南天信息2007年半年度报告
云南南天电子信息产业股份有限公司2007年半年度报告
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重要提示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。本公司董事印证先生、刘长君先生因公务未能出席本次董事会。本公司董事长郑南南女士、总裁雷坚先生、
财务总监彭玉珠女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。本公司2007年半年度财务报告未经审计。
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目 录
一、公司基本情况………………………………………………………2
二、股本变动和主要股东持股情况……………………………………4
三、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………5
四、董事会报告…………………………………………………………5
五、重要事项……………………………………………………………7
六、财务报告……………………………………………………………9
七、备查文件……………………………………………………………55
一、公 司 基 本 情 况
（一）法定中文名称：云南南天电子信息产业股份有限公司
法定英文名称：YUNNAN NANTIAN ELECTRONICS INFORMATION CO.,LTD.
法定中文名称缩写：南天信息
英文名称缩写：NANTIAN
（二）法定代表人：郑南南
（三）董事会秘书：姜 东
联系地址：昆明市环城东路455号
电话：（0871）3366327
传真：（0871）3317398
电子信箱：jiangdong@nantian.com.cn
（四） 注册地址：昆明市高新技术产业开发区软件园创新大厦
办公地址：昆明市环城东路455号
邮政编码：650041
公司国际互联网网址：http://www.nantian.com.cn
公司电子信箱：0948@nantian.com.cn
（五）选定信息披露报刊：《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
（六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：南天信息
股票代码：000948
（七）主要财务数据和指标
单位：元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,385,034,295.20 1,188,738,662.10 1,183,978,064.67 16.51% 16.98%
所有者权益（或股东权益） 488,310,983.88 505,875,805.44 494,535,264.23 -3.47% -1.26%
每股净资产 3.04 3.15 3.08 -3.49% -1.30%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 12,169,191.73 2,958,187.20 7,620,944.99 311.37% 59.68%
利润总额 9,514,982.72 5,622,949.35 7,334,109.79 69.22% 29.74%
净利润 6,239,041.11 3,048,820.32 3,989,522.48 104.64% 56.39%
扣除非经常性损益后的净利润 5,154,034.55 5,012,310.70 4,327,902.96 2.83% 19.09%
基本每股收益 0.04 0.02 0.03 100.00% 33.33%
稀释每股收益 0.04 0.02 0.03 100.00% 33.33%
净资产收益率 1.28% 0.60% 0.81% 0.68% 0.47%
经营活动产生的现金流量净额 -125,300,458.73 -149,547,635.23 —
每股经营活动产生的现金流量净 -0.78 -1.07 —
额
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扣除非经常性损益的项目和金额：
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非经常性损益项目 金额
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 3,837,721.30
资产产生的损益；（投资收益、营业外收支）
2、债务重组损益 -2,590,367.25
3、所得税 -162,347.49
合计 1,085,006.56
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二、股 本 变 动 和 主 要 股 东 持 股 情 况
（一）股本变动情况
报告期内，本公司无因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股引起的股份变动。
（二）股东情况
单位：股
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股东总数 19520
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
南天电子信息产业集团公司 国有法人 40.27% 64,651,364 64,651,364
深圳市九夷投资有限责任公司 境内非国有法人 18.28% 29,349,155 29,349,155
云南医药工业股份有限公司 境内非国有法人 3.11% 5,000,028 5,000,028
李宏坤 境内自然人 0.69% 1,108,608 1,000,005
林美松 境内自然人 0.31% 497,502
佛山市顺德区网盈电脑科技有 境内非国有法人 0.30% 480,000
限公司
管学成 境内自然人 0.21% 342,700
傅诗荣 境内自然人 0.19% 312,000
刘刚 境内自然人 0.19% 309,800
周淑华 境内自然人 0.17% 265,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
林美松 497,502 人民币普通股
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 480,000 人民币普通股
管学成 342,700 人民币普通股
傅诗荣 312,000 人民币普通股
刘刚 309,800 人民币普通股
周淑华 265,000 人民币普通股
许亦青 238,000 人民币普通股
王伟 208,963 人民币普通股
刘仁林 204,500 人民币普通股
黄金虎 200,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 未知前十名无限售条件的股东之间，以及前十名无限售条件的股东和前十名股东之间是否存在关联关
的说明 系。
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报告期内，公司控股股东无变化。
三、董 事、监 事、高 级 管 理 人 员 情 况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票无变化。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况：
2007年5月18日召开本公司2006年度股东大会，选举朱海峰先生为本公司第三届董事会董事。
四、董事会报告
（一）经营成果及财务状况简要分析
1、报告期内营业收入、营业利润、净利润增减变化情况：（单位：元）
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减比例
营业收入 618,925,021.63 591,080,926.46 4.71%
营业利润 12,169,191.73 7,620,944.99 59.68%
净利润 6,239,041.11 3,989,522.48 56.39%
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说明：报告期内，公司努力开拓市场，在销售收入增加的同时尽量控制成本和费用，致使公司净利润较去年同期上升56.39%。
2、报告期末总资产、股东权益变化情况：（单位：元）
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减比例（%）
总资产 1,385,034,295.20 1,183,978,064.67 16.98
股东权益 488,310,983.88 494,535,264.23 -1.26
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3、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况：（单位：万元）
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减 年同期增减 期增减
电子信息产业 33,069.97 24,422.11 26.15% 3.81% -0.87% 3.49%
医药行业 28,822.53 26586.47 7.76% 5.76% 5.56% 0.18%
主营业务分产品情况
自主开发、生产的金融 10,187.08 8,734.41 14.26% 14.15% 12.52% 1.25%
专用设备
应用软件与系统集成 21,001.83 15,386.06 26.74% -4.90% -8.23% 2.66%
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（1）报告期，公司主营业务结构及利润构成较上年度未发生重大变化。
（2）报告期，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。
（三）报告期内公司投资情况
1、报告期内无募集资金使用情况。
2、公司非募集资金投资情况
①本公司第三届董事会第十六次会议审议并通过如下决议：同意南天信息股份公司出资2440万元人民币收购昆明经济技术开发区信息产业基地地块122亩（净用地约为97亩）；
②本公司第三届董事会第十六次会议审议并通过如下决议：同意南天信息股份公司在昆明经济技术开发区信息产业基地内投资组建新公司，注册资本2000万元人民币，公司出资980万元人民币,持股比例为49%。
③本公司第三届董事会第十九次会议审议并通过如下决议：同意南天信息股份公司在北京注册成立北京南天富托普信息技术有限公司，注册资本3000万元人民币，持股比例100%。
五、重 要 事 项
（一）公司治理状况
2007年3月9日，中国证券监督管理委员会发布了证监公司字【2007】28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（以下简称“通知”）。根据该通知的要求和统一部署，南天信息对公司治理情况进行了深度自查，并作出了《自查报告及整改计划》。
（二）公司利润分配的执行情况
公司2006年度股东大会审议通过的2006年度利润分配方案为：以2006年12月31日的总股本160,550,951股为基数，每10股派现金0.50元（含税）。
本公司于2007年7月10日在《证券时报》上刊登了《2006年度分红派息公告》，以2007年7月13日为股权登记日，7月16日为除权除息日，实施了2006年度利润分配方案。
（三）2007年中期利润分配方案：本会计年度中期利润不分配、不转增。
（四）报告期内，公司诉讼、仲裁事项：
本公司控股子公司北京南天信息工程有限公司（以下简称“北信工”）与美国安图特国际有限公司（以下简称“安图特”），因合作参与中国人寿保险股份有限公司《计算机处理中心系统主机服务器等电子设备及伴随服务招标采购》项目过程中，就安图特公司所提供的产品质量问题产生争议。
为此，北信工于2007 年4 月向北京市第一中级人民法院提请对安图特的诉讼请求，请求判令安图特向北信工支付人民币797 万元（该款项构成为：因安图特向北信工供应的设备不合格造成的货款损失人民币900 万元，减去北信工尚未支付给安图特的设备尾款人民币103万）及应收货款对应的逾期违约金损失等。
（五）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（六）报告期内，公司关联交易事项：
本公司第三届董事会第十七次会议审议并通过如下决议：同意出资2661.74万元受让本公司控股股东南天电子信息产业集团公司所拥有的北京南天软件科技园剩余土地、房产。（详见2007年3月31日《证券时报》）。
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项；
2、报告期内，公司无担保事项发生。
3、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理事项。
（八）资金占用情况
报告期内，无资金占用情况。
（九）承诺及执行情况
1、1998年6月18日,公司股东南天电子信息产业集团公司出具《承诺书》，承诺在公司成立以后,在业务开拓方面将不与公司进行实质性的同业竞争，在报告期内，南天电子信息产业集团公司严格遵守该承诺，无违背该承诺的情况。
2、原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况：
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股东名称 承诺事项 承诺履行
情况
南天电子信息产业集 自公司股权分置改革方案实施之日起，其所持原非流通股股份36个月内不上市交易或者转让。在 按承诺履
团公司 上述承诺期期满后，其如果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占上市公司股份总 行
数的比例在12个月内不超过百分之五，24个月内不超过百分之十。南天集团持有股份在上述36个
月的限售期满后的24个月内，只有当股票二级市场的价格高于10.00元时才进行减持。
深圳市九夷投资有限 自公司股权分置改革方案实施之日起,其所持原非流通股股份12个月内不上市交易． 按承诺履
责任公司 行
云南医药工业股份有 自公司股权分置改革方案实施之日起,其所持原非流通股股份12个月内不上市交易． 按承诺履
限公司 行
李宏坤 自公司股权分置改革方案实施之日起,其所持原非流通股股份12个月内不上市交易． 按承诺履
行
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（十）报告期内，不存在公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
六、财 务 报 告（未 经 审 计）
财务报表附注
一、公司的基本情况
云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经云南省人民政府云政复（1998）118号文批准，由南天电子信息产业集团公司、珠海南方集团有限公司、云南医药工业股份有限公司（原云南省医药医疗器械工业公司）、裴海平、李宏坤、周永泰、丁柏林共同发起设立的股份有限公司，1998年12月21日在云南省工商局登记注册，持有注册号为5300001007806-2/2号企业法人营业执照，法定住所：昆明市高新技术产业开发区软件园创新大厦，现法定代表人：郑南南。
经中国证监会批准，本公司于1999年8月18日以上网定价方式向社会公开发行人民币普通股4000万股,股本总额增至140,000,552.00元，并于1999年10月14日在深圳证券交易所上市交易。
截至2007年6月30日，本公司流通股份总额为160,550,951.00股，其中公司的控制人为云南南天信息产业集团有限公司，其持有公司64,651,364股股票,占全部流通股份的40.27%。
公司的控股子公司云南医药工业股份有限公司持有本公司5,000,028股股票，占全部流通股份的3.11%，该子公司持有的股票是在公司取得其控制权之前取得。
截至2007年6月30日止，本公司拥有10家控股子公司。
本公司及子公司（除云南医药工业股份有限公司）的主要业务包括：开发、生产、销售计算机软硬件、外围设备、金融专用设备、智能机电产品（含国产汽车不含小轿车）；承接网络工程、信息系统工程（不含管理项目）、技术服务及技术咨询；自产产品的安装调试维修（以上项目可按经贸部核定的经营范围开展进出口业务）；经营生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品有银行系统用的开放式系统小型机、金融终端系统、网络产品专业存折打印机、自动柜员机（ATM）等。
云南医药工业股份有限公司的主要业务：经营中药材、中成药、中药饮片、化学原料、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品以及自产产品及技术出口业务。
二、财务报表的编制基础
公司财务报表的编制以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》体系和财政部各项执行会计准则的相关规定，基于本公司制定的会计政策和会计估计，进行确认和计量，在此基础上编制而成。
三、遵守企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量的有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1.会计年度
会计年度采用公历年度制，即自公历每年1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
3.记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制,除特别说明外，会计计量属性为历史成本法。
4.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的外币余额按当月最后一日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额,除固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。
5.现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.金融资产和金融负债的确认和计量
本公司的金融资产包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）应收款项
本公司应收款项按合同、协议约定的价款作为初始入账金额。
公司坏帐损失的确认标准：
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项为坏账损失。
本公司坏帐准备的计提方法：
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项，按照应收款项的归集科目确认风险特征，在资产负债表日，按照余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
应收票据的风险取决于票据付款人或承兑人、保证人的偿付能力，银行承兑或者银行作为票据保证人的商业汇票不计提坏帐准备，未经银行承兑或保证的商业汇票按照应收帐款的风险特征计提坏帐准备。
应收帐款、其他应收款、应收利息、应收股利、长期应收款，其风险主要取决于债务人的现金偿债能力，期限越长，风险越大，公司按照帐龄计提的坏帐准备的比例：
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帐龄期间 计提坏帐准备比例
0—1个月 0%
1—3个月 1%
3—6个月 2%
6—9个月 3%
9—12个月 5%
1年—1年半 8%
1年半—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 30%
4—5年 40%
5年以上 100%
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预付帐款的风险主要取决于合同对方履约能力及正常的经营能力，如果为购买货物或设备支付的预付款，在未到约定的交货期之前，或者已经交货但未进行结算的合同，不计提坏帐准备；在合同对方未按期交货且超过订立合同时间一年以上时，按照应收帐款的风险特征计提坏帐准备。为建设工程支付的预付款，在为足额支付全部价款的情况下，不计提坏帐准备。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售的金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司的金融负债包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
7.存货
本公司的存货主要分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。
存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的取得和发出日常核算以实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品按一次摊销法摊销。
存货盘存制度采用永续盘存法。
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
8.长期股权投资核算方法
（1）确认及初始计量
对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
a)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c)本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于被购买方可辨认净资产账面价值的差额计入当期损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司以支付现金为代价取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）收益确认方法
本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，合同约定或法律规定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
（3）资产减值的确认
决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内。发生减值的，如果商誉减值损失包括了应由少数股东权益承担的部分，应当将该损失在可归属于母公司和少数股东权益之间按比例进行分摊，以确认归属于母公司的商誉减值损失。
9.投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的财务政策，计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
10.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2)固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(3)固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下
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固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5-10 2.250-4.750
机器设备 10-12 5-10 7.500-9.000
电子设备 5-6 5-10 15.000-18.000
运输设备 5-10 5-10 9.000-18.000
其他设备 5 5-10 9.500-19.000
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(4)固定资产减值准备：资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
在资产负债表日，本公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，可以根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，可以按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。公司按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产。已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价。
在建工程利息资本化的金额按截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本化率的乘积计算确定。
在建工程减值准备：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况的：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形；
则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。
12.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本公司报告期内的无形资产主要为土地使用权，土地使用权的使用寿命按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定的使用年限确定。
13.借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（1年）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
14.长期待摊费用的核算方法
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分5年平均摊销。
15.预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
16.收入确认方法
（1）销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
17.政府补助
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18.股份支付
本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
19.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
20.合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并会计报表范围：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并会计报表当以母公司和其子公司的会计报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司会计报表进行必要的调整。
五、会计政策变更
本公司原执行《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称新会计准则），根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》对会计报表期初数进行了调整，调整项目如下：
1、按原会计制度或准则列报的2006年年初的所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益。
2、按原会计制度或准则列报的2006年末所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益。
3、按原会计制度或准则列报的2006年度损益，调整为按企业会计准则列报的损益。
4、2006年6月30日按原会计制度或准则列报的所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益。
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项目 执行原准则 调整数额 影响所有者权益数额 执行新准则数据
数据 小计 其中归属于 归属于少
母公司 数股东
调整前归属于母 500,106,53 -15,471,0 -15,471,0 -15,471,08 484,635,452.94
公司的所有者权 7.24 84.30 84.30 4.30
益
加：少数股东权 54,476,645 9,316,030 9,316,030 9,316,03 63,792,675.37
益 .02 .35 .35 0.35
所有者权益合计 554,583,18 -6,155,05 -6,155,05 548,428,128.31
2.26 3.95 3.95
其中：资产调整
项目
可供出售金融资 9,464,516. 24,435,67 -8,161,514 8,161,51 33,900,189.84
产 80 3.04 .80 4.80
递延所得税资产 12,309,85 6,898,888 5,410,962. 1,487,92 6,022,053.71
1.04 .78 26 6.52
股权投资差额 16,029,104 -16,029,1 -12,037,2 -12,037,20
.39 04.39 02.49 2.49
商誉 3,991,901 3,991,901.90
.90
负债调整项目
递延所得税负债 1,016,740 -1,016,74 -683,329.2 -333,410 1,016,740.24
.24 0.24 7 .97
合计 -6,155,05 -15,471,08 9,316,03
3.95 4.30 0.35
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5、2006年1-6月按原会计制度或准则列报的损益，调整为同一期间按企业会计准则列报的损益。
六、税项
1、增值税
销项税额：本公司按产品销售收入的17%，其中软件收入税负超过3%部分，实行即征即退。
进项税额：以取得的法定扣税凭证，按规定进行抵扣。
2、营业税
按应税收入的5%计缴。
3、城建税
本公司按缴纳增值税、营业税税额的7%计缴；
4、教育费附加
本公司按缴纳增值税、营业税税额的3%计缴；
5、所得税
根据国家发展和改革委员会、国家税务总局发改高技[2007]30号文本公司被认定为2006年度国家规划布局内重点软件企业，根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2000]18号）的规定，公司所得税减按10%的税率上缴。
子公司按照属地原则于注册地按照法定税率计缴所得税。
七、合并财务报表主要项目注释
以下会计报表项目注释，若无特别说明，期初数是指2006年12月31日余额，期末数是指2007年6月30日余额，上年数是指2006年1-6月份发生额，本年数是指2007度1-6月发生额。（单位：人民币元）
1.货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 458,882.12 305,630.83
银行存款 160,397,666.15 254,078,491.27
其他货币资金 7,474,490.54 3,913,729.65
合计 168,331,038.81 258,297,851.75
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本公司其他货币资金系信用证保证金和银行承兑保证金。
货币资金比上年末余额减少34.83%，主要系因本期购买储备原材料增加所致。
2.应收票据
（1）应收票据的票据类别列示如下：
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票据类别 期末数 期初数
商业承兑汇票 6,000,000.00
银行承兑汇票 14,281,707.33 7,341,548.29
合计 20,281,707.33 7,341,548.29
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（2）本公司本期应收票据余额较上期增加176%，主要系本公司本期销售增加所致。
（3）截至2007年6月30日止，上述承兑汇票中无已到期未承兑汇票；无抵押之应收票据。
（4）截至2007年6月30日止,无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3.应收账款
（1）应收账款的账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(% 坏账准备 账面价值
)
1年以内 321,273,211.4 492.29 2,831,162.29 318,442,049.1 193,012,613.1 78.57 1,334,878.58 191,677,734.57
0 1