山西西山煤电股份有限公司2001年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
(一)公司法定中文名称: 山西西山煤电股份有限公司
A股简称：西山煤电
A股代码：0983
公司法定英文名称：Shanxi Xishan Coal and Electricity Power Co.,Ltd
英文名称缩写：XSCE
(二)公司注册地址：山西省太原市西矿街319 号
公司办公地址：山西省太原市西矿街319 号
邮政编码：030053
公司网址：HTTP://WWW.
公司电子信箱：xishanco@public.ty.sx.cn
(三)法定代表人姓名：梁兴保
(四)公司董事会秘书：宁志华
联系电话：0351-6127434
传真：0351-6127434
电子信箱：xsstock@public.ty.sx.cn
联系地址：山西省太原市西矿街319 号
证券事务代表：段天生
联系电话：0351-6148453
传真：0351-6127434
电子信箱：xsstock@public.ty.sx.cn
(五)公司中报备置地点：公司证券部
(六)公司股票上市地：深圳证券交易所
(七)信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN
定期报告刊登报刊：《证券时报》
《中国证券报》
《上海证券报》
(八)经营范围：煤炭生产、销售、洗选加工、发供电、矿山开发及设计施工。矿用及电力器材生产、经营。**
二、主要财务数据和指标
单位元
项目 本期数 上期数
净利润 103,106,281.39 85,159,937.52
扣除非经常性损益后的
净利润* 101,779,614.63 85,159,937.52
总资产 4,026,147,547.31 3,804,018,262.69
资产负债率(%) 30.01 26.51
股东权益(不含少数股东
权益) 2,817,852,800.62 865,291,307.29
每股收益 0.128 0.164
报告期末至披露日股份
变动后每股收益 0.128 0.164
净资产收益率(%) 3.659 9.840
每股净资产 3.487 3.460
调整后每股净资产 3.484 3.370
报告期末至披露日股本
变化后的每股净资产 3.487 3.460
每股经营活动产生的现
金流量净额 0.248 0.350
单位元
项目 2000 年
净利润 193,677,549.460
扣除非经常性损益后的净利润 190,174,389.900
每股收益 0.240
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.240
净资产收益率(%) 6.930
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
(1)投资收益 1,841,767.80
(2)营业外收入 5,615.00
(3)营业外支出 520,716.04
三、股本变动及主要股东持股情况
(一)、股本变动情况
股本变动情况表 单位：万股
项 目 期初数 本期配股 本期送股 本期公积金转增股本
一、尚未流通股份 69,280.00
二、已流通股份 11,520.00
股本总数 80,800.00
项 目 增发 本期其他变动 期末数
一、尚未流通股份 69,280.00
二、已流通股份 11,520.00
股本总数 80,800.00
本期股份总数及结构变动情况说明：
本期股份总数及结构没有变动。需要说明的是公司在股票发行时，向战略投资者共配售17280万股，其中165,473,825 股持股期满12个月，已于2001 年7 月20 日上市流通。其余尚未流通的战略投资者配售股份为 7,326,175 股。
(二)、主要股东持股情况介绍
1、公司主要股东持股情况
2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
名次 股东名称 本期末持 本期持股变动
股数(股) 增减情况(+,-)
1 西山煤电集团有限责任公司 509,530,000
2 基金裕元 16,340,775
3 基金开元 11,269,500
4 基金兴和 11,269,500
5 基金天元 8,639,950
6 基金兴华 8,639,950
7 广州科技风险投资有限公司 6,573,875
8 山西电力公司 5,634,750
9 北京首钢股份有限公司 5,634,750
10 基金裕阳 4,883,450
名次 股东名称 持股占总股 持有股份的质 股份性质
本比例(%) 押或冻结情况
1 西山煤电集团有限责任公司 63.06 国有法人股
2 基金裕元 2.02 社会公众股
3 基金开元 1.08 社会公众股
4 基金兴和 1.08 社会公众股
5 基金天元 0.83 社会公众股
6 基金兴华 0.83 社会公众股
7 广州科技风险投资有限公司 0.63 社会公众股
8 山西电力公司 0.54 社会公众股
9 北京首钢股份有限公司 0.54 社会公众股
10 基金裕阳 0.47 社会公众股
2、十大股东持股相关情况说明:
本公司第一大股东为西山煤电(集团)有限责任公司，报告期所持股份无变动，也未发生质押、冻结等情况。
前十名股东中，除西山煤电(集团)有限责任公司为公司的主发起人外，其他9家是在向法人配售时成为公司的战略投资者，所持股份已于2001年7月20日开始上市流通。
报告期内本公司前十大股东中(2)、(3)、(4)、(5)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)为社会公众股股东，本公司未知其关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
(一)、公司报告期内主要经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营业务范围：煤炭生产、洗选加工、销售及发供电。
公司作为全国重点煤炭企业之一，生产规模、技术水平处国内煤炭行业领先地位。主要产品十级焦、肥精煤，十一级瘦精煤供国内大型冶金焦化企业使用并出口；优质动力精煤、洗混煤供国内电厂使用。
2001 年上半年，公司坚持发展煤炭主业，积极进行产品产业结构调整的方针，以生产关键设备和洗选环节的技术改造为重点，生产品种多元化、质量稳定的煤炭产品，适应国内国际市场需求。安全生产、质量标准化工作、市场营销保持良好局面，首次实现我国一般贸易炼焦精煤出口欧洲市场。商品煤销量450万吨，其中，洗精煤334.5万吨，煤炭出口量完成49.8万吨。实现销售收入92937万元，实现利润14962万元，较上年同期增加17.7%。
(二)、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果(单位:万元)
募集资金的方式 承诺投资项目 承诺运用日期 项目总投资
A股发行 山西古交电厂 2000-09-01 307,795.00
A股发行 收购“一矿两厂” 2000-08-26 40,210.89
A股发行 马兰矿补套 2000-08-01 14,000.00
募集资金的方式 项目预计收益 实际投资项目 实际投资金额
A股发行 14,423.00 山西古交电厂 32,203.49
A股发行 6,151.00 收购“一矿两厂” 40,210.89
A股发行 6,916.00 马兰矿补套 5,279.9 9
募集资金的方式 实际投资日期
A股发行 2000-10-20
A股发行 2000-08-26
A股发行 2000-08-01
2、尚未使用的募集资金去向：
除3.2 亿元投资于国债外，其余资金存入银行。
3、项目进度及收益情况：
A、山西古交电厂一期工程项目。电厂厂址变更后，报告期已分别通过了铁路、环保、电力、水利、国土资源等部门的重新审查，完成了脱硫设备的调研和三大主机设备的招标工作，取得了可研报告书所需的全部协议、文件，可研收口工作已全部完成。山西省计委已审查通过古交电厂可行性研究报告，7月底前上报国家计委，预计10 月份正式批准。报告期预付电厂工程款32203万元。
B、收购集团公司“一矿两厂”项目，已于2000年7月底完成。
C、马兰矿采掘能力补套项目，报告期完成投资3029.62万元，累计完成投资5279.99万元,年底完成该项目。
4、非募集资金的投资、进度及收益情况：
根据山西西山煤电股份有限公司2000 年度股东大会决议，公司自筹3000 万元人民币参股山西证券。根据投资协议，年末参与分红。
(三)、经营环境重大变化的影响分析：
从国内经营环境看，因国民经济持续平稳发展，国家采取“关井压产”的政策使煤炭市场严重供大于求的局面有所改变，煤炭行业持续低迷局面出现。转机国家在运力、债转股等方面对大型煤炭企业的扶持政策，为公司创造了良好的外部环境，煤炭价格有了一定的回升。
从国际市场看，由于原油价格的上涨带动煤炭价格的上升，随着我国加入WTO，我国煤炭在世界煤炭市场竞争力增强，为煤炭企业带来较大的发展机遇，公司将努力培植核心竞争力，积极参与国际竞争，实现规模化，集团化发展。
(四)、下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
在煤炭经济运行态势趋好的情况下，下半年公司要充分抓住有利时机，在企业内部实施煤炭资源的整合，推进重点技术改造，调整生产营销结构，培育新的经济增长点，为扩大生产规模和再融资工作打好基础。
A、落实《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的精神，完善公司法人治理结构。
B、围绕市场的多元化、产品的多元化，进行煤炭资源整合，调整好井下采掘布局、铁路运输结构、用户及流向布局，增加煤炭出口比例。稳步提高市场占有率。继续加强市场开发和营销网络建设，规范流程、落实责任，完善客户管理系统，提高综合竞争能力。
C、抓好重点技改工程。完成马兰矿补套重点技改项目。在股东大会批准西铭矿新建选煤厂、太原洗煤厂技术改造项目后，立即开工建设。
D、搞好古交电厂的技术引进，取得可研报告的批复，完成设备招标、拆迁及前期准备工作。
E、加强募集资金的使用监督，提高运用效率。培育新的经济增长点，寻求新的资本运作空间。
下半年的生产经营主要目标：原煤产量460 万吨，洗精煤产量305万吨，商品煤销量430万吨。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
煤炭市场的好转，还未能解决长期困扰企业的货款回收问题，公司将采取多种有效手段和方法，加大货款回收和清欠力度，降低应收帐款量。
3、其他：
无
五、重要事项
(一)、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
董事会决定公司2001 年中期利润分配方案为：以2001年6月30日总股本80800万股为基数，拟向全体股东每10股派发现金1.00元(含税)，共计人民币80,800,000.00元。剩余部分转至以后年度分配。本年中期不进行公积金转增股本。
(二)、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
公司上年度不分配，也不进行公积金转增股本。
(三)、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
(四)、报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
报告期内公司购买材料、原料的关联交易事项见会计报表附注六。
2、其他重大关联交易：
报告期内公司其他重大关联交易见会计报表附注六。
(五)、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
情况说明如下：
公司经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员未在股东单位兼职，财务人员全部专职。公司与每个员工签订了劳动合同，公司建立了完整的劳动、人事和工资管理等各项管理制度。公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
情况说明如下：
公司资产完整，有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，有独立的销售系统，公司具备独立面对市场的能力。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
情况说明如下：
公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，设立了单独的银行帐户，独立纳税，并严格按照《企业会计制度》等有关规定规范公司财务行为和财务运作，实现了公司各单位财务管理的统一和规范，建立了对分公司的财务管理制度。
(六)、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
(七)、其它重大事项：
无
六、财务报告
本公司中期财务会计报告经境内审计,被出具无保留意见报告。
山西西山煤电股份有限公司
2001年中期会计报表
资产负债表
编制:山西西山煤电股份有限公司 年度:2001 年6 月30 日 单位: 人民币元
资产 注释 本期期初(公司) 本期期末(公司)
流动资产:
货币资金 注1 981,555,179.66 1,104,379,630.83
短期投资 注2 318,158,232.20 320,000,000.00
应收票据 注3 63,394,200.00 57,328,340.00
应收股利
应收利息
应收帐款 注4 533,317,361.85 613,848,898.86
其他应收款 注5 24,768,921.96 26,034,418.38
预付帐款 注6 31,583,990.10 29,352,512.58
应收补贴款 注7 7,875,306.66 9,059,497.62
存货 注8 227,341,508.66 190,437,697.72
待摊费用 注9 1,234,898.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,187,994,701.09 2,351,675,893.99
长期投资:
长期股权投资 注10 30,000,000.00
长期债权投资
长期投资合计 30,000,000.00
其中:合并价差
固定资产:
固定资产原价 注11 2,363,533,982.86 2,372,297,018.48
减:累计折旧 注12 1,127,383,648.85 1,176,275,585.33
固定资产净额 1,236,150,334.01 1,196,021,433.15
工程物资
在建工程 注13 310,062,228.01 379,578,789.59
固定资产清理
固定资产合计 1,546,212,562.02 1,575,600,222.74
无形资产及其他资产:
无形资产 注14 69,810,999.58 68,871,430.58
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 69,810,999.58 68,871,430.58
递延税项:
递延税款借项
资产总计 3,804,018,262.69 4,026,147,547.31
负债和所有者权益:
流动负债:
短期借款 注15 117,200,000.00 166,200,000.00
应付票据 注16 1,533,633.91 3,579,395.59
应付帐款 注17 55,698,381.24 61,989,803.46
预收帐款 注18 82,517,912.93 98,675,143.13
应付工资 30,524,722.10 28,580,447.39
应付福利费 32,630,472.13 37,697,092.64
应付股利 注19 80,800,000.00
应交税金 注20 49,084,452.48 90,226,801.10
其他应交款 注21 2,314,367.25 5,287,409.48
其他应付款 注22 125,647,480.32 116,560,286.71
预提费用 注23 6,688,189.49
预计负债
一年内到期的长期负债 注24 151,320,000.00 110,230,000.00
其他流动负债 100,321.10 790,177.70
流动负债合计 648,571,743.46 807,304,746.69
长期负债:
长期借款 注25 359,900,000.00 400,990,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 359,900,000.00 400,990,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 1,008,471,743.46 1,208,294,746.69
少数股东权益
股东权益:
股本 注26 808,000,000.00 808,000,000.00
减:已归还投资
股本净额 808,000,000.00 808,000,000.00
资本公积 注27 1,773,152,576.03 1,773,152,576.03
盈余公积 注28 49,768,026.16 49,768,026.16
其中:法定公益金 16,589,342.05 16,589,342.05
未分配利润 注29 164,625,917.04 186,932,198.43
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 2,795,546,519.23 2,817,852,800.62
负债和股东权益总计 3,804,018,262.69 4,026,147,547.31
资产负债表附表1: 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 7,505,197.27 2,367,672.42 74,662.35
其中：应收账款 6,009,444.70 2,367,672.42
其他应收款 1,495,752.57 74,662.35
二、短期投资跌价准备合计 1,841,767.80 1,841,767.80
其中：股票投资
债券投资 1,841,767.80 1,841,767.80
三、存货跌价准备合计 419,711.64 297,002.67
其中：库存商品 419,711.64 297,002.67
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 9,798,207.34
其中：应收账款 8,377,117.12
其他应收款 1,421,090.22
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 716,714.31
其中：库存商品 716,714.31
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项 目 本期数 上期数
一、实收资本(或股本)：
期初余额 808,000,000.00 520,000,000.00
本期增加数 288,000,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本(或股本)
本期减少数
期末余额 808,000,000.00 808,000,000.00
二、资本公积：
期初余额 1,773,152,576.03 239,414,976.03
本期增加数 1,533,737,600.00
其中：资本(或股本)溢价 1,533,737,600.00
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本(或股本)
期末余额 1,773,152,576.03 1,773,152,576.03
三、法定和任意盈余公积
期初余额 33,178,684.11 13,810,929.16
本期增加数 19,367,754.95
其中：从净利润中提取数 19,367,754.95
其中：法定盈余公积 19,367,754.95
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本(或股本)
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 33,178,684.11 33,178,684.11
其中：法定盈余公积 33,178,684.11 33,178,684.11
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 16,589,342.05 6,905,464.58
本期增加数 9,683,877.47
其中：从净利润中提取数 9,683,877.47
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 16,589,342.05 16,589,342.05
五、未分配利润：
期初未分配利润 164,625,917.04
本期净利润 103,106,281.39 193,677,549.46
本期利润分配 80,800,000.00 29,051,632.42
期末未分配利润 186,932,198.43 164,625,917.04
利润及利润分配表
编制: 山西西山煤电股份有限公司 年度:2001 年1 至6 月 单位: 人民币元
注释 上年同期(公司) 本期(公司)
一、主营业务收入 481,280,977.02 929,372,251.62
减：主营业务成本 227,373,667.51 585,270,936.68
主营业务税金及附加 3,214,163.85 7,460,998.44
二、主营业务利润 250,693,145.66 336,640,316.50
加：其他业务利润 注30 3,702,206.21 15,153,323.93
减：营业费用 66,120,572.08 115,217,152.12
管理费用 41,637,408.80 67,739,515.77
财务费用 注31 19,306,637.53 20,540,420.75
三、营业利润 127,330,733.46 148,296,551.79
加：投资收益 注32 1,841,767.80
补贴收入
营业外收入 注33 38,630.90 5,615.00
减：营业外支出 注34 264,980.00 520,716.04
四、利润总额 127,104,384.36 149,623,218.55
减：所得税 41,944,446.84 46,516,937.16
少数股东损益
五、净利润 85,159,937.52 103,106,281.39
加：年初未分配利润 164,625,917.04
其他转入
六、可供分配的利润 85,159,937.52 267,732,198.43
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 85,159,937.52 267,732,198.43
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 80,800,000.00
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 85,159,937.52 186,932,198.43
2000年调整(公司)
一、主营业务收入 1,256,587,725.30
减：主营业务成本 714,788,951.53
主营业务税金及附加 7,733,352.98
二、主营业务利润 534,065,420.79
加：其他业务利润 16,475,018.99
减：营业费用 157,215,069.44
管理费用 112,261,379.26
财务费用 29,471,830.82
三、营业利润 251,592,160.26
加：投资收益 -1,841,767.80
补贴收入
营业外收入 5,945,534.32
减：营业外支出 600,606.96
四、利润总额 255,095,319.82
减：所得税 61,417,770.36
少数股东损益
五、净利润 193,677,549.46
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润 193,677,549.46
减：提取法定盈余公积 19,367,754.95
提取法定公益金 9,683,877.47
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 164,625,917.04
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 164,625,917.04
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产收益率(%) 加权平均净资产收益率(%)
主营业务利润 11.95 11.82
营业利润 5.26 5.21
净利润 3.66 3.62
扣除非经常性
损益后的净利
润 3.61 3.57
报告期利润 全面摊薄每股收益(元/股) 加权平均每股收益(元/股)
主营业务利润 0.417 0.417
营业利润 0.184 0.184
净利润 0.128 0.128
扣除非经常性
损益后的净利
润 0.126 0.130
现金流量表
编制: 山西西山煤电股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
项目 注释 公司报表
一经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金： 595,521,802.53
收到的税费返还 111,621,384.50
收到的其他与经营活动有关的现金 17,995,128.87
现金流入小计 725,138,315.90
购买商品接受劳务支付的现金 176,982,302.41
支付给职工以及为职工支付的现金 102,461,619.18
支付的各项税费 93,708,983.55
支付的其他与经营活动有关的现金 注35 151,576,240.56
现金流出小计 524,729,145.70
经营活动产生的现金流量净额 200,409,170.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产无、形资产和其他长期
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 80,613,679.03
投资所支付的现金 30,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 110,613,679.03
投资活动产生的现金流量净额 -110,613,679.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 192,290,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,017,656.84
现金流入小计 193,307,656.84
偿还债务所支付的现金 143,290,000.00
分配股利利润或偿付利息所支付的现金 16,971,725.10
支付的其他与筹资活动有关的现金 16,971.74
现金流出小计 160,278,696.84
筹资活动产生的现金流量净额 33,028,960.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 122,824,451.17
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 103,106,281.39
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 748,244.94
固定资产折旧 54,713,180.73
无形资产摊销 939,569.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产损失(减：收益)
固定资产报废损失 344,181.46
财务费用 19,896,137.92
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 36,903,810.94
经营性应收项目的减少(减：增加) -128,005,998.01
经营性应付项目的增加(减：减少) 109,733,003.23
其他 2,030,758.60
经营活动产生的现金流量净额 200,409,170.20
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,104,379,630.83
减:现金的期初余额 981,555,179.66
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 122,824,451.17
山西西山煤电股份有限公司
2001年中期会计报表附注
(一)、主要编制方法:
1、重要会计政策和会计估计说明：
<1>.会计制度
本公司从2001年1月1日起执行《企业会计制度》及其补充规定。
<2>.会计年度：
本公司采用公历年制，自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
<3>.记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
<4>.记账原则和计价基础：
本公司以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。
<5>.外币业务核算方法：
本公司的外币业务以业务发生当日市场汇率折合成记账本位币金额入账，期末将外币账户余额按期末市场汇率折合人民币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益计入当期财务费用。
<6>.现金等价物的确认标准：
本公司持有的期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
<7>.存货核算方法
(1)本公司存货实行永续盘存制。包括材料采购、原材料、产成品、低值易耗品等。
①原材料按计划成本核算，原材料实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算,月末按分类差价分摊法计算材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。
②产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。
③低值易耗品的核算：发出或领用采用一次摊销法摊销。
(2)期末存货按成本与市价，孰低法计价按单项存货成本高于可变现净值的差额提取存货跌价损失准备，并计入当期损益。
<8>.短期投资核算方法：
短期投资按取得时的实际成本计价，按处置收入与短期投资账面价值的差额确认投资收益。
期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，按单项投资计提短期投资跌价准备并计入当期损益。
<9>.长期投资核算方法：
(1)长期股权投资：长期股权投资按取得时的实际成本计价，对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，并对拥有实际控制权的单位编制合并会计报表；对被投资单位无控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，采用成本法核算。
(2)股权投资差额：对于股权投资差额的摊销期限，合同规定了摊销期限的，按照投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按照不超过10 年的期限摊销；初始成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按照不低于10 年的期限摊销。
(3)长期债权投资：长期债权投资按取得时的实际成本计价，按权责发生制原则确认投资收益，长期债券投资溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内平均摊销，与确认债券利息收入同时进行，并作为计提的应收利息的调整。
(4)长期投资减值准备：在期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间不可能恢复时按可回收金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
<10>.固定资产的计价和折旧方法：
(1)固定资产按取得时的成本入帐。固定资产划分标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000.00元以上，并且使用年限超过两年的，均为固定资产。
(2)根据财政部(89)财工字第302 号文件规定，矿井建筑物按产量计提折旧，计提比例为2.5 元/吨。其他固定资产采用年限平均法计提折旧。固定资产分类及折旧年限、折旧率和残值率如下：
类别折旧 年限 残值率% 折旧率
房屋建筑物 10-45年 3 2.16-9.70%
专用设备 15年 3 6.47%
通用设备 8-28年 3 3.46%-12.13%
运输设备 12年 3 8.08%
矿井建筑物 按产量吨煤提取2.5 元计入折旧
(3)固定资产减值准备：在期末对固定资产逐项进行检查，市价持续下跌或因设备陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
<11>在建工程核算方法
(1)、在建工程的计价：
在建工程以各项工程实际发生的支出入帐，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，估价转入固定资产。
(2)、借款费用的计算方法：
与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用在满足《企业会计准则借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。
(3)、在建工程减值准备：
期末，对在建工程进行逐项检查，对于有证据表明在建工程已发生减值的，按减值金额计提在建工程减值准备。
<12>.无形资产计价和摊销方法：
(1)无形资产的计价及摊销：按实际成本计价摊销方法采用直线法。
(2)公司土地使用权自取得之日起按50年摊销；采矿权自取得之日起按30年摊销；场地使用权自取得之日起按10年摊销。
(3)期末，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
<13>.长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用按实际成本计价，按照各项支出的受益年限平均摊销。
<14>.收入确认原则：
商品销售：本公司将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；本公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产品的成本能够可靠地计量时确认为营业收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，其经济利益能够流入本公司，并且与提供该劳务相关的成本能够可靠地计量时确认为营业收入的实现。
2、会计政策变更及影响:
会计政策变更的说明：
根据《企业会计制度》的规定，本公司从2001 年1 月1 日起变更如下会计政策：
(1)期末委托贷款原按实际成本计价，现变更为按本金与可收回金额孰低原则计价，并按单项贷款计提委托贷款减值准备。
(2)固定资产原不计提减值准备,现变更为按单项账面价值低于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。
(3)在建工程原不计提减值准备,现变更为按单项账面价值低于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。
(4)无形资产原不计提减值准备,现变更为按单项账面价值低于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
3、会计估计变更及影响:
本报告期会计估计未发生变更。
4、坏帐核算方法:
本公司坏账核算采用备抵法。坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务超过五年仍然不能收回的应收账款，经法定程序审核批准，可列为坏账损失。
本公司将应收款项(含应收账款及其他应收款)根据债务单位的财务状况、现金流量等情况按账龄分析法计提坏账准备并计入当年损益，坏账准备计提比例列示如下：
(1).应收帐款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 1.00
1-2年以内 5.00
2-3年以内 10.00
3-5年以内 50.00
5年以上 100.00
(2).其他应收款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 1.00
1-2年以内 5.00
2-3年以内 10.00
3-5年以内 50.00
5年以上 100.00
(二)、收入情况：
项 目 本期确认的收入金额(元)
销售商品的收入 929,372,251.62
(三)、所得税的会计处理方法：
本公司采用应付税款法。
(四)、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
注1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 60,505.75 74,526.57
银行存款 981,494,673.91 1,104,305,104.26
其他货币资金
合计 981,555,179.66 1,104,379,630.83
注2、短期投资
项目 期初余额(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元)
一、股权投资合计
其中：股票投资
二、债券投资 318,158,232.20 1,841,767.80
其中：国债投资 318,158,232.20 1,841,767.80
其他债券
三、其他投资
合计 318,158,232.20 1,841,767.80
项目 期末余额(元)
一、股权投资合计
其中：股票投资
二、债券投资 320,000,000.00
其中：国债投资 320,000,000.00
其他债券
三、其他投资
合计 320,000,000.00
注3、应收票据
出票单位 出票日期 到期日
杭州镀锌钢管有限公司 2001-04-30 2001-09-30
深圳市鸿基广源贸易有限公司 2001-05-25 2001-10-25
唐山市银基物贸有限公司 2001-04-23 2001-10-23
北京韩建集团有限公司 2001-05-08 2001-09-28
马鞍山市鼎泰金属制品公司 2001-04-18 2001-10-18
临忻市三车配件批发部 2001-03-23 2001-09-19
五河县华龙批发部 2001-03-23 2001-09-23
本溪钢铁有限责任公司物贸供应处 2001-02-21 2001-08-20
浙江新中义商贸股份有限公司 2001-04-06 2001-09-26
淮安市清河区领梅家电商行 2001-05-09 2001-09-08
济南金轮工贸有限公司 2001-03-29 2001-09-29
蓬溪县第一百货公司遂宁公司 2001-03-07 2001-09-06
中国石化集团南化公司连云岗碱厂 2001-05-24 2001-10-24
顺得市科宝电器厂 2001-04-06 2001-10-06
常州北美颜料化学有限公司 2001-04-10 2001-10-09
常州北美颜料化学有限公司 2001-05-11 2001-11-11
浙江龙盛集团股份有限公司 2001-03-05 2001-09-01
武安市格村矿产品加工厂 2001-03-09 2001-09-08
无锡龙升玻璃装饰工种有限公司 2001-03-28 2001-09-28
浙江龙盛集团股份有限公司 2001-03-05 2001-09-04
江苏昆宝集团有限公司 2001-03-27 2001-09-25
济宁正大通用钢管有限公司 2001-04-02 2001-10-02
烟台牟平方圆金属有限公司 2001-03-20 2001-09-20
秦皇岛开发区天贺实业有限公司 2001-02-19 2001-10-19
青岛钢铁总公司 2001-03-06 2001-09-06
淄博市周村社会福利弹簧板厂 2001-03-07 2001-09-07
淄博新艺装饰工程有限公司 2001-03-23 2001-09-22
徐州市丰贸物贸经销处 2110-04-17 2001-10-17
廊坊市富达汽车贸易有限公司 2001-05-23 2001-11-23
唐山市半壁店钢铁有限公司 2001-06-01 2001-12-01
淄博中迪智业电脑网络工程有限公司 2001-03-29 2001-09-28
温州市华纬经贸有限公司 2001-04-28 2001-10-28
镇江市东昌石油化工厂 2001-05-23 2001-11-23
天津市统一工业有限公司 2001-03-27 2001-07-27
济南轻骑锁业有限公司 2001-01-09 2001-07-08
广东省新型建筑材料公司 2001-02-26 2001-07-26
舒城县大江汽配有限责任公司 2001-01-15 2001-07-15
兴余市金源物资贸易公司 2001-05-15 2001-08-15
深河卷烟厂 2001-01-09 2001-07-18
南海市西樵管理区宏达纺织品厂 2001-04-25 2001-07-29
天津市侨源电力商贸中心 2001-02-02 2001-08-01
马鞍山市钢工贸有限公司 2001-02-06 2001-08-06
句容市长清棉纺有限公司 2001-04-03 2001-08-02
常州塑料集团供销公司 2001-04-13 2001-10-13
秦皇岛开发区天贺实业有限公司 2001-02-28 2001-08-28
秦皇岛开发区天贺实业有限公司 2001-03-27 2001-09-27
山东黑马集团有限公司 2001-04-20 2001-10-19
武进市搪化工厂 2001-05-11 2001-11-11
济宁市大明门窗幕墙材料公司 2001-03-29 2001-09-29
新疆特变电工股份有限公司 2001-03-09 2001-07-09
绍兴鸿泰皮革制品有限公司 2001-03-20 2001-09-25
鞍钢集团新钢铁有限责任公司 2001-06-27 2001-11-15
鞍钢集团新钢铁有限责任公司 2001-06-29 2001-12-29
鞍钢集团新钢铁有限责任公司 2001-06-27 2001-11-21
鞍钢集团新钢铁有限责任公司 2001-06-27 2001-11-15
鞍钢集团新钢铁有限公司 2001-06-27 2001-11-21
北京焦化厂 2001-01-19 2001-07-18
合计
出票单位 金额 备注
杭州镀锌钢管有限公司 1,000,000.00 银行承兑
深圳市鸿基广源贸易有限公司 1,000,000.00 银行承兑
唐山市银基物贸有限公司 1,100,000.00 银行承兑
北京韩建集团有限公司 4,500,000.00 银行承兑
马鞍山市鼎泰金属制品公司 3,400,000.00 银行承兑
临忻市三车配件批发部 100,000.00 银行承兑
五河县华龙批发部 100,000.00 银行承兑
本溪钢铁有限责任公司物贸供应处 120,000.00 银行承兑
浙江新中义商贸股份有限公司 134,500.00 银行承兑
淮安市清河区领梅家电商行 122,000.00 银行承兑
济南金轮工贸有限公司 149,100.00 银行承兑
蓬溪县第一百货公司遂宁公司 150,000.00 银行承兑
中国石化集团南化公司连云岗碱厂 150,000.00 银行承兑
顺得市科宝电器厂 157,000.00 银行承兑
常州北美颜料化学有限公司 200,000.00 银行承兑
常州北美颜料化学有限公司 185,000.00 银行承兑
浙江龙盛集团股份有限公司 200,000.00 银行承兑
武安市格村矿产品加工厂 200,000.00 银行承兑
无锡龙升玻璃装饰工种有限公司 200,000.00 银行承兑
浙江龙盛集团股份有限公司 300,000.00 银行承兑
江苏昆宝集团有限公司 300,000.00 银行承兑
济宁正大通用钢管有限公司 400,000.00 银行承兑
烟台牟平方圆金属有限公司 480,000.00 银行承兑
秦皇岛开发区天贺实业有限公司 500,000.00 银行承兑
青岛钢铁总公司 500,000.00 银行承兑
淄博市周村社会福利弹簧板厂 500,000.00 银行承兑
淄博新艺装饰工程有限公司 500,000.00 银行承兑
徐州市丰贸物贸经销处 500,000.00 银行承兑
廊坊市富达汽车贸易有限公司 500,000.00 银行承兑
唐山市半壁店钢铁有限公司 500,000.00 银行承兑
淄博中迪智业电脑网络工程有限公司 508,240.00 银行承兑
温州市华纬经贸有限公司 530,000.00 银行承兑
镇江市东昌石油化工厂 640,000.00 银行承兑
天津市统一工业有限公司 112,500.00 银行承兑
济南轻骑锁业有限公司 50,000.00 银行承兑
广东省新型建筑材料公司 800,000.00 银行承兑
舒城县大江汽配有限责任公司 500,000.00 银行承兑
兴余市金源物资贸易公司 650,000.00 银行承兑
深河卷烟厂 350,000.00 银行承兑
南海市西樵管理区宏达纺织品厂 690,000.00 银行承兑
天津市侨源电力商贸中心 2,000,000.00 银行承兑
马鞍山市钢工贸有限公司 2,500,000.00 银行承兑
句容市长清棉纺有限公司 330,000.00 银行承兑
常州塑料集团供销公司 800,000.00 银行承兑
秦皇岛开发区天贺实业有限公司 700,000.00 银行承兑
秦皇岛开发区天贺实业有限公司 500,000.00 银行承兑
山东黑马集团有限公司 500,000.00 银行承兑
武进市搪化工厂 400,000.00 银行承兑
济宁市大明门窗幕墙材料公司 300,000.00 银行承兑
新疆特变电工股份有限公司 200,000.00 银行承兑
绍兴鸿泰皮革制品有限公司 120,000.00 银行承兑
鞍钢集团新钢铁有限责任公司 5,000,000.00 银行承兑
鞍钢集团新钢铁有限责任公司 4,000,000.00 银行承兑
鞍钢集团新钢铁有限责任公司 1,000,000.00 银行承兑
鞍钢集团新钢铁有限责任公司 1,000,000.00 银行承兑
鞍钢集团新钢铁有限公司 5,000,000.00 银行承兑
北京焦化厂 10,000,000.00 银行承兑
合计 57,328,340.00
注4、应收帐款
*合并会计报表附注
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期初坏帐准备
1年以内 523,922,390.66 97.14 5,239,223.91
1-2年 15,404,415.89 2.86 770,220.79
2-3年
3年以上
其中应收持
股5%以上股
份股东的金额
合计 539,326,806.55 100.00 6,009,444.70
帐龄 期末金额 期末比例(%) 期末坏帐准备
1年以内 568,354,591.98 91.34 5,683,545.92
1-2年 53,871,424.00 8.66 2,693,571.20
2-3年
3年以上
其中应收持
股5%以上股
份股东的金额
合计 622,226,015.98 100.00 8,377,117.12
本账户余额中应收持本公司5%以上股份的股东款项详见附注六。
2001年6月30日应收账款前5名欠款单位如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
包钢(集团)公司原料处 88,451,657.79 一年以内 销售货款
北京首钢股份有限公司 56,193,544.78 一年以内 销售货款
本溪钢铁原料处 49,583,681.84 一年以内 销售货款
承德焦化煤气股份有限公司 32,417,396.21 一年以内 销售货款
北京焦化厂 29,115,644.92 一年以内 销售货款
注5 其他应收款
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期初坏帐准备(元)
1年以内 22,274,228.95 84.81 222,742.29
1-2年 617,240.10 2.35 30,862.01
2-3年 1,453,288.41 5.53 145,328.84
3年以上 1,919,917.07 7.31 1,096,819.43
其中应
收持股5%
以上股份
股东的金
额
合计 26,264,67 4.53 100.00 1,495,752.57
帐龄 期末金额 期末比例(%) 期末坏帐准备(元)
1年以内 19,915,134.74 72.54 199,151.35
1-2年 5,051,382.59 18.40 252,569.12
2-3年 768,968.41 2.80 76,896.84
3年以上 1,720,022.86 6.26 892,472.91
其中应
收持股5%
以上股份
股东的金
额
合计 27,455,508.60 100.00 1,421,090.22
本账户余额中无应收持本公司5%以上股份的股东款项。
2001年6月30日其他应收账款主要欠款单位如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
太原矿机集团公司 2,800,000.00 一年以内 往来款
太原恒昌五金厂 402,849.95 3--5 年 往来款
太原金盾总和开发部 379,283.82 3--5年 材料款
长沙橡胶厂 340,000.00 2--3 年 往来款
注6 预付帐款
帐龄 期初金额 期初比例(%) 期末金额 期末比例(%)
1 年以内 31,145,896.93 98.61 28,334,352.57 96.53
1-2 年 435,690.37 1.38
2-3 年 2,402.80 0.01 1,018,160.01 3.47
3 年以上
合计 31,583,990.10 100.00 29,352,512.58 100.00
本账户中大额欠款单位明细如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
北京铁路局太原分局 25,938,734.88 一年以内 代垫运费
西山煤电集团有限责任公司 2,326,406.78 一年以内 材料款
苏南煤矿机械厂 225,500.00 一年以内 修理费
本账户余额中预付持本公司以上股份的股东款项详见附注六。
注7、应收补贴款
项 目 金 额
出口退税 9,059,497.62
合计 9,059,497.62
根据税法有关规定，公司出口煤炭所交增值税实行先征后返，出口退税余额9,059,497.62 元系公司本期期末应收出口煤炭所支付的增值税销项税税金。
注8、存货及存货跌价准备
项 目 期初金额 期初跌价准备 期末金额
原材料 89,237,895.77 87,175,478.07
库存商品 128,412,894.93 419,711.64 88,120,021.98
委托加工材料 894,622.70 2,235,032.84
材料采购 6,108,420.97 3,498,334.22
材料成本差异 3,107,385.93 10,125,544.92
合计 227,761,220.30 419,711.64 191,154,412.03
项 目 期末跌价准备
原材料
库存商品 716,714.31
委托加工材料
材料采购
材料成本差异
合计 716,714.31
公司期末对存货进行了清查，除产成品外，其它存货项目不存在可变现净值低于成本的风险，产成品可变现净值的确认依据是：以期末市场售价作为市价，以市价作为可变现净值。
注9、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 1,534,898.00 300,000.00 1,234,898.00
合计 1,534,898.00 300,000.00 1,234,898.00
注10、长期股权投资
*合并会计报表附注
其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额(元) 持股比例%
山西证券有限责任公司 30,000,000.00 2.70
被投资公司名称 本期权益增减额(元) 累计权益增减额(元)
山西证券有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
被投资公司名称 减值准备(元) 备注
山西证券有限责任公司
期末长期股权投资可收回金额高于其账面价值，故未计提长期投资减值准备。
注11、固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少
房屋建筑物 543,582,127.41 6,662,549.86
通用设备 449,335,562.74 6,800.00 1,408,690.51
专用设备 711,191,783.21 1,979,127.00 4,523,909.78
运输设备 57,532,197.49 642,684.78 383,520.00
矿井建筑物 601,892,312.01 5,787,994.27
合计 2,363,533,982.86 15,079,155.91 6,316,120.29
项目 期末数 备注
房屋建筑物 550,244,677.27
通用设备 447,933,672.23
专用设备 708,647,000.43
运输设备 57,791,362.27
矿井建筑物 607,680,306.28
合计 2,372,297,018.48
(1)本期在建工程转入固定资产金额为14,988,025.91元。
(2)期末固定资产可收回金额高于其账面价值，故未计提固定资产减值准备。
(3)本期固定资产不存在担保、抵押情况。
注12、累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少
房屋建筑物 198,752,497