冰箱”)、广东科龙空调器有限公司(“科龙空调”)、广东科龙配件有限公司(“科龙配件”)、顺德容声塑胶制品厂有限公司(“容声塑胶”)、广东科龙冷柜有限公司(“科龙冷柜”)、营口科龙冰箱有限公司(“营口科龙”)于沿海经济开放区成立，须按24%之税率缴纳企业所得税，加上地方企业所得税率3％，实际适用的税率为27％。本公司之子公司广东科龙模具有限公司(“科龙模具”)系高新技术企业，须按15%之税率缴纳企业所得税。成都科龙冰箱有限公司(“成都科龙”)、江西科龙实业发展有限公司（“江西科龙”）、江西科龙康拜恩电器有限公司（“江西康拜恩”）须按30%之税率缴纳企业所得税，加上地方企业所得税率3％，实际适用的税率为33％。
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2003年6月30日止期间
3、税项（续）
所得税（续）
根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》(“所得税法”)上述子公司可自弥补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个经营获利年度起两年内享有全面豁免缴纳企业所得税之税务优惠，并于其后三年享有税率减半之待遇。本会计期间，容声塑胶之适用税率为27%，科龙冰箱、科龙空调、科龙配件及营口科龙之适用税率为12%（均处于减半期内，公司可按12％的税率缴纳企业所得税，另3％的地方企业所得税于减半期内可依据当地税收优惠政策全面豁免缴纳），科龙模具之适用税率为15%，江西科龙、科龙冷柜及成都科龙尚处于累计亏损阶段，尚未进入免税期。
顺德市科龙家电有限公司（“顺德家电”）、顺德市华傲电子有限公司（“华傲电子”）、四川省容声科龙冰箱销售有限公司(“四川容声”)及顺德市万高进出口有限公司(“万高进出口”)按30%之税率缴纳企业所得税，加上地方企业所得税率3％，实际适用的税率为33％，其中华傲电子尚处于累计亏损阶段，无需缴纳企业所得税。本公司之香港子公司之香港所得税系根据在香港赚取或产生之估计应得税溢利按16%税率拨备。
4、本会计期间合并会计报表范围、控股子公司及联营企业情况
于2003年6月30日，公司拥有下列子公司，其明细资料如下：
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2003年6月30日止期间
4、本会计期间合并会计报表范围、控股子公司及联营企业情况（续）
子公司名称注 册地点 注册资本直
广东珠江冰箱有限公司 香港 400,000港元
(“珠江冰箱”)
科龙电器有限公司 香港 10,000港元
(“科龙电器”)
顺德容声塑胶制品厂 中国 15,800,000美元
有限公司(“容声塑胶”)
科龙发展有限公司 香港 5,000,000港元
(“科龙发展”)
广东科龙模具有限公司 中国 15,000,000美元
(“科龙模具”)
广东科龙冰箱有限公司 中国 26,800,000美元
(“科龙冰箱”)
广东科龙空调器有限公司 中国 36,150,000美元
(“科龙空调”)
日本科龙株式会社 日本 1 ,100,000,000日元
（“日本科龙”）
成都科龙冰箱有限公司 中国人民 币200,000,000元
(“成都科龙”)
营口科龙冰箱有限公司 中国人民 币200,000,000元
(“营口科龙”)
广科拓展有限公司 英属 1美元
(“广科拓展”) 维尔群岛
Kelon International 英属 50,000美元
Incorporation (“KII”) 维尔群岛
广东科龙配件有限公司 中国 5,620,000美元
(“科龙配件”)
四川省容声科龙冰箱销售 中国人 民币2,000,000元
有限公司(“四川容声”)
北京恒升新创科技有限公司 中国人 民币30,000,000元
(“北京恒升”)
北京科龙天地智能型网络 中国人 民币5,000,000元
技术有限公司(“科龙天地”)
北京科龙时空信息系统技术 中国人 民币5,000,000元
有限公司(“科龙时空”)
广东科龙冷柜有限公司 中国人民 币237,000,000元
(“科龙冷柜”)
顺德市嘉科电子有限公司 中国人 民币60,000,000元
(“嘉科电子”)
顺德市科龙家电有限公司 中国人 民币10,000,000元
(“科龙家电”)
顺德市万高进出口有限公司 中国人 民币3,000,000元
(“万高进出口”)
顺德市华傲电子有限公司 中国人 民币10,000,000元
(“华傲电子”)
顺德市崎辉服务有限公司 中国人 民币1,000,000元
(“崎辉服务”)
江西科龙实业发展有限公司 中国 29,800,000美元
(“江西科龙”)
江西科龙康拜恩电器有限公司 中国人 民币20,000,000元
(“江西康拜恩”)
吉林科龙电器有限公司 中国人民 币200,000,000元
(“吉林科龙”)
Kelon (USA) Inc. 美国 100美元
(“Kelon USA”)
公司持有比例
子公司名称注 直接 间接 主营业务
广东珠江冰箱有限公司 - 100% 销售冰箱原材料
(“珠江冰箱”) 及配件
科龙电器有限公司 - 100% 物业投资
(“科龙电器”)
顺德容声塑胶制品厂 45% 25% 制造塑胶配件
有限公司(“容声塑胶”)
科龙发展有限公司 100% - 投资控股
(“科龙发展”)
广东科龙模具有限公司 40% 30% 制造模具
(“科龙模具”)
广东科龙冰箱有限公司 70% 30% 制造及销售冰箱
(“科龙冰箱”)
广东科龙空调器有限公司 60% - 制造及销售空调器
(“科龙空调”)
日本科龙株式会社 - 100% 技术研究及家庭
（“日本科龙”） 电器贸易
成都科龙冰箱有限公司 45% 25% 制造及销售冰箱
(“成都科龙”)
营口科龙冰箱有限公司 42% 3 6.79% 制造及销售冰箱
(“营口科龙”)
广科拓展有限公司 - 100% 广告代理
(“广科拓展”)
Kelon International - 100% 投资控股
Incorporation (“KII”)
广东科龙配件有限公司 70% 30% 制造及销售冰箱
(“科龙配件”) 及空调器配件
四川省容声科龙冰箱销售 76% - 冰箱销售业务
有限公司(“四川容声”)
北京恒升新创科技有限公司 80% - 研究、开发工商业
(“北京恒升”) 智慧系统
北京科龙天地智能型网络 - 64% 除法律、法规禁止
技术有限公司(“科龙天地”) 的以外可自由选择
经营项目
北京科龙时空信息系统技术 - 64% 除法律、法规禁止
有限公司(“科龙时空”) 的以外可自由选择
经营项目
广东科龙冷柜有限公司 44% 56% 制造及销售冷柜
(“科龙冷柜”)
顺德市嘉科电子有限公司 70% 30% 信息及通信网络
(“嘉科电子”) 技术、微电子
技术开发
顺德市科龙家电有限公司 25% 75% 制造及销售家庭
(“科龙家电”) 电器
顺德市万高进出口有限公司 20% 80% 进出口业务
(“万高进出口”)
顺德市华傲电子有限公司 - 70% 研发生产、销售
(“华傲电子”) 电子产品
顺德市崎辉服务有限公司 - 100% 企业咨询管理、
(“崎辉服务”) 饮食服务、家庭
装饰设计
江西科龙实业发展有限公司 60% 40% 制造及销售家用、
(“江西科龙”) 商用空调、冰箱、
冷柜、小家电产品
江西科龙康拜恩电器有限公司 - 55% 研发/生产与销售
(“江西康拜恩”) 家用、商用空调、
冰箱、冷柜、小家电
产品
吉林科龙电器有限公司 90% 10% 制造及销售电器
(“吉林科龙”)
Kelon (USA) Inc. - 100% 业务联络
经济本 年度
子公司名称注 性质或类型是 否合并
广东珠江冰箱有限公司 有限责任公司 是
(“珠江冰箱”)
科龙电器有限公司 有限责任公司 是
(“科龙电器”)
顺德容声塑胶制品厂 中外合资经营企业 是
有限公司(“容声塑胶”)
科龙发展有限公司 有限责任公司 是
(“科龙发展”)
广东科龙模具有限公司 中外合资经营企业 是
(“科龙模具”)
广东科龙冰箱有限公司 中外合资经营企业 是
(“科龙冰箱”)
广东科龙空调器有限公司 中外合资经营企业 是
(“科龙空调”)
日本科龙株式会社 外国公司 否
（“日本科龙”）
成都科龙冰箱有限公司 中外合资经营企业 是
(“成都科龙”)
营口科龙冰箱有限公司 中外合资经营企业 是
(“营口科龙”)
广科拓展有限公司 有限责任公司 是
(“广科拓展”)
Kelon International 有限责任公司 是
Incorporation (“KII”)
广东科龙配件有限公司 中外合资经营企业 是
(“科龙配件”)
四川省容声科龙冰箱销售 有限责任公司 是
有限公司(“四川容声”)
北京恒升新创科技有限公司 有限责任公司 是
(“北京恒升”)
北京科龙天地智能型网络 有限责任公司 是
技术有限公司(“科龙天地”)
北京科龙时空信息系统技术 有限责任公司 是
有限公司(“科龙时空”)
广东科龙冷柜有限公司 中外合资经营企业 是
(“科龙冷柜”)
顺德市嘉科电子有限公司 有限责任公司 是
(“嘉科电子”)
顺德市科龙家电有限公司 有限责任公司 是
(“科龙家电”)
顺德市万高进出口有限公司 有限责任公司 是
(“万高进出口”)
顺德市华傲电子有限公司 有限责任公司 是
(“华傲电子”)
顺德市崎辉服务有限公司 有限责任公司 是
(“崎辉服务”)
江西科龙实业发展有限公司 中外合资经营企业 是
(“江西科龙”)
江西科龙康拜恩电器有限公司 中外合资经营企业 否
(“江西康拜恩”)
吉林科龙电器有限公司 有限责任公司 是
(“吉林科龙”)
Kelon (USA) Inc. 外国公司 否
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会计报表附注
2003年6月30日止期间
4、本会计期间合并会计报表范围、控股子公司及联营企业情况（续）
本会计期间合并会计报表的合并报表范围的变更如下：日本科龙在本会计期间内正处于清算过程中，因此未纳入本会计期间合并范围内。Kelon USA、江西康拜恩由于其总资产、营业收入和净利润较小，根据财政部财会二字（96）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的有关规定，未予合并。
江西康拜恩为本会计期间新成立的子公司。
于2003年6月30日，公司拥有的联营企业基本情况如下：
联营企业名称 注册地点 注册资本
华意压缩机股份有限公司 中国 人民币260,854,000元
(“华意压缩机”)
上海易连电子商务有限公司 中国 人民币24,000,000元
(“上海易连”)
广州安泰达物流有限公司 中国 人民币10,000,000元
(“广州安泰达”)
勤+缘控股有限公司 香港 100港元
(“勤+缘控股”)
重庆科龙容声冰箱销售有限公司 中国 人民币1,000,000元
(“重庆容声”)
公司持有比例
联营企业名称 直接 间接 主营业务
华意压缩机股份有限公司 22.725% - 制造及
(“华意压缩机”) 销售压缩机
上海易连电子商务有限公司 46.67% - 电子商务
(“上海易连”)
广州安泰达物流有限公司 20% - 综合物流仓储
(“广州安泰达”)
勤+缘控股有限公司 - 25% 广告业务
(“勤+缘控股”)
重庆科龙容声冰箱销售有限公司 - 28% 冰箱的销售及
(“重庆容声”) 售后服务
经济
联营企业名称 性质或类型
华意压缩机股份有限公司 股份有限公司
(“华意压缩机”)
上海易连电子商务有限公司 有限责任公司
(“上海易连”)
广州安泰达物流有限公司 有限责任公司
(“广州安泰达”)
勤+缘控股有限公司 有限责任公司
(“勤+缘控股”)
重庆科龙容声冰箱销售有限公司 有限责任公司
(“重庆容声”)
广东科龙电器股份有限公司
会计报表附注
2003年6月30日止期间
5、货币资金
合并
期末数
外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 - - 227,725
港币 4,767 1.0612 5,059
美元 8,330 8.2774 68,951
其他 - - -
银行存款
人民币 - - 701,359,283
美元 9,385,624 8.2774 77,688,562
港币 4,587,585 1.0612 4,868,345
日元 38,830,456 0 .06928 2,690,174
欧元 1,635,969 9.4649 15,484,279
其他 - - 532,755
其他货币资金
-保证金存款
人民币 - - 1,099,669,700
1,902,594,833
合并
年初数
外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 - - 3,282,856
港币 4,767 1.0614 5,059
美元 8,330 8.2770 68,950
其他 - - 730
银行存款
人民币 - - 626,665,594
美元 5,832,364 8.2770 48,274,480
港币 3,082,079 1.0614 3,271,319
日元 - - -
欧元 - - -
其他 - - 5,069,152
其他货币资金
-保证金存款
人民币 - - 730,447,322
1,417,085,462
6、应收票据
合并 合并
期末数 年初数
人民币元 人民币元
银行承兑汇票–未质押 1,104,256 108,722,422
商业承兑汇票–未质押 745,770,282 513,905,384
746,874,538 622,627,806
广东科龙电器股份有限公司
会计报表附注
2003年6月30日止期间
7、应收账款
应收账款账龄分析如下：
合并
期末数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 1,189,890,679 92 22,932,427 1,166,958,252
1至2年 36,982,227 3 36,982,227 -
2至3年 66,725,793 5 66,725,793 -
1,293,598,699 100 126,640,447 1,166,958,252
合并
年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 400,338,508 77 18,802,611 381,535,897
1至2年 52,783,143 10 52,783,143 -
2至3年 68,920,387 13 68,920,387 -
522,042,038 100 140,506,141 381,535,897
公司
期末数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 288,625,588 74 10,431,137 278,194,451
1至2年 36,203,091 9 36,203,091 -
2至3年 66,725,793 17 66,725,793 -
391,554,472 100 113,360,021 278,194,451
广东科龙电器股份有限公司
会计报表附注
2003年6月30日止期间
7、应收账款(续)
公司
年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 289,576,625 72 13,915,156 275,661,469
1至2年 45,749,772 11 45,749,772 -
2至3年 68,712,019 17 68,712,019 -
404,038,416 100 128,376,947 275,661,469
合并期末数中欠款金额前五名欠款总金额为人民币76,532,571元，约占合并期末余额6%。
合并期末数中无持公司5%以上股份的股东欠款。
8、其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
合并
期末数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 326,049,482 22 - 326,049,482
1至2年 365,498,663 24 - 365,498,663
2至3年 798,576,984 54 175,015,900 623,561,084
3年以上 4,266,960 - 3,772,087 494,873
1,494,392,089 100 178,787,987 1,315,604,102
合并
年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 444,628,715 32 - 444,628,715
1至2年 952,455,232 68 175,015,900 777,439,332
2至3年 4,541,017 - 3,772,087 768,930
3年以上 31,854 - - 31,854
1,401,656,818 100 178,787,987 1,222,868,831
广东科龙电器股份有限公司
会计报表附注
2003年6月30日止期间
8、其他应收款(续)
公司
期末数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 1,782,277,966 66 - 1,782,277,966
1至2年 77,987,070 3 - 77,987,070
2至3年 857,401,565 31 172,409,033 684,992,532
2,717,666,601 100 172,409,033 2,545,257,568
公司
年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 1,422,288,624 62 - 1,422,288,624
1至2年 857,401,565 38 172,409,033 684,992,532
2,279,690,189 100 172,409,033 2,107,281,156
合并期末数中欠款金额前五名欠款总金额为人民币1,042,661,087元，约占合并期末余额70%。
合并欠款金额较大的公司情况如下：
公司名称 期末数 年初数
人民币元 人民币元
容声集团 684,992,532 684,992,532
合并期末数中无持公司5%以上股份的股东欠款。
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2003年6月30日止期间
9、坏账准备
合并 合并
年初余额 本期计提额 本期转销数 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备:
应收账款 140,506,141 1,794,704 (15,660,398) 126,640,447
其他应收款 178,787,987 - - 178,787,987
合计 319,294,128 1,794,704 (15,660,398) 305,428,434
10、预付账款
预付账款账龄分析如下：
合并 合并
期末数 年初数
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 135,538,051 100 89,011,737 100
合并期末数中无持公司5%以上股份的股东欠款。
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2003年6月30日止期间
11、存货及存货跌价准备
合并
期末数
金额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
原材料 537,716,171 50,997,459 486,718,712
在产品 69,020,275 -- 69,020,275
产成品 978,185,488 50,311,679 927,873,809
1,584,921,934 101,309,138 1,483,612,796
合并期末数中，有相当于市价人民币26,000万元的存货已作为长期借款债务抵押。
合并
年初数
金额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
原材料 419,342,800 50,997,459 368,345,341
在产品 70,404,891 - 70,404,891
产成品 770,305,251 85,729,527 684,575,724
1,260,052,942 136,726,986 1,123,325,956
存货跌价准备变动如下：
原材料 在产品 产成品 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 50,997,459 - 85,729,527 136,726,986
本期计提额 - - - -
本期转销数 - - (35,417,848) (35,417,848)
期末余额 50,997,459 - 50,311,679 101,309,138
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2003年6月30日止期间
12、长期股权投资
合并 合并
期末数 年初数
人民币元 人民币元
对未合并子公司投资 11,000,000 -
对联营企业投资 157,645,059 136,626,984
其他股权投资 10,419,266 10,419,066
长期股权投资差额 115,662,490 122,328,578
合计 294,726,815 269,374,628
减：长期股权投资减值准备 71,200,641 71,200,641
长期股权投资净值 223,526,174 198,173,987
公司 公司
期末数 年初数
人民币元 人民币元
对子公司投资 1,108,334,824 986,639,998
对联营企业投资 153,610,968 132,390,025
其他长期股权投资 7,249,050 7,248,851
长期股权投资差额 151,383,618 158,250,936
记录外币报表折算差额 (1,814,159) (1,814,159)
合计 1,418,764,301 1,282,715,651
减：长期股权投资减值准备 59,381,641 59,381,641
长期股权投资净值 1,359,382,660 1,223,334,010
长期股权投资减值准备变动如下：
年初数 本期增加数 本期转出 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
科龙空调 59,381,641 - - 59,381,641
公司合计 59,381,641 - - 59,381,641
勤+缘控股 11,819,000 - - 11,819,000
合并合计 71,200,641 - - 71,200,641
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12、长期股权投资（续）
(1)对未合并子公司投资的详细情况如下：
被投资公司名称 成立日 初始投资额 权益变动
年初数 本期增减 本期增减额
人民币元 人民币元 人民币元
江西康拜恩 2003年5月 - 11,000,000 -
占被投资单位
被投资公司名称 期末账面价值 注册资本比例
累计增减额 人民币元 %
人民币元
江西康拜恩 - 11,000,000 55
(2)对子公司投资（公司数）的详细情况如下：
占被投资公司
被投资公司名称 投资成本 追加投资额 注册资本的比例
人民币元 人民币元 直接
科龙发展 11,200,000 - 100%
科龙冰箱 155,552,426 - 70%
科龙空调 214,403,766 - 60%
容声塑胶 53,270,064 - 45%
成都科龙 90,000,000 - 45%
营口科龙 84,000,000 - 42%
科龙模具 49,860,000 - 40%
科龙配件 32,634,554 - 70%
北京恒升 24,000,000 - 80%
嘉科电子 42,000,000 - 70%
四川容声 1,520,000 - 76%
万高进出口 600,000 - 20%
科龙家电 2,500,000 - 25%
科龙冷柜 104,280,000 - 44%
江西科龙 147,763,896 - 60%
吉林科龙 40,000,000 - 90%
1,053,584,706 -
加：应计被投资
单位的债务(i) (214,403,766) -
839,180,940 -
被投资单位
被投资公司名称 权益增减额 累计增减额 期末账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
科龙发展 16,023,519 121,787,267 132,987,267
科龙冰箱 (4,699,467) 121,350,356 276,902,782
科龙空调 99,563,065 (608,855,992) (394,452,226)
容声塑胶 3,972,535 64,045,889 117,315,953
成都科龙 3,524 (15,481,893) 74,518,107
营口科龙 (477,968) (9,258,747) 74,741,253
科龙模具 437,955 3,578,346 53,438,346
科龙配件 9,136,571 31,945,933 64,580,487
北京恒升 (399,607) (5,990,963) 18,009,037
嘉科电子 (3,238,007) (4,030,076) 37,969,924
四川容声 17,274 89,227 1,609,227
万高进出口 (9,237) (230,742) 369,258
科龙家电 (22,724) (627,880) 1,872,120
科龙冷柜 2,838,005 (100,462,451) 3,817,549
江西科龙 58,112,453 62,439,618 210,203,514
吉林科龙 - - 40,000,000
181,257,891 (339,702,108) 713,882,598
加：应计被投资
单位的债务(i) (99,563,065) 608,855,992 394,452,226
81,694,826 269,153,884 1,108,334,824
(i)于2002年12月31日及2003年6月30日，本公司之子公司科龙空调已超额亏损，资不抵债。本公司已向科龙空调承诺将会继续给予其财务支持，以使其有能力实施未来业务计划及偿还到期债务，而科龙空调之少数股东未表明其有义务和意向将继续给予科龙空调财务支持，并承担其超额亏损。因此，科龙空调之超额亏损完全由本公司承担。所以本公司对超额亏损子公司的长期股权投资在对其投资账面价值减持至零时继续减记。由此产生的长期股权投资的贷方余额作为负债在资产负债表中单独设置“应计被投资单位的债务”予以反映。
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12、长期股权投资（续）
(3)对联营企业投资（公司数及合并数）的详细情况如下：
占被投资
被投资 公司注册 被投资公司
公司名称 初始投资额 追加投资额 资本的比例 权益增减额
人民币元 人民币元 % 人民币元
华意压缩机 118,013,641 - 22.725 21,581,524
上海易连 11,077,600 - 46.67 (536,008)
广州安泰达 2,000,000 - 20.00 175,427
公司合计 131,091,241 - 21,220,943
勤+缘控股 3,712,100 - 25.00 -
重庆科龙 200,000 - 20.00 -
重庆容声 280,000 - 28.00 13,963
合并合计 135,283,341 - 21,234,906
被投资 期末
公司名称 累计增减额 本期转出 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
华意压缩机 24,878,237 - 142,891,878
上海易连 (2,651,958) - 8,425,642
广州安泰达 293,448 - 2,293,448
公司合计 22,519,727 - 153,610,968
勤+缘控股 - - 3,712,100
重庆科龙 16,831 (216,831) -
重庆容声 41,991 - 321,991
合并合计 22,578,549 (216,831) 157,645,059
(4)长期股权投资差额（公司数及合并数）
被投资公司名称 初始金额 期初余额 本期增加额
人民币元 人民币元 人民币元
科龙空调(ii) 66,596,234 59,381,641 -
华意压缩机 137,346,359 98,869,295 -
公司合计 203,942,593 158,250,936 -
勤+缘控股 9,007,892 8,107,103 -
营口科龙 1,010,737 810,737 -
科龙冷柜 (88,611,120) (86,216,225) -
万高进出口 2,744,027 2,629,693 -
科龙家电 34,694,631 33,538,143 -
华傲电子 5,434,634 5,208,191 -
合并合计 168,223,394 122,328,578 -
被投资公司名称 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
人民币元 人民币元
科龙空调(ii) 10年 - 59,381,641
华意压缩机 10年 6,867,318 92,001,977
公司合计 6,867,318 151,383,618
勤+缘控股 10年 - 8,107,103
营口科龙 10年 50,000 760,737
科龙冷柜 18.5年 (2,394,895) (83,821,330)
万高进出口 10年 137,202 2,492,491
科龙家电 10年 1,734,732 31,803,411
华傲电子 10年 271,731 4,936,460
合并合计 6,666,088 115,662,490
股权投资差额系收购子公司及联营企业所支付的购买价超出(低于)收购完成日所获得的有关资产净值的金额，以直线法在合同规定的投资期限内摊销。合同未规定投资期限的，借差在10年内，贷差在多于10年的期限内摊销。
a.由于科龙空调超额亏损，本公司对科龙空调的长期投资已减至负数(账列
“应计被投资单位的债务”)。因此本公司停止对该股权投资差额的摊销，
并对未摊销的余额提取了全额的长期投资减值准备。
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13、固定资产、累计折旧及减值准备
合并
电子设备、
房屋建筑物 机器设备 器具及家具
人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初余额 1,421,575,318 1,840,524,621 305,632,935
重分类 - (1,817,169) (1,602,565)
本期购置 25,186,015 18,880,028 5,777,564
本期在建工程转入 1,183,769 1,582,816 636,384
本期减少 (65,290,744) (21,133,882) (5,792,479)
期末余额 1,382,654,358 1,838,036,414 304,651,839
累计折旧
年初余额 321,003,809 1,037,279,093 188,648,100
重分类 - (1,758,695) (1,508,921)
本期计提 30,442,065 60,307,074 13,208,026
本期减少 (4,941,068) (6,994,207) (3,023,247)
期末余额 346,504,806 1,088,833,265 197,323,958
减值准备
年初余额 51,692,513 9,673,692 9,000
本期转回 (24,447,969) - -
期末余额 27,244,544 9,673,692 9,000
净额
年初余额 1,048,878,996 793,571,836 116,975,835
期末余额 1,008,905,008 739,529,457 107,318,881
其中：
期末已抵押之资产净额 866,567,790 255,472,296 -
运输设备 合 计
人民币元 人民币元
原值
年初余额 68,103,258 3,635,836,132
重分类 3,419,734 -
本期购置 1,036,892 50,880,499
本期在建工程转入 - 3,402,969
本期减少 (3,784,397) (96,001,502)
期末余额 68,775,487 3,594,118,098
累计折旧
年初余额 39,536,591 1,586,467,593
重分类 3,267,616 -
本期计提 5,825,336 109,782,501
本期减少 (2,159,980) (17,118,502)
期末余额 46,469,563 1,679,131,592
减值准备
年初余额 - 61,375,205
本期转回 - (24,447,969)
期末余额 - 36,927,236
净额
年初余额 28,566,667 1,987,993,334
期末余额 22,305,924 1,878,059,270
其中：
期末已抵押之资产净额 - 1,122,040,086
14、在建工程
合并
工程名称 预算数 年初余额 本期增加数
人民币元 人民币元 人民币元
冰箱一、二厂生产线整合工程 19,412,215 289,600 -
冰箱冷柜生产线安装 13,000,000 2,600,000 -
电冰箱多功能试验室 3,480,000 2,783,888 -
其他 5,649,574 7,070,473
合计 11,323,062 7,070,473
本期
工程名称 完工转出数 期末余额占 预算比例
人民币元 人民币元 %
冰箱一、二厂生产线整合工程 - 289,600 98
冰箱冷柜生产线安装 - 2,600,000 20
电冰箱多功能试验室 - 2,783,888 20
其他 (3,402,969) 9,317,078
合计 (3,402,969) 14,990,566
工程投入
工程名称 资金来源
冰箱一、二厂生产线整合工程 自筹
冰箱冷柜生产线安装 自筹
电冰箱多功能试验室 自筹
其他 自筹
合计
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15、无形资产
土地使用权 软件系统 合并合计
人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初余额 404,997,394 950,166 405,947,560
本期购置 6,128,170 585,131 6,713,301
期末余额 411,125,564 1,535,297 412,660,861
累计摊销
年初余额 86,064,479 267,108 86,331,587
本期计提 5,616,652 129,189 5,745,841
期末余额 91,681,131 396,297 92,077,428
减值准备
年初及期末余额 5,214,752 519,447 5,734,199
净值
年初余额 313,718,163 163,611 313,881,774
期末余额 314,229,681 619,553 314,849,234
16、长期待摊费用
合并
种类 年初余额 本期增加 本期处置
人民币元 人民币元 人民币元
模具及其他耐用工具 121,266,417 42,682,861 (1,490,483)
灯箱展柜 60,855,555 2,674,495 -
固定资产改良支出 4,070,392 162,831 -
电脑软件 4,129,893 599,299 -
其他 6,373,599 3,741,071 -
196,695,856 49,860,557 (1,490,483)
合并
剩余
种类 本期摊销数 期末余额 摊销期限
人民币元 人民币元
模具及其他耐用工具 (37,801,981) 124,656,814 1至3年
灯箱展柜 (10,967,938) 52,562,112 1至5年
固定资产改良支出 (1,166,206) 3,067,017 1至5年
电脑软件 (336,481) 4,392,711 1至2年
其他 (855,639) 9,259,031 1至3年
(51,128,245) 193,937,685
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17、短期借款
合并 合并
借款类别 期末数 年初数
人民币元 人民币元
信用借款
-人民币 47,930,000 61,500,000
抵押借款(i)
-人民币 289,000,000 204,000,000
-港币 27,415,154 -
担保借款(ii)
-人民币 374,700,000 290,000,000
商业承兑汇票融资
-人民币 710,000,000 404,664,036
1,449,045,154 960,164,036
上述借款年利率为4.779%至5.8411%。
(i)外币抵押借款系以账面净值人民币104,760,180元之香港房屋及建筑物作为抵押，人民币抵押借款系以账面净值人民币958,219,562元之房屋建筑物及机器设备作为抵押，见附注13。
(ii)其中人民币22,000万由顺德格林柯尔提供担保（参见附注39(5)(c)），人民币15,470万为公司为其子公司借款进行担保。
18、应付票据
合并 合并
期末数 年初数
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 91,133,064 424,914,036
商业承兑汇票 1,349,583,700 517,677,693
1,440,716,764 942,591,729
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19、应付账款
合并期末数中，无欠持公司5%以上股份的股东款项。
20、预收账款
合并期末数中，无预收持公司5%以上股份股东的款项。
21、应交税金
合并 合并
期末数 年初数
人民币元 人民币元
所得税 3,112,607 149,452
增值税 (27,732,822) 39,369,749
营业税 90,140 2,500
其他 273,247 328,153
(24,256,828) 39,849,854
22、其他应付款
合并期末数中，无欠持公司5%以上股份的股东款项。
23、预提费用
合并 合并
期末数 年初数
人民币元 人民币元
预提安装费 61,011,418 61,277,048
预提利息费 3,147,807 3,659,416
预提委外加工费 5,317,875 116,160
预提商业折让 91,612,610 39,856,044
预提广告费 43,731,097 35,048,277
预提运输费 36,406,490 33,619,626
预提仓储费 16,879,418 17,131,167
其他 30,580,999 20,368,836
288,687,714 211,076,574
结存原因
预提安装费 为已售产品计提但尚未支付的安装费
预提利息费 已发生但尚未支付
预提委外加工费 已发生但尚未收到发票单据
预提商业折让 本年销售所产生，但尚未支付
预提广告费 已发生但尚未收到发票单据
预提运输费 已发生但尚未收到发票单据
预提仓储费 已发生但尚未收到发票单据
其他
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24、预计负债
本集团之预计负债为预提产品质量保证金。本集团为已售产品提供为期3至5年的质量保证。在质保期内，本集团将向有关客户免费提供保修服务。根据行业经验，保修费用是根据所提供的质量保证年限，估计返修率及单位返修费用进行估算并计提。
25、一年内到期的长期负债
合并 合并
期末数 年初数
人民币元 人民币元
一年内到期的长期借款(附注26) 215,000,000 65,233,515
一年内到期的长期应付款(附注27) - -
215,000,000 65,233,515
26、长期借款
合并 合并
期末数 年初数
港元 折合人民币元 港元折 合人民币元
长期借款
-抵押银行借款(i) - -28,264,637 30,000,086
- 450,000,000 - 460,000,000
-担保银行借款(ii) - 165,000,000 - 220,000,000
-抵押并担保银行借款 - - - 70,000,000
615,000,000 780,000,086
减:一年内到期长期负债 - 215,000,000 - 65,233,515
一年后偿还的款项 400,000,000 714,766,571
(i)人民币抵押借款系以账面净值人民币59,060,344元之机器设备以及相当于市价人民币260,000,000元的存货作为抵押(参见附注11及13)。
(ii)由顺德格林柯尔提供担保（参见附注39(5)(c)）。
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27、长期应付款
合并 合并
欠款项目 期末数 年初数
人民币元 人民币元
应付员工养老金 61,887,432 67,682,983
专项长期应付款 11,427,292 8,139,145
73,314,724 75,822,128
减：一年内到期的长期负债 - -
一年后偿还的款项 73,314,724 75,822,128
应付员工养老金系从员工的实发工资及公司提取的工资中分别提取的退休养老金，
退休养老金于公司员工退休时发放。
28、股本
年初及期末数（股）
一、未上市流通股份
1.发起人股份
- 境内法人持有股份 337,915,755
2.内部职工股 -
未上市流通股份合计 337,915,755
二、已上市流通股份
1.境内上市的人民币普通股 194,501,000
2.境外上市的外资股 459,589,808
已上市流通股份合计 654,090,808
三、股份总数 992,006,563
上述股份每股面值为人民币1元。
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29、资本公积
股本溢价
H股及 接受非现金
境内法人股 A 股 资产捐赠准备
人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 1,499,662,592 933,863,500 17,696,745
弥补亏损(注1) (965,024,306) - -
本期增加(注2) - - -
期末余额 534,638,286 933,863,500 17,696,745
股权
投资准备 合并合计
人民币元 人民币元
年初余额 1,773,050 2,452,995,887
弥补亏损(注1) - (965,024,306)
本期增加(注2) 27,135,190 27,135,190
期末余额 28,908,240 1,515,106,771
注1：2003年5月18日，公司2002年周年股东大会审议通过了《关于用本公司法定盈余公积金及资本公积金弥补公司累计亏损的议案》。公司将2002年12月31日结余的法定盈余公积金人民币229,161,802元及资本公积金人民币965,024,306元用于弥补截至2002年12月31日止的累计亏损。
注2：本期增加数为按投资比例享有的联营公司增加的资本公积。
30、盈余公积
法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金
人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 229,161,802 - 114,580,901
弥补亏损(注) (229,161,802) - -
期末余额 - - 114,580,901
合并合计
人民币元
年初余额 343,742,703
弥补亏损(注) (229,161,802)
期末余额 114,580,901
法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定
公益金可用于公司职工的集体福利。
注：公司用2002年12月31日结余的法定盈余公积金弥补累计亏损，详见附注29(注1)。
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31、未分配利润(累计亏损)
合并 公司
金额 金额
人民币元 人民币元
年初未分配利润(累计亏损) (1,211,930,161) (1,194,186,108)
加：弥补亏损(注) 1,194,186,108 1,194,186,108
加：本期净利润 144,606,105 133,790,035
期末未分配利润 126,862,052 133,790,035
注：公司用2002年12月31日结余的法定盈余公积金及资本公积金弥补累计亏损，详
见附注29(注1)。
32、主营业务收入及成本
合并 合并
2003年1至6月 2002年1至6月
收入 成本 收入 成本
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
冰箱销售 1,445,220,685 1,022,811,354 1,190,597,355 847,478,579
空调销售 1,641,370,163 1,295,150,984 1,359,909,052 985,690,938
冷柜销售 139,311,374 114,381,586 - -
其他销售 89,164,225 75,423,443 - -
3,315,066,447 2,507,767,367 2,550,506,407 1,833,169,517
公司 公司
2003年1至6月 2002年1至6月
收入 成本 收入 成本
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
冰箱销售 1,154,750,364 920,476,406 1,036,641,057 743,659,624
空调销售 1,121,881,083 959,342,379 1,041,489,030 734,820,956
冷柜销售 51,878,540 44,353,609 - -
2,328,509,987 1,924,172,394 2,078,130,087 1,478,480,580
合并前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例
人民币元 %
339,306,323 10
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33、财务费用
合并 合并
2003年1至6月 2002年1至6月
人民币元 人民币元
利息支出 58,518,953 53,794,531
减：利息收入 8,537,498 11,248,544
汇兑(收益)损失 364,614 (1,873,584)
其他 3,297,753 875,181
53,643,822 41,547,584
34、投资收益（亏损）
合并数 2003年1至6月 2002年1至6月
人民币元 人民币元
处置被投资单位收益（损失） (216,831) -
于联营公司之投资损失 (5,900,283) (1,238,539)
长期股权投资差额摊销 (6,666,088) (6,650,000)
计提的长期投资减值准备 - 3,603,617
(12,783,202) (4,284,922)
公司数 2003年1至6月 2002年1至6月
人民币元 人民币元
于子公司之投资收益（损失） 181,257,891 (17,004,730)
于联营公司之投资损失 (5,914,246) (721,967)
长期股权投资差额摊销 (6,867,318) (6,600,000)
计提的长期投资减值准备 - 3,603,617
168,476,327 (20,723,080)
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35、所得税
合并 合并
2003年1至6月 2002年1至6月
人民币元 人民币元
公司应计所得税（注） - -
子公司应计所得税 5,934,088 2,799,256
5,934,088 2,799,256
注：由于公司本会计期间应纳税所得额亏损，故无所得税。