大连金牛股份有限公司2003年半年度报告
二○○三年七月
目录
一、公司基本情况
二、股本变动及股东情况
三、董事、监事和高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件目录
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司副董事长董学东先生因公务出差未能出席本次会议，特委托公司董事会秘书周建平先生出席会议并代为行使表决权；公司董事唐律今先生因公务出差未能出席本次董事会，特委托公司董事魏守忠先生出席会议并代为行使表决权。
公司董事长赵明远先生、总经理刘伟先生、财务负责人魏守忠先生声明：保证本年度报告中的财务报告的真实、完整。
本公司半年度财务报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司的法定中文名称：大连金牛股份有限公司
公司的法定英文名称：Dalian jinniu Co.,Ltd
2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：大连金牛
股票代码：000961
3、公司注册地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路4号
办公地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路4号
邮政编码：116031
网址：www.dljn.com
4、公司法定代表人：赵明远
5、董事会秘书：周建平
证券事务代表：王永杰
联系地址：大连市甘井子区工兴路4号
联系电话：0411-6676868、6672112-2198、2188
传真：0411-6678899
电子信箱： dljnzqb@sohu.net、stock@dljn.com
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地：大连金牛股份有限公司证券部
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：（大工商企法字）21020011035276-2916
税务登记号码：210211711341725
（二）主要财务数据和指标：
1、财务指标
单位：元
本期数 上年度期末数
流动资产 1,271,450,591.04 1,357,146,664.97
流动负债 1,709,813,995.64 1,624,715,401.88
总资产 3,158,717,254.40 3,006,870,384.33
股东权益(不包含少数股东权益) 1,051,565,748.92 1,037,817,472.61
每股净资产 3.50 3.45
调整后的每股净资产 3.39 3.36
比年初数增减(%)
流动资产 -6.31
流动负债 5.24
总资产 5.05
股东权益(不包含少数股东权益) 0.13
每股净资产 1.45
调整后的每股净资产 0.89
简要分析：
（1）、报告期内流动资产较上年度期末数降低6.31%，主要是公司通过加大清欠力度减少应收帐款6,441万元和压缩库存3,365万元所致。
（2）、报告期内流动负债较上年度期末数增幅5.24%，主要是公司投入技改项目而增加固定资产投资所致。
（3）、报告期内总资产较年初增幅5.05%，主要是公司致力于改善生产装备,投入技改项目而增加在建工程项目所致。
（4）、报告期内股东权益和每股净资产较上年度期末数均有不同程度的提高。
本期数 上年同期
净利润(元) 14,136,790.10 20,733,445.83
扣除非经常性损益后的净利润(元) 14,172,063.97 20,794,362.63
经营活动产生的现金流量净额 9,278,047.85 11,600,744.56
净资产收益率(%)(摊薄) 1.35 2.03
净资产收益率(%)(加权) 1.35 2.05
每股收益(元/股) 0.05 0.07
比去年同期增减(%)
净利润(元) -31.82
扣除非经常性损益后的净利润(元) -31.85
经营活动产生的现金流量净额 -20.02
净资产收益率(%)(摊薄) -33.50
净资产收益率(%)(加权) -34.15
每股收益(元/股) -28.57
简要分析：
（1）、报告期内主营业务收入较上年同期增收32,584万元，主要是公司抓住特钢市场拓展良机,通过优化产品结构，提高产品质量和销量所致。
（2）、报告期内净利润比上年同期减少31.82%，主要是公司上半年受上游市场（主要是国内外废钢、重油、煤炭、部分铁合金等）物价的持续上涨的影响，使采购成本比上一年度明显提高，导致报告期内主营业务成本明显增加并影响到净利润的减少所致。
（3）、报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少20.02%，主要是公司采购成本比上一年度明显提高，导致报告期内主营业务成本明显提高所致。
（4）、报告期内净资产收益率和每股收益分别较上年同期降低33.50%和28.57%,主要是公司由于上半年的采购成本比上一年度明显提高，导致报告期内净利润的减少所致。
非经常性损益项目 金额
处理固定资产净损益 -35,273.87元
注明:公司当期处理固定资产净损益额无明显变化。
二、股本变动及股东情况
（一）报告期内股本未发生变动。
（二）报告期期末股东总数：74,276名。
（三）持有本公司5%（含5%）以上股份的股东和前十位股东持股情况
名次 股东名称 期末持股数(股) 占股本比例%
1 大连钢铁集团有限责任公司 165,000,000 54.90
2 瓦房店轴承集团有限责任公司 1,300,000 0.43
3 兰州炭素集团有限责任公司 1,300,000 0.43
4 吉林炭素股份有限公司 1,300,000 0.43
5 大连华信信托投资股份有限公司 980,000 0.33
6 吉林铁合金集团有限责任公司 650,000 0.22
7 刘喜院 371,000 0.12
8 孟强 322,857 0.11
9 张燕 202,100 0.07
10 戴钟锋 185,000 0.06
名次 股东名称 增减(股) 所持股份
(+、-) 类别
1 大连钢铁集团有限责任公司 - 国有法人股
2 瓦房店轴承集团有限责任公司 - 国家股
3 兰州炭素集团有限责任公司 - 国家股
4 吉林炭素股份有限公司 - 境内法人股
5 大连华信信托投资股份有限公司 - 国家股
6 吉林铁合金集团有限责任公司 - 国家股
7 刘喜院 - 流通股
8 孟强 - 流通股
9 张燕 - 流通股
10 戴钟锋 +25,000 流通股
注：1、前十名股东之间未发现存在关联关系；
2、上述股东中代表国家持有股份的单位为大连钢铁集团有限责任公司（现已更名为辽宁特殊钢集团有限责任公司)；
3、大股东所持股份的冻结情况
截止2003年6月30日本公司第一大股东辽宁特殊钢集团有限责任公司的国有法人股被冻结情况如下:
（1）2003年5月13日,营口市人民法院冻结1,300万股国有法人股，冻结时间为半年。（详见5月24日《中国证券报》第16版）
（2）2003年6月13日,大连市人民法院冻结15,200万股国有法人股，冻结时间为半年。（详见6月21日《中国证券报》第37版）
（四）报告期内，公司控股股东变更为辽宁特殊钢集团有限责任公司，但相关过户手续仍在办理过程之中，所以第一大股东名称仍为大连钢铁集团有限责任公司。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有持有公司股票。
（二）董事、监事、高级管理人员变动情况
2003年4月18日，公司2002年年度股东大会决议通过白孝慈先生辞去董事一职，选举董学东先生为公司董事,2003年4月18日，公司召开的二届八次董事会上，选举董学东先生为公司副董事长。（详见《中国证券报》2003年4月19日第五十七版）
2003年3月13日，公司二届七次董事会通过了《关于调整公司高级管理人员的议案》，隋万玲女士辞去了公司副总经理的职务，2003年6月16日，公司召开临时董事会，聘任魏险锋先生为公司副总经理。（详见2003年3月15日《中国证券报》第四十五版和2003年6月17日《中国证券报》第16版）
四、管理层讨论与分析
（一）、经营成果及财务状况简要分析
报告期内，公司以经济效益为中心，以降低生产成本为重点，通过优化产品结构，提高产品质量，拓展销售市场占有率等，主营业务收入和主营业务利润分别较上年同期增加32,584万元和431万元。虽然公司受原燃材料涨价等因素的影响而导致主营业务成本增加而经营成果有所减少，但是，公司通过努力消化各种不利因素，积极挖潜增效，节能降耗，取得明显成效。报告期内公司财务状况总体上仍然是稳定而良好的。
（二）报告期内公司的经营情况：
公司属特殊钢生产企业，主要从事特殊钢材生产及其延伸产品加工、进出口业务，报告期内公司主营业务行业及地区构成情况如下：
1、公司主营业务行业及品种构成情况单位：万元
主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
分行业
汽车 19,300 17,375 9.97
机械 40,590 36,649 9.71
化工 10,581 9,471 10.49
冶金 12,492 11,221 10.17
其中：关联交易 11,315 10,184 9.99
分产品
碳结 4,714 4,284 9.19
碳工 121 82 32.23
合结 23,079 20,336 11.89
合工 2,390 2,358 1.34
弹簧 3,110 2,727 12.32
高工 125 113 9.60
不锈 25,976 24,717 4.85
滚珠 23,448 20,099 14.28
其中：关联交易 11,315 10,184 9.99
主营业务收入比上 主营业务成本比上 毛利率比上年
年同期增减（％） 年同期增减（％） 同期增减(%)
分行业
汽车 129.63 141.82 -31.29
机械 60.95 70.65 -34.57
化工 -28.89 -24.67 -32.32
冶金 565.88 587.98 -22.13
其中：关联交易 5.82 5.89 -4.51
分产品
碳结 55.98 53.36 20.45
碳工 95.50 99.07 -3.43
合结 22.01 29.23 5.63
合工 31.48 24.63 131.51
弹簧 42.49 55.43 -37.16
高工 -64.34 -59.43 198.97
不锈 147.86 174.06 -187.42
滚珠 55.20 74.07 -39.44
其中：关联交易 5.82 5.89 -4.51
关联交易的定价原则 报告期内,销售产品按照同期市场价格计算。
2、主营业务分地区情况
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
华东 40,922 117.75
东北 33,653 20.33
华南 4,341 202.93
西北 4,047 85.13
(三)、公司报告期内面临的问题与困难
由于从年初开始，公司受上游市场（主要是国内外废钢、重油、煤炭、部分铁合金等）物价的持续上涨的影响，使采购成本比上一年度明显提高，导致报告期内主营业务成本有所增加，致使主营业务利润增幅较低。
（四）公司报告期投资情况
1、募集资金使用情况
（1）前次募集资金实际使用情况
根据本公司2001年9月28日披露的《配股说明书》的承诺，此次配股募集资金实际使用情况如下： 单位：万元
募集资金总额 21,546 本年度已使 224
用募集资金总额
已累计使用募 19,698
集资金总额
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额
棒线材后部工序配
套改造项目 4,979 无 4,624
二炼钢改造工程 4,930 无 4,910
合金钢小方坯连铸机 4,988 无 4,241
不锈钢精炼工程 4,929 无 4,203
补充流动 1,720 无 1,720
合计 21,546 -- 19,698
承诺项目 产生收益金额 是否符合计划
进度和预计收益
棒线材后部工序配
套改造项目 无 是
二炼钢改造工程 无 是
合金钢小方坯连铸机 无 是
不锈钢精炼工程 无 是
补充流动 - -
合计 --
未达到计划进度 由于国外进口设备设计、生产周期较长，同
和收益的说明 时“非典”疫情影响配股项目的相关配套设
（分具体项目） 备到货时间，因此总体工期有所拖后，但基
本符合计划进度。
变更原因及变更 无
程序说明（分具
体项目）
募集资金未使用部分存放于银行专项账户。
2、公司重大非募集资金使用情况
工程 期初数 本期增加 期末数 资金来源 工程进度
一炼钢工程项目 2,360 2,965 5,325 自筹 80%
二炼钢工程程目 1,033 2,167 3,200 自筹 75%
初轧厂工程项目 3,673 1,708 5,381 自筹 80%
中型材工程项目 3,519 1,872 5,391 自筹 85%
棒线材工程项目 3,543 2,556 6,099 自筹 83%
其他 795 2,028 2,823 自筹
合计 14,923 13,296 28,219
说明：上表项目主要为2002年公司第三次临时股东大会通过的增资配股项目，但由于在2003年4月18日召开的公司2002年年度股东大会上放弃了配股计划，公司为了尽快实施技改项目，提高公司整体竞争力，提高生产技术装备水平，抢占市场，决定以公司自有资金投入上述项目，力争早日建成投产，为公司创造良好的效益。
五、重要事项
（一）公司治理情况
目前公司治理结构比较完善，公司上半年召开的各次董事会、股东大会，公司独立董事均能到会参加并发表独立意见，公司现在独立董事人数尚未达到董事会人数的三分之一，此情况公司将尽快解决。
（二）报告期内公司的利润分配实施情况
经2002年度股东大会审议通过，公司以2002年12月31日总股本300,530,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.30元（含税），社会公众股的个人股东扣税后，实际每10股派发现金红利0.24元。股权登记日为2003年6月11日，除息日为2003年6月12日。分红派息工作在报告期内已顺利完成。
公司报告期利润不分配，公积金不转增股本。
（三）报告期内公司无重大仲裁、诉讼事项。
（四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。
2003年4月18日，公司2002年年度股东大会通过了《关于公司关联交易的议案》，以自有资金8,379.40万元收购辽宁特殊钢（集团）有限责任公司（原大连钢铁集团有限责任公司）银亮材厂、制氧厂、铁运队全部固定资产并租赁所涉土地（详见2003年3月15日《中国证券报》第四十三版和2003年4月19日《中国证券报》第五十七版），三项资产的评估报告已于2003年3月10日由大连源正资产评估有限公司出具，三项资产的账面价值为7,837.97万元，评估价值为8,379.40万元，资产增值率为6.91%。上述三项资产的收购工作现已完成。
（五）重大关联交易事项：
详见会计报表附注中的关联方关系及关联方交易
（六）公司重大合同及其履行情况
1、报告期内，本公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
本公司租赁辽特钢集团公司土地155,529.94平方米，根据国家有关规定及双方的协议年付租金334万元；使用辽特钢集团公司铁路专用线15公里，根据协议年付租金129万元。2003年上半年实际支付土地租金167万元,支付铁路专用线租金64.5万元。
2、报告期内公司为大连市热电集团有限公司提供贷款连带责任担保，担保金额为人民币3,000万元，担保期限2003年6月28日——2004年6月27日。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项。
（七）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
1、2003年4月18日召开的公司2002年年度股东大会通过了《关于大连金牛股份有限公司放弃本次配股的临时提案》；（详见2003年4月19日《中国证券报》第五十七版）
2、公司报告期内按承诺于2003年6月12日完成了2002年度分红派息工作；（详见《中国证券报》2003年6月4日第十七版）
3、报告期内，公司以自有资金完成了对辽特集团公司银亮材厂、制氧厂和铁运队资产的收购，详见重要事项（四）。
六、财务报告
(一)会计报表
资产负债表
编报单位：大连金牛股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2003.6.30
流动资产：
货币资金 1 530,113,580.16
短期投资
应收票据 2 25,685,035.31
应收股利
应收利息
应收帐款 3 358,799,980.49
其他应收款 4 5,554,205.78
预付帐款 533,233,102.78
应收补帖款
存货 6 312,380,681.06
待摊费用 7 5,684,005.46
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,271,450,591.04
长期投资：
长期股权投资 8 1,000,000.00
长期债权投资
长期投资合计 1,000,000.00
固定资产：
固定资产原价 9 1,955,234,883.61
减：累计折旧 653,348,216.61
固定资产净值 1,301,886,667.00
减：固定资产减值准备 4,514,496.60
工程物资 10 116,118,914.36
在建工程 11 461,967,446.35
固定资产清理
固定资产合计 1,875,458,531.11
无形资产及其他资产：
无形资产 12 10,808,132.25
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及递延资产合计： 10,808,132.25
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,158,717,254.40
资产 2002.12.31
流动资产：
货币资金 556,433,008.49
短期投资
应收票据 7,779,394.05
应收股利
应收利息
应收帐款 423,209,537.75
其他应收款 8,677,207.45
预付帐款 14,651,723.29
应收补帖款
存货 346,031,234.87
待摊费用 364,559.07
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,357,146,664.97
长期投资：
长期股权投资 1,000,000.00
长期债权投资
长期投资合计 1,000,000.00
固定资产：
固定资产原价 1,872,520,624.36
减：累计折旧 614,588,147.79
固定资产净值 1,257,932,476.57
减：固定资产减值准备 4,514,496.60
工程物资 57,004,479.16
在建工程 326,772,585.83
固定资产清理
固定资产合计 1,637,195,044.96
无形资产及其他资产：
无形资产 11,528,674.40
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及递延资产合计： 11,528,674.40
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,006,870,384.33
负债及股东权益 附注 2003.6.30
流动负债：
短期借款 13 801,270,000.00
应付票据 14 496,390,148.20
应付帐款 15 301,922,855.78
预收帐款 16 79,788,264.71
应付工资
应付福利费
应付股利 17
应交税金 18 20,851,395.71
其他应交款 19 1,176,216.18
其他应付款 20 5,515,115.06
预提费用 2,900,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,709,813,995.64
长期负债：
长期借款 21 328,194,400.00
应付债券
长期应付款 22 68,643,109.84
专项应付款 500,000.00
其他长期负债
长期负债合计 397,337509.84
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,107,151,505.48
股东权益：
股本 23 300,530,000.00
减：已归还投资
股本净额 300,530,000.00
资本公积 24 575,255,183.33
盈余公积 25 28,226,998.41
其中：法定公益金 9,408,999.48
未分配利润 26 147,553,567.18
股东权益合计 1,051,565,748.92
负债及股东权益总计 3,158,717,254.40
负债及股东权益 2002.12.31
流动负债：
短期借款 788,124,976.00
应付票据 402,259,609.00
应付帐款 303,461,527.37
预收帐款 92,035,123.02
应付工资 -
应付福利费 -
应付股利 9,015,900.00
应交税金 9,563,662.49
其他应交款 135,784.52
其他应付款 16,228,075.04
预提费用 3,890,744.44
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 1,624,715,401.88
长期负债：
长期借款 235,194,400.00
应付债券 -
长期应付款 108,643,109.84
专项应付款 500,000.00
其他长期负债 -
长期负债合计 344,337,509.84
递延税项：
递延税款贷项 -
负债合计 1,969,052,911.72
股东权益：
股本 300,530,000.00
减：已归还投资 -
股本净额 300,530,000.00
资本公积 575,255,183.33
盈余公积 28,226,998.41
其中：法定公益金 9,408,999.48
未分配利润 133,805,290.87
股东权益合计 1,037,817,472.61
负债及股东权益总计 3,006,870,384.33
利润及利润分配表
编报单位：大连金牛股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2003年1-6月
一、主营业务收入 27 829,629,438.53
减：主营营业成本 28 747,160,699.25
主营业务税金及附加 29 4,417,627.76
二、主营业务利润(亏损以“--”填列) 78,051,111.52
加：其他业务利润(亏损以“--”填列) 1,492,484.09
营业费用 8,185,593.42
管理费用 25,633,111.80
财务费用 30 24,589,929.81
三、营业利润(亏损以“--”填列) 21,134,960.58
加：投资收益(损失以“--”填列)
补贴收入营业外收入 20,713.73
减：营业外支出 55,987.60
四、利润总额(亏损总额以“--”填列) 21,099,686.71
减：所得税 31 6,962,896.61
五、净利润(净亏损以“--”填列) 14,136,790.10
加：年初未分配利润(未弥补亏损以“--”填列) 133,805,290.87
其他转入 -388,513.79
六、可供分配的利润(亏损以“--”填列) 147,553,567.18
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
补充流动资本
七、可供股东分配的利润(亏损以“--”填列) 147,553,567.18
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(亏损以“--”填列) 147,553,567.18
补充资料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计估计变更增加(或减少)利润总额
会计政策变更增加(或减少)利润总额
债务重组损失
其他
项目 2002年1-6月
一、主营业务收入 503,790,189.79
减：主营营业成本 428,649,031.93
主营业务税金及附加 2,100,181.06
二、主营业务利润(亏损以“--”填列) 73,040,976.80
加：其他业务利润(亏损以“--”填列) 1,516,660.46
营业费用 5,537,310.66
管理费用 17,737,751.97
财务费用 20,276,216.29
三、营业利润(亏损以“--”填列) 31,006,358.34
加：投资收益(损失以“--”填列)
补贴收入营业外收入 15,408.00
减：营业外支出 76,324.80
四、利润总额(亏损总额以“--”填列) 30,945,441.54
减：所得税 10,211,995.71
五、净利润(净亏损以“--”填列) 20,733,445.83
加：年初未分配利润(未弥补亏损以“--”填列) 105,533,783.87
其他转入
六、可供分配的利润(亏损以“--”填列) 126,267,229.70
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
补充流动资本
七、可供股东分配的利润(亏损以“--”填列) 126,267,229.70
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(亏损以“--”填列) 126,267,229.70
补充资料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计估计变更增加(或减少)利润总额
会计政策变更增加(或减少)利润总额
债务重组损失
其他
现金流量表
编报单位：大连金牛股份有限公司 单位：人民币元
项目 2003年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 966,485,232.89
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 26,235,633.62
现金流入小计 992,720,866.51
购买商品、接受劳务所支付的现金 901,549,465.59
支付给职工以及为职工支付的现金 32,914,755.47
支付的各项税费 41,813,059.55
支付的其他与经营活动有关的现金 7,165,538.05
现金流出小计 983,442,818.66
经营活动产生的现金流量净额 9,278,047.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 -35,273.87
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -35,273.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 306,263,413.15
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 306,263,413.15
投资活动产生的现金流量净额 -306,298,687.02
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 703,970,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 703,970,000.00
偿还债务所支付的现金 597,877,336.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31,092,336.62
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 628,969,672.62
筹资活动产生的现金流量净额 75,000,327.38
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -222,020,311.79
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 14,136,790.10
加：计提的资产减值准备 -720,542.15
固定资产折旧 39,785,833.22
无形资产摊销 720,542.15
长期待摊费用摊销待摊费用减少(减：待摊费用增加) -5,319,446.39
预提费用增加(减：减少) -990,744.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 35,273.87
固定资产报废损失
财务费用 24,589,929.81
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加 33,650,553.81
经营性应收项目的减少(减：增加) 31,045,538.18
经营性应付项目的增加(减：减少) -77,869,847.09
其他 -49,785,833.22
经营活动产生的现金流量净额 9,278,047.85
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 125,285,916.00
减：现金的期初余额 347,306,227.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -222,020,311.79
项目 2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 342,577,772.69
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 85,990,598.95
现金流入小计 428,568,371.64
购买商品、接受劳务所支付的现金 365,237,310.91
支付给职工以及为职工支付的现金 24,743,691.04
支付的各项税费 17,906,125.18
支付的其他与经营活动有关的现金 9,080,499.95
现金流出小计 416,967,627.08
经营活动产生的现金流量净额 11,600,744.56
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15,408.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 15,408.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 122,805,815.34
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 122,805,815.34
投资活动产生的现金流量净额 -122,790,407.34
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 479,327,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 479,327,000.00
偿还债务所支付的现金 355,690,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,123,310.30
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 377,813,310.30
筹资活动产生的现金流量净额 101,513,689.70
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,675,973.08
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 20,733,445.83
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 38,786,756.47
无形资产摊销 720,542.15
长期待摊费用摊销待摊费用减少(减：待摊费用增加) -30,614.76
预提费用增加(减：减少) 917,985.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -15,408.00
固定资产报废损失
财务费用 20,276,216.29
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加 61,988,927.22
经营性应收项目的减少(减：增加) 640,141.76
经营性应付项目的增加(减：减少) 11,592,529.19
其他 -144,009,777.25
经营活动产生的现金流量净额 11,600,744.56
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 279,852,909.78
减：现金的期初余额 289,528,882.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,675,973.08
(二)会计报表附注
1、公司概况
本公司是经大连市人民政府〔1998〕58 号文件批准，由辽宁特殊钢集团有限责任公司（以下简称辽特钢集团公司，更名前为大连钢铁集团有限责任公司）、吉林炭素股份有限公司、瓦房店轴承集团有限责任公司、兰州炭素有限公司、大连华信信托投资股份有限公司和吉林铁合金集团有限责任公司共同发起,以辽宁特殊钢集团有限责任公司部分主体资产改组并设立，于1998年7月28日取得大连市工商局核发的21020011035276-2916号企业法人营业执照，注册资本为人民币17,053万元，业经大连会计师事务所于1998年8月8日以大会师内验字（1998）9号验资报告予以审验；而后根据中国证券监督管理委员会“证监发行字（1999）128号”文件的核准，于1999年12月8日向社会募集公开发行人民币普通股10,000万股，公司注册资本增加为27,053万元人民币，业经大连正元会计师事务所于1999年12月22日以大正会内验字（1999）19号验资报告予以审验；2001年度按照本公司2000年度股东会决议和中国证券监督管理委员会证监公司字(2001)93号文批准，以10:3比例向社会公众股股东配售3000万股普通股,公司注册资本增加为30,053万元人民币, 业经大连华连会计师事务所于2001年11月7日以华连内验字（2001）30号验资报告予以审验。本公司下设第一炼钢厂、第二炼钢厂、初轧厂、中型材厂、棒线材连轧厂等五个车间，是以特钢为生产主体，主要生产高工、不锈、轴承、合工、合结、碳结、弹簧、等几大类钢产品。
2、公司采用的主要会计政策
(1)会计制度
执行中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
(2)会计期间
本公司采用公历年度，即从1月1日至当年12月31日为一个完整的会计期间。
(3)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(4)记账基础及计价原则
公司以权责发生制为计账基础，以历史成本为计价原则。
(5)外币业务核算方法
公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月月初的中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账，期末，外币账户余额按当月月末市场汇价进行调整，差额部分按其归属分别记入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
(6)现金等价物的确认标准
公司在编制现金流量表时确定的现金等价物是指公司持有的期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。
(7)短期投资的核算办法
短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资包括股票投资、债券投资等。
①短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额。
②期末，按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分，按单项投资计提短期投资跌价准备，并进入当期损益。
③在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认当期的投资收益。
(8)坏账核算方法
A、坏账确认标准：
①对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；②因债务人逾期未履行清偿义务且有充足证据表明无法收回的应收款项。
B、公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备改按账龄分析法计提（与集团之间的往来款项除外）,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,规定的提取比例为：账龄1年(含1年)以内的,按其余额的5%计提；账龄1—2年(含2年)的，按其余额的25%计提；账龄2—3年(含3年)的，按其余额的30%计提；账龄3—4年(含4年)的,按其余额的35%计提；账龄4—5年(含5年以上)的按其余额的40%计提。
(9)存货计价方法
A公司存货包括物资采购、原主材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、在产品、库存商品等。
B核算方法：其中原主材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品按计划成本计价，发出时分摊差异调整为实际成本；在产品、库存商品按实际成本计价；期末在产品成本仅计算原主材料成本。库存商品发出时采用月末一次加权平均法。低值易耗品采用领用时一次摊销法。
C存货盘存制度采取永续盘存制。
D年度终了，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。公司存货可变现净值的确认依据为：①产成品：公司资产负债表日前后的销售同一产品的价格减一定的销售税金及销售费用；②原材料（包括委托加工材料、包装物、低值易耗品）：公司资产负债表日前后的购入相同或相似材料的价格；③在产品：按产成品确认的可变现净值与完工程度计算确认。
(10)长期投资的核算方法：
①长期债权投资：
A.债券投资：按实际支付的款项扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以及已到期尚未领取的利息后的余额作为实际成本记账；实际成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期内采用直线法摊销；债券款项按期计算应计利息，应计利息减债券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额计入当期投资收益；处置债券投资时，以实际取得的价款与账面值的差额确认为当期投资损益。
B.其他债权投资：按实际支付的价款记账；按期计算应计利息记入当期投资损益。
②长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值扣除已到期尚未领取的现金股利作为实际投资成本。对拥有被投资单位有表决权资本总额20%以下且不具有重大影响的，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额20%至50%或虽投资不超过20％但具有重大影响的，采用权益法进行核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽投资不超过50％但具有实际控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。公司长期股权投资的实际成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额列作长期股权投资差额，并在规定期限内平均摊销。
③长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回的金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益类项。
(11)委托贷款计价及减值准备
委托贷款按实际委托的贷款金额入账，期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入“投资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原已计提的利息并冲减当期“投资收益”，在期末时按照可收回金额低于委托贷款账面价值的差额，计提减值准备。
(12)固定资产及累计折旧的核算方法
公司固定资产标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具和不属于生产、经营的单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的设备物品。
①本公司固定资产分为房屋、建筑物、传导设备、动力机器设备、运输设备和仪器管理用具。
②公司的固定资产除公司改制设立时发起人投入的固定资产按评估确认值计价外，均按实际成本计价。固定资产折旧按固定资产原值扣除预计5%的净残值后，根据固定资产预计使用年限采用直线法计提。
③固定资产减值准备的计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(13)在建工程
A所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，估价转入固定资产，并计提折旧；竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价数和已提折旧。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额，在该项资产达到预定可使用状态之前计入该项资产的购建成本。
B在建工程减值准备的计提方法：期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在①在建工程长期停建并且预计在未来三年内不重新开工的；②所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
(14)借款费用的会计处理
A借款费用资本化的确认原则：当①资本支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额应当开始资本化。
B资本化期间：是指借款费用从开始资本化到停止资本化这一段期间。开始资本化的时点为上述三个条件同时具备时；如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化应当继续进行。
C借款费用资本化金额的确定：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累积支出加权平均数*资本化率累积支出加权平均数=Σ[每月资产支出金额*（每月资产支出实际占用的月数/12）] 加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数*100% 专门借款本金加权平均数=Σ[每月专门借款本金*（每月借款实际占用的月数/12）]
(15)无形资产的计价和摊销方法
A无形资产按取得或形成时发生的实际成本计价，按受益期确定摊销年限，采用直线法摊销。
B无形资产减值准备的计提方法：期末对无形资产逐项进行检查，如果①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。则对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
(16)长期待摊费用的核算方法
企业在筹建期间发生的费用，应当在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。
(17)收入确认原则
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
(18)所得税的处理方法
公司的所得税会计处理采用应付税款法。
(19)合并报表的编制方法及范围
①合并报表的编制方法：
根据财政部财会字（1995）11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并编制而成。合并时：
a公司提供母公司、子公司提供子公司以及母公司提供子公司的产品和服务等，在合并时将母子公司、子子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。
b投资和投资收益与子公司所有者权益相抵消。
c内部往来相互抵消。
d子公司采用不同会计政策而产生的差异，根据重要性原则决定是否调整。
②合并范围
本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽占该单位资本总额不足50%但具有实质控制权的，编制合并会计报表。
(20)利润分配
根据公司章程规定，公司缴纳所得税后的净利润按下列顺序进行分配：
①弥补亏损；
②提取10%的法定盈余公积，当法定盈余公积金达到注册资本的50%时可不再提取；
③提取5%—10%的公益金；
④经股东大会同意提取任意公积金；
⑤支付普通股股利。
具体分配方案由董事会提出分配预案，经股东大会审议决定。
(20)会计政策、会计估计的变更及其影响
本期无会计政策、会计估计的变更及其影响。
3、税项
(1)增值税：按产品、劳务销售收入的17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳；
(2)城市建设维护税：按当期应缴流转税的7%计缴；
(3)教育费附加：按当期应缴流转税的3%计缴；
(4)地方教育费附加：按当期应缴流转税的1％计缴；
(5)费用性税金：包括房产税、车船使用税、印花税等，按有关规定上缴，计入当期损益；
(6).所得税：本公司从2002年1月1日起按33%上缴所得税。
4、2003年6月30日资产负债表和2003年半年利润表及现金流量表有关项目附注
附注1.货币资金单位：人民币元
项目 期初数 期末数
现金 2,841.57 204.00
银行存款 347,303,386.22 125,285,712.00
其他货币资金 209,126,780.70 404,827,664.16
合计 556,433,008.49 530,113,580.16
注：除其他货币资金是为应付票据贴现的保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
附注2.应收票据单位：人民币元
项目 期初数 期末数
银行承兑汇票 7,779,394.05 25,685,035.31
注：(1) 没有用作质押的应收票据。
(2) 期末比期初增加230.17%，主要原因为本年度销售收入增加,回款力度加大，相应增加应收票据。
附注3、应收账款
(1)应收账款的余额、账龄情况如下： 单位：人民币元
账龄 坏账准备 期末金额 期末占总
计提比例 额比例
1年以内 5% 321,512,553.49 80.54%
1--2年 25% 28,198,973.80 7.06%
2--3年 30% 21,150,287.82 5.30%
3--4年 35% 8,300,322.57 2.09%
4年以上 40% 20,022,545.49 5.01%
合计 _ 399,184,683.17 100%
账龄 期末坏账准备 期初金额
1年以内 16,075,627.67 397,289,472.18
1--2年 7,049,743.95 28,213,973.80
2--3年 6,345,086.35 11,151,287.82
3--4年 2,905,112.90 7,321,322.57
4年以上 8,009,131.81 20,098,829.49
合计 40,384,702.68 464,074,885.86
账龄 期初占总 期初坏账准备
额比例
1年以内 85.61% 19,864,473.61
1--2年 6.08% 7,053,493.45
2--3年 2.40% 3,345,386.35
3--4年 1.58% 2,562,462.90
4年以上 4.33% 8,039,531.80
合计 100% 40,865,348.11
(2)本账户余额中持有公司5％以上股份的股东辽特钢集团有限责任公司欠款45,661,658.74元
(3)根据特钢行业特点，在初始制定坏账准备政策时，就将四年以上的应收款项的坏账准备确定为40%。
附注4.其它应收款
(1)其它应收款期末余额、账龄情况如下： 单位：人民币元
账龄 坏账准备计提比例 期末金额 期末占总额比例
1年以内 5% 1,899,425.34 11.50%
1--2年 25% 4,915,602.39 88.50%
合计 6,815,027.73 100%
账龄 期末坏账准备 期初金额
1年以内 305,921.35 6,118,427.01
1--2年 954,900.60 3,819,602.39
合计 1,260,821.95 9,938,029.40
账龄 期初占总额比例 期初坏账准备
1年以内 61.57% 305,921.35
1--2年 38.43% 954,900.60
合计 100% 1,260,821.95
(2)本账户余额中无持股5%以上股东欠款。.
附注5.预付账款
(1)预付账款的余额、账龄情况如下： 单位：人民币元
账龄 期末金额 期末占总额比例
1年以内 33,233,102.78 100%
合计 33,233,102.78 100%
账龄 期初金额 期初占总额比例
1年以内 14,651,723.29 100%
合计 14,651,723.29 100%
(2)本账户余额中无持有本公司5%以上股份的主要股东欠款。
附注6.存货及存货跌价准备 单位：人民币元
存货项目 期末数
金额 跌价准备
物资采购 3,877,537.39
原主材料 14,787,111.35 165,147.42
辅助材料 39,398,348.14
修理备件 51,016,476.66
低值易耗品 1,825,302.74
库存商品 62,322,308.51 29,439.46
在产品 139,348,183.15
存货合计 312,575,267.94 194,586.88
存货项目 期初数
金额 跌价准备
物资采购 3,265,126.08
原主材料 68,654,239.16 165,147.42
辅助材料 13,111,728.96
修理备件 54,552,432.47
低值易耗品 1,831,688.45
库存商品 77,544,010.86 269,620.18
在产品 127,506,776.49
存货合计 346,466,002.47 434,767.60
注：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。公司存货可变现净值的确认依据为：①库存商品：公司资产负债表日前后的销售同一产品的价格减一定的销售税金及销售费用；②原材料（包括委托加工材料、包装物、低值易耗品）：公司资产负债表日前后的购入相同或相似材料的价格；③在产品：按产成品确认的可变现净值与完工程度计算确认。
附注7.待摊费用 单位：人民币元
类别 原始金额 期初数 本期增加
修理费 364,559.07 5,319,446.39
合计 364,559.07 5,319,446.39
类别 本期转出 本期摊销 期末数
修理费 5,684,005.46
合计 5,684,005.46
附注8.长期股权投资单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少
长期股权投资 1,000,000.00
项目 期末数 减值准备 期末净额
长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
本公司的长期股权投资,具体情况如下: 单位：人民币元
被投资单位名称 被投资单位注册资本 投资期限
吉林铁合金股份有限公司 130,000,000.00 _
合计 130,000,000.00 _
被投资单位名称 投资股份 占被投资单位
股本比例
吉林铁合金股份有限公司 650,000.00 0.5%
合计 650,000.00
附注9.固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值 单位：人民币元
类别 期初数 本期增加
房屋 447,819,473.86 25,290,057.50
建筑物 98,012,938.71 6,394,140.00
传导设备 7,352,613.36 296,672.10
动力机器设备 1,303,919,800.22 49,280,536.15
仪器管理用具 10,104,976.21 172,105.50
运输设备 5,310,732.00 2,360,500.00
合计 1,872,520,624.36 83,794,011.25
类别 本期减少 期末数
房屋 473,109,531.36
建筑物 104,407,078.71
传导设备 7,649,285.46
动力机器设备 1,079,752.00 1,352,120,674.37
仪器管理用具 10,277,081.71
运输设备 7,671,232.00
合计 1,079,752.00 1,955,234,883.61
本期增加固定资产8,379.4万元，是收购银材厂、制氧厂、铁运队固定资产，收购日期2003.05.31。
（2）累计折旧 单位：人民币元
类别 期初数 本期增加
房屋 178,155,276.55 5,295,348.92
建筑物 6,434,561.03 1,676,404.92
传导设备 2,626,672.30 72,414.82
动力机器设备 421,685,719.35 32,328,313.74
仪器管理用具 2,706,860.15 206,238.44
运输设备 2,979,058.41 207,112.38
合计 614,588,147.79 39,785,833.22
类别 本期减少 期末数
房屋 183,450,625.47
建筑物 8,110,965.95
传导设备 2,699,087.12
动力机器设备 1,025,764.40 452,988,268.69
仪器管理用具 2,913,098.59
运输设备 3,186,170.79
合计 1,025,764.40 653,348,216.61
（3）减值准备 单位：人民币元
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
4,514,496.60 - - 4,514,496.60
注：①本公司固定资产无对外抵押的情况。
附注10.工程物资单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
在库设备 1,759,555.00 4,077,482.00 -2,317,927.00
在途设备 55,244,924.16 63,191,917.20 118,436,841.36
合计 57,004,479.16 63,191,917.20 4,077,482.00 116,118,914.36
注: 期末比期初增加429.11%,本期增加工程项目,所需工程物资随之增加。
附注11.在建工程： 单位：人民币元
工程 期初数 本期增加
棒线材后部工序配套改造项目 45,830,428.55 410,000.00
二炼钢改造工程 48,881,548.92 220,000.00
合金钢小方坯连铸机工程项目 41,656,561.73 750,000.00
不锈钢精练工程项目 41,172,203.58 860,000.00
一炼钢工程项目 23,595,847.82 29,650,000.00
二炼钢工程程目 10,330,946,55 21,670,000.00
初轧厂工程项目 36,731,618.45 17,080,000.00
中型材工程项目 35,191,673.66 18,720,000.00
棒线材工程项目 35,428,309.91 25,559,721.04
其他 7,953,446.63 20,275,139.48
合计 326,772,585.83 135,194,860.52
工程 其中：本年增加 本期转入
中的资本化利息 固定资产
棒线材后部工序配套改造项目
二炼钢改造工程
合金钢小方坯连铸机工程项目
不锈钢精练工程项目
一炼钢工程项目
二炼钢工程程目
初轧厂工程项目
中型材工程项目
棒线材工程项目
其他
合计
工程 其他减少数 期末数
棒线材后部工序配套改造项目 46,240,428.55
二炼钢改造工程 49,101,548.92
合金钢小方坯连铸机工程项目 42,406,561.73
不锈钢精练工程项目 42,032,203.58
一炼钢工程项目 53,245,847.82
二炼钢工程程目 32,000,946.55
初轧厂工程项目 53,811,618.45
中型材工程项目 53,911,673.66
棒线材工程项目 60,988,030.95
其他 28,228,586.11
合计 461,967,446.35
工程 资金来源 预算数 工程投入占
预算比例
棒线材后部工序配套改造项目 配股资金 49,790,000.00 78%
二炼钢改造工程 配股资金 49,300,00000 75%
合金钢小方坯连铸机工程项目 配股资金 49,880,000.00 65%
不锈钢精练工程项目 配股资金 49,290,000.00 70%
一炼钢工程项目 自筹 49,580,000.00 80%
二炼钢工程程目 自筹 26,000,000.00 75%
初轧厂工程项目 自筹 49,790,000.00 80%
中型材工程项目 自筹 49,910,000.00 85%
棒线材工程项目 自筹 55,000,000.00 83%
其他 自筹
合计
注:(1) 本期在建工程无减值现象。
附注12.无形资产单位：人民币元
类别 原始金额 期初数 本期增加
用水权 14,410,843.00 11,528,674.40 -
合计 14,410,843.00 11,528,674.40 -
类别 本期转出 本期摊销 期末数
用水权 720,542.15 10,808,132.25
合计 - 720,542.15 10,808,132.25
注：①上述无形资产系收购棒线材项目随之带来的用水权。
②公司未计提无形资产减值准备。原因系不存在按单个无形资产项目的成本高于其可收回金额。
附注13、短期借款单位：人民币元
借款类别 期末数 期初数
担保借款 801,270,000.00 733,260,000.00
质押、担保借款 31,795,200.00
质押借款 22,000,000.00
进口押汇 1,069,776.00
合计 801,270,000.00 788,124,976.00
附注14、应付票据单位：人民币元
票据类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 496,390,148.20 402,259,609.00
注：全部票据在2003年12月26日之前到期， 其中192,450,000.00元，缴纳了30%的保证金, 303,940,148.20元缴纳了100%的保证金。本账户余额中，持本公司5%以上股份的股东-辽特钢集团公司的应付票据为393,999,000.00元。
附注15.应付账款单位：人民币元
项目 期末数 期初数
应付账款 301,922,855.78 303,461,527.37
注:本账户余额中无欠持有本公司5％以上股份的主要股东款项。账龄超过三年的大额应付账款为53,350,858.36万元，主要欠付铁合金等供应商材料款，多年积累形成上述账项。
附注16.预收货款单位：人民币元
项目 期末数 期初数
预收货款 79,788,264.71 92,035,123.02
注：本账户余额中无欠持有本公司5％以上股份的主要股东款项。
附注17.应付股利单位：人民币元
投资者 期末数 原因 期初数
辽宁特殊钢集团有限责任公司 4,950,000.00
流通股 3,900,000.00
吉林炭素股份有限公司 39,000.00
瓦房店轴承集团有限责任公司 39,000.00
兰州炭素集团有限责任公司 39,000.00
吉林铁合金集团有限责任公司 19,500.00
大连华信信托投资股份有限公司 29,400.00
合计 9,015,900.00
附注18、应交税金单位：人民币元
税种 税率 期末数 期初数
应交增值税 17% 2,696,430.00
未交增值税 17% 5,518,894.01 706,896.59
营业税 -44,791.68 -44,791.68
城建税 7% 2,058,378.30 237,622.90
应交所得税 33% 13,318,915.08 5,967,504.68
房产税 1.2% -
合计 20,851,395.71 9,563,662.49
附注19、其它未交款单位：人民币元
项目 费率 期末数 期初数
教育费附加 3% 882,162.14 101,838.39
地方教育费 1% 294,054.04 33,946.13
合计 1,176,216.18 135,784.52
附注20.其他应付款单位：人民币元
项目 期末数 期初数
其他应付款 5,515,115.06 16,228,075.04
注：本账户余额中无欠持有本公司5％以上股份的主要股东的款项，无账龄超过三年的大额应付款项。
附注21.长期借款单位：人民币元
借款类别 借款币种 期末数 期初数
担保借款 人民币 229,000,000.00 136,000,000.00
担保借款 美元 99,194,400.00 99,194,400.00
合计 328,194,400.00 235,194,400.00
附注22.长期应付款 单位：人民币元
项目 年初数 本年增加
应付辽特钢集团款项 108,643,109.84
项目 本年减少 期末余额
应付辽特钢集团款项 40,000,000.00 68,643,109.84
注: 应付辽特钢集团款项为公司2000年末收购辽特钢集团公司棒线材工程的应付款项，2001年度经双方协商，签定了分期还款的协议，据此，公司由其他应付款转入长期应付款。2003年1-6月末还款40,000,000.00万元。
附注23.股本 单位：人民币元
期初数 本次变动增减 期末数
配股 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国有法人股 169,230,000.00 169,230,000.00
其他法人持有股份 1,300,000.00 1,300,000.00
未上市流通股份合计 170,530,000.00 170,530,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 130,000,000.00 130,000,000.00
已上市流通股份合计 130,000,000.00 130,000,000.00
三、股份总数 300,530,000.00 300,530,000.00
附注24.资本公积 单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 575,255,183.33 _ _ 575,255,183.33
合计 575,255,183.33 _ _ 575,255,183.33
附注25.盈余公积 单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 18,817,998.93 - 18,817,998.93
法定公益金 9,408,999.48 - 9,408,999.48
合计 28,226,998.41 - 28,226,998.41
附注26.未分配利润 单位：人民币元
期初数 本期增加 本期减少 期末数
133,805,290.87 14,136,190.10 388,513.79 147,553,567.18
注：期初未分配利润为133,805,290.87元，报告期实现净利润14,136,790.10元，本报告期减少388,513.79元是年初调整应纳税所得额所致。期末未分配利润147,553,567.18元。
附注27.主营业务收入 单位：人民币元
产品名称 2002年1-6月 2003年1-6月
碳结材 30,222,788.72 47,140,027.00
碳工材 620,792.86 1,213,994.00
合结材 134,195,111.59 163,730,271.00
合工材 18,172,500.43 23,894,056.00
弹簧材 21,828,680.28 31,104,474.00
高工材 4,711,979.64 1,248,318.00
滚珠材 151,085,441.20 234,478,992.00
不锈材 104,801,611.13 259,763,084.00
其他 38,151,103.94 67,056,222.53
合计 503,790,189.79 829,629,438.53
附注28.主营业务成本 单位：人民币元
产品名称 2002年1-6月 2003年1-6月
碳结材 27,933,097.36 42,838,511.00
碳工材 405,485.15 807,188.00
合结材 114,548,269.89 146,888,701.00
合工材 18,922,703.68 23,583,272.00
弹簧材 17,543,296.92 27,266,957.00
高工材 5,181,884.81 1,131,860.00
滚珠材 115,465,643.45 200,992,488.00
不锈材 90,190,228.05 247,175,547.00
其他 38,458,422.62 56,476,175.25
合计 428,649,031.93 747,160,699.25
附注29、主营业务税金及附加 单位：人民币元
项目 2002年1-6月 2003年1-6月 计缴比例
城市维护建设税 1,336,478.85 2,811,217.66 7%
教育费附加 572,776.65 1,204,807.58 3%
地方教育费 190,925.56 401,602.52 1%
合计 2,100,181.06 4,417,627.76 -
附注30.财务费用 单位：人民币元
项目 2002年1-6月 2003年1-6月
利息支出 22,044,679.48 27,239,337.84
减：利息收入 1,815,322.40 2,753,318.83
银行手续费 15,760.77 15,615.91
汇兑损益 31,098.44 88,294.89
合计 20,276,216.29 24,589,929.81
注：财务费用2003年1—6月比2002年同期增加了4,313,713.52元，增长率为21.28%，主要原因为本期借款增加所致。
附注31：所得税 单位：人民币元
项目 2002年1-6月 2003年1-6月
所得税 10,211,995.71 6,962,896.61
附注32.支付的其它与经营活动有关的现金单位：人民币元
项目 金额
差旅费 1,987,854.29
水电费 2,249,465.54
运杂费 2,519,499.27
通勤费 523,681.00
会议费 368,730.80
广告费 21,000.00
修理费 338,557.45
业务招待费 323,949.96
物料消耗 647,418.63
包装费 45,128.40
其他 252,762.51
合计 9,278,047.85
5、关联方关系及关联方交易
(1)关联方关系
①存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
辽宁特殊钢集团 大连市甘井子区 特殊钢冶炼 母公司
有限责任公司 工兴路4号 延压加工等
企业名称 经济性质 法定代表人
辽宁特殊钢集团 有限责任公司 赵明远
有限责任公司
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化单位:人民币万元
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
辽宁特殊钢集团有限责任公司 163,610 147,897 - 311,507
③不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本企业的联系
辽宁特殊钢集团三大特殊钢钢丝有限公司 与本企业同一母公司
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 与本企业同一母公司
大连冶金物资公司 与本企业同一母公司
大连经济技术开发区特殊钢制品公司 与本企业同一母公司
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 与本企业同一母公司
大连经济技术开发区大钢销售公司 与本企业同一母公司
大连涪润实业总公司 与本企业同一母公司
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 与本企业同一母公司
大连金利德工贸有限公司 与本企业同一母公司
大连亿顺物资供应中心 与本企业同一母公司
抚顺特殊钢股份有限公司 同受一个关键管理人员控制
抚顺特殊钢集团有限责任公司 同受一个关键管理人员控制
(2)关联方交易
①采购货物
按照招股说明书披露的公司与辽特钢集团公司签订的《综合服务协议》，本公司从辽特钢集团公司及其子公司购入的产品按实际成本加价5％计算。交易金额如下:
单位：人民币元
企业名称 2002年1-6月 2003年1-6月
辽宁特殊钢集团有限责任公司 71,883,691.77 98,130,270.69
辽宁特殊钢集团奥凯气体有限公司 8,215,995.83
合计 80,099,687.60 98,130,270.69
②接受劳务
按照招股说明书披露的公司与辽特钢集团公司签订的《综合服务协议》，本公司接受辽特钢集团公司及其子公司动力、劳务等辅助服务凡是外购的按市场结算价格计算、凡属自制的按实际成本加价5％计算。交易金额如下:
单位：人民币元
企业名称 2002年1-6月 2003年1-6月
辽宁特殊钢集团有限责任公司 5,689,160.20 6,781,638.65
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 5,036,217.50 5,655,971.06
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 2,296,842.69 3,820,771.18
合计 13,022,220.39 16,258,380.89
③销售货物
按照招股说明书披露的公司与辽特钢集团公司签订的《综合服务协议》，本公司销售给辽特钢集团公司及其子公司的产品按同期市场价格计算。交易金额如下：
单位：人民币元
企业名称 2002年1-6月 2003年1-6月
辽宁特殊钢集团有限责任公司 35,662,017.65 79,618,033.62
辽宁特殊钢集团三大特殊钢钢丝有限公司 22,214,506.73 12,989,878.74
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 12,638,386.81 7,340,270.25
大连经济技术开发区特殊钢制品公司 29,056.12
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 1,650,408.42 5,684,681.56
辽宁特殊钢集团奥凯气体有限公司 14,018.12
大连冶金物资公司 383,122.43 994,484.47
大连经济技术开发区大钢销售公司 1,360,455.87 1,241,456.67
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 7,663,962.31 4,225,422.63
大连亿顺物资供应中心 1,057,326.21
合计 106,923,288.84 113,151,554.15
④租赁业务
本公司租赁辽特钢集团公司土地155,529.94平方米，根据国家有关规定及双方的协议年付租金334万元；使用辽特钢集团公司铁路专用线15公里，根据协议年付租金129万元。2003年上半年实际支付土地租金167万元,支付铁路专用线租金64.5万元。
⑤担保
公司部分长、短期借款由关联方提供担保，具体情况如下：
借款单位 贷款日 到期日
中国银行大连市中山广场支行 2002.7.11 2003.7.11
中国银行大连市中山广场支行 2002.9.20 2003.9.19
中国银行大连市中山广场支行 2002.11.19 2003.11.19
中国银行大连市中山广场支行 2003.4.29 2004.4.25
民生银行大连分行 2002.3.24 2003.9.24
民生银行大连分行 2002.3.24 2003.9.24
广发银行 2002.9.27 2003.9.26
交通银行西岗支行 2002.9.10 2003.9.9
中信实业银行大连甘井子支行 2003.1.31 2004.1.10
中信实业银行大连甘井子支行 2003.5.28 2004.5.27
沈阳市招商银行营业部 2002.10.14 2003.10.14
招商银行大连高新园区支行 2002.7.11 2003.7.10
工商银行大连甘井子支行 2002.9.27 2003.9.10
浦发银行大连高新园区支行 2002.9.27 2003.9.26
浦发银行大连高新园区支行 2003.5.9 2004.5.8
国家开发银行大连分行 2002.12.19 2003.9.25
合计
借款单位 年利率(%) 金额
中国银行大连市中山广场支行 5.841 1,800,000.00
中国银行大连市中山广场支行 5.841 16,000,000.00
中国银行大连市中山广场支行 5.841 15,000,000.00
中国银行大连市中山广场支行 5.841 30,000,000.00
民生银行大连分行 4.8888 10,000,000.00
民生银行大连分行 4.8888 30,000,000.00
广发银行 4.8675 16,000,000.00
交通银行西岗支行 5.31 40,000,000.00
中信实业银行大连甘井子支行 5.841 20,000,000.00
中信实业银行大连甘井子支行 5.841 10,000,000.00
沈阳市招商银行营业部 5.841 30,000,000.00
招商银行大连高新园区支行 5.841 10,000,000.00
工商银行大连甘井子支行 5.841 30,000,000.00
浦发银行大连高新园区支行 4.779 10,000,000.00
浦发银行大连高新园区支行 4.779 10,000,000.00
国家开发银行大连分行 5.31 20,000,000.00
合计 298,800,000.00
借款单位 担保单位
中国银行大连市中山广场支行 辽特钢集团公司
中国银行大连市中山广场支行 辽特钢集团公司
中国银行大连市中山广场支行 辽特钢集团公司
中国银行大连市中山广场支行 辽特钢集团公司
民生银行大连分行 辽特钢集团公司
民生银行大连分行 辽特钢集团公司
广发银行 辽特钢集团公司
交通银行西岗支行 抚顺特殊钢集团公司
中信实业银行大连甘井子支行 辽特钢集团公司
中信实业银行大连甘井子支行 辽特钢集团公司
沈阳市招商银行营业部 辽特钢集团公司
招商银行大连高新园区支行 辽特钢集团公司
工商银行大连甘井子支行 抚顺特殊钢集团公司
浦发银行大连高新园区支行 辽特钢集团公司
浦发银行大连高新园区支行 辽特钢集团公司
国家开发银行大连分行 辽特钢集团精密合金有限公司
合计
⑥关联方应收应付账项余额单位：人民币元
项目 2002年末余额
应收账款： 135,349,271.61
大连冶金物资公司 689,607.80
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 2,912,079.41
辽宁特殊钢集团三大特殊钢钢丝有限公司 ------
辽宁特殊钢集团有限责任公司 131,720,201.51
大连经济技术开发区特钢制品公司 27,382.89
应付票据：
辽宁特殊钢集团有限责任公司 365,532,449.00
预收账款： 3,087,041.25
大钢集团瑞达运输有限公司 47,354.52
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 1,444,662.96
开发区大钢销售公司 1,595,023.77
大连金利德工贸有限公司 ------
大连亿顺物资供应中心 ------
其他应付款：
大连涪润实业总公司 280,000.00
长期应付款
辽宁特殊钢集团有限责任公司 108,643,109.84
项目 2003年6月末余额
应收账款： 50,175,836.39
大连冶金物资公司 709,245.72
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 3,330,640.51
辽宁特殊钢集团三大特殊钢钢丝有限公司 446,908.53
辽宁特殊钢集团有限责任公司 45,661,658.74
大连经济技术开发区特钢制品公司 27,382.89
应付票据：
辽宁特殊钢集团有限责任公司 393,999,000.00
预收账款： 1,121,722.38
大钢集团瑞达运输有限公司 ------
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 500,918.48
开发区大钢销售公司 324,323.35
大连金利德工贸有限公司 31,694.76
大连亿顺物资供应中心 264,785.79
其他应付款：
大连涪润实业总公司 180,000.00
长期应付款
辽宁特殊钢集团有限责任公司 68,643,109.84
⑦关联方资产收购
2003年4月18日，公司2002年年度股东大会通过了《关于公司关联交易的议案》，以自有资金8,379.40万元收购辽宁特殊钢（集团）有限责任公司（原大连钢铁集团有限责任公司）银亮材厂、制氧厂、铁运队全部固定资产并租赁所涉土地（详见2003年3月15日《中国证券报》第四十三版和2003年4月19日《中国证券报》第五十七版），三项资产的评估报告已于2003年3月10日由大连源正资产评估有限公司出具，三项资产的账面价值为7,837.97万元，评估价值为8,379.40万元，资产增值率为6.91%。上述三项资产的收购工作现已完成。
6、或有事项
截止2003年6月30日公司为大连市热电集团有限公司提供贷款连带责任担保，担保金额为人民币3,000万元，担保期间2003年6月28日—2004年6月27日。
除上述事项外，本公司未向其他任何单位和个人提供债务担保,亦无影响生产经营的重大诉讼事项。
7、承诺事项
公司已用自有资金收购辽特集团公司银亮材厂、制氧厂、铁运队固定资产。[详见重要事项(四)]除此之外，本公司无重大承诺事项。
8、资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
9、其他重要事项
（一）本公司第一大股东—辽宁特殊钢集团有限责任公司（更名前为大连钢铁集团有限责任公司）根据辽宁省政府辽政[2002]322号文，辽宁特殊钢集团有限责任公司于2002年12月31日正式成立，将大连市政府持有的大连钢铁集团有限责任公司101,297万元资产上划省政府，大连钢铁集团有限责任公司整体变更为辽宁特殊钢集团有限责任公司。2003年1月15日，辽宁特殊钢集团有限责任公司股本总额及股权结构发生变动，变动后注册资本为311,507万元，其中省政府出资101,297万元，占总股本的32.52%；抚顺特殊钢集团有限责任公司出资82,664万元，占总股本的26.53%；东方资产管理公司出资60,763万元，占总股本的19.51%；华融资产管理公司出资55,796万元，占总股本的17.91%，信达资产管理公司出资10,987万元，占总股本的3.53%。辽宁特殊钢集团有限责任公司持有本公司股数未发生变化，持股数量为16,500万股，占总股本的54.90%，股份性质为国有法人股。
由于相关手续正在办理过程之中，所以现在登记结算中心登记的公司第一大股东仍为大连钢铁集团有限责任公司。
（二）截止2003年6月30日本公司第一大股东辽宁特殊钢集团有限责任公司的国有法人股被冻结情况如下:
1、2003年5月13日,营口市人民法院冻结1,300万股国有法人股，冻结时间为半年。（详见5月24日《中国证券报》第16版）
2、2003年6月13日,大连市人民法院冻结15,200万股国有法人股，冻结时间为半年。（详见6月21日《中国证券报》第37版）
10、补充资料
(1)资产减值准备明细表 单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 42,126,170.06
其中：应收账款 40,865,348.11
其他应收款 1,260,821.95
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 434,767.60
其中：库存商品 269,620.18
原材料 165,147.42
四、长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 4,514,496.60 -
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 4,514,496.60 -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
项目 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 480,645.42 41,645,524.63
其中：应收账款 480,645.42 40,384,702.68
其他应收款 1,260,821.95
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 240,180.72 194,586.88
其中：库存商品 240,180.72 29,439.46
原材料 _ 165,147.42
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - 4,514,496.60
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 - 4,514,496.60
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
(2)净资产收益率及每股收益明细表
报告期利润 净资产收益率
全面摊薄% 加权平均%
主营业务利润 7.42 7.47
营业利润 2.01 2.02
净利润 1.34 1.35
扣除非经常性损益后的净利润 1.35 1.36
报告期利润 每股收益
全面摊薄(元) 加权平均(元)
主营业务利润 0.26 0.26
营业利润 0.07 0.07
净利润 0.05 0.05
扣除非经常性损益后的净利润 0.05 0.05
七、备查文件目录
本公司保证以下备查文件齐备、完整的置于公司证券部。
（一）载有董事长签名的半年度报告文本;
（二）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
大连金牛股份有限公司
董事长：赵明远
二○○三年七月二十九日