大连金牛股份有限公司二○○四年半年度报告
目录
一、公司基本情况...........2
二、股本变动和主要股东持股情况.....4
三、董事、监事和高级管理人员情况....5
四、管理层讨论与分析.........5
五、重要事项.............6
六、财务报告.............8
七、备查文件目录...........26
第1页
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
公司副董事长董学东先生因公务出差未能出席本次会议，特委
托公司董事、总经理刘伟先生出席会议并代为行使表决权；公司董
事刘宇先生因公务出差未能出席本次会议，特委托公司董事、董事
会秘书周建平先生出席会议并代为行使表决权。
公司董事长赵明远先生、总经理刘伟先生、财务负责人魏守忠
先生声明：保证本报告中的财务报告的真实、完整。
本公司半年度财务报告未经审计。
一、 公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司的法定中文名称：大连金牛股份有限公司
公司的法定英文名称：Dalian Jinniu Co.,Ltd
2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：大连金牛
股票代码：000961
3、公司注册地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路4号
办公地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路4号
邮政编码：116031
网 址：www.dljn.com
4、公司法定代表人：赵明远
5、董事会秘书：周建平
证券事务代表：王永杰
联系地址：大连市甘井子区工兴路4号
联系电话：0411-86676868、86672112-2198、2188
传 真：0411-86678899
电子信箱：dljnzqb@sohu.net、stock@dljn.com
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地：大连金牛股份有限公司证券部
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：
（大工商企法字）21020011035276-2916
税务登记号码：210211711341725
第2页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
（二）主要财务数据和指标：
1、财务指标
单位：人民币元
本期数 上年度期末数 比年初数增减（%）
流动资产 1,511,593,231.77 1,218,366,423.97 24.07
流动负债 2,263,601,244.46 1,902,496,194.62 18.98
总资产 3,565,171,253.66 3,200,052,657.03 11.41
股东权益 1,077,725,609.20 1,061,712,062.41 1.51
（不包含少数股东权益）
每股净资产 3.59 3.53 1.70
调整后的每股净资产 3.49 3.44 1.45
简要分析：
（1）、报告期内流动资产较上年度期末数增加24.07%，主要是公司由
于扩大生产规模和调整品种结构造成生产过程在产品增加和产成品库存
增加11,510万元和货币资金增加14,656万元等所致。
（2）、报告期内流动负债较上年度期末数增幅18.98%，主要是公司生
产规模扩大以及投入技改项目增加投资使贷款增加所致。
（3）、报告期内总资产较年初增幅11.41%，其中：流动资产增加29,323
万元（主要是货币资金增加14,655万元；存货资金增加11,510万元）；固定资
产增加7,261万元。
（4）、报告期内每股净资产和调整后每股净资产较上年度期末数均有
不同程度的提高,分别提高1.70%和1.45%。
单位：人民币元
本期数 上年同期 比去年同期增减
（%）
净利润（元） 18,981,892.87 14,136,790.10 34.27
扣除非经常性损益后的净利润（元） 15,216,442.80 14,172,063.97 7.37
经营活动产生的现金流量净额 213,543,599.63 9,278,047.85 2201.6
净资产收益率（%）（摊薄） 1.76 1.35 0.41
净资产收益率（%）（加权） 1.77 1.35 0.42
每股收益（元/股） 0.06 0.05 20
简要分析：
（1）、报告期内主营业务收入较上年同期增收51,702万元，主要是公
司抓住特钢市场拓展良机,通过优化产品结构，提高产品质量和销量致使
净利润比上年同期增长34.27%，净利润总额增加485万元。
（2）、报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加20,426
万元，主要是公司生产经营活动成效明显提高所致。
（3）、报告期内净资产收益率和每股收益分别较上年同期增幅31.11%
和20%,主要是公司由于上半年的生产经营状况比上一年度明显提高，导致
报告期内净利润提高所致。
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
第3页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
处理固定资产净损益 3,765,450.07
注明:公司当期处理固定资产净损益额无明显变化。
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内股本未发生变动。
（二）报告期期末股东总数：67,518名
（三）前十名股东、前十名流通股股东持股表
报告期末股东总数 67,518
前十名股东持股情况
股东名称(全称) 报告期内 期末持股数量 比例 股份类别 质押或冻结 股东性质
增减 (%) (已流通或 的股份数量 (国有股东或外
未流通) 资股东)
辽宁特殊钢集团有限责任公司 - 165,000,000 54.90 未流通 冻结 国有法人股
165,000,000
瓦房店轴承集团有限责任公司 - 1,300,000 0.43 未流通 未知 国家股
兰州炭素集团有限责任公司 - 1,300,000 0.43 未流通 未知 国家股
吉林炭素股份有限公司 - 1,300,000 0.43 未流通 未知 境内法人股
大连华信信托投资股份有限公司 - 980,000 0.33 未流通 未知 国家股
吉林铁合金集团有限责任公司 - 650,000 0.22 未流通 未知 国家股
孟强 - 322,857 0.11 已流通 未知 流通股
区树标 +230,000 230,000 0.08 已流通 未知 流通股
梁伟业 +222,966 222,966 0.07 已流通 未知 流通股
金增庆 +220,781 220,781 0.07 已流通 未知 流通股
前十名股东关联关系或一致行动的 前十名股东中辽宁特殊钢集团有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，也不
说明 属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人;未知其他股东之间是
否存在关联关系，也不知道是否属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 期末持有流通股的数量 种类(A、B、H股或其它)
孟强 322,857 A股
区树标 230,000 A股
梁伟业 222,966 A股
金增庆 220,781 A股
戴钟峰 220,000 A股
张燕 202,100 A股
许威荣 168,500 A股
刘戈 158,400 A股
刘喜院 147,380 A股
方驰 135,000 A股
前十名流通股东关联关系或一致行动 未知前十名流通股东之间是否存在关联关系，也不知道是否属于《上市公司持股信
的说明 息披露管理办法》中规定的一致行动人。
注：
1、上述股东中代表国家持有股份的单位为辽宁特殊钢集团有限责任公司(现
已更名为东北特殊钢集团有限责任公司，其股东帐户卡更名工作正在办理之中，
所以报告期内在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的公司第一大
股东仍为辽宁特殊钢集团有限责任公司。）；
2、大股东所持股份的冻结情况
截止2004年6月30日本公司第一大股东辽宁特殊钢集团有限责任公司的国
有法人股被冻结情况如下:
（1）2004年5月10日,营口市人民法院冻结1,300万股国有法人股，冻结
时间为半年。（详见5月20日《中国证券报》第24版）
（2）2004年6月12日,大连市人民法院冻结15,200万股国有法人股，冻结
第4页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
时间为半年。
（四）报告期内，公司控股股东变更为东北特殊钢集团有限责任公司，企业工
商变更登记已于2004年5月18日在辽宁省工商行政管理局办理完毕。具体内容
请详见2004年5月20日的《中国证券报》和《证券时报》。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有持有公司股票。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况没有变化。
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简要分析
2004年上半年，公司生产经营形势继续保持稳中有升的良好态势。报告期
内完成钢产量254,724吨，同比增长15.88%；钢材产量233,179吨，同比增长
20.59%；主营业务收入134,665.17万元，同比增长62.32%；净利润1,898.19
万元，同比增长34.27%。
（二）报告期内公司的经营情况：
公司属特殊钢生产企业，主要从事特殊钢材生产及其延伸产品加工、进出口
业务，报告期内公司主营业务行业及地区构成情况如下：
1、公司主营业务行业及品种构成情况 单位：万元
主营业务 主营业务 毛利率比
毛利率(%) 收入比上 成本比上 上年同期
主营业务收入 主营业务成本
年同期增 年同期增 增减(%)
减（％） 减（％）
分行业
汽车 29,842 27,335 8.40 54.62 57.32 -15.75
机械 57,226 52,528 8.21 40.99 43.33 -15.45
化工 25,794 23,730 8.00 143.78 150.55 -23.74
冶金 21,803 20,087 9.11 74.54 79.01 -10.42
其中：关
1,316 1,208 8.21 -88.37 -88.14 -17.82
联交易
分产品
碳结 12,433 11,387 8.41 163.75 165.80 -8.49
碳工 270 196 27.41 123.14 139.02 -14.96
合结 26,631 25,040 5.97 15.39 24.21 -49.79
合工 1,961 1,799 8.26 -17.95 -33.04 316.42
弹簧 1,551 1,497 3.48 -50.13 -45.10 -71.75
高工 431 378 12.30 244.80 234.51 28.13
不锈 48,279 45,582 5.59 85.86 84.42 15.26
滚珠 43,109 37,801 12.31 83.85 88.07 -13.80
其中：关
1,316 1,208 8.21 -88.37 -88.14 -17.82
联交易
关联交
易的定 报告期内,销售产品按照同期市场价格计算。
价原则
2、主营业务分地区情况
第5页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
华东 71,859 75.60
东北 50,124 48.94
华南 8,649 99.24
西北 4,033 -0.34
(三)公司报告期内面临的问题与困难
今年以来，国内钢材市场起伏比较大，报告期内一季度受国际国内经济形势
影响，价格普遍上涨，相应也带动了原材料价格上涨，进入4月份后，国家为控
制经济过热和遏制固定资产投资过快的势头，出台了一系列宏观调控政策，给公
司的经营带来了一定困难。面对这种形势公司通过技术改造和技术进步，开拓国
际市场，实施全面预算和对标挖潜等工作，降低产品成本，开拓销售市场，稳定
公司的生产经营形势。
下半年公司工作重点及措施:
1、树立以市场为中心，以销售为龙头的经营指导思想，调整用户结构，建
立稳定的长期合作战略伙伴关系，不断拓展新的市场领域，强化市场信息的掌握。
2、加快产品结构调整，快速推进产品由低档次、低附加值向高质量档次、
高附加值的两个转变，走精品化、专业化之路。
3、进一步提高企业管理水平。
4、狠抓产品质量的稳定提高，提高产品售后服务水平。
5、继续加大技术改造力度，加快项目的实施速度，争取早完工、早受益。
（四）公司报告期投资情况
1、报告期无募集资金使用项目。
2、公司重大非募集资金使用情况 单位：人民币元
工程 期初数 本期增加 期末数 资金来源
一炼钢厂工程项目 52,567,004.39 11,019,637.00 63,586,641.39 自筹
二炼钢厂工程程目 23,395,716.34 29,317,577.18 52,713,293.52 自筹
初轧厂工程项目 98,065,010.89 31,745,177.58 129,810,188.47 自筹
中型材厂工程项目 380,036.74 12,636,399.89 13,016,436.63 自筹
棒线材厂退火炉工程项目 3,462,581.41 12,491,244.72 15,953,826.13 自筹
银亮材厂(棒材/线材)工程项目 71,557,923.91 9,699,247.86 81,257,171.77 自筹
制氧厂工程项目 448,782.05 7,494,687.90 7,943,469.95 自筹
信息化工程项目 1,475,317.07 3,236,499.49 4,711,816.56 自筹
新钢丝厂工程项目 13,733,900.00 13,733,900.00 自筹
其他工程项目 - 3,900,000.96 3,900,000.96 自筹
预付工程款项目 3,621,729.53 1,759,073.07 5,380,802.60 自筹
合 计 254,974,102.33 137,033,445.65 392,007,547.98
说明：报告期内公司重大非募集资金项目改造步伐正在加快，通过改造将对
公司产品结构调整，降低能耗，降低成本，提高产品质量、产量，提高经济效益，
提高企业的综合竞争力等方面将发挥重要的作用。
五、重要事项
（一）公司治理情况
目前公司治理结构比较完善，公司上半年召开的各次董事会、股东大会，公
司独立董事均能到会参加并发表独立意见。公司于2004年6月25日召开了二届
十三次董事会，审议通过了《关于董事换届选举的议案》，会上增选了屈广金先
第6页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
生为公司第三届董事会独立董事候选人。待股东大会通过后，公司独立董事人数
将达到董事会人数的三分之一。
（二）报告期内公司的利润分配实施情况
经公司2003年年度股东大会审议通过，公司以2003年12月31日总股本
30,053万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.20元（含税），社会
公众股的个人股东扣税后，实际每10股派发现金红利0.16元。股权登记日为2004
年6月11日，除息日为2004年6月14日。分红派息工作在报告期内已顺利完
成。
公司报告期利润不分配，公积金不转增股本。
（三）报告期内公司无重大仲裁、诉讼事项。
（四）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（五）重大关联交易事项：
详见会计报表附注中的关联方关系及关联方交易
（六）公司重大合同及其履行情况
1、报告期内，本公司租赁东北特殊钢集团有限责任公司土地255,129.44
平方米，根据国家有关规定及双方的协议年付租金547.8万元。2004年上半年
实际支付土地租金273.9万元。
除此之外，本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承
包、租赁本公司资产的事项。
2、报告期内公司为大连市热电集团有限公司提供贷款连带责任担保，担保
金额为人民币3,000万元，担保期限2003年6月28日—2004年6月27日。到
截止日不再担保。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项。
（七）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
公司报告期内按承诺于2004年6月14日完成了2003年度分红派息工作；
（详见《中国证券报》2003年6月4日第十七版）
(八)其他重要事项
独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明
及独立意见：
（1）公司严格遵守《公司法》、《上市规则》、《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，没有为控股股东及本公
司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
（2）截止2004年6月27日，公司为大连热电集团有限公司提供借款担保
金额为人民币3,000万元，占公司最近一个会计年度净资产的2.82%。同时，大
连热电集团有限公司为公司亦提供了相应的借款担保。
（3）公司严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行了对
外担保情况的信息披露义务，按规定向注册会计师如实提供了公司全部对外担保
事项。
（4）公司对外担保事项不存在损害公司和其他股东利益的情形。
第7页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
六、财务报告
(一) 会计报表
资产负债表
编报单位：大连金牛股份有限公司 单位：人民币元
附 附
资产 注 2004.6.30 2003.12.31 负债及股东权益 注 2004.6.30 2003.12.31
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 419,345,273.64 272,793,659.19短期借款 13 1,073,070,000.00 965,320,000.00
短期投资 应付票据 14 592,090,000.00 389,744,565.00
应收票据 2 53,655,593.40 25,283,540.00应付帐款 15 466,938,279.30 392,452,064.52
应收股利 预收帐款 16 104,073,963.52 95,932,275.98
应收利息 应付工资
应收帐款 3 456,602,806.56 441,188,619.78应付福利费
其他应收款 4 2,804,249.80 5,541,713.89应付股利
预付帐款 5 78,539,418.53 89,789,740.25应交税金 17 13,365,157.68 12,696,893.67
应收补帖款 其他应交款 18 646,025.09 414,342.35
存货 6 498,871,865.56 383,769,150.86其他应付款 19 7,984,558.58 45,936,053.10
待摊费用 7 810,000.00 预提费用 5,433,260.29
一年内到期的长期债权投资 一年内到期的长期负债
其他流动资产 964,024.28 其他流动负债
流动资产合计 1,511,593,231.77 1,218,366,423.97流动负债合计 2,263,601,244.46 1,902,496,194.62
长期投资： 1,300,000.00 1,300,000.00长期负债：
长期股权投资 8 1,300,000.00 1,300,000.00长期借款 20 223,194,400.00 235,194,400.00
长期债权投资 应付债券
长期投资合计 1,300,000.00 1,300,000.00长期应付款 21
固定资产： 专项应付款 650,000.00 650,000.00
固定资产原价 9 2,291,531,721.54 2,303,184,934.84其他长期负债
减：累计折旧 738,999,736.23 693,675,162.96长期负债合计 223,844,400.00 235,844,400.00
固定资产净值 1,552,531,985.31 1,609,509,771.88递延税项：
减：固定资产减值准备 4,514,496.60 4,514,496.60
工程物资 10 102,885,937.25 110,329,265.35负债合计 2,487,445,644.46 2,138,340,594.62
在建工程 11 392,007,547.98 254,974,102.33股东权益：
固定资产清理 股本 22 300,530,000.00 300,530,000.00
固定资产合计 2,042,910,973.94 1,970,298,642.96减：已归还投资
无形资产及其他资产： 股本净额 300,530,000.00 300,530,000.00
无形资产 12 9,367,047.95 10,087,590.10资本公积 23 578,474,327.67 575,432,073.75
长期待摊费用 盈余公积 24 31,784,653.32 31,784,653.32
其他长期资产 其中：法定公益金 10,594,884.45 10,594,884.45
无形资产及递延资产合计： 9,367,047.95 10,087,590.10未分配利润 25 166,936,628.21 153,965,335.34
递延税项： 股东权益合计 1,077,725,609.20 1,061,712,062.41
递延税款借项
资 产 总 计 3,565,171,253.66 3,200,052,657.03负债及股东权益总计 3,565,171,253.66 3,200,052,657.03
第8页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
利润及利润分配表
编报单位：大连金牛股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2004年1-6月 2003年1-6月
一、主营业务收入 26 1,346,651,718.64 829,629,438.53
减：主营营业成本 27 1,236,797,886.74 747,160,699.25
主营业务税金及附加 28 2,334,100.11 4,417,627.76
二、主营业务利润（亏损以“—”填列） 107,519,731.79 78,051,111.52
加：其他业务利润（亏损以“—”填列） 162,877.51 1,492,484.09
营业费用 12,880,548.89 8,185,593.42
管理费用 31,268,546.79 25,633,111.80
财务费用 29 38,967,780.29 24,589,929.81
三、营业利润（亏损以“—”填列） 24,565,733.33 21,134,960.58
加：投资收益（损失以“—”填列）
补贴收入
营业外收入 4,737,654.00 20,713.73
减：营业外支出 972,203.93 55,987.60
四、利润总额（亏损总额以“—”填列） 28,331,183.40 21,099,686.71
减：所得税 30 9,349,290.53 6,962,896.61
五、净利润（净亏损以“—”填列） 18,981,892.87 14,136,790.10
加：年初未分配利润（未弥补亏损以“—”填列） 153,965,335.34 133,805,290.87
其他转入 -388,513.79
六、可供分配的利润（亏损以“—”填列） 172,947,228.21 147,553,567.18
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
补充流动资本
七、可供股东分配的利润（亏损以“—”填列） 172,947,228.21 147,553,567.18
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 6,010,600.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润（亏损以“—”填列） 166,936,628.21 147,553,567.18
补充资料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计估计变更增加（或减少）利润总额
会计政策变更增加（或减少）利润总额
债务重组损失
其他
第9页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
现金流量表
编报单位：大连金牛股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,599,000,193.80 966,485,232.89
收到的税费返还 2,127,696.60
收到的其他与经营活动有关的现金 204,507,997.92 26,235,633.62
现金流入小计 1,805,635,888.32 992,720,866.51
购买商品、接受劳务所支付的现金 1,502,587,603.93 901,549,465.59
支付给职工以及为职工支付的现金 38,396,563.79 32,914,755.47
支付的各项税费 37,033,224.14 41,813,059.55
支付的其他与经营活动有关的现金 14,074,896.83 7,165,538.05
现金流出小计 1,592,092,288.69 983,442,818.66
经营活动产生的现金流量净额 213,543,599.63 9,278,047.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,765,450.07 -35,273.87
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3,765,450.07 -35,273.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 110,976,840.96 306,263,413.15
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 110,976,840.96 306,263,413.15
投资活动产生的现金流量净额 -107,211,390.89 -306,298,687.02
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 622,400,000.00 703,970,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 622,400,000.00 703,970,000.00
偿还债务所支付的现金 526,650,000.00 597,877,336.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,376,265.71 31,092,336.62
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 573,026,265.71 628,969,672.62
筹资活动产生的现金流量净额 49,373,734.29 75,000,327.38
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 155,705,943.03 -222,020,311.79
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 18,981,892.87 14,136,790.10
加：计提的资产减值准备 -720,542.15
固定资产折旧 55,763,451.64 39,785,833.22
无形资产摊销 720,542.15 720,542.15
长期待摊费用摊销
第10页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
待摊费用减少（减：待摊费用增加） -810,000.00-5,319,446.39
预提费用增加（减：减少） 5,433,260.29 -990,744.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）3,765,450.07 35,273.87
固定资产报废损失
财务费用 38,967,780.29 24,589,929.81
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -115,102,714.70 33,650,553.81
经营性应收项目的减少（减：增加） -29,798,454.37 31,045,538.18
经营性应付项目的增加（减：减少） 235,622,391.46-77,869,847.09
其他 -49,785,833.22
经营活动产生的现金流量净额 213,543,599.63 9,278,047.85
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 292,362,204.80 125,285,916.00
减：现金的期初余额 136,656,261.77 347,306,227.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 155,705,943.03-222,020,311.79
(二)会计报表附注
1、公司概况
本公司是经大连市人民政府〔1998〕58号文件批准，由辽宁特殊钢集团有
限责任公司（以下简称辽特钢集团公司，更名前为大连钢铁集团有限责任公司）、
吉林炭素股份有限公司、瓦房店轴承集团有限责任公司、兰州炭素有限公司、大
连华信信托投资股份有限公司和吉林铁合金集团有限责任公司共同发起,以辽宁
特殊钢集团有限责任公司部分主体资产改组并设立，于1998年7月28日取得大
连市工商局核发的21020011035276-2916号企业法人营业执照，注册资本为人民
币17,053万元，业经大连会计师事务所于1998年8月8日以大会师内验字（1998）
9号验资报告予以审验；而后根据中国证券监督管理委员会“证监发行字（1999）
128号”文件的核准，于1999年12月8日向社会募集公开发行人民币普通股
10,000万股，公司注册资本增加为27,053万元人民币，业经大连正元会计师事
务所于1999年12月22日以大正会内验字（1999）19号验资报告予以审验；2001
年度按照本公司2000年度股东会决议和中国证券监督管理委员会证监公司字
(2001)93号文批准，以10:3比例向社会公众股股东配售3000万股普通股,公司
注册资本增加为30,053万元人民币,业经大连华连会计师事务所于2001年11
月7日以华连内验字（2001）30号验资报告予以审验。本公司下设第一炼钢厂、
第二炼钢厂、初轧厂、中型材厂、棒线材连轧厂、银亮材厂、钢丝厂、制氧厂、
钢渣厂九个分厂，是以特钢为生产主体，主要生产高工、不锈、轴承、合工、合
结、碳结、弹簧、等几大类钢产品。
2、公司采用的主要会计政策
(1)会计制度
第11页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
执行中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
(2)会计期间
本公司采用公历年度，即从1月1日至当年12月31日为一个完整的会计期间。
(3)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(4)记账基础及计价原则
公司以权责发生制为计账基础，以历史成本为计价原则。
(5)外币业务核算方法
公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月月初的中国人民银
行公布的市场汇价折合人民币记账，期末，外币账户余额按当月月末市场汇价进
行调整，差额部分按其归属分别记入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊
费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的
原则进行处理。
(6)现金等价物的确认标准
公司在编制现金流量表时确定的现金等价物是指公司持有的期限短、流动性
高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。
(7)短期投资的核算办法
短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一
年）的投资包括股票投资、债券投资等。
①短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款（包括税金、
手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的
债券利息后的金额。
②期末，按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分，按单项投资计提
短期投资跌价准备，并进入当期损益。
③在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认当期的投
资收益。
(8)坏账核算方法
A、坏账确认标准：
①对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收
款项；②因债务人逾期未履行清偿义务且有充足证据表明无法收回的应收款项。
B、公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备改按账龄分析法计提（与集团之
间的往来款项除外）,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,规定的提取比
例为：账龄1年(含1年)以内的,按其余额的5%计提；账龄1—2年(含2年)的，
按其余额的25%计提；账龄2—3年(含3年)的，按其余额的30%计提；账龄3
—4年(含4年)的,按其余额的35%计提；账龄4—5年(含5年以上)的按其余额
的40%计提。
(9)存货计价方法
A公司存货包括物资采购、原主材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、
在产品、库存商品等。
B核算方法：其中原主材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品按计划成
本计价，发出时分摊差异调整为实际成本；在产品、库存商品按实际成本计价；
期末在产品成本仅计算原主材料成本。库存商品发出时采用月末一次加权平均
法。低值易耗品采用领用时一次摊销法。
C存货盘存制度采取永续盘存制。
第12页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
D年度终了，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价
准备。公司存货可变现净值的确认依据为：①产成品：公司资产负债表日前后的
销售同一产品的价格减一定的销售税金及销售费用；②原材料（包括委托加工材
料、包装物、低值易耗品）：公司资产负债表日前后的购入相同或相似材料的价
格；③在产品：按产成品确认的可变现净值与完工程度计算确认。
(10)长期投资的核算方法：
①长期债权投资：
A.债券投资：按实际支付的款项扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以
及已到期尚未领取的利息后的余额作为实际成本记账；实际成本与债券面值的差
额，作为溢价或折价，在债券存续期内采用直线法摊销；债券款项按期计算应计
利息，应计利息减债券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额计入当期投资收益；
处置债券投资时，以实际取得的价款与账面值的差额确认为当期投资损益。
B.其他债权投资：按实际支付的价款记账；按期计算应计利息记入当期投资
损益。
②长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值扣除已到期尚
未领取的现金股利作为实际投资成本。对拥有被投资单位有表决权资本总额20%
以下且不具有重大影响的，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总
额20%至50%或虽投资不超过20％但具有重大影响的，采用权益法进行核算；对
拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽投资不超过50％但具有实际控
制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。公司长期股权投资的实际成本与其
在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额列作长期股权投资差额，并在规
定期限内平均摊销。
③长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况恶化等原因导致其可收回的金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可
预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为
长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益类项。
(11)委托贷款计价及减值准备
委托贷款按实际委托的贷款金额入账，期末时，按照委托贷款规定的利率计
提应收利息，并计入“投资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提
利息，冲回原已计提的利息并冲减当期“投资收益”，在期末时按照可收回金额
低于委托贷款账面价值的差额，计提减值准备。
(12)固定资产及累计折旧的核算方法
公司固定资产标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输工
具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具和不属于生产、经营的单位价值
在2000元以上，并且使用期限超过两年的设备物品。
①本公司固定资产分为房屋、建筑物、传导设备、动力机器设备、运输设备
和仪器管理用具。
②公司的固定资产除公司改制设立时发起人投入的固定资产按评估确认值
计价外，均按实际成本计价。固定资产折旧按固定资产原值扣除预计5%的净残
值后，根据固定资产预计使用年限采用直线法计提。
③固定资产减值准备的计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，如果固定
资产的市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低
于账面价值的，期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，
提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。已计提减值准
第13页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减
累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧
额。
(13)在建工程
A所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，估价转
入固定资产，并计提折旧；竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价数和已提
折旧。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额，在该项资产达
到预定可使用状态之前计入该项资产的购建成本。
B在建工程减值准备的计提方法：期末，对在建工程逐项进行检查，如果存
在①在建工程长期停建并且预计在未来三年内不重新开工的；②所建项目无论在
性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于账面价值的
差额计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净
值的差额确定。
(14)借款费用的会计处理
A借款费用资本化的确认原则：当①资本支出已经发生；②借款费用已经发
生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款
而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额应当开始资本化。
B资本化期间：是指借款费用从开始资本化到停止资本化这一段期间。开始
资本化的时点为上述三个条件同时具备时；如果固定资产的购建活动发生非正常
中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为
当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到
预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化应当继续进行。
C借款费用资本化金额的确定：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累积支出加权平均数*资本化率
累积支出加权平均数=Σ[每月资产支出金额*（每月资产支出实际占用的月数/12）]
加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数*100%
专门借款本金加权平均数=Σ[每月专门借款本金*（每月借款实际占用的月数/12）]
(15)无形资产的计价和摊销方法
A无形资产按取得或形成时发生的实际成本计价，按受益期确定摊销年限，
采用直线法摊销。
B无形资产减值准备的计提方法：期末对无形资产逐项进行检查，如果①某
项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会
恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他
足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。则对可收回金额低于账面
价值的差额计提无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的成本高于其可
变现净值的差额确定。
(16)长期待摊费用的核算方法
企业在筹建期间发生的费用，应当在开始生产经营的当月起一次计入开始生
产经营当月的损益；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。
(17)收入确认原则
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品实施继
续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售
第14页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
(18)所得税的处理方法
公司的所得税会计处理采用应付税款法。
(19)合并报表的编制方法及范围
①合并报表的编制方法：
根据财政部财会字（1995）11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉
的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资
料为依据，合并编制而成。合并时：
a公司提供母公司、子公司提供子公司以及母公司提供子公司的产品和服务
等，在合并时将母子公司、子子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存
货相抵消。
b投资和投资收益与子公司所有者权益相抵消。
c内部往来相互抵消。
d子公司采用不同会计政策而产生的差异，根据重要性原则决定是否调整。
②合并范围
本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽占该单位
资本总额不足50%但具有实质控制权的，编制合并会计报表。
(20)利润分配
根据公司章程规定，公司缴纳所得税后的净利润按下列顺序进行分配：
①弥补亏损；
②提取10%的法定盈余公积，当法定盈余公积金达到注册资本的50%时可不
再提取；
③提取5%—10%的公益金；
④经股东大会同意提取任意公积金；
⑤支付普通股股利。
具体分配方案由董事会提出分配预案，经股东大会审议决定。
(21)会计政策、会计估计的变更及其影响
本期无会计政策、会计估计的变更及其影响。
3、税项
(1)增值税：按产品、劳务销售收入的17%税率计算销项税额，扣除当期允
许抵扣的进项税额后的余额缴纳；
(2)城市建设维护税：按当期应缴流转税的7%计缴；
(3)教育费附加：按当期应缴流转税的3%计缴；
(4)地方教育费附加：按当期应缴流转税的1％计缴；
(5)费用性税金：包括房产税、车船使用税、印花税等，按有关规定上缴，
计入当期损益；
(6)所得税：本公司从2002年1月1日起按33%上缴所得税。
4、2004年6月30日资产负债表和2004年半年利润表及现金流量表有关项目附
注
附注1.货币资金 单位：人民币元
项 目 期初数 期末数
现 金 7,755.14 11,026.37
银行存款 136,648,506.63 292,351,178.43
其他货币资金 136,137,397.42 126,983,068.84
第15页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
合 计 272,793,659.19 419,345,273.64
注：除其他货币资金是为应付票据贴现的保证金外，无抵押、冻结等对变现有限
制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
附注2.应收票据 单位：人民币元
项目 期初数 期末数
银行承兑汇票 25,283,540.00 53,655,593.40
注：(1)有13,190,000.00元质押的应收票据。
(2)期末比期初增加112.21%，主要原因为本年度销售收入增加,回款力度
加大，相应增加应收票据。
附注3、应收账款
(1)应收账款的余额、账龄情况如下： 单位：人民币元
坏账准备 期末占总 期初占总
账龄 期末金额 期末坏账准备 期初金额 期初坏账准备
计提比例 额比例 额比例
1年以内 5% 431,736,592.26 86.63% 20,816,120.25 416,322,404.98 84.59% 20,816,120.25
1—2年 25% 28,125,996.29 5.64% 7,031,499.07 28,125,996.29 6.5% 7,031,499.07
2--3年 30% 11,150,292.78 2.24% 3,345,087.83 11,150,292.78 2.58% 3,345,087.83
3—4年 35% 7,317,075.73 1.47% 2,560,976.51 7,317,075.73 1.69% 2,560,976.51
4年以上 40% 20,044,222.76 4.02% 8,017,689.10 20,044,222.76 4.64% 8,017,689.10
合计 _ 498,374,179.32 100% 41,771,372.76 482,959,992.54 100% 41,771,372.76
(2)本账户余额中持有公司5％以上股份的股东辽宁特殊钢集团有限责任公司
欠款139,947,366.95元
(3)根据特钢行业特点，在初始制定坏账准备政策时，就将四年以上的应收款
项的坏账准备确定为40%。
附注4.其它应收款
(1)其它应收款期末余额、账龄情况如下： 单位：人民币元
坏账准备
账龄 计提比例 期末占总额 期初占总
期末金额 期末坏账准备 期初金额 期初坏账准备
比例 额比例
1年以内 5% 1,245,822.91 28.46% 62,291.15 1,983,287.00 27.88% 99,164.35
1—2年 25% 1,311,826.09 29.97% 327,956.52 1,311,826.09 18.43% 327,956.52
2-3年 30% 1,819,602.39 41.57% 1,182,753.92 3,819,602.39 53.69% 1,145,880.72
合计 4,377,251.39 100% 1,573,001.59 7,114,715.48 100% 1,573,001.59
(2)本账户余额中无持股5%以上股东欠款。
附注5.预付账款
(1)预付账款的余额、账龄情况如下： 单位：人民币元
账 龄 期末金额 期末占总额比例 期初金额 期初占总额比例
1年以内 78,539,418.53 100% 89,789,740.25 100%
合计 78,539,418.53 100% 89,789,740.25 100%
(2)本账户余额中无持有本公司5%以上股份的主要股东欠款。
附注6.存货及存货跌价准备 单位：人民币元
期 末 数 期 初 数
存货项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
物资采购 4,269,823.55 5,174,734.12
原主材料 69,875,874.35 165,147.42 30,512,312.12 165,147.42
辅助材料 6,571,278.20 78,196,359.30
修理备件 43,918,675.47 39,293,284.39
低值易耗品 1,632,011.74 1,709,146.63
库存商品 166,257,151.54 29,439.46 70,913,756.82 269,620.18
在产品 207,847,178.14 159,469,684.91
存货合计 500,371,992.99 1,500,127.43 385,269,278.29 1,500,127.43
第16页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
注：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。公
司存货可变现净值的确认依据为：①库存商品：公司资产负债表日前后的销售同
一产品的价格减一定的销售税金及销售费用；②原材料（包括委托加工材料、包
装物、低值易耗品）：公司资产负债表日前后的购入相同或相似材料的价格；③在
产品：按产成品确认的可变现净值与完工程度计算确认。
附注7.待摊费用 单位：人民币元
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
修理费 810,000.00 810,000.00
合计 810,000.00 810,000.00
附注8.长期股权投资 单位：人民币元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 期末净额
长期股权投资1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
本公司的长期股权投资,具体情况如下: 单位：人民币元
占被投资单位
被投资单位名称 被投资单位注册资本 投资期限 投资金额
股本比例
吉林铁合金股份有限公司 216,410,000.46 _1,000,000.00 0.5%
上海辽特特殊钢有限公司 1,000.000.00 300,000.00 30%
合 计 217,410,000.46 _13,000,000.0
附注9.固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值 单位：人民币元
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋 558,101,769.99 65,455.00 558,036,314.99
建筑物 105,816,114.91 105,816,114.91
传导设备 7,671,542.46 7,671,542.46
动力机器设备 1,601,115,312.12 11,409,058.30 1,589,706,253.82
仪器管理用具 19,181,321.04 19,181,321.04
运输设备 11,298,874.32 178,700.00 11,120,174.32
合计 2,303,184,934.84 11,653,213.30 2,291,531,721.54
（2）累计折旧 单位：人民币元
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋 188,659,026.91 7,255,608.50 22,173.88 195,892,461.53
建筑物 10,434,353.49 1,503,632.64 11,937,986.13
传导设备 2,886,007.69 63,682.74 2,949,690.43
动力机器设备 483,985,123.61 45,229,168.82 10,291,411.36 518,922,881.07
仪器管理用具 3,879,502.35 733,244.04 4,612,746.39
运输设备 3,831,148.91 978,114.90 125,293.13 4,683,970.68
合计 693,675,162.96 55,763,451.64 10,438,878.37 738,999,736.23
（3）减值准备 单位：人民币元
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
4,514,496.60 - - 4,514,496.60
第17页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
注：①本公司固定资产无对外抵押的情况。
附注10.工程物资 单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
在库设备 6,358,263.00 32,939,639.00 -26,581,376.00
在途设备 103,971,002.35 25,496,310.90 129,467,313.25
合计 110,329,265.35 25,496,310.90 32,939,639.00 102,885,937.25
注:期末比期初增加429.11%,本期增加工程项目,所需工程物资随之增加。
附注11.在建工程： 单位：人民币元
本期转
资金 工程投入占
工程 期初数 本期增加 入固定 期末数
来源 预算比例%
资产
一炼钢厂工程项目 52,567,004.39 11,019,637.00 63,586,641.39 自筹 77.72%
二炼钢厂工程程目 23,395,716.34 29,317,577.18 52,713,293.52 自筹 69.63%
初轧厂(大型材\中
98,065,010.89 31,745,177.58 129,810,188.47 自筹 85.77%
型材)工程项目
中型材厂工程项目 380,036.74 12,636,399.89 13,016,436.63 自筹 31.49%
棒线材厂工程项目 3,462,581.41 12,491,244.72 15,953,826.13 自筹 54.54%
银亮材厂(棒材/线
71,557,923.91 9,699,247.86 81,257,171.77 自筹 58.04%
材)工程项目
制氧厂工程项目 448,782.05 7,494,687.90 7,943,469.95 自筹 55.12%
信息化工程项目 1,475,317.07 3,236,499.49 4,711,816.56 自筹 47.12%
新钢丝厂工程项目 13,733,900.00 13,733,900.00 自筹 27.53%
其他工程项目 - 3,900,000.96 3,900,000.96 自筹
预付工程款项目 3,621,729.53 1,759,073.07 5,380,802.60 自筹
合 计 254,974,102.33 137,033,445.65 392,007,547.98
注:(1)本期在建工程无减值现象。
附注12.无形资产 单位：人民币元
类别 原始金额 期初数 本期增加本期转出 本期摊销 期末数
用水权 14,410,843.00 10,087,590.10 - 720,542.15 9,367,047.95
合计 14,410,843.00 10,087,590.10 - -720,542.15 9,367,047.95
注：①上述无形资产系收购棒线材项目随之带来的用水权。
②公司未计提无形资产减值准备。原因系不存在按单个无形资产项目的成本
高于其可收回金额。
附注13、短期借款 单位：人民币元
借款类别 期末数 期初数
担保借款 1,073,070,000.00 965,320,000.00
质押、担保借款
质押借款
进口押汇
合 计 1,073,070,000.00 965,320,000.00
附注14、应付票据 单位：人民币元
票据类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 592,090,000.00 389,744,565.00
第18页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
注：全部票据在2004年12月28日之前到期，其中592,090,000.00元，
缴纳了30%的保证金,本账户余额中，持本公司5%以上股份的股东-辽特钢集团公
司的应付票据为292,090,000.00元。
附注15.应付账款 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
应付账款 466,938,279.30 392,452,064.52
注:本账户余额中无欠持有本公司5％以上股份的主要股东款项。账龄超过三
年的大额应付账款为3398万元，主要欠付铁合金等供应商材料款，多年积累形成
上述账项。
附注16.预收货款 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
预收货款 104,073,963.52 95,932,275.98
注：本账户余额中无欠持有本公司5％以上股份的主要股东款项。
附注17.应交税金 单位：人民币元
税种 税率 期末数 期初数
应交增值税 17% _
未交增值税 17% 3,004,402.02 7,081,257.84
营业税 -44,791.68 -44,791.68
城建税 7% 1,130,543.91 725,099.11
应交所得税 33% 9,275,003.43 4,935,328.40
房产税 1.2% _
合计 13,365,157.68 12,696,893.67
附注18.其它未交款 单位：人民币元
项目 费率 期末数 期初数
教育费附加 3% 484,518.82 310,756.76
地方教育费 1% 161,506.27 103,585.59
合计 646,025.09 414,342.35
附注19.其他应付款 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
其他应付款 7,984,558.58 45,936,053.10
注：本账户余额中无欠持有本公司5％以上股份的主要股东的款项，无账
龄超过三年的大额应付款项。
附注20.长期借款 单位：人民币元
借款类别 借款币种 期末数 期初数
担保借款 人民币 124,000,000.00 136,000,000.00
担保借款 人民币 99,194,400.00 99,194,400.00
合计 223,194,400.00 235,194,400.00
第19页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
附注21.专项应付款 单位：人民币元
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末余额
国家级新产品拨款 650,000.00 650,000.00
附注22.股本 单位：人民币元
期初数 本次变动增减 期末数
配股 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
169,230,000.00 169,230,000.00
国有法人股
1,300,000.00 1,300,000.00
其他法人持有股份 170,530,000.00 170,530,000.00
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份 130,000,000.00 130,000,000.00
1、人民币普通股 130,000,000.00 130,000,000.00
已上市流通股份合计
三、股份总数 300,530,000.00 300,530,000.00
附注23.资本公积 单位：人民币元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 575,255,183.33 _ _ 575,255,183.33
债务重组收益 176,890.42 3,042,253.92 3,219,144.34
合 计 575,432,073.75 3,042,253.92 578,474,327.67
附注24.盈余公积 单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,189,768.87 - 21,189,768.8
法定公益金 10,594,884.45 - 10,594,884.4
合 计 31,784,653.32 - 31,784,653.3
附注25.未分配利润 单位：人民币元
期初数 本期增加 本期减少 期末数
153,965,335.34 18,981,892.87 6,010,600.00 166,936,628.21
注：年初未分配利润为153,965,335.34元,本年1—6月实现净利润
18,981,892.87元，本年度减少6,010,600.00元是分配2003年现金股利。6月末未
分配利润为166,936,628.21元。
附注26.主营业务收入 单位：人民币元
产品名称 2004年1-6月 2003年1-6月
碳 结 材 74,330,380.97 47,140,027.00
碳 工 材 2,694,775.72 1,213,994.00
合 结 材 216,311,178.55 163,730,271.00
合 工 材 19,611,028.93 23,894,056.00
第20页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
弹 簧 材 15,504,868.12 31,104,474.00
高 工 材 4,311,462.86 1,248,318.00
滚 珠 材 347,955,904.61 234,478,992.00
不 锈 材 431,787,726.73 259,763,084.00
其 他 234,144,392.15 67,056,222.53
合 计 1,346,651,718.64 829,629,438.53
附注27.主营业务成本 单位：人民币元
产品名称 2004年1-6月 2003年1-6月
碳 结 材 67,242,814.28 42,838,511.00
碳 工 材 1,958,716.17 807,188.00
合 结 材 202,616,720.62 146,888,701.00
合 工 材 15,769,272.69 23,583,272.00
弹 簧 材 14,274,672.60 27,266,957.00
高 工 材 3,780,001.19 1,131,860.00
滚 珠 材 313,196,536.45 200,992,488.00
不 锈 材 394,268,870.30 247,175,547.00
其 他 223,690,882.44 56,476,175.25
合 计 1,346,651,718.64 747,160,699.25
附注28、主营业务税金及附加 单位：人民币元
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 计缴比例
城市维护建设税 1,485,336.43 2,811,217.66 7%
教育费附加 636,572.76 1,204,807.58 3%
地方教育费 212,190.92 401,602.52 1%
合 计 2,334,100.11 4,417,627.76 -
附注29.财务费用 单位：人民币元
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 50,614,584.73 27,239,337.84
减:利息收入 11,759,659.55 2,753,318.83
银行手续费 10,400.19 15,615.91
汇兑损益 102,454.92 88,294.89
合 计 38,967,780.29 24,589,929.81
注：财务费用2004年1—6月比2003年同期增加了14,377,850.48元，增长率
为58,47%，主要原因为本期借款增加所致。
附注30：所得税 单位：人民币元
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
所得税 9,349,290.53 6,962,896.61
第21页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
附注31.支付的其它与经营活动有关的现金 单位：人民币元
项 目 金 额
差旅费 1,801,016.12
水电费 3,902,081.72
运杂费 3,770,593.57
通勤费 388,750.50
会议费 417,121.00
广告费
修理费 618,213.34
业务招待费 654,641.69
物料消耗 739,300.55
包装费 1,880.35
其他 1,781,297.99
合 计 14,074,896.83
5、关联方关系及关联方交易
(1)关联方关系
①存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
辽宁特殊钢集团大连市甘井子特殊钢冶炼延
母公司 有限责任公司 赵明远
有限责任公司区工兴路4号 压加工等
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:人民币万元
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
辽宁特殊钢集团有限责任公司311,507 52,910 - 364,417
③不存在控制关系的关联方的性质
企 业 名 称 与本企业的联系
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 与本企业同一母公司
大连冶金物资公司 与本企业同一母公司
大连经济技术开发区特殊钢制品公司 与本企业同一母公司
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 与本企业同一母公司
大连经济技术开发区大钢销售公司 与本企业同一母公司
大连涪润实业总公司 与本企业同一母公司
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 与本企业同一母公司
大连金利德工贸有限公司 与本企业同一母公司
大连亿顺物资供应中心 与本企业同一母公司
抚顺特殊钢股份有限公司 与本企业同一母公司
抚顺特殊钢集团有限责任公司 同受一个关键管理人员控制
(2)关联方交易
①采购货物
按照招股说明书披露的公司与辽特钢集团公司签订的《综合服务协议》，本
第22页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
公司从辽特钢集团公司及其子公司购入的产品按实际成本加价5％计算。2004年
3月24日与辽宁特殊钢集团有限责任公司新增加签定供货协议，货物价格不高
于辽宁特殊钢集团有限责任公司提供与第三人同样货物的价格。2004年3月8
日于抚顺特殊钢股份有限公司新增加签定供货协议，货物价格不会高于或低于抚
顺特殊钢股份有限公司提供与第三人同样货物的价格。交易金额如下:
单位：人民币元
企 业 名 称 2004年1-6月 2003年1-6月
辽宁特殊钢集团有限责任公司 193,832,228.71 98,130,270.69
抚顺特殊钢股份有限公司 171,252,217.18
合 计 365,084,445.89 98,130,270.69
②接受劳务
按照招股说明书披露的公司与辽特钢集团公司签订的《综合服务协议》，本
公司接受辽特钢集团公司及其子公司动力、劳务等辅助服务凡是外购的按市场结
算价格计算、凡属自制的按实际成本加价5％计算。交易金额如下：
单位：人民币元
企业名称 2004年1-6月 2003年1-6月
辽宁特殊钢集团有限责任公司 8,799,913.11 6,781,638.65
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 5,655,971.06
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 4,090,891.28 3,820,771.18
合 计 12,890,804.39 16,258,380.89
③销售货物
按照招股说明书披露的公司与辽特钢集团公司签订的《综合服务协议》，本
公司销售给辽特钢集团公司及其子公司的产品按同期市场价格计算。交易金额如
下： 单位：人民币元
企 业 名 称 2004年1-6月 2003年1-6月
辽宁特殊钢集团有限责任公司 13,160,915.93 79,618,033.62
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 4,079,591.31 7,340,270.25
大连经济技术开发区特殊钢制品公司 238,150.28
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 11,735,139.83 5,684,681.56
大连冶金物资公司 1,115,411.58 994,484.47
大连经济技术开发区大钢销售公司 3,244,110.05 1,241,456.67
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 1,102,154.33 4,225,422.63
合计 34,675,473.31 99,104,349.20
④租赁业务
本公司租赁辽特钢集团公司土地255,129.44平方米，根据国家有关规定及双方
的协议年付租金547.8万元；2004年上半年实际支付土地租金273.9万元.
⑤担保
公司部分长、短期借款由关联方提供担保，具体情况如下：
借款单位 贷款日 到期日 年利率(%) 金额(元) 担保单位
中国银行大连市中山广场支行2004.6.28 2005.6.27 5.31 30,000,000.00 辽特钢集团公司
中国银行大连市中山广场支行2003.11.24 2004.11.17 5.841 15,000,000.00辽特钢集团公司
中国银行大连市中山广场支行2004.4.30 2005.4.30 5.31 30,000,000.00 辽特钢集团公司
第23页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
民生银行大连分行 2003.9.24 2004.24 5.1507 40,000,000.00 辽特钢集团公司
民生银行大连分行 2003.10.23 2004.10.23 5.5755 41,550,000.00 辽特钢集团公司
民生银行大连分行 2004.6.24 2005.5.234 5.4693 18,400,000.00 辽特钢集团公司
广发银行 2003.8.27 2004.8.26 4.779 32,000,000.00 辽特钢集团公司
广发银行 2003.12.10 2004.12.9 4.779 20,000,000.00 辽特钢集团公司
广发银行 2004.2.11 2005.2.10 4.779 28,000,000.00 辽特钢集团公司
交通银行西岗支行 2003.9.9 2004.9.9 5.0445 70,000,000.00 辽特钢集团公司
中信实业银行大连甘井子支行 2003.12.16 2004.12.15 5.841 7,000,000.00 辽特钢集团公司
中信实业银行大连甘井子支行 2004.1.13 2005.1.11 5.841 23,000,000.00 辽特钢集团公司
中信实业银行大连甘井子支行 2004.5.26 2005.5.25 5.31 10,000,000.00 辽特钢集团公司
中信实业银行大连甘井子支行 2004.6.24 2005.6.23 5.841 20,000,000.00 辽特钢集团公司
沈阳市招商银行营业部 2003.10.14 2004.10.14 5.841 20,000,000.00 辽特钢集团公司
招商银行大连中山支行 2004.6.23 2004.12.23 5.04 40,000,000.00 辽特钢集团公司
工商银行大连甘井子支行 2002.12.2 2004.6.16 5.841 48,000,000.00 抚顺特殊钢集团公司
建行中山支 2004.6.30 2005.6.29 5.31 30,000,000.00 辽特钢集团公司
浦发银行大连高新园区支行 2004.3.24 2005.3.24 5.31 60,000,000.00 辽特钢集团公司
浦发银行大连高新园区支行 2004.5.9 20055.8 5.841 10,000,000.00 辽特钢集团公司
华夏五一支 2004.3.17 2005.3.17 5.31 20,000,000.00 辽特钢集团公司
合 计 612,950,000.00
⑥关联方应收应付账项余额 单位：人民币元
项 目 2003年末余额 2004年6月末余
额
应收账 款： 140,972,905.95 143,305,022.26
大连冶金物资公司 553,595.86 602,152.62
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 1,867,636.88
辽宁特殊钢集团有限责任公司 140,059,336.49 139,947,366.95
大连经济技术开发区大钢销售公司 887,865.81
应收票据
辽宁特殊钢集团有限责任公司 11,000,000.00
应付票据:
辽宁特殊钢集团有限责任公司 301,164,800.00 292,090,000.00
预收账款: 479,481.96 172,119.84
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 276,554.88 124,400.55
辽宁特殊钢集团开发区特钢制品公司 84,065.73 4,294.89
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 112,617.11 13,424.40
其他应付款: 1,210,333.33
大连涪润实业总公司 1,210,333.33
应付帐款 2,123,795.30 702,610.15
大连金利德工贸有限公司 284,103.51 284,103.51
大连涪润实业总公司 28,403.47 28,403.47
大连亿顺物资供应中心 574,636.27 382,245.50
抚顺特殊钢股份有限公司 1,236,652.05 7,857.67
6、或有事项
截止2004年6月30日公司为大连市热电集团有限公司提供贷款连带责任担保，
担保金额为人民币3000万元，原担保期间2003年6月28日-2004年6月27日为
止，到截止日不再担保。
第24页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
7、资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
8、其他重要事项
(一)经辽宁省工商行政管理局核准，公司第一大股东辽宁特殊钢集团有限责
任公司(以下简称“辽特集团公司”)增资并更名为东北特殊钢集团有限责任公司
(以下简称“东北特钢集团公司”)，本次企业工商变更登记已于2004年5月18
日在辽宁省工商行政管理局办理完毕。
根据黑龙江省人民政府《关于同意以北满特殊钢集团有限责任公司部分净
资产出资与辽宁特殊钢集团有限责任公司共同组建东北特殊钢集团有限责任公
司的批复》和《增资协议书》，黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会以其
持有的北满特殊钢集团有限责任公司净资产52,910万元所对应的股权向辽特集
团公司增资，同时辽特集团公司更名为东北特钢集团公司，注册资本由311,507
万元变更为364,417万元，注册地址、法定代表人、经营范围未变。
东北特钢集团公司仍持有本公司16,500万股国有法人股，占本公司总股本
的54.9%，为公司第一大股东。
由于相关手续正在办理过程之中，所以报告期内在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司登记的公司第一大股东仍为辽宁特殊钢集团有限责任公司。
（二）截止2004年6月30日本公司第一大股东辽宁特殊钢集团有限责任公
司的国有法人股被冻结情况如下:
（1）2004年5月10日,营口市人民法院冻结1,300万股国有法人股，冻结
时间为半年。（详见5月20日《中国证券报》第24版）
（2）2003年6月12日,大连市人民法院冻结15,200万股国有法人股，冻结
时间为半年。
9.补充资料
(1)资产减值准备明细表 单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 43,344,374.35 43,344,374.35
其中：应收账款 41,771,372.76 41,771,372.76
其他应收款 1,573,001.59 1,573,001.59
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资 - - -
债券投资 - - -
三、存货跌价准备合计 1,500,127.43 1,500,127.43
其中：库存商品 1,145,906.00 1,145,906.00
原材料 354,221.43 _ 354,221.43
四、长期投资减值准备合计 - - -
其中：长期股权投资 - - -
长期债权投资 - - - -
五、固定资产减值准备合计 4,514,496.60 - - 4,514,496.60
其中：房屋、建筑物 - - - -
机器设备 4,514,496.60 - - 4,514,496.60
第25页
大连金牛股份有限公司 二○○四年半年度报告
六、无形资产减值准备 - - - -
其中：专利权 - - - -
商标权 - - - -
七、在建工程减值准备 - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - -
(2)净资产收益率及每股收益明细表
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄% 加权平均% 全面摊薄（元） 加权平均
主营业务利润 9.98 10.05 0.36 036
营 业 利 润 2.28 2.30 0.08 0.08
净 利 润 1.76 1.77 0.06 0.06
扣除非经常性损益 1.41 1.42 0.05 0.05
七、备查文件目录
本公司保证以下备查文件齐备、完整的置于公司证券部。
（一）载有董事长签名的半年度报告文本;
（二）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
大连金牛股份有限公司
董事长：赵明远
二○○四年七月二十八日
第26页