山西西山煤电股份有限公司2004年半年度报告
重要提示：
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事夏苏萍女士委托董事张惠钧先生出席会议并代为行使表决权。
本公司董事长李仪先生、主管会计工作负责人车树春先生、会计机构负责人
李群先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司半年度财务会计报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况简介---------------------------------- 2
二、股本变动及主要股东持股情况------------------------ 3
三、董事、监事、高级管理人员情况---------------------- 5
四、管理层讨论与分析---------------------------------- 5
五、重要事项------------------------------------------ 8
六、财务报告------------------------------------------12
七、备查文件目录--------------------------------------52
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山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
一、公司基本情况简介
（一）基本事项：
1、公司法定名称(中文)：山西西山煤电股份有限公司
(英文): Shanxi Xishan Coal and Electricity Power Co.,Ltd
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：西山煤电
证券代码：000983
3、公司注册地址：山西省太原市西矿街319号
公司办公地址：山西省太原市西矿街319号
邮政编码：030053
公司电子信箱：xishanco@public. ty. sx. cn
4、公司法定代表人：李 仪
5、公司董事会秘书及证券事务代表：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁志华 王晶莹
联系地址 山西省太原市西矿街319号
电话 0351-6137052 0351-6127295
传真 0351-6127434 0351-6127434
电子信箱 xsstock@public.ty.sx.cn
6、公司指定信息披露报纸:《证券时报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
7、其它有关资料
公司变更注册登记日期：2002年1月11日
注册登记地点：山西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1400001007428(2-1)
税务登记号：140116713676510
公司聘请的会计师事务所：山西天元会计师事务所（有限公司）
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山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
办公地址：中国山西太原市水西门街67号国税大楼21层
（二）主要财务数据和指标
（单位：元合并报表）
本报告期末比年初
项目 本报告期末 上年度期末 数增减（％）
流动资产 3,331,805,715.06 2,826,440,337.53 17.88
流动负债 1,743,631,771.80 1,258,195,585.59 38.58
总资产 6,756,600,530.61 5,395,107,814.87 25.24
股东权益（不含少数股东权益） 3,436,971,176.31 3,312,764,646.78 3.75
每股净资产 4.25 4.10 3.75
调整后的每股净资产 4.18 4.02 4.00
本报告期比上年同
报告期（1-6月） 上年同期 期增减（％）
净利润 285,806,529.53 137,766,277.09 107.46
扣除非经常性损益后的净利润 285,539,879.95 128,929,514.81 121.47
每股收益 0.35 0.17 107.45
净资产收益率（%） 8.32 4.37 90.39
每股经营活动产生的现金流量净额 0.59 0.36 63.70
非经常性损益项目 金额（元）
投资收益 0.00
营业外收入 702,457.01
营业外支出 304,472.56
所得税影响数 -131,334.87
合计 266,649.58
利润表附表：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.14 17.05 0.73 0.73
营业利润 11.34 11.28 0.48 0.48
净利润 8.32 8.27 0.35 0.35
扣除非经常性损益后的净利润 8.31 8.25 0.35 0.35
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
公司报告期内股份总数及结构无变动。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数
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截止2004年6月30日，公司股东总数63306户，其中：未流通法人股
股东5户，流通股股东63301户。
2、公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况
截止2004年6月30日公司前十名股东持股情况如下：
股东名称 期末持股数（股）占总股本比例（%） 股东性质
⑴山西焦煤集团有限责任公司 509,530,000 63.06国有法人股
⑵银河银泰理财分红证券投资基金 7,699,692 0.95 流通股
⑶通乾证券投资基金 7,625,979 0.94 流通股
⑷华安创新证券投资基金 7,300,000 0.90 流通股
⑸华安证券有限责任公司 6,633,195 0.82 流通股
⑹广发聚富开放式证券投资基金 6,000,000 0.74 流通股
⑺上海证券有限责任公司 5,802,480 0.72 流通股
⑻开元证券投资基金 5,322,064 0.66 流通股
⑼申万巴黎盛利精选证券投资基金 5,292,178 0.65 流通股
⑽太原市杰森实业有限公司 4,660,000 0.58 法人股
说明:
①报告期末持有公司5％（含5%）以上股份的股东是山西焦煤集团有限责任
公司，该公司是本公司的控股股东和主要发起人，其持股数量在报告期内未发生
增减变动情况，也未发生质押或冻结情况。
②前十名股东中，除山西焦煤集团有限责任公司、太原市杰森实业有限公司、
为本公司的发起人股东，股份尚未流通。未知其余8名社会公众股股东之间有无
关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。
截止2004年6月30日公司前十名流通股股东持股情况如下：
股东名称 报告期末持有流通股数量（股） 种类
⑴银河银泰理财分红证券投资基金 7,699,692 A股
⑵通乾证券投资基金 7,625,979 A股
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⑶华安创新证券投资基金 7,300,000 A股
⑷华安证券有限责任公司 6,633,195 A股
⑸广发聚富开放式证券投资基金 6,000,000 A股
⑹上海证券有限责任公司 5,802,480 A股
⑺开元证券投资基金 5,322,064 A股
⑻申万巴黎盛利精选证券投资基金 5,292,178 A股
⑼ 金泰证券投资基金 4,300,815 A股
⑽ 科瑞证券投资基金 3,717,263 A股
说明：本公司未知流通股股东之间有无关联关系，也未知其相互间是否属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
(三)公司控股股东情况介绍
本报告期内公司的控股股东未发生变更。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事和高管人员均未持有本公司股票
（二）董事、监事、高管人员新聘或解聘情况
2004年4月18日，公司2003年年度股东大会选举张能虎、刘志安、夏苏萍
为公司董事，崔民选为公司独立董事，选举陈俊昌为公司监事。同时刘瑞林、李
建胜、张树茂分别辞去公司董事职务，冯立新辞去独立董事职务，夏苏萍辞去监
事职务。
2004年3月16日公司二届十一次董事会聘任王玉宝为公司安全监察局、安全生产
监督局局长，同时张能虎辞去公司副总经理职务。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期内经营成果及财务状况的简要分析 单位：元
变动
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 增减幅度%
原因
主营业务收入 1,699,375,075.94 1,244,071,372.62 36.60 注1
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主营业务利润 40.56 注2
589,247,743.87 419,222,100.21
净利润 285,806,529.53 137,766,277.09 107.46 注3
现金及现金等价物增加额 -36.25 注4
240,156,636.68 376,729,252.22
2004年6月30日 2003年12月31日
总资产 6,756,600,530.61 5,395,107,814.87 25.24 注5
流动资产 3,331,805,715.06 2,826,440,337.53 17.88 注6
股东权益 3,436,971,176.31 3,312,764,646.78 3.75 注7
可比指标发生变化的原因如下：
1、主营业务收入同比增长36.60%。由于公司2003年三季度将原在其他业务
核算的港口配煤业务改为在主营业务核算，影响公司主营业务收入增加7223万元，
同口径比较主营业务增长实际为30.79%。公司主营业务收入增加得益于公司煤炭
产品价格上涨。
2、主营业务利润同比增长40.56%,主要因上半年煤炭产品价格上涨。
3、净利润增长107.46%,主要原因是：一是上半年煤炭产品价格上涨；二是
2004年公司固定资产投产抵免所得税2212万元。
4、现金及现金等价物增加240,156,636.68元，反映公司煤款回收好，经营
资金充足。
5、总资产比期初增长的主要原因一是公司经营利润增加；二是子公司在建项
目贷款增加。
6、流动资产比期初增长主要是货币资金、应收票据、其他应收款比期初增加。
反映公司经营资金充足。其他应收款增加的主要原因是公司将委托理财转其他应
收款--应收沈阳凯联物资公司4000万元；二是公司应收港杂费等项目增加。
7、股东权益比期初增长为公司利润增加所致。
（二）报告期内经营情况的简要分析
1、主营业务的范围及其经营情况
公司作为国内最大的炼焦煤生产商，主营业务是煤炭的生产、洗选加工、发
电和销售，公司焦、肥、瘦精煤主要供应冶金焦化重点企业并出口；优质动力煤、
洗混煤、混煤供电力用户。
报告期公司主导产品需求旺盛，价格上涨，使公司效益快速增长。报告期公
司生产原煤632.72万吨，同比增加3.95%。商品煤销售量524.65万吨，其中洗精
煤销量374.10万吨，同口径比上年同期减少4.11%和2.36%。公司销售较上年减
少的主要原因是2003年一季度铁路白货运量少，二季度非典期间，铁路客运锐减，
为公司组织销售创造了有利的条件，造成2003年上半年公司煤炭销售运量增加。
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2004年上半年，公司煤炭产销基本平衡，销售运输量趋于正常。煤炭出口量24.74
万吨，同比减少73.17%，主要是一季度国家调整煤炭产品出口退税，二季度处于
价格谈判期间，公司煤炭出口量减少；公司上半年实现销售收入169937.51万元，
同口径比较增加30.79%；实现利润39042.11万元,同比增加89.87%。
2、主营业务产品分布情况：
单位：元
产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
洗精煤 1,505,919,041.65 997,785,238.96 33.74
其中：出口 123,769,061.01 77,080,291.37 37.72
国内 1,382,149,980.64 920,704,947.59 33.39
原煤 129,890,467.78 73,648,715.19 43.30
洗混煤 51,235,404.85 15,992,024.91 -
煤泥 2,018,491.01 773,734.23 -
电力 10,311,670.65 8,411,276.32 18.43
合计 1,699,375,075.94 1,096,610,989.61 35.47
注：洗混煤、煤泥为洗煤副产品，2004年公司不再单独核算其成本，表中所
列成本为年初库存成本。
3、报告期内主营业务及结构与前一报告期没有大的变化。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
(1)延续至报告期的募集资金项目进度及收益
山西古交电厂一期工程项目。报告期内进展情况：
报告期古交电厂土建主体工程已基本完毕，整个工程现已进入安装和装修阶
段，预计年底第一台机组投入试运行。古交电厂二期2 600MW机组扩建工程可行
性报告已进入预审查阶段。
报告期完成项目投资32427万元，累计完成投资83488万元，其中：建安工
程35211万元，设备完成17973万元，其它费用30304万元。
(2)延续至报告期的变更募集资金项目进度及收益
A、煤矸石综合利用电厂项目。
报告期西山热电项目主厂房基础已处理完毕，清水池、加压泵房等工程已完
工，标志性建筑180米烟囱已施工至42模（63米），主体工程已进入全面施工阶
段，设备招投标已完成总量的80%。
报告期完成项目投资6137.96万元，累计完成投资19714.96万元，其中：建
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安工程4566万元，设备完成10154.86万元，其它费用4994.10万元。
B、西铭矿洗选系统改造项目
根据电煤市场需求趋紧的现状，目前该矿电煤产品市场销路好，西铭矿洗选
系统适时而建，准备工作已全部完成。
(3)尚未使用的募集资金去向
根据协议，公司将与中诚资产管理有限公司签署的委托理财协议中的全部权
利转让给沈阳凯联物资有限公司，转让价款5000万元，报告期末已收回1000万
元。
公司尚未使用的49985.38万元，按规定存于银行。
2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目进度及收益
报告期，收购的兴县斜沟矿改扩建项目进行了资源划界批复的前期准备工作，
斜沟矿入洗能力100万吨/年选煤厂立项已由省煤炭工业局批复，目前正与当地有
关部门联系，完善征地手续。1-6月该矿井改扩建工作已累计完成总进尺4080米。
新建岢瓦铁路已进入可研评审阶段，截止报告期末第一轮评审已结束。
2004年1月6日，公司用自有资金5000万元投资国债，该议案已经公司二届四次
临时董事会审议通过。
五、重要事项
（一）公司治理结构情况
本报告期，公司在规范运作方面主要根据中国证监会山西监管局下发的《关
于加强投资者关系管理工作的通知》及深圳证券交易所《上市公司投资者关系管
理指引》的有关要求规范了公司投资者关系管理工作。在上一年度完善投资者关
系管理制度建设的基础上，健全了投资者关系管理的机构，落实到专人负责公司
投资者关系管理工作；近年来随着煤炭行业景气度的提升，公司受到了投资者的
广泛关注，特别是进入2004以后，来访的机构投资者络绎不绝，中小投资者则不
断来电来信询问，公司投资者关系管理部门针对这种状况，在沟通方式上加强了
与投资者的一对一沟通，并指定专人负责回复中小投资者的信函咨询。
报告期公司一名独立董事由于工作原因辞去了独立董事职务，公司在2003年
年度股东大会上补选了一名独立董事。
（二）公司利润分配的情况
1、2004年4月18日，公司2003年年度股东大会审议通过了2003年度利润
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分配方案：以2003年12月31日总股本80,800万股为基数，向全体股东每10股
派发现金红利2元（含税）。无公积金转增股本。
2、执行情况：公司于2004年6月10日在《证券时报》、《上海证券报》上
刊登了公司分红派息公告，股权登记日：2004年6月15日；除息日：2004年6
月16日；社会公众股红利发放日：2004年6月16日。该项利润分配方案已按期
实施完毕。
3、公司2004年中期不进行利润分配及公积金转增股本。
（三）公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲
裁事项。
（四）公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、
及出售或处置以及企业收购兼并事项。
（五）报告期内重大关联交易事项：
1.购货： 单位：元
关联方单位名称 项目 内容 2004年1-6月 2003年1-6月 定价原则
山西焦煤集团西山煤矿总公司 材料 让售 8,797,763.63 9,304,153.15 市场价
山西焦煤集团西山煤矿总公司 入洗原料煤 让售 240,054,832.76 131,540,279.86 市场价
山西焦煤集团西山煤矿总公司 电力 让售 57,502,123.86 42,703,387.15 市场价
山西焦煤集团西山煤矿总公司 精煤 让售 81,257,884.33 127,941,689.03 市场价
山西焦煤集团西山煤矿总公司 专维费 服务 10,239,985.66 9,599,259.03 协议价
山西焦煤集团西山煤矿总公司 设备修理费 服务 14,616,125.50 市场价
2.销售： 单位：元
关联单位名称 项目 内容 2004年1-6月 2003年1-6月 定价原则
山西焦煤集团西山煤矿总公司 材料 让售 2,214,932.08 1,317,393.13 市场价
山西焦煤集团西山煤矿总公司 租赁费 让售 10,045.00 协议价
山西焦煤集团西山煤矿总公司 转供电 让售 587,285.52 515,132.16 市场价
山西焦煤集团西山煤矿总公司 运输 服务 46,505.24 市场价
山西焦煤集团西山煤矿总公司 精煤 让售 13,188,858.85 1,942,819.88 市场价
山西焦煤集团西山煤矿总公司 混煤 让售 52,500.00 10,695,233.80 市场价
山西焦煤集团西山煤矿总公司 入选原料煤 让售 2,834,883.65 2,456,010.40 市场价
3、关联方往来款项余额： 单位：元
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占全部应收(付)款项余额的比重
项 目 关联方名称 2004.06.30 2003.12.31 2004.06.30 2003.12.31
应收账款 山西焦煤集团西山煤矿总公司 3,087,826.57 0.86%
预付账款 山西焦煤集团西山煤矿总公司 411,830.99 0.16%
其他应收款山西焦煤集团西山煤矿总公司 10,205,287.88 18.92%
其他应付款山西焦煤集团西山煤矿总公司9,507,748.56 14,334,126.55 2.30% 3.86%
（六）重大合同及其履行情况
1、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内对控股子公司担保事项。
（1）2004年4月7日，公司为控股子公司山西兴能发电有限责任公司向中
国银行太原市北城支行申请5亿元贷款提供了担保。担保期限为从借款合同生效
之日(2004年2月14日)开始到借款合同债务履行期届满之日(2017年10月13日)
起经过两年，担保方式为连带责任担保。2003年10月22日，公司已经为该公司
向中国银行太原市北城支行申请2.2亿元中/长期贷款提供了担保，截止报告期
末，公司累计为该子公司提供担保7.2亿元。
（2）2004年3月16日，公司为控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司
向中国工商银行太原市西山支行申请2亿元贷款提供了担保。担保期间为自借款
合同确定的借款到期之次日(2005年3月26日)起两年，合同保证方式为连带责任
保证。
3、委托资产管理事项
鉴于公司与中诚资产管理有限公司签署的5000万元委托理财协议已逾期，经
协商，公司将与中诚资产管理有限公司签署的委托理财协议中的全部权利转让给
沈阳凯联物资有限公司，协议签署日期：2004年3月16日，转让价款：5000万
元整。报告期末已收回1000万元。
（七）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监
发[2003]56号文规定情况的专项说明及独立意见。
作为山西西山煤电股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，我们根据《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56号）和深交所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的
有关规定，在对有关情况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会和经理层有
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关人员的相关意见的基础上，就公司累计和当期对外担保情况、执行证监发
[2003]56号文规定情况作如下专项说明和独立意见：
1、专项说明
（1）公司与控股股东及其它关联方资金往来能够严格遵守证监发[2003]56
号文件精神及其它相关法律法规的规定；
（2）没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位
或个人提供担保；
（3）《公司章程》经2003年年度股东大会的批准，已按证监发[2003]56号的
规定进行了修订，增加了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等内容。
2、独立意见
（1）公司与关联方之间发生的资金往来均为公司在日常销售、购买商品和接
受劳务活动中的正常经营性资金往来，不存在公司为关联方垫支工资、福利、保
险、广告等期间费用的情形，也不存在代关联方承担成本和其他支出的情形。
（2）公司不存在下列将资金直接或间接地提供给关联方使用的情形：
A、将公司的资金有偿或无偿地拆借给关联方使用；
B、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
C、委托关联方进行投资活动；
D、为关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
E、代关联方偿还债务。
（3）公司不存在以超过正常结算期应收款等方式被关联方变相占用资金的情
况。
（4）公司对外担保总额未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。
（5）公司的所有担保是为控股子公司提供的担保，不存在任何在《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中规定的违规
担保情况。
（八）公司或持股5%以上股东无报告期内发生或以前发生但延续到报告期的
对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（九）报告期内公司、公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查、行政处
罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（十）其它重要事项的说明
根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局以财建（2004）119号
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山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
下发"关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简
费管理问题的若干规定》的通知"精神，结合公司实际情况，经二届五次临时董事
会审议通过，公司从2004年6月1日起，按吨煤8元提取煤炭生产安全费用，按
吨煤6元提取维简费。该两项费用的提取将使公司2004年度成本费用支出净增
6000万元，对2004年整体经营活动不会造成影响。
（十一）已披露重要信息索引
1、2004年3月18日在《证券时报》、《上海证券报》上公布2003年年度报告
摘要、二届十一次董事会决议公告及2003年年度股东大会通知公告。
2、2004年4月19日在《证券时报》、《上海证券报》上公布2003年年度股东
大会决议公告。
3、2004年4月21日在《证券时报》、《上海证券报》上刊登2004年第一季度
报告及二届十二次董事会决议公告。
4、2004年6月10日在《证券时报》、《上海证券报》上刊登2003年度分红派
息公告。
5、2004年6月18日在《证券时报》、《上海证券报》上刊登2004年中期业绩
预增公告。
6、2004年6月30日在《证券时报》、《上海证券报》上刊登二届五次临时董
事会公告
六、财务报告
（一）本公司半年度财务会计报告未经审计
（二）财务报告及报表附注
12
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
资产负债表（合并）
2004年06月30日
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注五 2004.06.30 2003.12.31
流动资产：
货币资金 1 1,796,423,586.06 1,556,266,949.38
短期投资 2 50,000,000.00 50,000,000.00
应收票据 3 693,665,876.87 361,786,085.79
应收股利
应收利息
应收账款 4 288,873,690.53 335,817,648.54
其他应收款 5 121,429,465.18 49,458,101.28
预付账款 6 127,527,710.17 254,316,648.94
应收补贴款
存货 7 249,995,162.69 187,299,692.51
待摊费用 8 592,006.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 9 3,298,217.56 31,495,211.09
流动资产合计 3,331,805,715.06 2,826,440,337.53
长期投资：
长期股权投资 10 30,000,000.00 30,000,000.00
长期债权投资
30,000,000.00
长期投资合计 30,000,000.00
.
固定资产：
固定资产原价 11 3,404,800,969.18 3,379,252,056.93
减：累计折旧 11 1,700,036,697.88 1,606,686,326.05
固定资产净值 1,704,764,271.30 1,772,565,730.88
减：固定资产减值准备
固定资产净额 1,704,764,271.30 1,772,565,730.88
工程物资 12 885,411,708.14 121,480,240.36
在建工程 13 713,941,691.20 563,317,822.05
固定资产清理
固定资产合计 3,304,117,670.64 2,457,363,793.29
无形资产及其他资产：
无形资产 14 64,057,560.21 64,933,725.80
长期待摊费用 15 26,619,584.70 16,369,958.25
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 90,677,144.91 81,303,684.05
递延税项：
递延税款借项
资产总计 6,756,600,530.61 5,395,107,814.87
公司法定代表人：李仪 主管会计工作负责人：车树春 会计机构负责人：李群
13
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
资产负债表（合并续）
2004年06月30日
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注五 2004.06.30 2003.12.31
流动负债：
短期借款 16 421,830,000.00 292,920,000.00
应付票据 -
应付账款 17 173,642,540.29 225,919,685.77
预收账款 18 503,468,715.29 209,693,390.19
应付工资 19 57,382,202.80 54,251,471.38
应付福利费 20 25,514,289.06 21,881,189.24
应付股利
应交税金 21 128,055,355.50 74,603,298.67
其他应交款 22 9,661,619.80 3,893,100.00
其他应付款 23 239,991,740.47 371,556,304.41
预提费用 24 165,208,236.31
一年内到期的长期负债
其他流动负债 25 18,877,072.28 3,477,145.93
流动负债合计 1,743,631,771.80 1,258,195,585.59
长期负债：
长期借款 26 1,373,000,000.00 663,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 27 7,200,000.00 7,200,000.00
其他长期负债
长期负债合计 1,380,200,000.00 670,600,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3,123,831,771.80 1,928,795,585.59
少数股东权益 195,797,582.50 153,547,582.50
股东权益：
股本 28 808,000,000.00 808,000,000.00
资本公积 29 1,779,846,696.03 1,779,846,696.03
盈余公积 30 162,706,627.29 162,706,627.29
其中：法定公益金 54,235,542.43 54,235,542.43
未分配利润 31 686,417,852.99 562,211,323.46
其中:预计发放的现金股利 161,600,000.00
股东权益合计 3,436,971,176.31 3,312,764,646.78
负债和股东权益总计 6,756,600,530.61 5,395,107,814.87
公司法定代表人：李仪 主管会计工作负责人：车树春 会计机构负责人：李群
14
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
资产负债表（母公司）
2004年06月30日
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注六 2004.06.30 2003.12.31
流动资产：
货币资金 1,408,758,496.59 1,410,633,804.92
短期投资 50,000,000.00 50,000,000.00
应收票据 693,665,876.87 361,786,085.79
应收股利
应收利息
应收账款 1 288,873,690.53 335,817,648.54
其他应收款 2 121,429,465.18 49,458,101.28
预付账款 69,208,400.75 46,372,491.35
应收补贴款
存货 249,995,162.69 187,299,692.51
待摊费用 592,006.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 3,298,217.56 31,495,211.09
流动资产合计 2,885,821,316.17 2,472,863,035.48
长期投资：
长期股权投资 3 488,056,242.50 416,848,242.50
长期债权投资
长期投资合计 488,056,242.50 416,848,242.50
固定资产：
固定资产原价 3,397,396,331.79 3,374,618,636.34
减：累计折旧 1,698,788,071.40 1,605,926,009.10
固定资产净值 1,698,608,260.39 1,768,692,627.24
减：固定资产减值准备
固定资产净额 1,698,608,260.39 1,768,692,627.24
工程物资
在建工程 12,360,627.29 11,730,860.00
固定资产清理
固定资产合计 1,710,968,887.68 1,780,423,487.24
无形资产及其他资产：
无形资产 64,057,560.21 64,933,725.80
长期待摊费用 10,435,570.40 10,552,824.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 74,493,130.61 75,486,549.80
递延税项：
递延税款借项
资产总计 5,159,339,576.96 4,745,621,315.02
公司法定代表人：李仪 主管会计工作负责人：车树春 会计机构负责人：李群
15
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
资产负债表（母公司续）
2004年06月30
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注六 2004.06.30 2003.12.31
流动负债：
短期借款 221,830,000.00 292,920,000.00
应付票据 -
应付账款 151,598,915.30 194,339,708.79
预收账款 503,468,715.29 209,693,390.19
应付工资 57,300,244.10 54,251,471.38
应付福利费 24,766,000.90 21,830,753.01
应付股利
应交税金 128,055,018.33 74,603,298.67
其他应交款 9,657,304.32 3,893,100.00
其他应付款 211,406,893.82 297,247,800.27
预提费用 165,208,236.31
一年内到期的长期负债
其他流动负债 18,877,072.28 3,477,145.93
流动负债合计 1,492,168,400.65 1,152,256,668.24
长期负债：
长期借款 223,000,000.00 273,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 7,200,000.00 7,200,000.00
其他长期负债
长期负债合计 230,200,000.00 280,600,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,722,368,400.65 1,432,856,668.24
少数股东权益
股东权益：
股本 808,000,000.00 808,000,000.00
资本公积 1,779,846,696.03 1,779,846,696.03
盈余公积 162,706,627.29 162,706,627.29
其中：法定公益金 54,235,542.43 54,235,542.43
未分配利润 686,417,852.99 562,211,323.46
其中:预计发放的现金股利 161,600,000.00
股东权益合计 3,436,971,176.31 3,312,764,646.78
负债和股东权益总计 5,159,339,576.96 4,745,621,315.02
公司法定代表人：李仪 主管会计工作负责人：车树春 会计机构负责人：李群
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山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
利润及利润分配表（合并）
2004年1-6月
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2004年1-6月 2003年1-6月
一、主营业务收入 32 1,699,375,075.94 1,244,071,372.62
减：主营业务成本 32 1,096,610,989.61 817,734,069.30
主营业务税金及附加 33 13,516,342.46 7,115,203.11
二、主营业务利润 589,247,743.87 419,222,100.21
加：其他业务利润 34 8,144,984.04 14,456,728.31
减：营业费用 76,045,490.60 126,190,390.70
管理费用 128,310,270.80 105,106,982.01
财务费用 35 3,223,479.89 11,711,839.70
三、营业利润 389,813,486.62 190,669,616.11
加：投资收益 36 14,462,933.76
补贴收入 37 209,676.70 1,762,495.53
营业外收入 38 702,457.01 257,059.00
减：营业外支出 39 304,472.56 1,530,795.32
四、利润总额 390,421,147.77 205,621,309.08
减：所得税 104,614,618.24 67,855,031.99
五、净利润 285,806,529.53 137,766,277.09
加：年初未分配利润 562,211,323.46 388,385,368.20
六、可分配利润 848,017,852.99 526,151,645.29
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配利润 848,017,852.99 526,151,645.29
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 161,600,000.00 80,800,000.00
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 686,417,852.99 445,351,645.29
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -20,858,450.55
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人：李仪 主管会计工作负责人：车树春 会计机构负责人：李群
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山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
利润及利润分配表（母公司）
2004年1-6月
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注六 2004年1-6月 2003年1-6月
一、主营业务收入 4 1,699,375,075.94 1,244,071,372.62
减：主营业务成本 4 1,096,610,989.61 817,734,069.30
主营业务税金及附加 13,516,342.46 7,115,203.11
二、主营业务利润 589,247,743.87 419,222,100.21
加：其他业务利润 8,144,984.04 14,456,728.31
减：营业费用 76,045,490.60 126,190,390.70
管理费用 128,310,270.80 105,106,982.01
财务费用 3,223,479.89 11,711,839.70
三、营业利润 389,813,486.62 190,669,616.11
加：投资收益 5 14,462,933.76
补贴收入 209,676.70 1,762,495.53
营业外收入 702,457.01 257,059.00
减：营业外支出 304,472.56 1,530,795.32
四、利润总额 390,421,147.77 205,621,309.08
减：所得税 104,614,618.24 67,855,031.99
五、净利润 285,806,529.53 137,766,277.09
加：年初未分配利润 562,211,323.46 388,385,368.20
六、可分配利润 848,017,852.99 526,151,645.29
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配利润 848,017,852.99 526,151,645.29
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 161,600,000.00 80,800,000.00
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 686,417,852.99 445,351,645.29
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -20,858,450.55
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人：李仪 主管会计工作负责人：车树春 会计机构负责人：李群
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山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
现金流量表（合并）
2004年1-6月
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 金 额 项 目 附注五 金 额
一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,289,249,567.32 净利润 285,806,529.53
收到的税费返还 加：计提的资产减值准备 -5,695,297.26
收到的其他与经营活动有关的现金 40 46,679,403.62 固定资产折旧 92,862,062.30
现金流入小计 2,335,928,970.94 无形资产摊销 876,165.59
117,253.60
购入商品、接受劳务支付的现金 863,839,102.01 长期待摊费用摊销
-592,006.00
支付给职工以及为职工支付的现金 227,414,845.19 待摊费用减少（减：增加）
165,208,236.31
支付的各项税费 194,772,417.33 预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期
支付的其他与经营活动有关的现金 41
572,101,256.32 资产的损失（减：收益） -313,560.00
现金流出小计 1,858,127,620.85 固定资产报废损失
经营活动产生的现金流量净额 477,801,350.09 财务费用 3,245,302.75
二、投资活动产生的现金流量： 投资损失（减：收益）
收回投资所收到的现金 递延税款贷项（减：借项）
取得投资收益所收到的现金 存货的减少（减：增加） -62,695,470.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
经营性应收项目的减少（减：增加）
收回的现金净额 -42,168,018.03
41,150,151.48
收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应付项目的增加（减：减少）
现金流入小计 其他
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
经营活动产生的现金流量净额 477,801,350.09
支付的现金 792,042,571.41
投资所支付的现金 50,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 48,430,866.90
现金流出小计 890,473,438.31
投资活动产生的现金流量净额
-890,473,438.312、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本
吸收投资所收到的现金 一年内到期的可转换公司债券
借款所收到的现金 990,000,000.00 融资租入固定资产
收到的其他与筹资活动有关的现金 279,137.81
现金流入小计 990,279,137.81
偿还债务所支付的现金 151,490,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 185,932,850.463、现金及现金等价物净增加情况:
支付的其他与筹资活动有关的现金 27,562.45 现金的期末余额 1,796,423,586.06
现金流出小计 337,450,412.91 减：现金的期初余额 1,556,266,949.38
筹资活动产生的现金流量净额 652,828,724.90 加：现金等价物的期末余额
四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额
五、现金及现金等价物净增加额 240,156,636.68 现金及现金等价物净增加额 240,156,636.68
公司法定代表人：李仪 主管会计工作负责人：车树春 会计机构负责人：李群
19
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
现金流量表（母公司）
2004年1-6月
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注七 金额 项 目 附注六 金 额
一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,289,249,567.32 净利润 285,806,529.53
收到的税费返还 加：计提的资产减值准备 -5,695,297.26
收到的其他与经营活动有关的现金 46,679,403.62 固定资产折旧 92,862,062.30
现金流入小计 2,335,928,970.94 无形资产摊销 876,165.59
购入商品、接受劳务支付的现金 863,839,102.01 长期待摊费用摊销 117,253.60
支付给职工以及为职工支付的现金 227,414,845.19 待摊费用减少（减：增加） -592,006.00
支付的各项税费 194,772,417.33 预提费用增加（减：减少） 165,208,236.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资
支付的其他与经营活动有关的现金
572,101,256.32 产的损失（减：收益） -313,560.00
现金流出小计 1,858,127,620.85 固定资产报废损失
经营活动产生的现金流量净额 477,801,350.09 财务费用 3,245,302.75
二、投资活动产生的现金流量： 投资损失（减：收益）
收回投资所收到的现金 递延税款贷项（减：借项）
取得投资收益所收到的现金 存货的减少（减：增加） -62,695,470.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
经营性应收项目的减少（减：增加） -42,168,018.03
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应付项目的增加（减：减少） 41,150,151.48
现金流入小计 其他
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
经营活动产生的现金流量净额 477,801,350.09
付的现金 71,255,862.60
投资所支付的现金 121,208,000.00
购买子公司支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 192,463,862.60
投资活动产生的现金流量净额 -192,463,862.60 2不涉及现金收支的投资和筹资活动:
三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本
吸收投资所收到的现金 一年内到期的可转换公司债券
借款所收到的现金 30,000,000.00 融资租入固定资产
收到的其他与筹资活动有关的现金 33,964.60
现金流入小计 30,033,964.60
偿还债务所支付的现金 151,490,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 165,729,197.97 3、现金及现金等价物净增加情况:
支付的其他与筹资活动有关的现金 27,562.45 现金的期末余额 1,408,758,496.59
现金流出小计 317,246,760.42 减：现金的期初余额 1,410,633,804.92
筹资活动产生的现金流量净额 -287,212,795.82 加：现金等价物的期末余额
四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额
五、现金及现金等价物净增加额 -1,875,308.33 现金及现金等价物净增加额 -1,875,308.33
公司法定代表人：李仪 主管会计工作负责人：车树春 会计机构负责人：李群
20
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
资产减值准备明细表（合并）
2004年6月30日
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元
本年减少数
项 目 2003.12.31 本年增加数 2004.06.30
因资产价值回 其他原因
合计
升转回数 转出数
一、坏账准备合计 27,269,263.43 72,601.51 5,767,898.77 5,767,898.77 21,573,966.17
其中：应收账款
22,801,779.91 5,767,898.77 5,767,898.77 17,033,881.14
其他应收款 4,467,483.52 72,601.51 4,540,085.03
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
专用设备
运输设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司法定代表人：李仪 主管会计工作负责人：车树春 会计机构负责人：李群
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山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
资产减值准备明细表（母公司）
2004年6月30日
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元
本年减少数
项 目 2003．12．31 本年增加数 2004．06．30
因资产价值回 其他原因
合计
升转回数 转出数
一、坏账准备合计 27,269,263.43 72,601.51 5,767,898.77 5,767,898.77 21,573,966.17
其中：应收账款 22,801,779.91 5,767,898.77 5,767,898.77 17,033,881.14
其他应收款 4,467,483.52 72,601.51 4,540,085.03
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
专用设备
运输设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司法定代表人：李仪 主管会计工作负责人：车树春 会计机构负责人：李群
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山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
山西西山煤电股份有限公司
会计报表附注
2004年半年度
单位：人民币元
一.公司设立说明
山西西山煤电股份有限公司（以下简称本公司）是经山西省人民政府晋政函
[1999]第12号文批准，由西山煤电（集团）有限责任公司、太原西山劳动服务公
司、山西煤炭第二工程建设有限公司、太原杰森木业有限公司、太原佳美彩印包
装有限公司等五家股东共同发起设立，于1999年4月26日注册的股份有限公司。
各发起股东出资情况如下：
西山煤电（集团）有限责任公司投入其所属马兰矿、马兰选煤厂、西曲矿、
西曲选煤厂、镇城底矿、镇城底选煤厂与煤炭生产、洗选、经营相关的资产净值
744,114,976.03元，太原西山劳动服务公司投入货币资金5,000,000.00元，山西
煤炭第二工程建设公司投入货币资金3,000,000.00元、太原杰森木业有限公司投
入货币资金6,800,000.00元、太原佳美彩印包装有限公司投入货币资金
500,000.00元。西山煤电（集团）有限责任公司所投资产净值744,114,976.03
元业经北京市中正评估公司评估，并经原山西省国有资产管理局晋国资评管函字
（1999）第13号文和财政部财评字（1999）第129号文确认。根据原山西省国有
资产管理局晋国资企字（1999）第31号文批准，上述各发起人投入资本均按68.47%
的比例折为股本，共计520,000,000.00股，每股面值1元，共计520,000,000.00
元，余额239,414,976.03元计入资本公积。
经证监发行字[2000]81号文批准，本公司于2000年6月22日至2000年7
月14日期间，采用向法人配售和向一般投资者上网发行相结合的方式发行人民币
普通股（A股）28,800万股，每股面值1元，溢价发行，每股发行价6.49元，其
23
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
中向法人配售17,280万股，向一般投资者上网发行11,520万股。本公司股票于
2000年7月26日在深圳交易所挂牌交易。
本公司注册资本：人民币808,000,000.00元。
本公司依照招股说明书承诺于2001年8月31日受让原控股股东西山煤电集
团有限责任公司持有的山西恩华能源有限责任公司90%的股份,山西恩华能源有限
责任公司10%的股份由山西省电力公司持有。本公司2003年第二届董事会第一次
临时会议审议通过《关于出资设立山西兴能发电有限责任公司的方案》，该公司承
担山西恩华能源有限责任公司古交电厂的建设和运营任务，项目资本金总额50629
万元，本公司出资比例为55%，合作方由山西省电力公司变更为山西和信电力发展
有限公司，山西和信电力发展有限公司出资比例为45%。注册资本分三次达到项目
资本金的要求，原股东双方成立的山西恩华有限责任公司承担的筹建工作转由新
设山西兴能发电有限责任公司承担，因筹建工作产生的权利和义务由新设公司承
继。
本公司2003年第一次临时股东大会审议通过关于出资组建山西西山晋兴能源
有限责任公司的议案；该公司注册资本3000万元，本公司出资比例90%，山西省
经济建设投资公司出资比例10%。
根据2003年4月本公司召开的2002年度股东大会审议通过关于投资建设煤
矸石综合利用电厂的议案，本公司与山西焦煤集团有限责任公司共同设立山西西
山热电有限责任公司，该公司注册资本28901万元，根据实际需要分三次注入，
截止2004年06月30日三次累计注入资本金为23120.80万元，本公司出资比例
为80%，山西焦煤集团有限责任公司出资比例为20%。
本公司经营范围：煤炭生产、洗选加工、电力生产及销售；矿山开发及设计
施工；矿用电力器材生产、经营。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1．会计制度
本公司及其子公司执行财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及
其补充规定。
24
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
2．会计年度
本公司采用公历年度，自每年1月1日起到12月31日止为一个会计年度。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产物资按
取得时的实际成本计价。其后,各项财产如果发生减值,按财政部的有关规定计提
相应的减值准备。
5．外币业务核算方法
本公司的外币业务以业务发生当日市场汇率折合成记账本位币入账，期末将
外币账户余额按期末市场汇率折合人民币，按照期末汇率折合的记账本位币金额
与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益计入当期财务费用或资本化。
6．现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的短期投资确定为现金等价物。
7．短期投资核算方法
短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣
告但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账；处置时按所收到
的处置收入与短期投资账面价值的差额确认投资收益。
决算日，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按市价低于短期投资成本的
差额计提短期投资跌价准备；按单项投资计算并确认所计提的跌价准备，并计入
当年度损益类账项。
8．坏账核算方法
本公司及其子公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务人
破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；或因债务人逾期未能履行
偿债义务超过五年仍然不能收回的应收款项，经法定程序审核批准，列为坏账损
失。
25
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
本公司采用备抵法核算坏账损失。
本公司应收款项（含应收账款及其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备；
根据债务单位的财务状况、现金流量等情况确定坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 1%
1-2年 5%
2-3年 10%
3-5年 50%
5年以上 100%
9．存货核算方法
存货包括材料采购、原材料、库存商品、委托加工材料、低值易耗品等。
原材料按计划成本核算，原材料实际成本与计划成本的差异，在材料成本差
异科目核算,月末分类计算材料成本差异率，分摊材料成本差异，将计划成本调
整为实际成本。
库存商品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。
存货实行永续盘存制。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目
的成本与可变现净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于
成本等原因,使存货成本高于其可变现净值的,按可变现净值低于存货成本部分提
取存货跌价准备,预计的存货跌价损失计入当年度损益类账项。
用于生产而持有的原材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,
则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成
本,则该材料应当按可变现净值计量。
可变现净值是指在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所
必须的估计费用后的价值。
26
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
10．长期投资核算方法
本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法：
长期股权投资按取得时的实际成本计价，本公司对被投资单位具有控制、共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，并对拥有实际控制权的单
位编制合并会计报表；对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股
权投资，采用成本法核算。
本公司对于股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按照投资期
限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者
权益份额之间的差额，按照不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被
投资单位所有者权益份额之间的差额记入资本公积。
决算日，本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致
其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期
间不可恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准
备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类账项。
11．固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以
及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，
单位价值2,000.00元以上，并且使用年限超过两年的，均作为固定资产。
固定资产按取得时的实际成本计价。
根据财政部（89）财工字第302号文件规定，矿井建筑物按产量计提折旧，
计提比例为2.5元/吨。其他固定资产折旧按固定资产类别的原价和估计经济使用
年限，扣除估计残值(原价的3%)后,采用年限平均法计提折旧。固定资产分类及折
旧年限、折旧率和残值率如下：
资产类别 折旧年限 残值率 折旧率
房屋建筑物 20—35年 3% 2.77% -4.85%
专用设备 11年 3% 8.82%
通用设备 10—22年 3% 4.41%—9.7%
运输设备 8年 3% 12.13%
矿井建筑物 按产量吨煤提取2.5元计入折旧
27
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
决算日,固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备系
按单项固定资产计提,由于市价持续下跌,或因设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，
导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，预计的固定资
产减值损失计入当年度损益类账项。
12．在建工程核算方法
在建工程以各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分别核算。与购建在
建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额,在该项资产交付使用或完工之
前,计入该项资产的成本。在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本转
入固定资产。
决算日，对在建工程进行逐项检查，对于有证据表明在建工程发生减值的，
按工程项目减值金额计提减值准备。预计的在建工程减值损失计入当年度损益类
账项。
13、借款费用的会计处理方法
为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定
可使用状态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资
产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当年度损益类账项。
属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质,但不是用于购建
固定资产的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度
损益类账项。
筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始生产经营当月起
一次计入开始生产经营当月的损益类账项。
14．无形资产计价和摊销方法
无形资产在取得时按实际成本计价。
本公司土地使用权自取得之日起按50年摊销，采矿权按自取得之日起按30
年摊销。
决算日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，对预计
可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。预计的无形资产减值
28
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
损失计入当年度损益类账项。
15．长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。本
公司及其子公司对筹建期内发生的开办费用，先在“长期待摊费用”中归集，在
开始生产经营的当月一次计入损益。
16．收入确认原则
本公司商品销售收入是以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移；本公司
不再对该商品保留继续管理权和实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，
并且与销售该商品的成本能够可靠地计量为标志，确认主营业务收入的实现。
本公司提供劳务收入是以下列方法确认：如果在同一会计年度内开始并完成
的劳务，在完成劳务时确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同会计
年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按
完工百分比法确认相关劳务收入的实现。
17．所得税的会计处理方法
本公司及其子公司采用应付税款法核算所得税。
18．主要会计政策、会计估计或合并范围变更
本公司报告期主要会计政策、会计估计或合并范围未发生变更。
19．合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11号文《关于印发〈合并
会计报表暂行规定〉的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计
报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。
本公司所属子公司均在筹建期，未编制损益表。
本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵
销。
三、税项：
1．流转税及附加：
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山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
（1）增值税：按17%（销售材料、转供水电）、13%（煤炭销售）的税率计缴。
根据山西省国家税务局晋国税函(2002)280号文，本公司所属矸石电厂发电收
入应交增值税享受减半征收。
（2）营业税：按服务收入的5%计缴。
（3）资源税：按煤炭销售量或移送量以0.80元/吨比例计缴。
（4）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。
（5）教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。
（6）价格调控基金：按应缴增值税、营业税的1.5%计缴。
2．房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。
3．所得税：本公司及其子公司执行33%的所得税税率。
四、控股子公司及合并会计报表范围的变化
本公司直接及间接拥有50%以上权益性资本的子公司概况列示如下：
注册成立时 拥有
公司名称 注册地址 注册资本 实际投资额 经营业务 经济性质
间 权益
1.山西恩华能源有万柏林区西铭 1998.6.6 500万元 450万元 90% 普通机械设备、电力设备及有限责任
限责任公司* 路24号 器材、建筑材料、煤矿机械公司
设备及配件的批发零售
2.山西兴能发电有山西省古交市 2003.2.27 30492万元 19492万元 55% 电力开发、生产；发供电；有限责任
限责任公司** 金牛大街78号 设备的经营与维修、技术咨公司
询服务；技术人员培训；发
电副产品综合利用的建筑及
机电设备配件
3.山西西山热电有山西省太原市 2003.5.14 27121万元 23121万元 80% 电力开发、生产及销售；发有限责任
限责任公司*** 白家庄路75号 供电设备的经营与维修、技公司
术咨询服务；发电副产品综
合利用；建筑材料普通机械
产品及配件的批发、零售
4.山西西山晋兴能山西省兴县魏 2003.8.8 3000万元 2700万元 90% 煤电销售、洗选加工；发供有限责任
源有限责任公司家滩镇 电；矿山开发及设计施工；公司
**** 矿用及电力器材生产、经营；
铁路运营等。
*本公司对山西恩华能源有限责任公司投资额为450万元,占该公司权益比例
30
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
为90%,2001年起纳入合并会计报表范围。
**本公司2003年第二届董事会第一次临时会议审议通过《关于出资设立山
西兴能发电有限责任公司的方案》，项目资本金总额50629万元，本公司出资比例
为55%，2003年起纳入合并会计报表范围。
***本公司2003年第一次临时股东大会审议通过关于出资组建山西西山晋兴
能源有限责任公司的议案；该公司注册资本3000万元，本公司出资比例90%，2003
年起纳入合并会计报表范围。
****根据2003年4月召开的2002年度股东大会审议通过关于投资建设煤矸
石综合利用电厂的议案，本公司与山西焦煤集团有限责任公司共同设立山西西山
热电有限责任公司，该公司注册资本28901万元，根据实际需要分三次注入，截
止2004年06月30日三次累计注入注册资本为23120.80万元，本公司出资比例
为80%，2003年起纳入合并会计报表范围。
五、合并会计报表主要项目注释
1．货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项 目 2004.06.30 2003.12.31
现金 446,051.70 328,172.07
银行存款 1,795,977,534.36 1,555,938,777.31
1,796,423,586.06 1,556,266,949.38
2．短期投资
短期投资明细项目列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
投资金额 期末市值 跌价准备 投资金额 期末市值 跌价准备
国债投资* 50,000,000.00 50,000,000.00 --- --- ---
其他投资** --- --- 50,000,000.00 --- ---
50,000,000.00 --- 50,000,000.00 ---
*国债投资
2004年1月6日，经公司二届四次临时董事会审议通过，公司决定以自有资
31
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
金5000万元投资国债。
**其他投资
鉴于公司与中诚资产管理有限公司签署的5000万元委托理财协议已逾期，经
协商，并根据第二届十一次董事会决议,本公司于2004年3月16日与沈阳凯联物
资有限公司签订了《权利转让协议》，转让应收中诚资产管理有限公司投资的全部
权利作价5000.00万元整。六月份，本公司已收到该公司款1000万元。
3．应收票据
应收票据明细列示如下:
2004.06.30 2003.12.31
银行承兑汇票 693,665,876.87 361,786,085.79
应收票据本期增幅较大，主要系2004年上半年货款回收情况好，承兑汇票基
本不贴现。
4．应收账款
(1)本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
计提比
账龄 计提比例
金 额 比例 坏账准备 例例 金 额 比例 坏账准备
比例
比例
1年以内 263,457,031.53 86.12% 2,634,570.32 1% 307,842,249.00 85.84% 3,078,422.49 1%
1-2年 3,234,377.12 1.06% 161,718.85 5% 4,518,373.46 1.26% 225,918.67 5%
2-3年 13,426,223.86 4.39% 1,342,622.39 10% 9,079,910.61 2.53% 907,991.06 10%
3-5年 25,789,939.16 8.43% 12,894,969.58 50% 37,178,895.38 10.37% 18,589,447.69 50%
5年以上 --- --- --- 100% --- --- --- 100%
305,907,571.67 100.00% 17,033,881.14 358,619,428.45 100.00% 22,801,779.91
（2）本账户欠款前五名单位情况：
欠款单位名称 期末欠款总额(元) 占本期应收账款比例(%)
河北西柏坡发电有限责任公司 35,122,229.61 11.48%
内蒙古察右前旗晋太实业公司 33,897,619.67 11.08%
山西晋能燃料有限责任公司 15,308,601.62 5.00%
32
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
中国国电集团霍州发电厂 11,863,053.45 3.88%
沈阳利铁贸易有限公司 11,535,184.69 3.77%
107,726,689.04 35.22%
本账户欠款前五名单位金额合计107,726,689.04元，占应收账款总额的比例
为35.22%。
5．其他应收款
(1)本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
账龄 计提比例 计提
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
比例 比例
1年以内 115,313,117.82 91.54% 1,153,131.18 1% 40,491,305.38 75.09% 404,913.06 1%
1-2年 4,600,405.83 3.65% 230,020.29 5% 5,368,184.43 9.96% 268,409.22 5%
2-3年 188,878.49 0.15% 18,887.85 10% 620,454.01 1.15% 62,045.40 10%
3-5年 5,458,204.72 4.33% 2,729,102.36 50% 7,427,050.28 13.77% 3,713,525.14 50%
5年以上 408,943.35 0.33% 408,943.35 100% 18,590.70 0.03% 18,590.70 100%
125,969,550.21 100.00% 4,540,085.03 53,925,584.80 100.00% 4,467,483.52
（2）本账户中欠款金额前五名单位情况：
欠款单位名称 期末欠款总额(元) 占本期应收账款比例(%)
沈阳凯联物资贸易公司 40,000,000.00 31.75%
太原福利厂工程队 1,138,382.00 0.90%
太原西山防城建安有限公司 1,096,491.00 0.87%
日照港港杂费 1,009,429.12 0.80%
浙江中煤矿业有限公司 945,772.61 0.75%
44,190,074.73 35.08%
本账户中欠款金额前五名单位金额合计44,190,074.73元，占其他应收款总
额的比例为35.08%。
6．预付账款
(1)预付账款账龄分析列示如下：
账龄 2004.06.30 2003.12.31
33
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
金额 比例 金额 比例
1年以内 127,527,710.17 100% 254,008,074.65 99.88%
1-2年 308,574.29 0.12%
127,527,710.17 100.00% 254,316,648.94 100.00%
（2）预付账款前五名金额情况：
欠款单位名称 期末欠款总额(元) 占本期应收账款比例(%)
太原铁路分局 58,779,599.73 46.09%
郑州煤机厂 8,020,000.00 6.29%
北京煤机厂 6,850,000.00 5.37%
山西省第三勘察设计院 3,384,000.00 2.65%
张家口煤机厂 3,000,000.00 2.35%
80,033,599.73 62.76%
本账户前五名金额合计80,033,599.73元,占预付账款余额的62.76%。
7．存货
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
金额 存货跌价准备 存货净额 金额 存货跌价准备 存货净额
材料采购 7,204,951.79 7,204,951.79 5,199,057.81 --- 5,199,057.81
原材料 121,938,001.81 121,938,001.81 129,596,886.93 129,596,886.93
材料成本差异 1,613,010.62 1,613,010.62 -772,332.59 -772,332.59
库存商品 117,161,111.26 117,161,111.26 51,784,692.05 51,784,692.05
委托加工材料 1,366,758.53 1,366,758.53 1,491,388.31 1,491,388.31
低值易耗品 711,328.68 --- 711,328.68 ---
合计 249,995,162.69 249,995,162.69 187,299,692.51 187,299,692.51
8．待摊费用
2004.06.30 2003.12.31
待摊费用 592,006.00
期末待摊费用为待摊保险费。
9．其他流动资产
其他流动资产明细列示如下:
34
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
2004.06.30 2003.12.31
抵账物资 3,298,217.56 31,495,211.09
抵账物资主要用于抵顶本公司欠款。
10．长期投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
2003.12.31 2004.06.30
本年 本年
长期投资 长期投资
金额 长期投资净额 增加 减少 金额 长期投资净额
减值准备 减值准备
其他股权投资30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
(2)其他股权投资明细项目列示如下：
2004.06.30
投资 占被投资
本年权益增 累计权益
被投资单位名称 期限 初始投资金额 追加投资额 投资金额 单位注册 减值准备
(减)额 增(减)额
(年) 资本比例
山西证券有限责 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 2.7% --- --- ---
任公司
30,000,000.00 --- 30,000,000.00 --- ---
11．固定资产及其累计折旧
(1)固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
固定资产原价： 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.06.30
房屋建筑物 659,507,277.77 659,507,277.77
矿井建筑物 703,232,866.13 703,232,866.13
通用设备 482,041,576.79 1,834,556.27 483,876,133.06
运输设备 77,426,967.93 2,655,514.00 80,082,481.93
专用设备 1,457,043,368.31 21,058,841.98 1,478,102,210.29
3,379,252,056.93 25,548,912.25 3,404,800,969.18
累计折旧：
房屋建筑物 247,782,192.54 13,144,390.17 260,926,582.71
矿井建筑物 320,568,416.26 16,114,658.72 336,683,074.98
35
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
固定资产原价： 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.06.30
通用设备 194,474,372.54 24,817,319.55 219,291,692.09
运输设备 43,754,222.23 6,092,963.39 49,847,185.62
专用设备 800,107,122.48 33,181,040.00 833,288,162.48
1,606,686,326.05 93,350,371.83 1,700,036,697.88
固定资产净值 1,772,565,730.88 1,704,764,271.30
（2）本期固定资产增加数中在建工程转入22,712,825.45元，直接购买
64,870.00元，子公司直接购买2,771,216.80元。
（3）期末固定资产可收回金额高于其账面价值，故未计提固定资产减值准备。
12．工程物资
2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.06.30
预付设备款 121,480,240.36 784,936,012.42 21,004,544.64 885,411,708.14
13．在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
本年转入固定资 其他减 资金来
工程项目名称 2003.12.31 本年增加数 2004.06.30
产数 少数 源
矸石电厂电器远动工程 34,312.00 34,312.00 其他
马兰矿排矸系统改造 800,462.00 --- --- 800,462.00 其他
缓冲仓 2,784,433.00 --- --- 2,784,433.00 其他
磺厂风机房 149,800.00 --- 149,800.00 其他
维简及井巷工程 20,931,710.21 20,706,710.21 225,000.00 其他
南翼风井场地土石方 1,714,634.00 1,714,634.00 其他
古交电厂 496,910,966.82 77,711,140.14 574,622,106.96 募集资
金
马兰矿维简工程 520,950.01 983,386.47 -462,436.46 其他
西铭娄烦滩风井下工程段 3,672,490.00 3,672,490.00 其他
西铭矿维简工程 1,022,728.77 1,022,728.77 其他
西曲矿生产队组库房 740,155.00 504,437.00 1,244,592.00 其他
西曲矿35KV变电站 750,873.00 750,873.00 其他
镇矿压风机安装工程 395,500.00 395,500.00 其他
太选80000KV变压器安装 688,201.00 688,201.00 其他
工程
1018水平2#卸载站 362,766.75 362,766.75 其他
晋兴能源斜沟矿工程 8,948,091.72 27,373,197.36 36,321,289.08 其他
西山热电煤矸石综合利用 45,727,903.51 44,909,764.36 90,637,667.87 募集资
电厂 金
563,317,822.05 173,336,694.60 22,712,825.45 713,941,691.20
36
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
（2）在建工程本期利息资本化金额为18,024,550.90元,系子公司项目借款
利息支出。
（3）年末在建工程无减值情况，未计提在建工程减值准备。
14．无形资产
(1)无形资产明细项目列示如下：
剩余摊
本年
原始金额 2003.12.31 本年增加 本年摊销 2004.06.30 销
转出
年限
土地使用权 335,929.73 315,773.95 6,718.59 --- 309,055.36 47年
土地使用权 1,849,657.00 1,738,669.00 18,498.00 1,720,171.00 47年
土地使用权 338,000.00 338,000.00 3,594.00 334,406.00 50年
土地使用权 43,725,500.00 40,737,572.85 437,255.00 40,300,317.85 46.58年
采矿权 24,606,060.00 21,803,710.00 410,100.00 21,393,610.00 26.58年
70,855,146.73 64,933,725.80 876,165.59 64,057,560.21
（2）期末无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，未计提无形资产减值
准备。
15．长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
类别 原始金额 2003.12.31 本年增加 本年摊销 2004.06.30
土地租赁费* 11,725,360.00 10,552,824.00 117,253.60 10,435,570.40
开办费 5,817,134.25 10,366,880.05 16,184,014.30
11,725,360.00 16,369,958.25 10,366,880.05 117,253.60 26,619,584.70
*根据本公司与山西焦煤集团有限责任公司签订的《土地使用权租赁协议》，
土地租赁期限为50年，租金共计11,725,360.00元，租金由本公司从1999年开
始分五年付清，前四年每年支付2,400,000.00元，第五年支付剩余的
2,125,360.00元。
16．短期借款
短期借款明细项目列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
借款类别
金 额 年利率 金 额 年利率
担保借款* 200,000,000.00 5.31% 20,000,000.00 4.779%
37
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
信用借款 221,830,000.00 4.779% 272,920,000.00 4.779% -5.31%
421,830,000.00 292,920,000.00
其中子公司短期项目借款明细列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
借款类别
金 额 年利率 金 额 年利率
担保借款 200,000,000.00 5.31% 20,000,000.00 4.779%
200,000,000.00 20,000,000.00
*担保借款为子公司山西西山晋兴能源有限责任公司项目借款，担保单位为山
西西山煤电股份有限公司。
17．应付账款
(1)应付账款账龄分析列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
账龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 71,560,557.48 41.21% 142,895,201.33 63.25%
1-2年 98,453,065.96 56.70% 74,829,095.81 33.12%
2-3年 136,965.09 0.08% 3,394,770.04 1.51%
3年以上 3,491,951.76 2.01% 4,800,618.59 2.12%
173,642,540.29 100.00% 225,919,685.77 100.00%
（3）本期公司前五名供应商的情况：
供应商品名称 本期采购总额(元) 占本期材料采购比例(%)
鞍山集团新钢铁有限责任公司 54,881,242.74 35.43%
上海宝钢国际经济贸易有限公司 10,400,390.98 6.71%
中国石化山西太原石油分公司 8,626,188.10 5.57%
太原华夏旺盛物资有限公司 7,716,657.64 4.98%
太原市独山子润滑油加工厂 5,237,895.22 3.38%
86,862,374.68 56.07%
本期公司向前五名供应商采购额为86,862,374.68元，占本期采购总额的
56.07%。
18．预收账款
(1)预收账款账龄分析列示如下：
38
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
2004.06.30 2003.12.31
账龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 503,468,715.29 100.00% 209,693,390.19 100.00%
503,468,715.29 100.00% 209,693,390.19 100.00%
（2）本账户余额中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
19．应付工资
2004.06.30 2003.12.31
应付工资 57,382,202.80 54,251,471.38
20．应付福利费
2004.06.30 2003.12.31
应付福利费 25,514,289.06 21,881,189.24
21．应交税金
（1）应交税金明细项目列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
企业所得税 92,867,169.49 57,658,416.95
增值税 26,505,247.10 9,700,665.44
营业税 3,174.36 2,974.40
城市维护建设税 1,855,583.85 1,323,307.16
资源税 3,867,838.79 3,669,588.71
土地使用税 123,000.13 72,428.13
车船使用税 23,051.00 18,344.00
房产税 2,810,290.78 2,157,573.88
128,055,355.50 74,603,298.67
（2）计缴标准在附注三中表述。
（3）本期应交税金变动幅度较大，主要是公司六月份增值税及二季度所得税
尚未缴纳所致。
22．其他应交款
其他应交款明细项目列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
教育费附加 4,334,455.81 484,644.58
39
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
矿产资源补偿费 5,322,857.00 3,408,455.42
价格调控基金 4,306.99
9,661,619.80 3,893,100.00
计缴标准在附注三中表述。
23．其他应付款
(1)其他应付款账龄分析列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 164,002,235.70 68.34% 294,696,677.14 79.31%
1-2年 71,022,496.32 29.59% 32,268,566.85 8.68%
2-3年 915,515.20 0.38% 31,979,186.23 8.61%
3年以上 4,051,493.25 1.69% 12,611,874.19 3.39%
239,991,740.47 100.00% 371,556,304.41 100.00%
（2）本账户余额中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项详见附
注七（三）。
24．预提费用
2004.06.30 2003.12.31
大修理费 157,979,995.07
其他 7,228,241.24
165,208,236.31
25．其他流动负债
其他流动负债明细项目列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
造育林费* 4,426,230.28 3,477,145.93
维简费 ** 6,193,218.00
安全费用** 8,257,624.00
18,877,072.28 3,477,145.93
*本公司根据煤炭工业部、财政部（86）煤财字69号关于颁发《煤矿企业造
林费用和育林基金管理办法》的通知按原煤产量0.15元/吨计提。
**本公司根据财建[2004]119号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安
全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿
40
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
维简费管理问题的若干规定》的通知”，结合公司实际情况，经公司第二届董事会
第五次临时会议审议通过，从2004年6月1日起，按吨煤8元提取煤炭生产安全
费用，按吨煤6元提取维简费。
26．长期借款
长期借款明细项目列示如下：
借款单位 2004.06.30 借款期限 年利率 借款条
件
建行西山支行 * 40,000,000.00 2002.12.12-2005.12.11 5.49% 担保
信达资产管理公司 183,000,000.00 2003.11.30-2009.03.20 4.68% 协议
中国银行太原市北城支行 ** 520,000,000.00 2003.8.21-2015.8.20 5.184% 担保
中国工商银行古交市支行 *** 530,000,000.00 2003.6.30-2017.8.21 5.184% 担保
中国民生银行太原漪汾支行 100,000,000.00 2004.6.21-2012.6.20 5.76% 信用
1,373,000,000.00
其中子公司长期项目借款明细列示如下：
借款单位 2004.06.30 借款期限 年利率 借款条
件
中国银行太原市北城支行 520,000,000.00 2003.8.21-2015.8.20 5.184% 担保
中国工商银行古交市支行 530,000,000.00 2003.6.30-2017.8.21 5.184% 担保
1,050,000,000.00
*建行西山支行贷款,担保单位为山西焦煤集团有限责任公司。
**中国银行太原市北城支行贷款为子公司山西兴能发电有限责任公司项目贷
款，担保单位为山西西山煤电股份有限公司。
***中国工商银行古交支行贷款为子公司山西兴能发电有限责任公司项目贷
款，担保单位为山西和信电力发展有限责任公司。
27．专项应付款
2004.06.30 2003.12.31
7,200,000.00 * 7,200,000.00
*系根据山西省经济贸易委员会、山西省发展计划委员会、山西省财政厅联合
下发的晋经贸投资字[2002]591号文件，拨入本公司的自动化刨煤机改造项目资
金。
28．股本
本公司股本增减变动明细项目列示如下：
41
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.06.30
未上市流通股份：
发起人股份 520,000,000.00 --- --- 520,000,000.00
其中：国家持有股份 ---
境内法人持有股份 520,000,000.00 --- 520,000,000.00
未上市流通股份合计 520,000,000.00 --- 520,000,000.00
已上市流通股份：
人民币普通股 288,000,000.00 --- 288,000,000.00
已上市流通股份合计 288,000,000.00 --- 288,000,000.00
股份总数 808,000,000.00 --- --- 808,000,000.00
29．资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下：
2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.06.30
股本溢价 1,779,079,153.53 --- --- 1,779,079,153.53
其他资本公积 767,542.50 767,542.50
1,779,846,696.03 1,779,846,696.03
30．盈余公积
盈余公积增减变动明细项目列示如下：
2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.06.30
法定盈余公积 108,471,084.86 --- 108,471,084.86
法定公益金 54,235,542.43 --- 54,235,542.43
162,706,627.29 162,706,627.29
31．未分配利润
未分配利润增减变动明细项目列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
年初未分配利润 562,211,323.46 308,632,248.61
本期净利润 285,806,529.53 299,559,947.37
加：本期净利润调增(减)数
年初未分配利润调增(减)数 79,753,119.59
减：提取法定盈余公积 29,955,994.74
提取法定公益金 14,977,997.37
应付普通股股利 161,600,000.00 80,800,000.00
期末未分配利润 686,417,852.99 562,211,323.46
32．主营业务收入及主营业务成本
42
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
出口精煤 123,769,061.01 357,418,199.15 77,080,291.37 232,573,497.55 46,688,769.64 124,844,701.60
内销精煤 1,382,149,980.64 717,455,292.02 920,704,947.59 479,124,727.18 461,445,033.05 238,330,564.84
原煤 129,890,467.78 101,880,534.75 73,648,715.19 55,764,547.54 56,241,752.59 46,115,987.21
混煤 51,235,404.85 54,404,758.88 15,992,024.91 39,127,486.66 35,243,379.94 15,277,272.22
煤泥 2,018,491.01 3,166,884.74 773,734.23 1,464,863.75 1,244,756.78 1,702,020.99
电力 10,311,670.65 9,745,703.08 8,411,276.32 9,678,946.62 1,900,394.33 66,756.46
1,699,375,075.94 1,244,071,372.62 1,096,610,989.61 817,734,069.30 602,764,086.33 426,337,303.32
(1)本期公司前五名客户的销售情况：
客户名称 本期销售总额(元) 占本期销售收入比例(%)
鞍山集团新钢铁有限责任公司 177,996,658.81 10.47%
上海宝钢国际经济贸易有限公司 171,981,490.07 10.12%
北京首钢股份有限公司 151,506,315.43 8.92%
中煤进出口总公司青岛分公司 111,297,340.28 6.55%
北京炼焦化学厂 73,954,695.04 4.35%
686,736,499.63 40.41%
本期公司前五名客户销售额为686,736,499.63元，占本期销售收入总额的
40.41%。
（2）本期主营业务收入变动幅度较大，主要系本期煤炭产品销售价格上升所
致。
33．主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
2004年1-6月 2003年1-6月
资源税 660,696.02 639,693.69
城建税 8,997,229.72 4,573,139.63
教育费附加 3,858,416.72 1,902,369.79
13,516,342.46 7,115,203.11
计缴标准详见附注三。
34．其他业务利润
43
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
其他业务利润明细项目列示如下：
2004年1-6月 2003年1-6月
其他业务收入 27,368,957.43 168,088,514.83
减：其他业务支出 19,223,973.39 153,631,786.52
其他业务利润(亏损) 8,144,984.04 14,456,728.31
其他业务收支变动幅度较大，主要是本年度按本公司业务性质重新分类
将外购煤炭列主营业务所致。
35．财务费用
财务费用明细项目列示如下：
2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 9,933,778.37
16,750,197.15
减：利息收入 6,737,870.93
5,084,879.45
其他 27,572.45
46,522.00
3,223,479.89
11,711,839.70
本期财务费用变动幅度较大，主要系本期母公司银行借款减少，利息支
出相应大幅减少。
36．投资收益
投资收益明细项目列示如下
2004年1-6月 2003年1-6月
短期投资收益 14,462,933.76
37.补贴收入
补贴收入明细项目列示如下：
2004年1-6月 2003年1-6月
增值税减免* 209,676.70 1,762,495.53
*根据山西省国家税务局晋国税函(2002)280号文，本公司所属矸石电
厂发电收入应交增值税享受减半征收。
38．营业外收入
营业外收入明细项目列示如下：
44
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
2004年1-6月 2003年1-6月
固定资产清理净收益 313,560.00 53,000.00
罚没收入 106,527.20 150,005.84
其他 282,369.81 101,753.16
702,457.01 257,059.00
39．营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
2004年1-6月 2003年1-6月
固定资产清理净损失 1,457,695.32
罚款及滞纳金 21,539.26 100.00
捐赠支出 5,500.00 6,500.00
其他 277,433.30 48,500.00
304,472.56 1,530,795.32
40．收到的其他与经营活动有关的现金46,679,403.62元为销售分公司
收到的港杂费及往来款。
41．支付的其他与经营活动有关的现金：
支付的其他与经营活动有关的现金明细列示如下：
2004年1-6月
运杂费 535,075,808.53
差旅费 3,761,688.59
办公费 4,735,636.18
会议费 2,110,941.96
租赁费 76,996.98
保险费 3,100,357.19
矿资费 5,000,000.00
取送车费 1,500,000.00
其他 16,739,826.89
合计 572,101,256.32
42、非经常性损益
45
山西西山煤电股份有限公司 2004年半年度报告
非经常性损益明细列示如下:
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
投资收益 14,462,933.76
营业外收入 702,457.01 257,059.00
营业外支出 304,472.56 1,530,795.32
所得税影响数 131,334.87 4,352,435.16
六、母公司财务报表主要项目附注
1．应收账款
(1)本公司应收账款账龄分析列示如下：
2004.06.30 2003.12.31
账龄 计提 计提
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
比例 比例
1年以内 263,457,031.53 86.12% 2,634,570.32 1% 307,842,249.00 85.84% 3,078,422.49 1%
1-2年 3,234,377.12 1.06% 161,718.85 5% 4,518,373.46 1.26% 225,918.67 5%
2-3年 13,426,223.86 4.39% 1,342,622.39 10% 9,079,910.61 2.53% 907,991.06 10%
3-5年 25,789,939.16 8.43% 12,894,969.58 50% 37,178,895.38 10.37% 18,589,447.69 50%
5年以上 --- --- --- 100% --- --- --- 100%
305,907,571.67 100.00% 17,033,881.14 358,619,428.45