大连金牛股份有限公司二○○五年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
董事长赵明远先生因公出差指派董事刘伟先生主持本次董事会，并代为行
使表决权；公司董事刘宇先生因公务出差未能出席本次会议，特委托公司董事、
董事会秘书周建平先生出席会议并代为行使表决权。
公司董事长赵明远先生、总经理陈洪波先生、财务负责人王勇先生声明：
保证本报告中的财务报告的真实、完整。
本公司半年度财务报告未经审计。
一、 公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司的法定中文名称：大连金牛股份有限公司
公司的法定英文名称：Dalian Jinniu Co.,Ltd
2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：大连金牛
股票代码：000961
3、公司注册地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路4号
办公地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路4号
邮政编码：116031
网 址：www.dljn.com
4、公司法定代表人：赵明远
5、董事会秘书：周建平
证券事务代表：王永杰
联系地址：大连市甘井子区工兴路4号
联系电话：0411-86676868、86672112-2198、2188
传 真：0411-86678899
电子信箱：dljnzqb@sohu.net、stock@dljn.com
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地：大连金牛股份有限公司证券部
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：
(大工商企法字)21020011035276-2916
税务登记号码：210211711341725
（二）主要财务数据和指标：
1、财务指标
单位：元
本期数 上年度期末数 比年初数增减（%）
流动资产 1,456,276,757.08 1,425,581,255.72 2.15
流动负债 2,264,043,886.39 2,274,966,616.37 -0.48
总资产 3,550,080,620.03 3,551,745,680.32 -0.05
股东权益
1,088,632,733.64 1,082,375,063.95 0.58
（不包含少数股东权益）
每股净资产 3.62 3.60 0.02
调整后的每股净资产 3.54 3.52 0.02
简要分析：
(1)、报告期内流动资产较上年度期末数增加2.15%，主要是公司由
于扩大生产规模和调整品种结构使货币资金增加2,332万元等所致；
(2)、报告期内流动负债较上年度期末数略有降低,降低0.48%；
(3)、报告期内总资产变化不大,较年初减少0.05%，其中：流动资产
增加3,070万元，固定资产减少3,164万元；
(4)、报告期内股东权益较年初略有提高,增幅率：0.58%；
(5)、报告期内每股净资产提高0.02,调整后每股净资产较上年度期
末数提高0.02。
单位：元
本期数 上年同期 比去年同期增
减（%）
净利润（元） 10,109,220.03 18,981,892.87 -46.74
扣除非经常性损益后的净利润（元）10,109,220.03 15,216,442.80 -33.56
经营活动产生的现金流量净额 47,845,440.80 213,543,599.63 -77.59
净资产收益率（%）（摊薄） 0.93 1.75 -0.82
净资产收益率（%）（加权） 0.93 1.76 -0.83
每股收益（元/股） 0.034 0.063 -46.20
简要分析：
(1)、报告期内主营业务收入较上年同期增收38,928万元，主要是
公司抓住特钢市场拓展良机,通过优化产品结构，提高产品质量和销量所
致，但是上半年由于上游市场采购成本的涨幅较大，尤其是废钢、铁合
金、煤炭、电力等价格明显上涨，致使产品销售成本明显提高，造成净
利润比上年同期降低46.74%，净利润总额减少887万元；
(2)、报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少16,570
万元；
(3)、报告期内净资产收益率和每股收益分别较上年同期分别降低
0.83%和46.20%,主要是公司由于上半年的产品盈利能力降低所致。
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内股本未发生变动。
（二）报告期期末股东总数：63,097户。
（三）前十名股东、前十名流通股股东持股表
报告期末股东总数 63,097
前十名股东持股情况
股东名称(全称) 报告期内 期末持股数量 比例 股份类别 质押或冻结 股东性质
增减 （股） (%) (已流通或 的股份数量 (国有股东或外
未流通) （股） 资股东)
东北特殊钢集团有限责任公司 - 165,000,000 54.90 未流通 冻结 国有法人股
165,000,000
兰州炭素集团有限责任公司 - 1,300,000 0.43 未流通 未知 国家股
瓦房店轴承集团有限责任公司 - 1,300,000 0.43 未流通 未知 国家股
北京祥恒科技有限公司 - 1,300,000 0.43 未流通 未知 境内法人股
大连华信信托投资股份有限公司 - 980,000 0.33 未流通 未知 国家股
吉林铁合金集团有限责任公司 - 650,000 0.22 未流通 未知 国家股
孟强 - 322,857 0.11 已流通 未知 流通股
区树标 - 234,000 0.08 已流通 未知 流通股
刘戈 +8,700 222,500 0.07 已流通 未知 流通股
陈英华 +209,400 209,400 0.07 已流通 未知 流通股
前十名股东关联关系或一致行动的 前十名股东中东北特殊钢集团有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，也不
说明 属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人;未知其他股东之间是
否存在关联关系，也不知道是否属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 期末持有流通股的数量 种类(A、B、H股或其它)
孟强 322,857 A股
区树标 234,000 A股
刘戈 222,500 A股
陈英华 209,400 A股
张燕 202,100 A股
左克平 194,000 A股
戴钟锋 165,516 A股
蔡动 164,300 A股
方驰 157,200 A股
刘连春 154,300 A股
前十名流通股东关联关系或一致行动 未知前十名流通股东之间是否存在关联关系，也不知道是否属于《上市公司持股信
的说明 息披露管理办法》中规定的一致行动人。
注：1、上述股东中代表国家持有股份的单位为东北特殊钢集团有限责任公司；
2、大股东所持股份的冻结情况
截止2005年6月30日本公司第一大股东东北特殊钢集团有限责任公司的国
有法人股被冻结情况如下:
(1)、2004年8月13日，大连市甘井子区人民法院冻结1,300万股国有法
人股，期限为2004年8月13日至2005年8月12日止(详见2004年8月28日
《中国证券报》第B24版)。
(2)、2005年6月10日,大连市人民法院冻结15,200万股国有法人股，冻
结期限为2005年6月10日至2005年12月10日止（详见2005年7月23日《中
国证券报》第B13版和《证券时报》第A11版）。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有持有公司股票。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况
2005年4月8日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于公司解
聘、聘任高级管理人员的议案》，同意刘伟先生辞去公司总经理职务，同意刘勇
先生、董嘉庆先生辞去公司副总经理职务，聘任陈洪波先生为公司总经理，聘任
江国利先生为公司副总经理。公司独立董事对此议案发表了独立意见（董事会决
议公告刊登于2005年4月12日《中国证券报》及《证券时报》上）。
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简要分析
2005年上半年，公司积极贯彻落实经济工作会议精神，狠抓管理，深入开
展“对标挖潜”活动，努力降低生产经营成本，不断提高公司综合竞争能力，在
市场环境极不稳定的情况下，仍然保持着良好的经营势头。报告期内完成钢产量
290,337吨，同比增长13.98%；完成钢材产量261,201吨，同比增长12.02%；
主营业务收入173,593万元，同比增长28.91%；实现利润1,509万元；税后利
润1,011万元。
（二）报告期内公司的经营情况：
公司属特殊钢生产企业，主要从事特殊钢材生产及其延伸产品加工、进出口
业务，报告期内公司主营业务行业及地区构成情况如下：
1、公司主营业务行业及品种构成情况 单位：万元
主营业务 主营业务 毛利率比
毛利率(%) 收入比上 成本比上 上年同期
主营业务收入 主营业务成本
年同期增 年同期增 增减(%)
减（％） 减（％）
分行业
汽车 39,122 36,896 5.69 31.10 34.98 -2.71
机械 60,844 57,029 6.27 6.32 43.33 -1.94
化工 33,907 32,088 5.36 31.45 35.22 -2.64
冶金 39,720 36,304 8.60 82.18 80.73 -0.51
合计 173,593 162,317 6.50 28.91 31.24 -1.66
其中：关
4,663 4,386 5.94 254.33 263.08 -2.27
联交易
分产品
碳结 11,890 10,708 9.94 -4.37 -5.96 1.53
碳工 2,022 1,867 7.67 649 852 -19.74
合结 29,385 28,130 4.27 10.34 12.34 -1.70
合工 18,351 15,650 14.72 836 770 6.46
弹簧 7,870 7,396 6.02 407 394 2.54
高工 464 438 5.60 7.66 15.87 -6.70
不锈 56,149 53,777 4.23 16.30 17.98 -1.36
滚珠 47,462 44,351 6.55 10.10 17.33 -5.76
合计 173,593 162,317 6.50 28.91 31.24 -1.66
其中：关
4,663 4,386 5.94 254.33 263.08 -2.27
联交易
关联交
易的定 报告期内,销售产品按照同期市场价格计算。
价原则
2、主营业务分地区情况
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
华东 7,755 -89.21
东北 150,810 200.87
华南 12,053 39.36
西北 2,975 -26.23
合计 173,593 28.91
(三)公司报告期内面临的问题与困难
1、上半年由于上游市场采购成本的涨幅较大，尤其是废钢、铁合金等价格
的上涨，煤炭、电力、运输等价格居高不下致使产品生产、销售成本明显提高；
2、由于国家宏观调控政策的原因，钢铁行业被列入控制发展范围，随着国
家宏观调控的进一步深化，在资金上将给公司带来巨大压力；
3、国家经济增速的放缓，特别是对固定资产投资增速的下降，将对钢铁的
需求产生较大的影响。
（四）公司报告期投资情况
1、报告期无募集资金使用项目
2、公司重大非募集资金使用情况
报告期内，公司非募集资金投资项目正在加快实施，部分项目主体工程已进
入调试生产阶段，但相应配套工程仍然在建设之中。随着公司技术改造项目建设
步伐的加快，尤其是棒线材厂退火炉工程、银亮材厂棒材和线材工程、中型材厂
大圆材工程等项目年内将陆续完工投产，将为公司新增大圆材生产能力12万吨/
年，钢材深加工能力5万吨/年。制氧厂2500M3/h变压吸附制氧机工程将为公司
提高冶炼能力提供保障。
（五）下半年公司工作重点及措施:
1、进一步树立“危机感、紧迫感、责任感”和“机遇观、拼命观、科学观”，
大力推进“严、细、活”管理；
2、通过实施全面预算、对标挖潜和节能降耗等措施，努力降低成本，提高
经济效益；
3、进一步深化用人、用工和分配三项制度改革；
4、牢固树立“品种、质量、效益”观念和精品意识，要正确认识和解决企
业发展中出现的问题；
5、加快调整产品结构的步伐，大力研发新产品，形成高档次、高附加值产
品体系；
6、加大改革力度，推进实施管理体制扁平化，提高工作效率；
7、要快速提升掌握新技术、新工艺的能力，提高产品质量和档次；
8、采取措施积极应对人民币升值对产品出口带来的不利影响；
9、认真研究国家的《钢铁产业发展政策》，树立科学发展观，按照产业发展
政策的要求，调整、完善企业的发展。
五、重要事项
（一）公司治理情况
本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市
公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法
人治理结构、建立现代企业制度。于2005年5月20日召开的股东大会上通过了
对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《关联交易实施细则》、《信息披露管理办法》、《募集资金管理办法》的修订，进
一步健全和完善了公司的法人治理结构。公司治理结构基本上符合中国证监会发
布的有关上市公司治理的规范性要求。
（二）报告期内公司的利润分配实施情况
经公司2004年年度股东大会审议通过，公司以2004年12月31日总股本
30,053万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.20元（含税），社会
公众股的个人股东扣税后，实际每10股派发现金红利0.18元。股权登记日为
2005年6月27日，除息日为2005年6月28日。分红派息工作现已顺利完成。
公司报告期利润不分配，公积金不转增股本。
（三）报告期内公司无重大仲裁、诉讼事项。
（四）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（五）重大关联交易事项：
1、购买商品的重大关联交易
单位：万元
2005年1-6月份 占同类交易
关联交易内容 关联方 定价原则
实际发生额 比
交易价格不得
东北特殊钢集团有限责任
高于交易产品 4,025
公司
的市场价格
交易价格不得
购买原料 抚顺特殊钢股份有限公司 高于交易产品 14,771 12.42%
的市场价格
交易价格不得
北满特殊钢集团有限责任
高于交易产品 3,103
公司
的市场价格
交易价格不得
东北特殊钢集团有限责任 100%
购买燃料动力 高于交易产品 16,854
公司
的市场价格
2、销售商品的重大关联交易
单位：万元
2005年1-6
占同类交易
关联交易内容 关联方 定价原则 月份实际发
比
生额
东北特殊钢集团有限责任 不得低于产品的
公司 同期市场价格
不得低于产品的
抚顺特殊钢股份有限公司 57
同期市场价格
不得低于产品的
东特上海特殊钢有限公司 920
同期市场价格
不得低于产品的
大连三大钢材销售公司 229
同期市场价格
大连经济开发区特殊钢制 不得低于产品的
品公司 同期市场价格
销售钢材 26.9%
不得低于产品的
大连冶金物资公司 43
同期市场价格
东北特殊钢集团机电工程 不得低于产品的
718
有限公司 同期市场价格
东北特殊钢集团大连冷拔 不得低于产品的
606
材有限公司 同期市场价格
东北特殊钢集团精密合金 不得低于产品的
113
有限公司 同期市场价格
东北特殊钢集团大连钢丝 不得低于产品的
1,977
制品有限公司 同期市场价格
3、接受、提供劳务的重大关联交易 单位：万元
关联交易 2005年1-6月 占同类
关联方 定价原则
内容 份实际发生额 交易比
东北特殊钢集团有 外购按市场价格、自制的按
1,429
限责任公司 实际成本加价5％计算
接受劳务 100%
东北特殊钢集团机 外购按市场价格、自制的按
1,090
电工程有限公司 实际成本加价5％计算
东北特殊钢集团有 外购按市场价格、自制的按
提供劳务 52 100%
限责任公司 实际成本加价5％计算
注：公司在2004年年度股东大会上审议通过了《关于修正综合服务协议的
议案》，公司在维持原《综合服务协议》基本原则，特别是定价原则的基础上，
将原《综合服务协议》及历年有关关联交易合同、协议进行了统一组合，将原《综
合服务协议》对方变更为东北特钢集团公司及其控股子公司，同时根据资产变化
和实际情况重新明确了综合服务的范围，根据交易双方历年交易的实际情况，进
一步明确了双方交易的定价方法和具体的权利义务关系，并约定协议有效期为十
年。定价原则为：如果有国家定价，则适用国家定价；如果国家定价不适用或不
再适用，则适用市场价；如果市场价不适用或不再适用，则双方根据相关资料来
确定其认为准确和公允之定价标准。
公司的关联交易符合相关法律法规及制度的规定，双方的交易行为是在市场
经济的原则下公平合理地进行，以达到互惠互利的目的。该等关联交易不构成对
公司独立性的影响，没有损害本公司及非关联股东的利益，满足了公司日常生产
经营的需要。
4、其他关联交易详见会计报表附注。
（六）公司重大合同及其履行情况
1、报告期内，本公司租赁东北特殊钢集团有限责任公司土地255,129.44
平方米，根据国家有关规定及双方的协议年付租金547.8万元。2005年上半年
实际支付土地租金273.9万元。
除此之外，本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承
包、租赁本公司资产的事项。
2、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项。
（七）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
公司报告期内按承诺于2005年6月28日完成了2004年度分红派息工作（详
见《中国证券报》2005年6月21日第C08版和《证券时报》2005年6月21日
第4版）。
(八)其他重要事项
1、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的独立意
见：公司严格遵守《公司法》、《上市规则》、《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，没有为控股股东及本公司持股
50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
2、2005年4月26日，公司控股股东东北特殊钢集团有限责任公司与世界
知名轴承产品生产企业—美国铁姆肯公司在大连举行了合作签约仪式，东北特殊
钢集团有限责任公司正式成为铁姆肯公司在中国的直销供货商。
六、财务报告
(一) 会计报表
资产负债表
编报单位： 单位：人民币元
附 附
资产 注 2004.12.31 2005.6.30 负债及股东权益 注 2004.12.31 2005.6.30
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 272,351,170.23 295,672,784.63短期借款 13 1,204,016,722.80 1,224,515,389.36
短期投资 应付票据 14 179,900,000.00 174,500,000.00
应收票据 2 18,036,499.35 47,166,345.87应付帐款 15 729,636,107.79 711,382,864.87
应收股利 预收帐款 16 97,343,352.40 99,059,292.81
应收利息 应付工资
应收帐款 3 498,256,791.26 507,581,601.92应付福利费
其他应收款 4 3,865,704.70 249,361.51应付股利
预付帐款 5 91,365,741.02 150,238,650.42应交税金 17 -2,057,877.08 6,465,416.11
应收补帖款 4,725,262.91其他应交款 18 49,005.61 241,806.33
存货 6 541,694,583.65 450,599,974.32其他应付款 19 51,079,304.85 47,829,958.29
待摊费用 7 10,765.51 42,775.50预提费用 49,158.62
一年内到期的长期债权投资 一年内到期的长期负债 15,000,000.00
其他流动资产 其他流动负债
流动资产合计 1,425,581,255.72 1,456,276,757.08流动负债合计 2,274,966,616.37 2,264,043,886.39
长期投资： 1,300,000.00 1,300,000.00长期负债：
长期股权投资 8 1,300,000.00 1,300,000.00长期借款 20 193,704,000.00 196,704,000.00
长期债权投资 应付债券
长期投资合计 1,300,000.00 1,300,000.00长期应付款 21
固定资产： 专项应付款 700,000.00 700,000.00
固定资产原价 9 2,759,907,772.13 2,759,963,920.13其他长期负债
减：累计折旧 790,742,088.21 858,259,809.85长期负债合计 194,404,000.00 197,404,000.00
固定资产净值 1,969,165,683.92 1,901,704,110.28递延税项：
减：固定资产减值准备 4,514,496.60 4,514,496.60
工程物资 10 120,453,215.04 95,408,421.02负债合计 2,469,370,616.37 2,461,447,886.39
在建工程 11 31,113,516.44 92,009,864.60股东权益：
固定资产清理 -30,000.00股本 22 300,530,000.00 300,530,000.00
固定资产合计 2,116,217,918.80 2,084,577,899.30减：已归还投资
无形资产及其他资产： 股本净额 300,530,000.00 300,530,000.00
无形资产 12 8,646,505.80 7,925,963.65资本公积 23 580,750,075.79 582,909,125.45
长期待摊费用 盈余公积 24 34,987,993.25 34,987,993.25
其他长期资产 其中：法定公益金 11,662,664.43 11,662,664.43
无形资产及递延资产合计： 8,646,505.80 7,925,963.65未分配利润 25 166,106,994.91 170,205,614.94
递延税项： 股东权益合计 1,082,375,063.95 1,088,632,733.64
递延税款借项
资 产 总 计 3,551,745,680.32 3,550,080,620.03负债及股东权益总计 3,551,745,680.32 3,550,080,620.03
利润及利润分配表
编报单位： 单位：人民币元
项 目 附注 2004年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务收入 26 1,346,651,718.64 1,735,929,085.69
减：主营营业成本 27 1,236,797,886.74 1,623,167,953.36
主营业务税金及附加 28 2,334,100.11 6,044,150.73
二、主营业务利润（亏损以“—”填列） 107,519,731.79 106,716,981.60
加：其他业务利润（亏损以“—”填列） 162,877.51 3,373,954.35
营业费用 12,880,548.89 18,307,813.07
管理费用 31,268,546.79 28,456,548.50
财务费用 29 38,967,780.29 49,260,305.04
三、营业利润（亏损以“—”填列） 24,565,733.33 14,066,269.34
加：投资收益（损失以“—”填列）
补贴收入
营业外收入 4,737,654.00 1,342,118.77
减：营业外支出 972,203.93 320,000.00
四、利润总额（亏损总额以“—”填列） 28,331,183.40 15,088,388.11
减：所得税 30 9,349,290.53 4,979,168.08
五、净利润（净亏损以“—”填列） 18,981,892.87 10,109,220.03
加：年初未分配利润（未弥补亏损以“—”填列） 153,965,335.34 166,106,994.91
其他转入
六、可供分配的利润（亏损以“—”填列） 172,947,228.21 176,216,214.94
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
补充流动资本
七、可供股东分配的利润（亏损以“—”填列） 172,947,228.21 176,216,214.94
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 6,010,600.00 6,010,600.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润（亏损以“—”填列） 166,936,628.21 170,205,614.94
补充资料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计估计变更增加（或减少）利润总额
会计政策变更增加（或减少）利润总额
债务重组损失
其他
现金流量表
编报单位： 单位：人民币元
项 目 2005年1-6月 2004年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,027,843,392.03 1,599,000,193.80
收到的税费返还 8,008,622.65 2,127,696.60
收到的其他与经营活动有关的现金 91,496,732.75 204,507,997.92
现金流入小计 2,127,348,747.43 1,805,635,888.32
购买商品、接受劳务所支付的现金 1,980,021,126.24 1,502,587,603.93
支付给职工以及为职工支付的现金 45,714,994.06 38,396,563.79
支付的各项税费 44,909,678.20 37,033,224.14
支付的其他与经营活动有关的现金 8,857,508.13 14,074,896.83
现金流出小计 2,079,503,306.63 1,592,092,288.69
经营活动产生的现金流量净额 47,845,440.80 213,543,599.63
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
3,765,450.07
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3,765,450.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
12,715,220.44 110,976,840.96
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 12,715,220.44 110,976,840.96
投资活动产生的现金流量净额 -12,715,220.44 -107,211,390.89
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 1,004,956,692.56 622,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 7,203,172.25
现金流入小计 1,012,159,864.81 622,400,000.00
偿还债务所支付的现金 984,458,026.00 526,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 57,362,766.23 46,376,265.71
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,331,078.05
现金流出小计 1,043,151,870.28 573,026,265.71
筹资活动产生的现金流量净额 -30,992,005.47 49,373,734.29
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,138,214.89 155,705,943.03
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 10,109,220.03 18,981,892.87
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 67,517,721.64 55,763,451.64
无形资产摊销 720,542.15 720,542.15
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：待摊费用增加） -32,009.99 -810,000.00
预提费用增加（减：减少） 81,168.61 5,433,260.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资
3,765,450.07
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 49,260,305.04 38,967,780.29
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 91,094,609.33 -115,102,714.70
经营性应收项目的减少（减：增加） -98,436,486.30 -29,798,454.37
经营性应付项目的增加（减：减少） -72,469,629.71 235,622,391.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 47,845,440.80 213,543,599.63
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 212,459,459.74 292,362,204.80
减：现金的期初余额 208,321,244.85 136,656,261.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,138,214.89 155,705,943.03
（二）会计报表附注
1、公司概况
本公司是经大连市人民政府〔1998〕58号文件批准，由东北特殊钢集团有
限责任公司（以下简称“东北特钢集团公司”，更名前为大连钢铁集团有限责任
公司）、吉林炭素股份有限公司、瓦房店轴承集团有限责任公司、兰州炭素有限
公司、大连华信信托投资股份有限公司和吉林铁合金集团有限责任公司共同发起,
以东北特钢集团公司部分主体资产改组并设立，于1998年7月28日取得大连市
工商局核发的21020011035276-2916号企业法人营业执照，注册资本为人民币
17,053万元，业经大连会计师事务所于1998年8月8日以大会师内验字（1998）
9号验资报告予以审验；而后根据中国证券监督管理委员会“证监发行字（1999）
128号”文件的核准，于1999年12月8日向社会募集公开发行人民币普通股
10,000万股，公司注册资本增加为27,053万元人民币，业经大连正元会计师事
务所于1999年12月22日以大正会内验字（1999）19号验资报告予以审验；2001
年度按照本公司2000年度股东会决议和中国证券监督管理委员会证监公司字
(2001)93号文批准，以10:3比例向社会公众股股东配售3000万股普通股,公司
注册资本增加为30,053万元人民币,业经大连华连会计师事务所于2001年11
月7日以华连内验字（2001）30号验资报告予以审验。本公司下设第一炼钢厂、
第二炼钢厂、初轧厂、中型材厂、棒线材连轧厂、银亮材厂、钢丝厂、制氧厂、
钢渣厂九个分厂，是以特钢为生产主体，主要生产高工、不锈、轴承、合工、合
结、碳结、弹簧、等几大类钢产品。
2、公司采用的主要会计政策
(1)会计制度
执行中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
(2)会计期间
本公司采用公历年度，即从1月1日至当年12月31日为一个完整的会计期
间。
(3)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(4)记账基础及计价原则
公司以权责发生制为计账基础，以历史成本为计价原则。
(5)外币业务核算方法
公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月月初的中国人民银
行公布的市场汇价折合人民币记账，期末，外币账户余额按当月月末市场汇价进
行调整，差额部分按其归属分别记入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊
费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的
原则进行处理。
(6)现金等价物的确认标准
公司在编制现金流量表时确定的现金等价物是指公司持有的期限短、流动性
高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。
(7)短期投资的核算办法
短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一
年）的投资包括股票投资、债券投资等。
①短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款（包括税金、
手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领
取的债券利息后的金额。
②期末，按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分，按单项投资计提
短期投资跌价准备，并进入当期损益。
③在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认当期的投
资收益。
(8)坏账核算方法
A、坏账确认标准：
①对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应
收款项；
②因债务人逾期未履行清偿义务且有充足证据表明无法收回的应收款项。
B、公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备改按账龄分析法计提（与集团之
间的往来款项除外）,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,规定的提取比
例为：账龄1年(含1年)以内的,按其余额的5%计提；账龄1—2年(含2年)的，
按其余额的25%计提；账龄2—3年(含3年)的，按其余额的30%计提；账龄3—
4年(含4年)的,按其余额的35%计提；账龄4—5年(含5年以上)的按其余额
的40%计提。
(9)存货计价方法
A、公司存货包括物资采购、原主材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗
品、在产品、库存商品等。
B、核算方法：其中原主材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品按计划
成本计价，发出时分摊差异调整为实际成本；在产品、库存商品按实际成本计价；
期末在产品成本仅计算原主材料成本。库存商品发出时采用月末一次加权平均
法。低值易耗品采用领用时一次摊销法。
C、存货盘存制度采取永续盘存制。
D、年度终了，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌
价准备。公司存货可变现净值的确认依据为：
①产成品：公司资产负债表日前后的销售同一产品的价格减一定的销售税金
及销售费用；
②原材料（包括委托加工材料、包装物、低值易耗品）：公司资产负债表日
前后的购入相同或相似材料的价格；
③在产品：按产成品确认的可变现净值与完工程度计算确认。
(10)长期投资的核算方法：
①、长期债权投资：
A、债券投资：按实际支付的款项扣除支付的税金和手续费等各项附加费用
以及已到期尚未领取的利息后的余额作为实际成本记账；实际成本与债券面值的
差额，作为溢价或折价，在债券存续期内采用直线法摊销；债券款项按期计算应
计利息，应计利息减债券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额计入当期投资收
益；处置债券投资时，以实际取得的价款与账面值的差额确认为当期投资损益。
B、其他债权投资：按实际支付的价款记账；按期计算应计利息记入当期投
资损益。
②长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值扣除已到期尚
未领取的现金股利作为实际投资成本。对拥有被投资单位有表决权资本总额20%
以下且不具有重大影响的，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总
额20%至50%或虽投资不超过20％但具有重大影响的，采用权益法进行核算；对
拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽投资不超过50％但具有实际控
制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。公司长期股权投资的实际成本与其
在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额列作长期股权投资差额，并在规
定期限内平均摊销。
③长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况恶化等原因导致其可收回的金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可
预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为
长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益类项。
(11)委托贷款计价及减值准备
委托贷款按实际委托的贷款金额入账，期末时，按照委托贷款规定的利率计
提应收利息，并计入“投资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提
利息，冲回原已计提的利息并冲减当期“投资收益”，在期末时按照可收回金额
低于委托贷款账面价值的差额，计提减值准备。
(12)固定资产及累计折旧的核算方法
公司固定资产标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输工
具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具和不属于生产、经营的单位价值
在2000元以上，并且使用期限超过两年的设备物品。
①公司固定资产分为房屋、建筑物、传导设备、动力机器设备、运输设备和
仪器管理用具。
②公司的固定资产除公司改制设立时发起人投入的固定资产按评估确认值
计价外，均按实际成本计价。固定资产折旧按固定资产原值扣除预计5%的净残
值后，根据固定资产预计使用年限采用直线法计提。
③固定资产减值准备的计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，如果固定
资产的市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低
于账面价值的，期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，
提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。已计提减值准
备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减
累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧
额。
(13)在建工程
A、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，估价
转入固定资产，并计提折旧；竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价数和已
提折旧。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额，在该项资产
达到预定可使用状态之前计入该项资产的购建成本。
B、在建工程减值准备的计提方法：期末，对在建工程逐项进行检查，如果
存在①在建工程长期停建并且预计在未来三年内不重新开工的；②所建项目无论
在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定
性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于账面价
值的差额计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变
现净值的差额确定。
(14)借款费用的会计处理
A、借款费用资本化的确认原则：当①资本支出已经发生；②借款费用已经
发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借
款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额应当开始资本化。
B、资本化期间：是指借款费用从开始资本化到停止资本化这一段期间。开
始资本化的时点为上述三个条件同时具备时；如果固定资产的购建活动发生非正
常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认
为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达
到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化应当继续进行。
C、借款费用资本化金额的确定：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累积支出加权平均数*资本化率
累积支出加权平均数=Σ[每月资产支出金额*（每月资产支出实际占用的月数/12）]
加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数*100%
专门借款本金加权平均数=Σ[每月专门借款本金*（每月借款实际占用的月数/12）]
(15)无形资产的计价和摊销方法
A、无形资产按取得或形成时发生的实际成本计价，按受益期确定摊销年限，
采用直线法摊销。
B、无形资产减值准备的计提方法：期末对无形资产逐项进行检查，如果①
某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不
会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其
他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。则对可收回金额低于账
面价值的差额计提无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的成本高于其
可变现净值的差额确定。
(16)长期待摊费用的核算方法
企业在筹建期间发生的费用，应当在开始生产经营的当月起一次计入开始生
产经营当月的损益；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。
(17)收入确认原则
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品实施继
续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售
该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
(18)所得税的处理方法
公司的所得税会计处理采用应付税款法。
(19)合并报表的编制方法及范围
①合并报表的编制方法：
根据财政部财会字（1995）11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉
的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资
料为依据，合并编制而成。合并时：
A、公司提供母公司、子公司提供子公司以及母公司提供子公司的产品和服
务等，在合并时将母子公司、子子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、
存货相抵消。
B、投资和投资收益与子公司所有者权益相抵消。
C、内部往来相互抵消。
D、子公司采用不同会计政策而产生的差异，根据重要性原则决定是否调整。
②合并范围
本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽占该单位
资本总额不足50%但具有实质控制权的，编制合并会计报表。
(20)利润分配
根据公司章程规定，公司缴纳所得税后的净利润按下列顺序进行分配：
①弥补亏损；
②提取10%的法定盈余公积，当法定盈余公积金达到注册资本的50%时可不
再提取；
③提取5%—10%的公益金；
④经股东大会同意提取任意公积金；
⑤支付普通股股利。
具体分配方案由董事会提出分配预案，经股东大会审议决定。
(21)会计政策、会计估计的变更及其影响
本期无会计政策、会计估计的变更及其影响。
3、税项
(1)增值税：按产品、劳务销售收入的17%税率计算销项税额，扣除当期允
许抵扣的进项税额后的余额缴纳；
(2)城市建设维护税：按当期应缴流转税的7%计缴；
(3)教育费附加：按当期应缴流转税的3%计缴；
(4)地方教育费附加：按当期应缴流转税的1％计缴；
(5)费用性税金：包括房产税、车船使用税、印花税等，按有关规定上缴，
计入当期损益；
(6)所得税：本公司从2002年1月1日起按33%上缴所得税。
4、2005年6月30日资产负债表和2005年半年利润表及现金流量表有关项
目附注
附注1.货币资金 单位：元
项 目 期初数 期末数
现 金 4,464.73 2,200.99
银行存款 208,316,780.12 212,457,258.75
其他货币资金 64,029,925.38 83,213,324.89
合 计 272, 351,170.23 295,672,784.63
注：除其他货币资金是为应付票据贴现的保证金外，无抵押、冻结等对变现
有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
附注2.应收票据 单位：元
项目 期初数 期末数
银行承兑汇票 18,036,499.35 47,166,345.87
注：期末比期初增加161.50%，主要原因为本年度销售收入增加,回款力度
加大，相应增加应收票据。
附注3、应收账款
(1)应收账款的余额、账龄情况如下： 单位：元
坏账准备 期末占总 期初占总
账龄 期末金额 期末坏账准备 期初金额 期初坏账准备
计提比例 额比例 额比例
1年以内 5% 493,374,764.41 90% 24,202,497.69 484,049,953.75 90% 24,202,497.69
1—2年 25% 23,362,233.14 4% 5,840,558.29 23,362,233.14 4% 5,840,558.29
2—3年 30% 7,971,793.44 1% 2,391,538.03 7,971,793.44 1% 2,391,538.03
3—4年 35% 3,979,037.67 1% 1,392,663.18 3,979,037.67 1% 1,392,663.18
4年以上 40% 21,201,717.42 4% 8,480,686.97 21,201,717.42 4% 8,480,686.97
合计 _ 549,889,546.08 100% 42,307,944.16 540,564,735.42 100% 42,307,944.16
(2)本账户余额中持有公司5％以上股份的股东东北特殊钢集团有限责任公司
欠款97,273,993.87元
(3)根据特钢行业特点，在初始制定坏账准备政策时，就将四年以上的应收款
项的坏账准备确定为40%。
附注4.其它应收款
(1)其它应收款期末余额、账龄情况如下： 单位：元
坏账准备
计提比例 期末占总额 期初占总
账龄 期末金额 期末坏账准备 期初金额 期初坏账准备
比例 额比例
1年以内 5% 2,010,627.60 100% 17,703.48 354,069.64 6.29% 17,703.48
1—2年 25% 0 0 184,244.62 736,978.48 13.10% 184,244.62
2-3年 30% 0 0 169,529.72 565,099.05 10.04% 169,529.72
3—4年 35% 0 0 1,389,788.27 3,970,823.62 70.57% 1,389,788.27
合计 2,010,627.60 100% 1,761,266.09 5,626,970.79 100% 1,761,266.09
(2)本账户余额中无持股5%以上股东欠款。.
附注5.预付账款
(1)预付账款的余额、账龄情况如下： 单位：元
账 龄 期末金额 期末占总额比例 期初金额 期初占总额比例
1年以内 150,238,650.42 100% 91,365,741.02 100%
合计 150,238,650.42 100% 91,365,741.02 100%
(2)本账户余额中无持有本公司5%以上股份的主要股东欠款。
附注6.存货及存货跌价准备 单位：元
期 末 数 期 初 数
存货项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
物资采购 13,114,424.63 4,013,114.94
原主材料 15,237,249.68 62,901.54 88,060,936.65 62,901.54
辅助材料 14,161,950.11 18,735,049.46
修理备件 46,152,459.75 45,730,976.26
燃料 392,794.13 3,702,007.55
低值易耗品 1,786,535.04
库存商品 109,282,278.68 661,583.97 133,981,552.22 661,583.97
在产品 252,983,302.85 246,408,897.04
存货合计 451,324,459.83 724,485.51 542,419,069.16 724,485.51
注：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。公
司存货可变现净值的确认依据为：①库存商品：公司资产负债表日前后的销售同
一产品的价格减一定的销售税金及销售费用；②原材料（包括委托加工材料、包
装物、低值易耗品）：公司资产负债表日前后的购入相同或相似材料的价格；③
在产品：按产成品确认的可变现净值与完工程度计算确认。
附注7.待摊费用 单位：元
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
待抵扣税金 10,765.51 32,009.99 42,775.50
合计 10,765.51 32,009.99 42,775.50
附注8.长期股权投资 单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 期末净额
长期股权投资 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
本公司的长期股权投资,具体情况如下:
单位：元
被投资单位注册投资期 占被投资单位
被投资单位名称 投资金额
资本 限 股本比例
吉林铁合金股份有限公司 130,000,000.00 _ 1,000,000.00 0.5%
东北特钢集团上海特殊钢有限公司11,000.000.00 300,000.00 2.73%
合 计 141,000,000.00 _ 1,300,000.00
附注9.固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值 单位：元
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋 606,652,558.42 606,652,558.42
建筑物 118,707,509.63 118,707,509.63
传导设备 11,471,542.46 11,471,542.46
动力机器设备 1,984,311,290.34 56,148.00 1,984,367,438.34
仪器管理用具 21,134,384.46 21,134,384.46
运输设备 17,630,486.82 17,630,486.82
合计 2,759,907,772.13 56,148.00 2,759,963,920.13
（2）累计折旧 单位：元
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋 201,503,217.41 7,801,976.96 209,305,194.37
建筑物 15,389,489.60 1,754,912.29 17,144,401.89
传导设备 3,116,360.93 123,849.39 3,240,210.32
动力机器设备 560,137,217.73 55,780,967.87 615,918,185.60
仪器管理用具 6,098,832.85 828,688.59 6,927,521.44
运输设备 4,496,969.69 1,227,326.54 5,724,296.23
合计 790,742,088.21 67,517,721.64 858,259,809.85
（3）减值准备 单位：元
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
4,514,496.60 --4,514,496.60
注：①本公司固定资产无对外抵押的情况。
附注10.工程物资 单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
在库设备 5,958, 662.71 26,979,159.95 -21,020,497.24
在途设备 114,494,552.33 1,934,365.93 116,428,918.26
合计 120,453,215.04 25,496,310.90 32,939,639.00 95,408,421.02
附注11.在建工程： 单位：元
本期转
工程 期初数 本期增加 入固定 期末数 资金来源
资产
一炼钢厂工程项目 4,851,413.76 4,851,413.76 自筹
二炼钢厂工程程目 12,632,947.21 14,151,278.96 26,784,226.17 自筹
初轧厂(大型材\中
14,212,738.85 14,212,738.85 自筹
型材)工程项目
中型材厂工程项目 407,848.83 18,463,412.34 18,871,261.17 自筹
棒线材厂工程项目 3,912,894.08 7,793,777.48 11,706,671.56 自筹
银亮材厂(棒材/线
1,496,676.36 1,496,676.36 自筹
材)工程项目
新钢丝厂工程项目 117,602.47 117,602.47 自筹
制氧厂工程项目 1,121,575.94 1,121,575.94 自筹
信息化工程项目 7,834,267.56 160,461.81 7,994,729.37 自筹
其他工程项目 31,968.07 2，276，854.04 2,308,822.11 自筹
预付工程款项目 6,293,590.69 -3，749，443.85 2,544,146.84 自筹
合 计 31,113,516.44 60，896，348.16 92,009,864.60
注：本期在建工程无减值现象。
附注12.无形资产 单位：元
类别 原始金额 期初数 本期 本期 本期摊销 期末数
增加 转出
用水权 14,410,843.00 8,646,505.80 - 720,542.15 7,925,963.65
合计 14,410,843.00 8,646,505.80 --720,542.15 7,925,963.65
注：①上述无形资产系收购棒线材项目随之带来的用水权。
②公司未计提无形资产减值准备。原因系不存在按单个无形资产项目的成本
高于其可收回金额。
附注13、短期借款 单位：元
借款类别 期末数 期初数
担保借款 1,224,515,389.36 1,204,016,722.80
质押、担保借款
质押借款
进口押汇
合 计 1,224,515,389.36 1,204,016,722.80
附注14、应付票据 单位：元
票据类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 174,500,000.00 179,900,000.00
注：全部票据在2005年12月28日之前到期，其中129,800,000.00
元，缴纳了30%的保证金,本账户余额中，持本公司5%以上股份的股东-东北特钢
集团公司的应付票据为174,500,000.00元。
附注15.应付账款 单位：元
项目 期末数 期初数
应付账款 711,382,864.87 729,636,107.79
注:本账户余额中无欠持有本公司5％以上股份的主要股东款项。账龄超过三
年的大额应付账款为898万元，主要欠付铁合金等供应商材料款，多年积累形成
上述账项。
附注16.预收货款 单位：元
项目 期末数 期初数
预收货款 99,059,292.81 97,343,352.40
注：本账户余额中无欠持有本公司5％以上股份的主要股东款项。
附注17.应交税金 单位：元
税种 税率 期末数 期初数
增值税 17% 6,045,158.44 800,497.73
营业税 -44,791.68 -44,791.68
城建税 7% 423,161.09 85,759.83
应交所得税 33% 2,114,925.02 1,456,204.61
固定资产待抵扣进项税 17% -2,073,036.76 -4,355,547.57
合计 6,465,416.11 -2,057,877.08
注：根据《东北地区扩大增殖税抵扣范围若干问题的规定》（财税[2004]156
号），本年度增加固定资产抵扣进项税5,417,435.24元，实际该项目退税额为
7,605,878.21元.
附注18.其它未交款 单位：元
项目 费率 期末数 期初数
教育费附加 3% 181,354.75 36,754.21
地方教育费 1% 60,451.58 12,251.40
合计 241,806.33 49,005.61
附注19.其他应付款 单位：元
项目 期末数 期初数
其他应付款 47,829,958.29 51,079,304.85
注：本账户余额中无欠持有本公司5％以上股份的主要股东的款项，账龄
超过三年的大额应付款项为1,623，673.01元。
附注20.长期借款 单位：元
借款类别 借款币种 期末数 期初数
担保借款 人民币 99,000,000.00 96,000,000.00
担保借款 美元 97,704,000.00 97,704,000.00
合计 196,704,400.00 193,704,000.00
附注21.专项应付款 单位：元
项 目 年初数 本年增 本年减少 期末余额
国家级新产品拨款 650,000.00 650,000.00
市财政信息化建设补助金 50,000.00 50,000.00
合计 700,000.00 700,000.00
附注22.股本 单位：股
期初数 本次变动增减 期末数
配股 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国有法人股 169,230,000.00 169,230,000.00
其他法人持有股份 1,300,000.00 1,300,000.00
未上市流通股份合计 170,530,000.00 170,530,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 130,000,000.00 130,000,000.00
已上市流通股份合计 130,000,000.00 130,000,000.00
三、股份总数 300,530,000.00 300,530,000.00
附注23.资本公积 单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 575,255,183.33 _ _ 575,255,183.33
债务重组收益 5,344,892.46 2,159,049.66 7,503,942.12
财政拨挖潜改
150,000.00 150,000.00
造金
合 计 580,750,075.79 2,159,049.66 582,909,125.45
附注24.盈余公积 单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 21,189,768.87 - 21,189,768.87
法定公益金 10,594,884.45 - 10,594,884.45
合 计 31,784,653.32 - 31,784,653.32
附注25.未分配利润 单位：元
期初数 本期增加 本期减少 期末数
166,106,994.91 10,109,220.03 6,010,600.00 170,205,614.94
注：年初未分配利润为166,106,994.91元,本年1—6月实现净利润
10,109,220.03元，本年度减少6,010,600.00元是分配2004年现金股利。6月末未
分配利润为170,205,614.94元。
附注26.主营业务收入 单位：元
2004年1-6月 2005年1-6月
产品名称
碳 结 材 74,330,380.97 118,903,294.07
碳 工 材 2,694,775.72 20,223,669.64
合 结 材 216,311,178.55 293,846,339.21
合 工 材 19,611,028.93 183,505,631.59
弹 簧 材 15,504,868.12 78,697,373.29
高 工 材 4,311,462.86 388,477.76
滚 珠 材 347,955,904.61 474,619,363.67
不 锈 材 431,787,726.73 561,492,115.31
其 他 234,144,392.15 4,252,821.15
合 计 1,346,651,718.64 1,735,929,085.69
附注27.主营业务成本 单位：元
2004年1-6月 2005年1-6月
产品名称
碳 结 材 67,242,814.28 95,082,939.02
碳 工 材 1,958,716.17 18,665,862.22
合 结 材 202,616,720.62 294,450,328.06
合 工 材 15,769,272.69 156,170,592.75
弹 簧 材 14,274,672.60 79,278,284.54
高 工 材 3,780,001.19
滚 珠 材 313,196,536.45 440,189,525.64
不 锈 材 394,268,870.30 538,772,187.27
其 他 223,690,282.44 558,233.86
合 计 1,236,797,886.74 1,626,167,953.36
附注28、主营业务税金及附加 单位：元
项 目 2004年1-6月 2005年1-6月 计缴比例
城市维护建设税 1,485,336.43 3,846,277.74 7%
教育费附加 636,572.76 1,648,404.75 3%
地方教育费 212,190.92 549,468.24 1%
合 计 2,334,100.11 6,044,150.73 -
附注29.财务费用 单位：元
项 目 2004年1-6月 2005年1-6月
利息支出 50,614,584.73 54,729,231.85
减:利息收入 11,759,659.55 7,203,172.25
银行手续费 10,400.19 1,331,078.05
汇兑损益 102,454.92 403,167.39
合 计 38,967,780.29 49,260,305.04
注：财务费用2005年1—6月比2004年同期增加了10,292,524.75元，增长率
为26.41%，主要原因为本期借款增加所致。
附注30：所得税 单位：元
项 目 2004年1-6月 2005年1-6月
所得税 9,349,290.53 4,979,168.08
附注31.支付的其它与经营活动有关的现金 单位：元
项 目 金 额
差旅费 2,372,969.23
水电费 144,853.00
运杂费 2,891,652.29
通勤费 294,312.00
会议费 29,516.00
广告费
修理费 303,348.98
业务招待费 644,614.69
物料消耗 416,184.31
包装费
其他 1,760,057.63
合 计 8,857,508.13
5、关联方关系及关联方交易
(1)关联方关系
①存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
东北特殊钢集团有大连市甘井子区特殊钢冶炼
母公司 有限责任公司 赵明远
限责任公司 工兴路4号 延压加工等
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:万元
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
东北特殊钢集团有限责任公司 364,417 18,094 346,323
③不存在控制关系的关联方的性质
企 业 名 称 与本企业的联系
东北特殊钢集团精密合金有限公司 与本企业同一母公司
大连冶金物资公司 与本企业同一母公司
大连经济技术开发区特殊钢制品公司 与本企业同一母公司
东北特殊钢集团冷拔材有限公司 与本企业同一母公司
大连经济技术开发区大钢销售公司 与本企业同一母公司
大连涪润实业总公司 与本企业同一母公司
东北特殊钢集团机电安装工程有限公司 与本企业同一母公司
大连金利德工贸有限公司 与本企业同一母公司
大连亿顺物资供应中心 与本企业同一母公司
东北特殊钢集团上海特殊钢集团有限公司 与本企业同一母公司
大连三大钢材销售公司 与本企业同一母公司
东北特殊钢集团国际贸易有限公司 与本企业同一母公司
抚顺特殊钢股份有限公司 与本企业同一母公司
东北特殊钢集团北满特殊钢有限责任公司 与本企业同一母公司
(2)关联方交易
①采购货物
按照公司与东北特殊钢集团有限责任公司签订的《综合服务协议》，本公司
从东北特钢集团公司及其子公司购入的产品按实际成本加价5%计算。交易金额
如下: 单位：元
企 业 名 称 2004年1-6月 2005年1-6月
东北特殊钢集团有限责任公司 193,832,228.71 208,798,228.80
东北特殊钢集团北满特殊钢有限责任公司 31,032,718.14
抚顺特殊钢股份有限公司 171,252,217.18 147,707,175.73
合 计 365,084,445.89 387,538,122.67
②接受劳务
按照公司与东北特殊钢集团有限责任公司签订的《综合服务协议》，本公司
接受东北特殊钢集团有限责任公司及其子公司动力、劳务等辅助服务，凡是外购
的按市场结算价格计算、凡属自制的按实际成本加价5％计算。交易金额如下：
单位：元
企业名称 2004年1-6月 2005年1-6月
东北特殊钢集团有限责任公司 8,799,913.11 14,292,059.68
东北特殊钢集团精密合金有限公司
东北特殊钢集团机电安装工程有限公司 4,090,891.28 10,902,466.47
合 计 12,890,804.39 25,194,526.15
③提供劳务
按照公司与东北特殊钢集团有限责任公司签订的《综合服务协议》，本公司
提供东北特殊钢集团有限责任公司及其子公司动力、劳务等辅助服务，凡是外购
的按市场结算价格计算、凡属自制的按实际成本加价5％计算。交易金额如下：
单位：元
企业名称 2004年1-6月 2005年1-6月
东北特殊钢集团有限责任公司 472,075.81 523,844.19
合 计 472,075.81 523,844.19
④销售货物
按照公司与东北特殊钢集团有限责任公司签订的《综合服务协议》，本公司
销售给东北特钢集团公司及其子公司的产品按同期市场价格计算。交易金额如
下： 单位：元
企 业 名 称 2004年1-6月 2005年1-6月
东北特殊钢集团有限责任公司 13,160,915.93
东北特殊钢集团大连钢丝制品有限公司 19,767,716.39
东北特殊钢集团精密合金有限公司 4,079,591.31 1,129,292.90
大连经济技术开发区特殊钢制品公司 238,150.28
东北特殊钢集团冷拔材有限公司 11,735,139.83 6,059,889.66
大连三大钢材销售公司 2,292,268.09
大连冶金物资公司 1,115,411.58 433,243.78
东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司 9,200,256.25
大连经济技术开发区大钢销售公司 3,244,110.05
东北特殊钢集团机电安装工程有限公司 1,102,154.33 7,178,040.62
抚顺特殊钢股份有限公司 566,993.43
合计 34,675,473.31 46,627,701.12
⑤租赁业务
本公司租赁东北特钢集团公司土地255,529.94平方米，根据国家有关规定
及双方的协议年付租金547.8万元；2005年上半年实际支付土地租金273.9万
元。
2004年初公司与东北特钢集团精密合金有限公司、东北特钢集团机电工程
有限公司分别签定了资产租赁协议，年租金分别为324万元和66万元；公司2005
年1—6月实际支付设备租赁费195万元。
⑥担保
公司部分长、短期借款由关联方提供担保，具体情况如下：
借款种类 金额(万元) 担保单位
短期借款 78,501 东北特钢集团公司
短期借款 41,950 大化集团
短期借款 2,000 东北特钢集团公司精密合金有限公司
长期借款 19,670 东北特钢集团公司
合 计 142,121
⑦关联方应收应付账项余额 单位：元
项 目 2004年末余额 2005年6月末余额
应收账款： 146,494,995.45 100,808,738.68
大连冶金物资公司 899,057.57 863,746.08
东北特殊钢集团冷拔材有限公司 2,235,531.36
东北特殊钢集团有限责任公司 140,059,336.49 97,273,993.81
抚顺特殊钢股份有限公司 615,330.59
东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司 4,634,134.90 1,991,974.19
大连三大钢材销售公司 1,885,426.38 477,694.47
东北特殊钢集团精密合金有限公司
东北特殊钢集团国际贸易公司 1,011,112.20
东北特殊钢集团机电工程有限公司 201,330.13
应收票据 1,976,254.21
东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司 1,500,000.00
东北特殊钢集团冷拔材有限公司 310,000.00
东北特殊钢集团大连钢丝制品有限公司 166,254.21
应付票据:
东北特殊钢集团有限责任公司 179,900,000.00 174,500,000.00
预收账款: 419,734.37 37,632.98
东北特殊钢集团机电安装工程有限公司 6,710.49
东北特殊钢集团开发区特钢制品公司 34,294.89 3,313.90
东北特殊钢集团精密合金有限公司 13,071.77 24.19
东北特殊钢集团钢丝制品有限公司 365,657.22 34,294.89
东北特殊钢集团冷拔材有限公司
大连经济技术开发区特殊钢制品公司
其他应付款: 1,210,333.33 38,716,935.77
大连涪润实业总公司 1,210,333.33 179,650.00
抚顺特殊钢股份有限公司 4,728,220.91
东北特殊钢集团北满特殊钢有限责任公司 33,541,294.74
应付帐款 2,123,795.30 1,123,504.17
大连金利德工贸有限公司 284,103.51 268,463.56
大连涪润实业总公司 28,403.47 28,403.47
大连亿顺物资供应中心 574,636.27 826,637.14
抚顺特殊钢股份有限公司 1,236,652.05
6、或有事项
本公司未向其他任何单位和个人提供债务担保，亦无影响生产经营的重大诉讼事
项。
7、资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
8、其他重要事项
9.补充资料
(1)资产减值准备明细表 单位：元
本期增 本期转
项 目 期初余额 期末余额
加数 回数
一、坏账准备合计 44,069,210.25 44,069,210.25
其中：应收账款 42,307,944.16 42,307,944.16
其他应收款 1,761,266.09 1,761,266.09
二、短期投资跌价准备合计 -- -
其中：股票投资 -- -
债券投资 -- -
三、存货跌价准备合计 724,485.51 724,485.51
其中：库存商品 661,583.97 661,583.97
原材料 62,901.54 _ 62,901.54
四、长期投资减值准备合计 -- -
其中：长期股权投资 -- -
长期债权投资 --- -
五、固定资产减值准备合计 4,514,496.60 --4,514,496.60
其中：房屋、建筑物 --- -
机器设备 4,514,496.60 --4,514,496.60
六、无形资产减值准备 --- -
其中：专利权 --- -
商标权 --- -
七、在建工程减值准备 --- -
八、委托贷款减值准备 --- -
(2)净资产收益率及每股收益明细表
净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄% 加权平均% 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 9.80 9.83 0.36 0.36
营 业 利 润 1.29 1.30 0.05 0.05
净 利 润 0.93 0.93 0.03 0.03
扣除非经常性损益后 0.93 0.93 0.03 0.03
七、备查文件目录
本公司保证以下备查文件齐备、完整的置于公司证券部。
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
大连金牛股份有限公司
董事长：赵明远
二○○五年八月三日