G 长 源2006年中期报告
国电长源电力股份有限公司2006年中期报告
第一章 重要提示及目录
一﹑重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司本次董事会会议以通讯方式召开，全体董事参与了表决。公司董事长刘彭龄、总经理刘兴华、总会计师杨元顶及会计主管人员李延力声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。公司中期财务报告未经审计。
二﹑目录
第一章 重要提示……………………………….……………..….1
第二章 公司基本情况….……………….………….………..…….2
第一节 公司简介………….………….…………….…….…….2
第二节 主要财务数据和指标……………………………….…….2
第三章 股本变动和主要股东持股情况……………………………….2
第一节 股本变动情况………………………………..………….2
第二节 报告期末公司股东总数………….…………….………….3
主要股东持股情况……………………………………….3
股权分置改革后股东情况…………………………………4
第四章 董事、监事、高级管理人员情况…………………….……….4
第一节 董事、监事、高级管理人员持股情况……………………….4
第二节 董事、监事、高级管理人员聘用情况……………………….4
第五章 管理层讨论与分析…………..……….………..…..……….4
第一节 报告期内财务状况与经营成果分析…………...…………….4
第二节 报告期内经营情况及所面临的问题……………...………….5
第三节 报告期内投资情况………….…………………...……….5
第四节 本年至下一报告期期末业绩预测………….……….……….6
第六章 重要事项………….………….……………….………….6
第一节 公司治理状况…………………….………….………….6
第二节 2005年度利润分配情况……………………………...…...6
第三节 重大诉讼、仲裁事项……………………………………..6
第四节 重大资产收购事项……………………………………….6
第五节 重大关联交易事项………….……………………...…….6
第六节 重大合同及其履行情况……………………………...……7
第七节 公司或股东重要承诺事项…………………….…..……….7
第八节 财务报告审计情况….……..….………………………….7
第九节 公司董事、管理层有关人员接受监管情况.………………..…7
第十节 公司控股股东及其子公司占用公司资金情况………………....7
第十一节 独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见……..7
第十二节 其它重大事项……….…………..…………..……..….8
第七章 财务报告………….………….……………….………….8
第一节 会计报表附注…………..……….…………………...….8
第二节 会计报表……………………………………..…….….27
第二章 公司基本情况
一、公司简介
（一）中文名称：国电长源电力股份有限公司
英文名称：GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：G长源
股票代码：000966
（三）注册地址：武汉市武昌区徐东路
办公地址：武汉市武昌区徐东大街351号长源电力商务中心
邮政编码：430077
国际互联网网址：www.cydl.com.cn
电子信箱：cyzqb01@cydl.com.cn
（四）法定代表人：刘彭龄
（五）董事会秘书：赵虎
董事会证券事务代表：胡谦
联系地址：武汉市武昌区徐东大街351号
电话：027-86778357、88566566
传真：027-86786970
电子信箱：zhaohu310@163.net dd312@sina.com
（六）选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定登载公司中期报告的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
中期报告备置地点：武汉市武昌区徐东大街351号公司证券部
二、主要财务数据和指标
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项目 2006年1月1日至2006年6月30日 2005年1月1日至2005年6月30日
净利润（元） 11,580,006.91 -97,612,811.56
扣除非经常性损益后的净利润（元） 14,454,141.68 -97,851,190.96
经营活动产生的现金流量净额（元） 170,476,187.35 26,616,025.19
净资产收益率（%） 1.3912 -12.7318
每股收益（元） 0.0313 -0.2637
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注：非经常性损益的项目（扣除所得税及少数股东损益影响额）
营业外收支净额 516,823.09
其它投资收益 -2,818,649.14
所得税影响数 -185,732.87
少数股东损益 -386,575.85
合计 -2,874,134.77
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产（元） 1,436,052,648.18 1,421,471,773.43
流动负债（元） 2,910,833,871.19 2,081,026,588.12
总资产（元） 8,365,976,800.40 7,545,654,861.64
股东权益（不含少数股东权益）（元） 832,400,123.00 820,820,116.09
每股净资产（元） 2.2489 2.2176
调整后的每股净资产（元） 2.1752 2.2133
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第三章 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内，公司股本未发生变动。
数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
（一）未上市流通股份
1.发起人股份
其中：
国家股 139308480 139308480
国有法人股 91537560 91537560
境内法人持有股份
境外法人持有股份
2.募集法人股份 31296000 31296000
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计 262142040 262142040
（二）已上市流通股份
1.人民币普通股 108000000 108000000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
已上市流通股份合计 108000000 108000000
（三）股份总数 370142040 370142040
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二、报告期末公司股东总数为42520户。
三、主要股东持股情况
（一）报告期公司前十名股东持股情况
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股东名称 持股数量(股) 股份性质 占总股本比例（%）
1、中国国电集团公司 139308480 国家股 37.64
2、湖北省电力开发公司 69481560 国有法人股 18.77
3、武汉银厦房地产综合发展公司 20160000 国有法人股 5.45
4、上海证大投资管理有限公司 17760000 法人股 4.80
5、湖北民源电力实业发展有限责任公司 11136000 法人股 3.01
6、全国社保基金一零五组合 2599983 社会公众股 0.70
7、武汉市建银房地产开发公司 1979999 国有法人股 0.53
8、东风汽车公司 1896000 国有法人股 0.51
9、乔洪亮 1042318 社会公众股 0.28
10、徐洁 510000 社会公众股 0.14
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注：1、持股5%(含5%)以上的法人股东所持股份未发生质押、冻结等情况。
2、前十名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。
3、根据湖北省人民政府办公厅《关于成立湖北省能源集团有限公司的批复》（鄂政办函[2005]11号），公司第二大股东湖北省电力开发公司应注销、并入新成立的湖北省能源集团有限公司。由于相关工商手续未完成，现由湖北省能源集团有限公司行使其股东权利及义务。
（二）报告期公司前十名流通股股东持股情况
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股东名称 持股数量(股) 股份种类
1、全国社保基金一零五组合 2599983 A股
2、乔洪亮 1042318 A股
3、徐洁 510000 A股
4、李实 487600 A股
5、李宇丰 394100 A股
6、杨岸婷 300700 A股
7、张英 299400 A股
8、何克昌 298014 A股
9、深圳市泛友创业投资有限公司 277160 A股
10、周俊宏 275300 A股
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四、公司已于2006年7月31日完成股权分置改革，改革前后公司股份变动情况及主要股东持股情况详见7月27日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》的公司股权分置改革方案实施公告。
第四章 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股情况
报告期内董事施辉持有公司股票5万股，其他董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员聘用情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有新聘或解聘情况。
第五章 管理层讨论与分析
一、报告期内财务状况与经营成果分析
单位：人民币元
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减率（%）
应收票据 85,570,000.00 92,851,800.00 -7.84%
应收账款 608,070,135.23 522,677,613.91 16.34%
其他应收款 297,073,524.30 372,096,678.25 -20.16%
预付账款 157,668,076.59 76,668,786.98 105.65%
存货 82,675,570.27 132,392,969.09 -37.55%
固定资产 4,258,049,348.17 4,174,735,206.24 2.00%
在建工程 1,319,636,736.41 920,444,876.83 43.37%
总资产 8,365,976,800.40 7,545,654,861.64 10.87%
短期借款 2,229,600,000.00 1,517,000,000.00 46.97%
应付账款 140,186,728.79 175,718,233.48 -20.22%
其他应付款 324,310,557.92 251,671,176.19 28.86%
长期借款 3,782,773,250.33 3,805,433,663.41 -0.60%
股东权益 832,400,123.00 820,820,116.09 1.41%
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减率（%）
主营业务收入 1,415,844,291.37 1,159,525,439.37 22.11%
主营业务成本 1,226,417,336.43 1,173,528,367.83 4.51%
主营业务利润 180,189,637.17 -20,001,827.66 1000.87%
财务费用 119,118,132.27 97,599,444.20 22.05%
投资收益 -4,044,511.53 -856,974.15 -371.95%
净利润 11,580,006.91 -97,612,811.56 111.86%
现金及现金等价物净增加额 -31,220,566.81 30,895,230.29 -201.05%
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注： （1）预付账款与期初相比增加8100万元，增幅度为105.65%，主要系为保证电煤供应，公司增加预付购煤款所致。
（2）存货与期初相比减少4972万元，减幅度为37.55%，主要系公司各火电厂电煤到货不足，造成库存有所下降所致。
（3）在建工程与期初相比增加39919万元，增幅度为43.37%，主要系控股子公司国电长源荆门发电有限公司（以下简称“荆门发电公司”）2×60万发电机组工程建设投入增加所致。
（4）短期借款与期初相比增加71260万元，增加幅度为46.97%，主要是荆门发电公司增加24000万元，系采用利率较低的短期借款进行建设投资，公司本部增加10500万元，湖北汉新发电有限公司（以下简称“汉新公司”）借款结构调整使短期借款增加41760万元。
（5）其他应付款与期初相比增加7264万元，增加幅度为28.86%，主要系荆门发电公司三期工程设备尾款和质保金增加其他应付款增加6771万元所致。
（6）主营业务利润与上年同期相比增加1000.87%，主要系一、本期采取各种措施降低标煤单价；二、本期上网电价比上年同期得以调增；三、本期发电量比上年同期有一定增幅，使本期主营业务毛利率13.38%比上年同期-1.21%上升14个百分点所致。
（7）投资收益与上年同期相比减少319万元，减少幅度为371.95%，主要系公司参股30%的湖北芭蕉河水电开发有限责任公司（以下简称“芭蕉河公司”）因遇枯水年经营亏损，发生投资损失195万元，以及比上年同期多分摊股权投资差额70万元所致。
（8）净利润与上年同期相比增加10919万元，增加幅度为111.86%，主要系发电量增加和主营业务毛利率大幅上升所致。
（9）现金及现金等价物净增加额与上年同期相比减少6212万元，减少幅度为201.05%，主要系本期因经营活动现金流量净额增加14386万元、筹资活动现金流量净额增加22095万元、购建固定资产等投资活动使现金流量净额减少42692万元所致。
二、报告期内经营情况及所面临的问题
（一）公司主营电力及热力的生产，产品主要销售在湖北省内。报告期内，公司完成发电量485230万千瓦时，同比增长13.54%；完成供热量136.25万百万千焦，同比增长8.48%。发电量增长的主要原因是：一、公司控股子公司竹山长源堵河水电发展有限责任公司机组于去年年底和今年年初相继投产；二、本期汉新公司、湖北长源第一发电有限责任公司（以下简称“长源一发”）等火电厂发电量比去年同期增加。
报告期内，公司实现主营业务收入141584万元，其中电力销售收入137311万元，占主营业务收入的96.98%；热力销售收入4274万元，占主营业务收入的3.02%。主营业务成本122642万元，其中电力成本118035万元，占主营业务成本的96.24%；热力成本4607万元，占主营业务成本的3.76%。电力产品毛利率为13.38%，热力产品毛利率为-8.3%。
（二）公司面临的问题有：
1、煤炭供应形势略有好转，但煤价依然高位运行，燃料成本下降有限。上半年，煤炭市场供需基本平衡，整体形势比上年有所缓解，但部分时段煤炭供应紧张的情况仍然存在。下半年，影响煤炭供应的主要因素有：一、国家进一步加大对小煤窑安全整治的力度，对煤炭总产量将产生一定影响；二、迎峰度夏、迎峰度冬的压力越来越大，电力需求旺盛，煤炭需求量大幅上升；三、铁路部门为提速作准备，大量车皮大修，导致运力资源紧张；四、三峡船闸从10月开始进行为期十个月的检修，影响长江水运煤的到货量。因此，煤炭供应仍是重中之重，需多方协调，采取措施，确保所属各厂的燃料供应。
2、煤电联动政策存在时滞。今年的煤电联动，发电企业上网电价的调整根据国家发改委文件规定，从6月30日抄见电量开始执行，上半年燃料的涨价相应由企业自行消化，对全年的经营形成压力。
3、水电厂来水不足。公司所属富水水力发电厂、南河水力发电厂、堵河水电有限责任公司和陡岭子水电有限责任公司都是坝库式水电站，发电生产受地区降雨影响较大。上半年，各水电厂所在地区降雨稀少，来水偏枯，导致水电发电量只完成年度预算的37.7%。
4、外部经营环境仍较严峻。一是外送和直供电价低（电价为不高于0.288元/千瓦时，其中我公司所属电厂的协议供电量为10.73亿千瓦时），同时，也挤占了正常电价电量空间；二是湖北省从2006年3月1日开始征收水资源费，其中闭式循环的火电厂按补水量每吨0.05元征收，开式循环的火电厂和水电厂按发电量每千瓦时0.003元征收，预计本年度增加公司经营成本1000多万元；三是环保收费普遍增加。
三、报告期内投资情况
（一）募集资金使用情况
报告期内无募集资金投资项目。公司于2000年2月17日以上网定价的方式向社会公开募得的人民币53108万元已于2003年度全部使用完毕，具体情况详见公司2003年年度报告。
（二）非募集资金投资项目
报告期内无新增非募集资金投资项目。以前年度非募集资金投资项目进展情况如下：
1、荆门热电厂三期扩建工程
该工程建设规模为2台60万超临界燃煤机组，总投资为47.66亿元，已于2004年9月15日正式开工建设，首台机组预计2006年底投产发电。目前工程进展顺利，第一台机组发电机本体基本安装完毕；启备变和高压厂用电系统完成试验，正式受电；锅炉受热面安装完毕，水压试验一次成功；汽轮机完成扣盖；脱硫吸收塔完成安装。
2、湖北恩施老渡口水电站工程
该工程建设规模为2台4.5万千瓦机组，工程总投资为7亿元，项目公司已成立，目前该项目正在进行有关前期工作。
四、本年至下一报告期期末业绩预测
展望第三季度，公司将紧紧抓住高温用电高峰期和所属部分水电厂进入丰水期的有利时机，采取切实措施保障电煤供应，积极增发电量，力争增加当期盈利。由于三季度是湖北地区用电的高峰季节，公司的发电量在本季度最集中，加上煤电联动带来上网电价的上调，预计前三季度将盈利3000万元左右，与去年同期相比预增100%~150%。
第六章 重要事项
一、公司治理状况
公司严格贯彻执行中国证监会颁发的《上市公司治理准则》中的各项规定，不断完善公司治理，规范公司运作，目前公司治理现状已基本符合《上市公司治理准则》的要求。
二、2005年度利润分配情况
经公司2006年3月21日召开的2005年度股东大会审议，通过了2005年度利润分配方案。公司2005年度实现净利润-42,339,540.12元，加上经调整后的2004年度未分配利润35,327,693.16元，可供股东分配利润为-7,011,846.96元。根据相关制度规定及公司章程，当期不计提法定盈余公积金及法定公益金，也不进行利润分配，累计亏损结转下年度弥补。
公司2006年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购事项如下：
经第四届董事会第二次会议及公司2004年第一次临时股东大会批准，并经国务院国资委同意，公司以17690万元收购国电集团全资拥有的荆门热电厂、沙市热电厂、南河水力发电厂等三电厂资产（总装机容量为447.5MW），上述事项公司于2004年8月14日、9月17日和10月19日在《中国证券报》和《证券时报》上进行了披露。报告期内，公司尚有余额4455.91万元未支付。
五、报告期内公司重大关联交易事项如下：
（一）报告期内，公司无购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易。
（二）报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
（三）关联方债权、债务及担保事项
1、债权、债务
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项目 余额（万元） 发生额（万 形成原因 清偿情况 对经营成果及财务状 有关承诺
元） 况的影响
其他应付款
中国国电集团公司 4,455.91 收购款 下半年支付 详见本章第四节 产权转让协议
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2、担保
公司为长源一发、十堰陡岭子水电有限责任公司（以下简称“陡岭子公司”）和芭蕉河公司的担保事项详见本章第六节。
（四）其他关联交易详见财务报告中会计报表附注。
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司累计对外担保余额为38700万元，占公司经审计的2005年12月31日净资产值的47.15％，上述担保都在正常履行之中，无逾期担保。报告期内，公司解除了四笔为陡岭子公司的担保共计7000万元（金额和期限分别为2000万元、2005年1月4日至2006年1月4日；2000万元、2005年7月14日至2006年7月13日；1000万元、2005年8月10日至2006年8月10日；2000万元、2005年9月21日至2010年9月21日），置换了二笔为芭蕉河公司的担保计6000万元（金额和期限分别为3000万元、2004年9月28日至2012年9月27日；3000万元、2005年10月29日至2006年10月29日），控股子公司汉新公司解除了一笔为湖北汉电电力系统集团有限公司的担保3000万元（期限从2005年2月21日至2006年2月21日）。具体情况详见本章第十一节。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托理财合同。
七、公司在2005年年度报告中承诺：积极配合非流通股股东开展股权分置改革，并力争在2006年6月前尽早完成。截止7月31日，公司已完成股权分置改革。
报告期内，其他持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
八、公司本期财务报告未经审计。
九、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十、报告期内公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情况。
十一、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
（一）关于公司对外担保的专项说明
1、公司累计对外担保情况
截至2006年6月30日，公司累计对外担保余额为38700万元，占公司经审计的2005年12月31日净资产值的47.15％，其中为控股子公司提供担保31700万元，为参股公司提供担保7000万元，上述担保都在正常履行之中，无逾期担保。在以上对外担保中，公司直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保为35400万元。
2、被担保企业性质及担保明细
长源一发为公司控股子公司，主营业务为电力生产，装机容量为52万千瓦，该公司截至2005年12月31日的资产负债率为73.36％，本公司对其出资额占其注册资本的69.15％。公司为其一笔借款提供担保：该公司于2003年5月9日与国家开发银行签署了资金借款合同，借款金额为人民币30000万元，用于该公司“油改煤”工程，期限从2003年5月28日起，至2018年5月28日止，共计15年，宽限期2 年。经公司第三届董事会第十五次会议批准，公司为其上述借款提供连带责任保证，长源一发以电费做质押，为本公司提供反担保。该担保合同已履行完毕1600万元，尚余28400万元继续担保。
陡岭子公司为公司控股子公司，主营业务为电力生产，装机容量为7.05万千瓦，该公司截至2005年12月31日的资产负债率为64.26％，本公司对其出资额占其注册资本的63.04％。公司为其一笔借款提供担保：经公司第三届董事会第六次会议决议，同意为其6000万元贷款提供担保，担保期限从2002年12月23日至2011年10月12日，该担保合同已履行完毕2400万元，尚余3300万元继续担保。
芭蕉河公司为公司参股公司，主营业务为电力生产，规划装机容量为9.6万千瓦，该公司截至2005年12月31日的资产负债率为75.23％，本公司对其出资额占其注册资本的30％。公司为其三笔借款提供担保：经公司第四届董事会第三次会议决议，同意为其按持股比例提供总额为1亿元的借款担保，现已为其三笔各共计7000万元的贷款提供担保，担保金额和期限分别为3000万元、2005年11月24日至2006年11月23日；3000万元、2006年4月14日至2007年4月13日；1000万元、2006年1月20日至2009年1月20日。
（二）关于公司对外担保事项的独立意见
1、2006年上半年，公司严格遵照证监会和银监会发布的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中的要求，对对外担保行为认真履行了决策程序和信息披露的义务。
2、公司应积极敦促被担保企业认真履行借款合同，按时归还银行贷款，严格控制公司对外担保所产生的债务风险。
十二、报告期内的其它重大事项
1﹑公司控股子公司国电长源堵河水电有限公司四台机组全部投产发电的公告刊登于2006年2月6日的《中国证券报》A4版和《证券时报》，同时登载于http://www.cnifo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
2﹑公司关于股东变更的公告刊登于2006年3月11日的《中国证券报》A20版和《证券时报》，同时登载于http://www.cnifo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。原股东湖北省电力开发公司注销，其所持我公司股权全部转为湖北省能源集团有限公司持有，该公司将相应行使股东权利并履行股东义务。
3﹑公司2006年上半年业绩预告公告刊登于2006年4月26日的《中国证券报》C36版和《证券时报》，同时登载于http://www.cnifo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
4﹑公司关于股权分置改革的系列公告分别刊登于2006年6月19日、6月20日、6月28日、7月7日、7月13日、7月18日、7月27日和7月31日的《中国证券报》B06版、B14版、C011版、B23版、B08版、B17版、A15版、B11版和《证券时报》，同时登载于http://www.cnifo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
5﹑公司所属及控股电厂关于执行煤电价格联动情况的公告刊登于2006年7月7日的《中国证券报》C008版和《证券时报》，同时登载于http://www.cnifo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
第七章 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注（以下序号重新排列）
国电长源电力股份有限公司
会 计 报 表 注 释
一、公司的基本情况
国电长源电力股份有限公司（以下简称“公司”），原名为湖北长源电力发展股份有限公司（2004年6月9日，经湖北省工商行政管理局核准更名为国电长源电力股份有限公司）是经湖北省体改委鄂改生（1995）12号文批准，由湖北省电力公司、湖北省能源集团有限公司、华中电力开发公司、东风汽车公司、中国建设银行湖北省分行直属支行、中国工商银行湖北省分行直属支行、华中电力集团财务有限责任公司等七家大型国有企业于1995年4月7日以发起方式设立的股份有限公司。公司在湖北省工商行政管理局注册登记，注册资本108,000,000.00元。
1996年7月30日，经湖北省人民政府同意，湖北省体改委以鄂体改（1996）133号文批准公司增资扩股，扩股后注册资本为218,451,700.00元。2000年2月17日经中国证监会以证监发行字（1999）138号文批准，公司发行人民币普通股9000万股，并于当年3月16日在深圳证券交易所上市交易，证券代码000966，发行后注册资本为308,451,700.00元。
2001年5月10日，公司根据2000年度股东大会决议,按2000年12月31日的股本308,451,700股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增2股,共计转增61,690,340股,每股面值1元，计转增股本61,690,340元。资本公积转增股本后，公司股份总数为370,142,040股,注册资本变更为370,142,040.00元.
公司法人营业执照注册号：4200001100124。
公司法定代表人：刘彭龄。
公司注册地：湖北省武汉市武昌区徐东大街351号。
公司经营范围：电力、热力及设备生产及其有关技术的开发、技术服务和培训；批零兼营机电设备、黑色金属、铜及铜材、铝及铝材、汽车（不含小轿车）及配件、轻工化工材料（不含化学危险物品）、煤炭、五金交电、日用百货、纺织品、建筑材料的生产与销售；汽车货运；人身及财产保险代理。
二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度：公司及其控股子公司执行《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5、外币核算方法
对发生的外币经济业务，按当日中国人民银行市场汇率的中间价折合人民币记账，期末对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率的中间价折合本位币进行调整。属筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用，与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理，其他汇兑损益计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
(1) 短期投资成本的确认
a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为投资成本，但不包括实际价款中已宣告发放而尚未支取的现金股利，或已到付息期尚未领取的债券利息。
b、投资者投入的短期投资按各方确认的价值，作为投资成本。
c、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资含有的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期，但尚未领取的债券利息，作为投资成本;涉及补价的，收到补价的按应收债权账面价值减去补差；支付补价的，按应收债权账面价值加上已支付的补价和应付的相关税费作为短期投资成本。
d、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上支付的相关税费，作为投资成本。
(2) 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资账面价值。
(3) 处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。
(4) 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按投资总体计提跌价准备。如果某项短期投资比较重大(如占整个短期投资10％及以上)，则应按单项投资为基础计算并确定计提的跌价损失准备。 8、坏账损失的确认及核算方法
(1) 坏账的确认：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
(2) 公司坏账准备的核算方法采用备抵法，按与股份公司控制关联方以外的单位所发生的应收款项(包括应收账款及其他应收款)以账龄分析法计提坏账准备，当某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显差别，单独适用个别认定法。计提标准和比例如下：
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账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5－6年 6年以上
计提比例 0 3％ 5％ 20％ 40％ 70％ 100％
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9、存货核算方法
(1) 公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品。
(2) 公司存货在取得时按实际成本入账，原材料、燃料领用和发出采用加权平均法计价，低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。
(3) 期末存货数量采用永续盘存制确定，定期实盘调整。
(4) 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，原则上以单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
(1) 长期股权投资
A、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
a、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
d、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。
B、公司持有被投资单位有表决权资本50%以上及虽在50%以下但拥有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表；公司持有被投资单位有表决权资本50%且投资双方共同拥有控制权的，采用权益法核算并按比例法编制合并会计报表；公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽不足20%但具有重大影响，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
C、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
D、长期股权投资采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“长期股权投资—股权投资差额”项目，并按规定的期限摊销 (股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。)；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积—股权投资准备”项目。
E、处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
(2) 长期债权投资
A、长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
c、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
B、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
C、处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
(3) 长期投资减值准备
A、长期投资减值准备的计提标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。
B、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目账面价值高于其可收回金额的差额计提。
11、委托贷款的核算方法
委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原计提的利息。
期末有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
(2) 固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
(3) 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的预计使用年限和预计残值确定折旧率。固定资产的预计可使用年限、残值率及折旧率如下：
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项目 预计可使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑类 15－45 3 6.47－2.16
专用设备 12－30 3 8.08－3.23
通用设备 12 3 8.08
运输设备 6－12 3 16.17－8.08
其他设备 5－18 0－3 20－5.39
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未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和预计可使用年限扣除预计净残值计提折旧；已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。
(4) 固定资产减值准备的核算方法
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
13、在建工程核算方法
(1) 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本,在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产。
(2) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
c、 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产计价及其摊销
(1) 无形资产计价
a、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；
b、股东投入的无形资产按投资各方确认的价值计价；
c、自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价；
d、接受捐赠的无形资产，如捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费或按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本；
e、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；
f、以债务重组方式取得的无形资产，按《企业会计准则—债务重组》的有关规定确定其价值。
(2) 摊销方法：公司各项无形资产在合同或法律规定有效使用期内平均摊销，合同或法律没有明确规定有效使用期的按不超过10年的期限摊销。
公司无形资产为土地使用权，按50年摊销。
(3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额分项核算，在费用项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外,所有筹建期间发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16、借款费用的会计处理方法
(1) 为购建固定资产而发生的专门长期借款费用，在固定资产尚未达到预计可使用状态前，并同时满足下列三个条件时予以资本化，计入所建造的固定资产价值：
a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,应当停止借款费用的资本化；以后发生的借款费用应于发生当期直接计入财务费用。
(3) 固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化。
(4) 如果建造的某项固定资产的各部分分别完工，某部分在其余部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则这部分资产所发生的借款费用不再计入所建造的固定资产成本，直接计入当期财务费用。
17、收入的确认方法
A、销售商品：
(1) 公司已将商品所有权上主要风险和报酬转移给买方；
(2) 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；
(3) 与交易相关的经济利益很可能流入公司；
(4) 与该商品相关的收入和成本能够可靠计量。
上述条件同时具备时，确认商品销售收入。
B、提供劳务：
(1) 在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认劳务收入。
(2) 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务的交易结果能在资产负债表日作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。
C、让渡资产使用权：
(1) 与交易相关的经济利益很可能流入公司;
(2) 收入的金额能可靠的计量时,确认利息和使用费收入。
18、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。
19、利润分配
根据《公司法》的规定，公司税后利润按下列顺序分配：
(1) 弥补以前年度亏损；
(2) 提取法定公积金10%；
(3) 提取法定公益金5%；
(4) 提取任意盈余公积金；
(5) 支付普通股股利。
20、合并会计报表的编制方法
(1) 合并范围的确认原则：公司对其他单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额50%以上的，以及虽在50%以下但有实际控制权的，采用权益法核算，并将该单位纳入合并报表的范围。若该被投资单位的资产总额、主营业务收入、净利润较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件规定，则不在合并范围内。
(2) 合并所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》编制合并报表,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时，纳入合并报表范围的重大内部交易和事项均予以合并抵销。
21、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
本期无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项
三、税项
1、增值税：公司电力产品按17%、热力产品按13%的税率计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。
2、城建税及附加 ：公司按应交流转税额的5%、7%计缴城市维护建设税，按应交流转税额的3%计缴教育费附加。
3、所得税：公司及所属控股子公司湖北长源第一发电有限责任公司、湖北长源科技发展有限责任公司被武汉市人民政府东湖新技术开发区管理委员会认定为高新技术企业,本期执行税率为15%；十堰陡岭子水电有限公司、竹山长源堵河水电发展有限公司执行33%税率；湖北汉新发电有限公司本期税率为15％。
四、控股子公司及合营公司
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控股子公司名称 注册资本（ 投资金额 所占权益 经营范围 是否合并报表
万元） （万元） (%)
湖北长源第一发电有限责任公司 34,510.64 23,864.11 69.15 电力、热力生产销售，电力生产建设所需 是
的设备、材料、燃料的供应等
湖北长源科技发展有限责任公司 400.00 380.00 95.00 高新技术及产品开发、技术咨询、技术服 是
务等
十堰陡岭子水电有限责任公司 15,990.00 10,080.00 63.04 陡岭子水电站电力生产；水产养殖 是
国电长源荆门发电有限公司 96,000.00 52,800.00 55.00 火力发电及相关产品的开发和生产经营 是
竹山长源堵河水电发展有限公司 7,100.00 4,260.00 60.00 水力发电、中小型水电站的开发，水产养 是
殖等
湖北汉新发电有限公司 63,660.00 22,281．0 35.00 电力、热力生产销售 是[注2（1）]
0
湖北恩施老渡口水电开发有限公司 14,000.00 7,140.00 51.00 水力发电及相关产品开发和经营 否[注2（2）]
湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 10,000.00 3,000.00 30.00 电力生产经营 否
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注：1、同上年相比，报告期内合并范围未发生变化。
2、本期合并报表情况说明
(1) 公司持有湖北汉新发电有限公司(以下简称“汉新公司”)35%股权，为其第一大股东,并拥有实际控制权，故将其纳入合并会计报表范围。
(2) 湖北恩施老渡口水电开发有限公司尚在筹建期，本期未合并其会计报表。
五、会计报表主要项目注释
(一) 合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 2006年6月30日(元) 2005年12月31日(元)
现金 93,929.61 307,686.42
银行存款 191,327,373.26 222,307,925.77
其他货币资金 26,257.49
合计 191,421,302.87 222,641,869.68
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注： (1) 本期无抵押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项。
2、短期投资及跌价准备
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日
投资金额(元) 跌价准备(元) 投资金额(元) 跌价准备(元)
股权投资 25,662.00 762,048.27 203,081.87
其中：股票投资 25,662.00 762,048.27 203,081.87
其他投资 8,800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
合计 8,825,662.00 800,000.00 1,562,048.27 1,003,081.87
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注：(1)短期投资比上年增加7,466,695.60元，增长幅度为1335.80%，主要原因系本期公司增加对湖北恩施老渡口水电开发有限公司委托贷款8,000,000.00元所致；
(2)短期投资变现不存在重大限制；
(3)短期投资中股票投资市价的资料为证券交易所2006年6月30日的收盘价。
3、应收票据
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种类 2006年6月30日(元) 2005年12月31日(元)
银行承兑汇票 85,570,000.00 92,851,800.00
合计 85,570,000.00 92,851,800.00
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4、应收账款
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账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额(元) 比例（%） 坏账准备(元) 金额(元) 比例（%） 坏账准备(元)
1年以内 607,807,280.23 99.95 522,317,258.91 99.93
1-2年 274,000.00 0.05 11,145.00 371,500.00 0.07 11,145.00
合计 608,081,280.23 100.00 11,145.00 522,688,758.91 100 11,145.00
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注：(1) 无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
(2) 应收账款前五名金额合计607,047,947.73元，占应收账款总额的99.83% 。
5、其他应收款
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账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额(元) 比例（%） 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
1年以内 244,151,489.09 81.45 348,120,896.55 92.89
1-2年 2,511,407.00 0.84 110,098.78 6,327,577.30 1.69 110,098.78
2-3年 28,984,887.02 9.67 168,498.93 7,383,165.24 1.97 168,498.93
3-4年 21,741,685.45 7.25 961,375.67 7,838,781.12 2.09 143,653.59
4-5年 2,304,870.94 0.61 817,722.08
5-6年 2,350,836.83 0.78 1,426,807.71 2,788,168.19 0.74 1,426,807.71
6年以上 20,000.00 0.01 20,000.00 20,000.00 0.01 20,000.00
合计 299,760,305.39 100.00 2,686,781.09 374,783,459.34 100 2,686,781.09
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注：(1) 无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款；
(2) 其他应收款前五名金额合计为203,456,744.08元，占其他应收款总额的68.49%。
6、预付账款
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账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额(元) 比例（%） 金额(元) 比例(%)
1年以内 104,601,298.59 66.34 68,273,286.98 89.05
1-2年 46,191,278.00 29.30 8,395,500.00 10.95
2-3年 6,875,500.00 4.36
合计 157,668,076.59 100.00 76,668,786.98 100.00
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注：(1)无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7、存货
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额(元) 跌价准备(元) 金额(元) 跌价准备