G 南 天2006年中期报告
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重要提示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。本公司董事印证先生因公务未亲自出席本次董事会，委托刘长君先生
代为行使表决权。本公司董事长郑南南女士、总裁雷坚先生、财务总监彭玉
珠女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。本公司2006年半年
度财务报告未经审计。
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目 录
一、公司基本情况………………………………………………………2
二、股本变动和主要股东持股情况……………………………………4
三、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………5
四、管理层讨论与分析…………………………………………………6
五、重要事项……………………………………………………………7
六、财务报告……………………………………………………………9
七、备查文件……………………………………………………………34
一、公 司 基 本 情 况
（一）法定中文名称：云南南天电子信息产业股份有限公司
法定英文名称：YUNNAN NANTIAN ELECTRONICS INFORMATION CO.,LTD.
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：G南天
股票代码：000948
（三）注册地址：昆明市高新技术产业开发区软件园创新大厦
办公地址：昆明市环城东路455号
邮政编码：650041
公司国际互联网网址：http://www.nantian.com.cn
公司电子信箱：0948@nantian.com.cn
（四）法定代表人：郑南南
（五）董事会秘书：姜 东
联系地址：昆明市环城东路455号
电话：（0871）3366327
传真：（0871）3317398
电子信箱：jiangdong@nantian.com.cn
（六）选定信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
（七）主要财务数据和指标
单位：人民币元
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项目 2006年6月30日 2005年12月31 本报告期末
日 比年初数增
减
流动资产 832,091,409.1 906,839,361.9 -8.24%
8 6
流动负债 604,187,160.8 636,621,115.1 -5.09%
9 4
总资产 1,174,749,385 1,203,347,865 -2.38%
.00 .80
股东权益（不含少数股东权 500,106,537.2 499,090,717.2 0.20%
益） 4 1
每股净资产 3.57 3.56 0.28%
调整后的每股净资产 3.32 3.45 -3.77%
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期比
上年同期增
减
净利润 3,048,820.32 2,084,946.11 46.23%
扣除非经常性损益后的净利 5,012,310.70 3,042,803.20 64.73%
润
每股收益 0.02 0.01 100.00%
每股收益（注） 0.02 - -
净资产收益率 0.61% 0.42% 0.19%
经营活动产生的现金流量净 -149,547,635. -121,576,064.
额 23 10
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注：2006年8月7日本公司因实施股权分置改革方案，以资本公积金向方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东转增股本20,550,400股，转增后公司总股本由140,000,552股增至160,550,952股。
扣除非经常性损益的项目和金额：
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一、处置长期股权投资净收益 -8,520.00
二、股权投资差额摊销 -1,711,160.46
三、营业外收支净额 -286,835.20
小计 -2,006,515.66
减：所得税影响 -43,025.28
合计 -1,963,490.38
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利润表附表：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.73 16.71 0.5975 0.5975
营业利润 0.59 0.59 0.0211 0.0211
净利润 0.61 0.61 0.0218 0.0218
扣除非经常性损益后的 1.00 1.00 0.0358 0.0358
净利润
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二、股 本 变 动 和 主 要 股 东 持 股 情 况
（一）股本变动情况
报告期内，本公司无因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股引起的股份变动。
（二）股东情况
1、报告期末，公司股东总数为24,196户。
2、本公司前十名股东持股情况（单位：股）
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股东名称 报告期内 期末持股 比例（% 质押或 股东性
增减 数量 ） 冻结的 质
股份数
量
南天电子信息产业集团 0 64,651,3 46.179 0 国有股
公司 64 东
深圳市九夷投资有限责 0 29,349,1 20.964 29,349,
任公司 55 155
云南医药工业股份有限 0 5,000,02 3.572 0
公司 8
李宏坤 0 1,000,00 0.714 未知
5
无锡市南锡电子有限公 未知 452,750 0.323 未知
司
郑传享 未知 300,800 0.215 未知
肖以梧 未知 208,750 0.149 未知
苏昊华 0 140,006 0.100 未知
关军 未知 130,000 0.093 未知
廖宪璋 未知 130,000 0.093 未知
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说明：公司前10名股东中，云南医药工业股份有限公司为本公司控股子公司，与南天电子信息产业集团公司存在关联关系。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、报告期内，公司控股股东无变化。
4、本公司前10名无限售条件的股东持股情况（单位：股）
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股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
无锡市南锡电子有限公司 452,750 人民币普通股
郑传享 300,800 人民币普通股
肖以梧 208,750 人民币普通股
苏昊华 140,006 人民币普通股
关军 130,000 人民币普通股
廖宪璋 130,000 人民币普通股
周汉荣 129,800 人民币普通股
刘荣洲 122,907 人民币普通股
文国亮 120,062 人民币普通股
顾秀中 104,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 未知前十名无限售条件的股东之间，以及前十
行动的说明 名无限售条件的股东和前十名股东之间是否存
在关联关系。
战略投资者或一般法人参 股东名称 约定持股期限
与配售新股约定持股期限 无 无
的说明
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5、有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
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序号 股东名称 所持有限售条 占总股本 可上市流通 承诺
件的股份数量 比例 时时（注1）
1 南天电子信 8,027,548 5% G+36个月后 注2
息产业集团 8,027,548 5% G+48个月后
公司 48,596,268 30.27% G+60个月后
2 深圳市九夷 8,027,548 5% G+12个月后 -
投资有限公 8,027,548 5% G+24个月后
司 13,294,059 8.28% G+36个月后
3 云南医药工 5,000,028 3.11% G+12个月后 -
业股份有限
公司
4 李宏坤 1,000,005 0.62% G+12个月后 -
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注1：改革方案实施后首个交易日为G日，即2006年8月7日。
注2：在满足出售时间限定的情况下，仍需要满足出售价格的限制性承诺：南天集团持有股份在上述36个月的限售期满后的24个月内，只有当股票二级市场的价格高于10.00元时才进行减持。
三、董 事、监 事、高 级 管 理 人 员 情 况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票无变化。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况：
2006年5月21日召开本公司2005年年度股东大会，选举张松青先生、刘长君先生为本公司第三届董事会董事；选举黄燕华女士为本公司第三届监事会监事。
四、管 理 层 讨 论 与 分 析
（一）经营成果及财务状况简要分析
1、报告期内主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物增减变化情况：
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减比例
主营业务收入 584,844,384.65 562,171,656.67 4.03%
主营业务利润 83,652,635.21 80,866,362.66 3.45%
净利润 3,048,820.32 2,084,946.11 46.23%
现金及现金等价物增加 -154,503,758.1 -129,984,972.37 —
额 6
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说明：报告期内，公司努力开拓市场，在销售收入增加的同时尽量控制成本和费用，致使公司净利润较去年同期上升46.23%。
2、报告期末总资产、股东权益变化情况
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减比例（
%）
总资产 1,174,749,385.00 1,203,347,865.80 -2.38%
股东权益 500,106,537.24 499,090,717.21 0.20%
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3、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况：（单位：元）
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项目 主营业务 主营业务成 毛 主营业务 主营业 毛利
收入 本 利 收入比上 务成本 率比
率 年同期增 比上年 上年
减 同期增 同期
减 增减
电子信息产业 321,326.7 246,366,52 23. 28.66% 32.58% -2.27
44.93 3.76 33% %
医药行业 272,517,6 251,871,19 7.5 -12.77% -13.91% 1.23%
39.72 7.89 8%
自主开发、生 89,241,12 77,627,003 13. 34.34% 41.90% -4.64
产的金融专用 0.16 .75 01% %
设备
应用软件与系 220,840,0 167,663,58 24. 30.12% 34.27% -2.35
统集成 72.03 7.85 08% %
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（三）报告期内公司投资情况
1、报告期内无募集资金使用情况。
2、公司非募集资金投资情况
①本公司第三届董事会第七次会议审议并通过如下决议：同意出资1811.28万元人民币受让南天集团昆明计算机大楼房产。
②本公司第三届董事会第九次会议审议并通过如下决议：同意对云南佳程防伪科技有限公司增资720万元人民币。
③本公司第三届董事会第十次会议审议并通过如下决议：同意出资2963.08万元人民币受让南天电子信息产业集团公司所拥有的北京南天软件科技园部分土地、房产。
五、重 要 事 项
（一）公司治理状况
报告期内，为进一步提高公司规范运作水平，根据中国证监会证监公司字[2006]38号《上市公司章程指引》（2006年修订）、证监发[2006]21号《上市公司股东大会规则》等文件的要求，本公司对原《公司章程》和《股东大会议事规则》进行了修改和调整，并经本公司2005年年度股东大会审议通过。
（二）公司利润分配的执行情况
公司2005年度股东大会审议通过的2005年度利润分配方案为：以2005年12月31日的总股本140,000,552股为基数，每10股派现金0.80元（含税）。
本公司于2006年7月11日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登了《2005年度分红派息公告》，以2004年7月14日为股权登记日，7月17日为除权除息日，实施了2005年度利润分配方案。
（三）2006年中期利润分配方案：本会计年度中期利润不分配、不转增。
（四）报告期内，公司诉讼、仲裁事项：
公司控股子公司云南医药工业股份有限公司应收昆明骄雄经贸发展有限公司及周永康欠款3,625,618.12元，账龄在五年以上，已经昆明市中级人民法院于2005年10月13日作出一审判决，判令昆明骄雄经贸发展有限公司及周永康偿还并由昆明骄雄经贸发展有限公司承担违约责任；2006年3月9日云南省高级人民法院终审判决，维持原判。
（五）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（六）报告期内，公司关联交易事项：
1、本公司第三届董事会第七次会议审议并通过如下决议：同意出资1811.28万元人民币受让南天集团昆明计算机大楼房产。
上述决议公告刊登于2006年4月21日《证券时报》和《中国证券报》上。
2、本公司第三届董事会第十次会议审议并通过如下决议：同意出资2963.08万元人民币受让南天电子信息产业集团公司所拥有的北京南天软件科技园部分土地、房产。
上述决议公告刊登于2006年5月18日《证券时报》和《中国证券报》上。
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项；
2、报告期内，公司无担保事项发生。
3、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理事项。
（八）资金占用情况
报告期内，本公司控股股东南天电子信息产业集团公司占用本公司控股子公司深圳东华科技有限公司81.21万元的资金已全额归还。
（九）承诺及执行情况
1998年6月18日,公司股东南天电子信息产业集团公司出具《承诺书》，承诺在公司成立以后,在业务开拓方面将不与公司进行实质性的同业竞争，在报告期内，南天电子信息产业集团公司严格遵守该承诺，无违背该承诺的情况。
（十）报告期内，不存在公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
六、财 务 报 告（未 经 审 计）
会 计 报 表 附 注
公司简介
云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经云南省人民政府云政复（1998）118号文批准，由南天电子信息产业集团公司、珠海南方集团有限公司、云南医药工业股份有限公司（原云南省医药医疗器械工业公司）、裴海平、李宏坤、周永泰、丁柏林共同发起设立的股份有限公司，1998年12月21日在云南省工商局登记注册，持有注册号为5300001007806-2/2号企业法人营业执照，法定住所：昆明市高新技术产业开发区软件园创新大厦，现法定代表人：郑南南。
经中国证监会批准，本公司于1999年8月18日以上网定价方式向社会公开发行人民币普通股4000万股, 股本总额增至140,000,552.00元，并于1999年10月14日在深圳证券交易所上市交易。
根据2003年4月7日深圳市九夷投资有限责任公司与本公司股东珠海南方集团有限公司、裴海平、周永泰、丁柏林签署的《股权转让协议》，深圳市九夷投资有限责任公司受让珠海南方集团有限公司持有的本公司法人股25,349,134股，占本公司总股本的18.107%，受让三个自然人持有的本公司股份4,000,021股，占本公司总股本的2.857%，并于2003年5月26日完成股权过户。此次股权转让完成后，本公司的股权结构变为：南天电子信息产业集团公司持有法人股64,651,364股，占本公司总股本的46.179%；深圳市九夷投资有限责任公司持有本公司法人股29,349,155股，占本公司总股本的20.964%；云南医药工业股份有限公司持有本公司法人股5,000,028股，占本公司总股本的3.572%；李宏坤持有本公司股份1,000,005股，占本公司总股本的0.714%；社会公众持股40,000,000股，占本公司总股本的28.571%。
根据本公司第二届董事会第十九次会议决议、第二十次会议决议，以及本公司与珠海南方集团有限公司、云南省医药医疗器械工业公司职工持股会签订的《股权转让协议》，本公司于2004年度受让了珠海南方集团有限公司持有的云南医药工业股份有限公司9.15%的股份，计750万股，受让了云南省医药医疗器械工业公司职工持股会持有的云南医药工业股份有限公司24.33%的股份，计1985万股。截至2004年2月4日止本公司累计持有云南医药工业股份有限公司股份5,456.34万股，占该公司股本总额的66.60%。
本公司及子公司（除云南医药工业股份有限公司）的主要业务包括：开发、生产、销售计算机软硬件、外围设备、金融专用设备、智能机电产品（含国产汽车不含小轿车）；承接网络工程、信息系统工程（不含管理项目）、技术服务及技术咨询；自产产品的安装调试维修（以上项目可按经贸部核定的经营范围开展进出口业务）；经营生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品有银行系统用的开放式系统小型机、金融终端系统、网络产品专业存折打印机、自动柜员机（ATM）等。
云南医药工业股份有限公司的主要业务：经营中药材、中成药、中药饮片、化学原料、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品以及自产产品及技术出口业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度
采用公历年度，即以每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的人民币基准汇价折合为记账本位币入账，年度终了，对各种外币账户余额，按期末人民币基准汇价折合为记账本位币进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准
现金等价物指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 购入的股票、债券按实际支付的价款记账。若实际支付的价款中含有已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。短期投资持有期间的现金股利或利息除已计入应收项目的外，于实际收到时冲减投资的账面价值。处置短期投资时，按实际收到的价款与短期投资的账面价值的差额确认为当期投资损益。 期末短期投资采用成本与市价孰低计量，按单项投资计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法
坏账的确认标准为：
⑴债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
⑵债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
坏账的核算方法：
本公司坏账损失的核算采用备抵法，期末本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。
根据公司董事会决议，本期对应收款项按账龄分析法计提比例如下：
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0—1个月 0%
1—3个月 1%
3—6个月 2%
6—9个月 3%
9—12个月 5%
1年—1年半 8%
1年半—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 30%
4—5年 40%
5年以上 100%
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对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并转销提取的坏账准备。
9、存货核算方法 ⑴本公司存货包括原材料、库存商品、在产品（开发产品）、低值易耗品等。
⑵购入或自制的存货以实际成本入账，发出和领用存货时按加权平均法计价，开发的工程产品按个别成本法核算。生产成本在完工产品和在产品之间的分配原则是在产品只分摊直接材料费用，完工产品分摊直接材料费用、工资及福利费、制造费用。低值易耗品采用分次摊销法。 ⑶存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
⑷由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 ⑴长期股权投资 按取得时的实际成本作为初始投资成本。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响时采用成本法核算，对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响时采用权益法核算。对投资额占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 ⑵股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，确认为长期股权投资差额。长期投资股权差额的摊销期限，若合同规定投资期限的在投资期限内分期摊销计入当期损益；未规定投资期限的，按10年平均摊销计入当期损益。根据财政部《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，自2003年3月17日起，新发生的对外投资，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积科目。
⑶长期债权投资
以取得时的实际成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债券投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
⑷长期投资减值准备
期末，对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。处置长期投资时，其已计提的长期投资减值准备一并转入当期损益。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产按取得时的实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果租赁资产占资产总额的比例小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。）
固定资产的标准为：使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具等以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000元以上，且使用年限超过2年的物品。 固定资产折旧按平均年限法计提，固定资产类别、估计折旧年限、预计残值率、年折旧率分别如下：
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固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5-10 2.250-4.750
机器设备 10-12 5-10 7.500-9.000
电子设备 5-6 5-10 15.000-18.000
运输设备 5-10 5-10 9.000-18.000
其他设备 5 5-10 18.000-19.000
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固定资产减值准备： 期末，对固定资产逐项进行检查，如果市价持续下跌或技术陈旧、长期闲置不用、已遭毁损等导致可收回的金额低于账面价值的，则按单项固定资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，在工程达到预定可使用状态时作为结转固定资产的时点。 在建工程减值准备： 期末对在建工程进行逐项检查，若存在下列一项或若干项情况时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的建设工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用核算方法
(1)借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价和溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化期间
a.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 b.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 c.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 (3)借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 14、无形资产核算方法
(1)无形资产按取得时的实际成本入账。 (2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： a.合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； b.合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 (3)期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 15、长期待摊费用核算方法 (1)长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。 (2)筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。 16、收入确认原则 (1)商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
(2)提供劳务
a.劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 b.劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权
让渡本公司资产使用权发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确定同时满足以下两条： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 企业所得税的会计处理方法采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表的编制方法
合并报表以母公司、纳入合并范围的控股子公司的个别会计报表（按母公司会计政策调整后的报表）和其他数据为依据，在抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间重大交易、资金往来等的基础上，按照《合并会计报表暂行规定》的规定编制而成。 （2）合并范围
本期纳入合并会计报表范围的子公司如下：
广州南天电脑系统有限公司、上海南天电脑系统有限公司、北京南天信息工程有限公司、西安南天电脑系统有限公司、武汉南天电脑系统有限公司、昆明南天电脑系统有限公司、深圳南天东华科技有限公司、北京南天软件有限公司、云南医药工业股份有限公司。
三、税项
1、增值税
销项税额：本公司按产品销售收入的17%，其中软件收入税负超过3%部分，实行即征即退。
进项税额：以取得的法定扣税凭证，按规定进行抵扣。
2、营业税：按应税收入的5%计缴。
3、城建税：本公司按缴纳增值税、营业税税额的7%计缴；
4、教育费附加：本公司按缴纳增值税、营业税税额的3%计缴；
5、所得税：本公司被认定为高新技术企业，并在昆明高新技术产业开发区注册，
根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，本公司所得税按15%的税率计缴。
四、控股子公司
1、控股子公司情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资本（元 经营范围 持股比例
）
广州南天电脑系统有 50,000,000.00 生产、设计、开发、销 100%
限公司 售计算机产品、计算机
应用系统、应用软件和
系统软件及维修服务
上海南天电脑系统有 31,954,284.50 计算机及外设，系统集 100%
限公司 成、网络技术、通讯技
术领域内的科技咨询，
技术开发、转让、服务
，并经销相关产品；计
算机租赁.
北京南天信息工程有 17,561,847.89 生产计算机软件及硬件 100%
限公司 、IC及磁卡应用系统；
承接银行信息系统工程
；销售自产产品；自产
产品的技术开发、咨询
、服务、转让、培训。
西安南天电脑系统有 3,121,482.00 开发、生产、销售计算 70%
限公司 机软件、硬件、外设及
智能机电产品，承包信
息工程、技术服务及技
术咨询。
武汉南天电脑系统有 1,939,500.00 开发、生产、销售计算 70%
限公司 机软件、硬件、外部设
备及智能机电产品，信
息工程承包、技术咨询
服务。
昆明南天电脑系统有 3,400,000.00 生产和销售电子计算机 75%
限公司 系列产品，提供相应的
售后服务和技术咨询。
深圳南天东华科技有 8,477,660.00 生产经营IC卡、磁卡读 75%
限公司 写器、金融专用设备计
算机应用软件及相关的
技术咨询服务。
北京南天软件有限公 20,000,000.00 法律、法规未规定审批 100%
司 的，企业自主选择经营
项目，开展经营活动。
云南医药工业股份有 81,926,800.00 经营中药材、中成药、 66.60%
限公司 中药饮片、化学原料、
化学药制剂、抗生素、
生化药品、生物制品以
及自产产品及技术出口
业务业务。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）广州南天电脑系统有限公司
广州南天电脑系统有限公司(下称“广州南天”)由公司与控股子公司上海南天电脑系统有限公司(下称“上海南天”)共同出资创办，其中公司出资4400万元，占注册资本的88%，上海南天出资600万元，占注册资本的12%。
（2）上海南天电脑系统有限公司
上海南天电脑系统有限公司由公司与控股子公司广州南天共同出资创办，其中公司出资25,940,488.00元，占注册资本的81.18%，广州南天出资6,013,796.50元，占注册资本的18.82%。
（3）北京南天信息工程有限公司
北京南天信息工程有限公司(下称“北信工”)由公司与控股子公司北京南天软件有限公司(下称“南软”)共同出资创办，其中公司出资15,805,663.10元，占注册资本的90%，南软出资1,756,184.79元，占注册资本的10%。
（4）北京南天软件有限公司
南软由公司与控股子公司广州南天共同出资创办，其中公司出资1200万元，占注册资本的60%，广州南天出资800万元，占注册资本的40%。
五、合并会计报表主要项目注释
以下会计报表项目注释，若无特别说明，期初数是指2005年12月31日余额，期末数是指2006年6月30日余额，本期数是指2006年1-6月发生额，上期数是指2005年1-6月发生额。（单位：人民币元）
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
现金 344,775.22 215,295.05
银行存款 157,837,467.84 309,455,427.61
其他货币资金 5,897,146.36 8,912,424.92
合计 164,079,389.42 318,583,147.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 107,565.80 2,090,500.37
合计 107,565.80 2,090,500.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末数比期初数减少1,982,934.57元，比例为94.85%，主要系商业承兑汇票到期承兑所致。
3、应收账款
A．按账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余 比 坏账准 账面价 账面余额 比 坏账准 账面价
额 例( 备 值 例 备 值
%) (%
)
1年 223,41 75. 3,596,4 219,823 208,499, 79 1,521, 206,977
以内 9,662. 36 46.28 ,216.22 310.97 .5 591.25 ,719.72
50 8
1—2 31,457 10. 2,975,1 28,482, 31,059,0 11 2,536, 28,522,
年 ,926.3 61 70.01 756.32 76.00 .8 240.02 835.98
3 5
2—3 4,499, 1.5 1,213,2 3,285,7 7,307,48 2. 1,461, 5,845,9
年 011.97 2 38.33 73.64 0.15 79 496.03 84.12
3年 37,111 12. 8,226,7 28,884, 15,149,0 5. 10,031 5,117,2
以上 ,513.4 52 56.87 756.58 59.18 78 ,836.5 22.67
5 1
合计 296,48 100 16,011, 280,476 262,014, 10 15,551 246,463
8,114. .00 611.49 ,502.76 926.30 0. ,163.8 ,762.49
25 00 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B．应收账款期末余额中欠款金额前5名的欠款金额总计为82,253,170.22元，占期末应收账款账面余额的27.74%。
C．期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
A.按账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 期初数
龄 账面余 比 坏账准 账面价 账面余 比例 坏账准 账面价
额 例( 备 值 额 (%) 备 值
%)
1年 13,610, 37. 95,011. 13,515 10,250, 26.9 94,717. 10,155
以 691.38 42 55 ,679.8 531.87 2 29 ,814.5
内 3 8
1— 6,239,9 17. 384,338 5,855, 4,405,4 11.5 384,338 4,021,
2年 79.58 16 .12 641.46 39.95 7 .12 101.83
2— 780,203 2.1 80,185. 700,01 3,401,7 8.93 80,355. 3,321,
3年 .74 4 11 8.63 75.57 11 420.46
3年 15,742, 43. 14,493, 1,248, 20,021, 52.5 14,491, 5,529,
以 653.12 28 900.92 752.20 141.80 8 431.22 710.58
上
合 36,373, 100 15,053, 21,320 38,078, 100. 15,050, 23,028
计 527.82 .00 435.70 ,092.1 889.19 00 841.74 ,047.4
2 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B.其他应收款期末余额中欠款金额前5名的欠款金额总计为13,839,202.90元，占期末其他应收款账面余额的38.05%。
C.期末余额中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。。
5、预付账款
A、按账龄列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 34,783,729 97.40 35,834,695.27 91.14
.39
1—2年 126,838.59 0.36 2,943,850.11 7.49
2—3年 312,578.06 0.88 87,663.64 0.22
3年以上 487,313.64 1.36 450,000.00 1.14
合计 35,710,459 100.00 39,316,209.02 100.00
.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、一年以上预付账款全部系未结算购货款；
c、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6、存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材 113,739,9 10,162,6 103,577, 77,686,3 12,373,3 65,313,0
料 79.17 51.73 327.44 98.48 34.09 64.39
库存 145,329,1 8,249,31 137,079, 154,039, 8,249,31 145,790,
商品 75.71 1.59 864.12 318.48 1.59 006.89
在产 88,388,40 365,157. 88,023,2 65,109,8 365,157. 64,744,6
品 9.16 23 51.93 35.17 23 77.94
低值 750,505.7 750,505. 194,701. 194,701.
易耗 2 72 10 10
品
合计 348,208,0 18,777,1 329,430, 297,030, 20,987,8 276,042,
69.76 20.55 949.21 253.23 02.91 450.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:存货跌价准备是按单个存货项目的成本高于可变现净值差额计提，可变现净值是以工程技术人员或销售人员估计该种产品的售价减去销售所必须的估计费用后的价值确定。
7、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 期末结存原因
租赁费 86,150.85 289,500.91 下期受益
养路费 17,738.40 下期受益
保险费 71,548.21 72,238.81 下期受益
广告费 241,656.27 下期受益
装修费 256,638.54 下期受益
其他 155,392.36 60,550.92 下期受益
合计 811,386.23 440,029.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减少 期末数
金额 减值 加 金额 减
准备 值
准
备
对子公司
的投资
对联营企 49,593 5,362,8 2,952,6 52,004
业的投资 ,797.0 82.44 21.92 ,057.6
8 0
其他股权 19,331 19,331
投资 ,000.0 ,000.0
0 0
合并价差 17,740 1,711,1 16,029
,264.8 60.46 ,104.3
2 6
合计 86,665 5,362,8 4,663,7 87,364
,061.9 82.43 82.38 ,161.9
0 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）对联营企业的投资明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资 投资金额 占被 本期权益 累计权益增 备
起止 投资 增(+)减( (+)减(-)额 注
日期 单位 -)额
注册
资本
比例
云南佳程防伪科技 2003 6,200,00 20.0 -122,653 295,269.89 权
有限公司 .04 0.00 0% .36 益
— 法
北京南天智诚信息 2003 300,000. 30.0 -217,582 -300,000.0 权
技术有限责任公司 .12 00 0% .12 0 益
—20 法
08.1
2
云南南天信息软件 2004 1,300,00 32.5 -218,832.0 权
有限公司 .03 0.00 0% 1 益
—20 法
14.0
3
昆明积大制药有限 2000 34,326,0 30.0 2,503,11 12,454,241 权
公司 .03 00.00 0% 7.91 .63 益
— 法
广州南天佳信信息 2005 600,000. 30.0 权
工程有限公司 .08 00 0% 益
— 法
合计 42,726,0 2,162,88 12,230,679
00.00 2.43 .51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他股权投资明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 投资 投资金额 占被投资 减值 备注
起止 单位注册 准备
日期 资本比例
盈富泰克创业投资有限公司 2002. 10,000,0 10.80% 成本
12— 00.00 法
委托云南国际信托投资公司 2005. 9,331,00 35.00% 成本
投资 06— 0.00 法
合计 19,331,0
00.00 &n