诚志股份有限公司2005年半年度报告
第一节 重要提示
重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
公司董事长荣泳霖先生、总裁龙大伟先生、财务总监晏早先生、财务管理
部总经理邹勇华先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：诚志股份有限公司
公司法定英文名称：CHENGZHI CO.，LTD
中文缩写：诚志股份
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：诚志股份
股票代码：000990
三、公司注册地址：江西省南昌市庐山中大道60号
公司办公地址：江西省南昌市经济开发区枫林大道清华科技园（江西）
华江大厦
邮政编码：330013
公司国际互联网网址：http://www.chengzhi.com.cn
公司电子信箱：chengzhi@chengzhi.com. cn
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四、公司法定代表人：荣泳霖
五、董事会秘书：许晓阳
股证事务代表：徐惊宇
联系地址：江西省南昌市经济开发区枫林大道清华科技
园（江西）华江大厦9层
联系电话：0791-3826898 传真：0791-3826899
电子信箱：xyxu118@vip.sina.com、xujingyu@sohu.com
六、公司选定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www. cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券事务部
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年10月9日
变更注册登记日期：2000年6月27日、2001年6月8日
公司注册登记地点：江西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3600001131669（1-1）
税务登记号码：360107705508496
八、主要财务数据和财务指标 单位：元
本报告期末比上年
指标项目 本报告期末 上年度期末 度期末增减（%）
流动资产 1,043,158,484.00 836,179,668.58 24.75
流动负债 815,695,465.92 691,539,734.78 17.95
总资产 1,826,467,579.30 1,671,896,945.25 9.25
股东权益（不含少数股 810,169,063.26 804,758,586.32 0.67
东权益）
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每股净资产 4.52 4.49 0.67
调整后的每股净资产 4.48 4.46 0.45
报告期（1-6） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（%）
净利润 16,165,476.94 23,465,293.47 -31.11
扣除非经常性损益后 14,686,057.09 20,536,091.95 -28.49
的净利润
每股收益 0.09 0.13 -30.77
净资产收益率（%） 2.00 3.02 减少了1.02个百分点
经营活动产生的现金 11,534,243.42 -28,102,272.66 不适用
流量净额
非经常性损益： 单位：元
非经常性损益项目 金 额
补贴收入 1,531,428.44
营业外收支净额 27,314.50
所得税 -79,323.09
合计 1,479,419.85
报告期利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益（元）
2005年半年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.42 10.43 0.47 0.47
营业利润 2.12 2.12 0.10 0.10
净利润 2.00 2.00 0.09 0.09
扣除非经营性损益后的净利润 1.81 1.81 0.08 0.08
注：利润表附表的利润数是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第
9号）》要求计算的。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、截止2005年6月30日，公司股东总数28730户。
二、报告期内，持公司5%以上（含5%）股东：清华控股有限公司（29%）、清
华同方股份有限公司（21.53%）。
三、报告期内，前十名股东、前十名流通股股东持股表
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报告期末股东总数 28730户
前十名股东持股情况
股东名称（全报告期内增减报告期末持股数 比 例 股份类别 质押 股东性质
称） 量(股) （％） （已流通 或冻 （国有股东
或未流 结的 或外资股东）
通） 股份
数量
清华控股有 0
51982500 29 未流通 无 国有法人股
限公司
清华同方股 0
38611800 21.53 未流通 无 境内法人股
份有限公司
鹰潭市经贸 0
国有资产运 8329050 4.65 未流通 无 国家股
营公司
江西省草珊 0
瑚企业（集 7254150 4.05 未流通 无 国有法人股
团）公司
南昌高新区 0
建设开发有 536250 0.3 未流通 无 境内法人股
限责任公司
江西省日用 0
品工业总公 536250 0.3 未流通 无 国有法人股
司
朱春光 464469 464469 0.26 已流通 未知 流通股
杜秋菊 0 389619 0.22 已流通 未知 流通股
杨国云 357201 357201 0.20 已流通 未知 流通股
洪涛 0 351000 0.20 已流通 未知 流通股
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股 种类（A、B、H股或其它）
的数量
（股）
朱春光 464469 A
杜秋菊 389619 A
杨国云 357201 A
洪涛 351000 A
河南省新蓝投资有限公司 283198 A
高明华 239621 A
刘广 211000 A
昆明兴云仁经贸有限公司 195575 A
杨谦 182906 A
天津市启明高科技开发公司 181900 A
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上述股东关联关系或一致行动关系的说明 第一大股东清华控股有限公司与第
二大股东清华同方股份有限公司、
第四大股东江西草珊瑚企业（集
团）公司存在关联关系，即清华同
方是清华控股的控股子公司，草珊
瑚集团已经江西省国资委批准无
偿划转给清华控股（手续正在办理
中）。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股
股东名称 约定持股期限
期限的说明
无 无
四、报告期内，公司控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司副总裁徐东持有公司4000股股票，未发生变化。
二、因第二届董事会任期已届满，经2005年3月8日公司年度股东大会
审议通过继续聘任荣泳霖、龙大伟、王锡清、方博林为公司董事；徐孟洲、张
蕊、王建业为公司独立董事。
三、因第二届监事会任期已届满，经2005年3月8日公司2004年度股东
大会和第二届监事会第十一次会议审议通过聘任廖理、孙岷、柯志强为公司监
事；熊秋林、贺琴为职工监事。
四、公司第三届董事会第一次会议审议通过选举荣泳霖为董事长、龙大伟
为副董事长及总裁、许晓阳为董事会秘书及总裁助理；杨邵愈、顾思海、晏早、
徐东、钟寿椿、浦冠新、高建涛、刘选、彭谦、邢晓君为公司高管。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营成果及财务状况简要分析
经营成果概述
报告期内，公司主营业务没有发生重大变化。公司继续以生命医药、健
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康产业为重点的发展战略，积极从几方面推动公司持续发展：1）加强经营
业务的管理，优化产业品结构，主抓利润高、附加值高的重点品种，扩大零
售、批发、代管业务，提高企业利润；2）进一步规范分子公司的业绩考核，
形成良好的企业激励机制。深化3P管理，加强对经营团队、经营责任人的
绩效考核。3）财务管理进一步推行全面化预算管理，加强资金管理，提高
资金使用效率，做好各单位的内控管理。
本报告期生命医药产业主营业务收入608,992,149.65元，较去年同期
增长了54.08%，显示主营业务已在逐步集中突出。截止2005年6月30日，
公司生产经营形式较为稳定，实现主营业务收入726,739,195.53元，较去
年同期增长7.42%；净利润16,165,476.94元，较去年同期有所下降，主要
原因：受国家宏观调控及原材料、能源上涨等因素的影响，同时近期下属江
西诚志医药集团公司两家药厂进行GMP改造和草珊瑚新厂区的投入使用，使
公司运营成本提高，整体毛利率水平下降，另由于银行利率的提高，使财务
费用同比有部分增长，综合导致公司本期利润下降。
报告期内，诚志股份草珊瑚分公司顺利完成技改工程搬入新的生产区，
新厂区是具有现代化的日化产品生产基地，也是国内牙膏行业第一家按GMP
标准建造的牙膏生产企业。江西诚志医药集团有限公司也于六月底完成了搬
迁工作。新的生产条件和工作环境，提高了分子公司市场竞争力，为今后的
发展提供了新的平台。
二、报告期内，占主营业务收入总额10%以上的行业或产品具体情况如下：
单位：万元
主营业 主营业 毛利率比上
主营业务 主营业务 毛利率 务收入 务成本 年同期增减
收入 成本 % 比上年 比上年 百分点
同期增 同期增
减（%） 减（%）
分行业
生命医药 60,899.22 54,064.06 11.22 54.08 55.53 减少了0.83
个百分点
信息产品 1,355.55 761.44 43.83 -94.15 -95.83 增加了22.5
个百分点
精细化工 10,419.15 9,352.16 10.24 111.05 136.49 减少了9.66
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2005 年半年 度 报 告
个百分点
合计 72,673.92 64,177.66 11.69 7.42 12.67 减少4.12个
百分点
其中:关联交 476.87 114.85 75.92
易（委托租赁
房产）
关联交易的
按市场价格，公平、公正的原则
定价原则
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额为476.87万元。
三、主营业务地区分布情况： 单位:万元
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%)
江西地区 14,826.22 -28.14%
北京地区 13,941.50 -43.36%
广东地区 46,084.28 87.24%
内部抵消 2,178.09
合计 72,673.92 7.42%
四、报告期内，无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
五、报告期内，单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
六、经营中的问题与困难：
1）2004年根据国家对医药行业的要求，江西诚志医药集团有限公司对
旗下两个医药生产企业进行GMP改造并通过GMP认证。2005年医药行业市
场竞争激烈，药厂改造后的水、电、气等运营成本增加，造成利润略有下
滑。
2）报告期内，随着国家宏观调控，银行放贷规模受到控制，公司向银
行申请综合授信额度审批周期较长，导致部分合同无法及时落实。另中国
人民银行上调银行贷款利率，提高了公司的融资成本。
三、投资情况
1、报告期内，公司无新募集资金、无非募集资金使用。
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第六节 重要事项
一、公司治理
报告期内，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》
等有关法律法规的规定，认真做好各项治理工作，并根据中国证监会《关于
加强社会公众股股东权益保护的若干规定》以及《深圳证券交易所股票上市
规则》等规定，对公司章程进行修改，保证《公司章程》与相关规定的一致
性，保护了股东的权益。
二、公司2003年利润分配方案的实施及中期的分配方案
根据公司2004年度股东大会通过的利润分配方案，公司向全体股东每
10股派送现金股利0.6元（含税）。股权登记日为2005年4月25日，除息
日为2005年5月26日。（此公告已刊登在2005年4月19日的《证券时报》、
《中国证券报》上）
2005年半年度利润分配方案：公司2005年半年度实现净利润
16,165,476.94元，加上年初未分配利润136,243,806.71元，减去已支付
2004年现金股利，累计可供股东分配利润为141,654,283.65元。为有利于
公司发展，决定2005年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司资产收购、出售或处置。
1、控股子公司北京诚志利华投资有限公司出售深圳忆念美实业有限公司
60%的股权，交易金额308.27万元；控股子公司北京诚志利华科技发展有限
公司出售同江长天经济贸易有限责任公司62.5%的股权，交易金额250万元。
2、控股子公司诚志生命科技有限公司出资88万元增持另一控股子公司
北京诚志利华投资有限公司5%的股权；控股子公司北京金诚合利投资发展
有限公司出资450万元增持阳光壹佰（湖南）置业发展有限责任公司的5%
股权。
五、报告期内，公司关联交易：
1、报告期内，公司与清华同方股份有限公司签订《委托租赁协议》，将
本公司同方大厦的A座第六整层和第七整层，委托清华同方股份有限公司对
外租赁。
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六、公司与关联方资金往来的情况：
公司向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
关联方名称 与公司的关系
发生额 余额 发生额 余额
北京清华紫光药厂同一控制人 211.50 388.78 0.23 152.71
清华科技园（江西）
同一控制人 1,860.00 3,422.00 0.00 0.00
发展有限公司
启迪控股股份有限
同一控制人 1,050.00 4,149.59 0.00 0.00
公司
清华同方股份有限
公司股东 123.60 563.85 0.00 0.00
公司
合计 3,245.10 8,524.22 0.23 152.71
报告期内，公司与关联方的资金往来增加的原因主要是委托参股公司建
设的工程款，为减少与关联方资金往来，公司对工程款将及时结算。
七、公司担保情况：
报告期内，公司按照中国证监会证监发[2003]56号文要求，没有为控股
股东及任何非法人单位或个人提供担保。
截止2005年6月30日公司对下属控股子公司的担保发生额为58800万
元，担保余额为40800万元，具体情况如下表：
目前是 公司与被
被担保对
被担保对 担保金额 否仍存 担保对象
象与公司 担保开始日 担保结束日
象名称 （万元） 在担保 的持股比
关系
责任 例
4,500 2004.8.10 2005.8.9 是
北京诚志
利华科技 95%
控股子公
发展有限 3,000 2005.4.29 2006.4.28 是
司
公司
3,000 2005.6.1 2006.6.1 是
诚志生命
控股子公
科技有限 6,000 2005.3.10 2006.3.9 是 98.61%
司
公司
江西诚志
控股子公
医药集团 6,500 2005.3.31 2006.3.30 是 99.5%
司
有限公司
珠海诚志 控股子公
3,000 2004.7.9 2005.7.9 是 90%
通发展有 司
限公司
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限公司
8,000 2005.1.15 2006.1.15 是
3,800 2005.2.3 2006.2.2 是
清华科技
园（江西）
参股公司 3,000 2002.6.28 2006.6.28 是 42.28%
发展责任
有限公司
说明：公司为清华科技园(江西)发展责任有限公司担保3000万元，是2002年签订的(四年期),
当时清华科技园(江西)发展责任公司系我公司持60%的控股子公司,2003年持股比例调整为
42.28%。
公司独立董事对公司担保发表意见认为：上述担保均为控股子公司担保，并履行了相
关审批程序，符合法律法规和公司章程的规定。
八、报告期内，公司无重大委托理财。
九、报告期内，公司订立重大合同事项：
1、为更好地配合公司的发展战略，降低企业经营成本，经公司临时董
事会通过将所持子公司江西医药集团公司99.5%的股权转让给子公司北京
诚志利华科技发展有限公司持有。
2、报告期内，公司向中国工商银行南昌市赣江支行申请综合授信2.25
亿元，其中四年期贷款5000万元；
3、报告期内，公司向交通银行南昌市分行申请授信额2.2亿元人民币；
4、报告期内，公司向中国银行江西省分行申请授信额1.2亿元人民币；
5、报告期内，公司向中国农业银行南昌市昌北支行申请综合授信6500
万元人民币。
十、其他重要事项信息索引：
1、公司2004年度股东大会选举通过第三届董事会成员、第三届监事会
成员；公司第三届董事会第一次会议聘任公司第三届高级管理人员。（刊登
在2005年3月9日《中国证券报》、《证券时报》上）
2、公司2004年度股利分配方案已于2005年4月26日实施完毕。（分
红派息公告刊登在2005年4月19日《中证券券报》、《证券时报》上）
3、报告期内，公司草珊瑚分公司新厂区建成，并完成搬迁工作和顺利
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投产。（《2004年度报告》中信息，刊登在2005年2月4日《中证券券报》、
《证券时报》上）
第七节财务报告
会计报表附注
一、公司基本情况
1、诚志股份有限公司（以下简称本公司）是经江西省股份制改革联审小组赣股（1998）
04号文批准设立，于1998年10月9日在江西省工商行政管理局注册，注册资本为7,150
万元。注册登记号：3600001131669。经中国证监会证监发行字（2000）69号文批准，本公
司已于2000年6月9日至2000年6月26日向社会公众发行4,800万股A股，并于2000
年6月27日进行营业执照变更，变更后注册资本为11,950万元。公司股票于2000年7月
6日在深交所上市流通。
经公司股东大会批准，2001年4月3日以2000年期末股本11,950万股为基数，实施
每10股送红股3股派现1.00元，以资本公积金每10股转增2股的分配方案后，注册资本
变更为17,925万元。法定代表人：荣泳霖。
2002年3月9日江西合成洗涤剂厂和江西草珊瑚企业（集团）公司向清华大学企业集
团（现更名：清华控股有限公司）转让了其各持本公司2599.125万股国有股权，此项股权
转让事宜已经财政部财企[2002]9号文批准，并经中国证监会证监函[2002]28号文批准豁免
要约收购义务。本次股权转让价格3.54元/股，转让后，江西合成洗涤剂厂持有本公司股份
832.905万股，占本公司总股份的4.65%，江西草珊瑚企业（集团）公司持有本公司股份
725.415万股，占本公司总股份的4.05%，北京清华大学企业集团持有本公司股份5198.25
万股，占本公司总股份的29％，成为本公司第一大股东。
经财政部财企[2002] 150号文批准，2002年6月7日鹰潭市经贸国有资产运营公司无
偿受让了江西合成洗涤剂厂所持本公司832.905万股国家股股权，占本公司总股份的4.65%，
鹰潭市经贸国有资产运营公司成为我公司第三大股东。
2、所处行业：医药、生物制品。
3、经营范围：生命科技、生命保健、生物制药、中药制药、信息软件等产品的开发、
销售、咨询服务；日用化学、专用化学、精细化工等产品的生产、批发、零售；提供物业管
理等服务。
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4、公司主要产品：D—核糖、L—谷氨酰胺、陈香胃片、千禧片、化积口服液、信息软
件产品、附网存储器、“恒威”燃油宝、洗涤速度促进剂、“莎筠”洗衣粉、“草珊瑚”牙膏
等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：本公司执行财政部颁发的《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充
规定。
2、会计年度：公历1月1日至12月31日。
3、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
4、记账本位币：以人民币为记账本位币。
5、外币核算方法：会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日市场汇率折合人民币
入账，期末将外币账户余额按期末市场汇率折合本位币进行调整，调整后记账本位币金额与
原账面金额之间的差额作为汇兑损益。属筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固
定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其他汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准：本公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额的
现金，价值变动风险小的投资，确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法：本公司短期投资是指购入能随时变现并且持有时间不超过一年
的投资，包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时按照投资成本计量，不包含实际支
付价款中已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息。
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益冲减投资成本，出售短期投资所获得的价
款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、利息后的余额，确认为投资
收益或损失。
本公司期末短期投资按成本与市价孰低的原则计价，并按投资总体计提跌价准备。
8、坏账核算方法：坏账准备采用备抵法进行核算。
坏账确认标准为：（1）因债务人破产、资不抵债、现金流量不足等原因导致不能收回
的应收款项；（2）债务人逾期未履行偿债义务，有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不
大，经董事会批准列为坏账的应收款项。坏账准备年末按账龄分析计提，对纳入合并范围内
的公司的应收款项未计提坏账准备，计提标准如下：
账 龄 计提比例
1年以内（含1年） 5%
14
1--2年（含2年） 10%
2--3年（含3年） 30%
3年以上 50%
9、存货核算方法：
（1）存货的分类：原材料、库存商品、自制半成品、委托加工材料、包装物、分期收款
发出商品、低值易耗品、委托代销商品。
（2）存货的取得及发出的计价方法：原材料按计划成本计价，发出时分摊材料成本差
异调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时采用加权平均法；低值易耗品、包装物
领用时采用一次摊销法。
（3）存货的盘存制度：公司存货盘存实行永续盘存制；各类存货盘盈、盘亏、报废，经
过适当程序批准后按《企业会计制度》的有关规定进行会计处理。
（4）年末存货计价采用成本与可变现净值孰低法，通过比较计算出应计提的存货跌价准
备，计入当期损益。存货可变现净值按在正常生产经营过程中,以估计售价减去估计完工成
本以及销售所必需的估计费用后的价值确定，存货跌价准备按单项计算确定计提。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资：长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位股权比
例在20%以下，或虽在20%以上，但不具有重大影响的按成本法核算；持有被投资单位有表
决权资本总额20%以上或虽在20%以下，但有重大影响的，按权益法核算；持有被投资单位
有表决权资本总额50%以上或虽低于50%但对被投资企业有实际控制权的采用权益法核算，
并合并被投资企业的会计报表。
(2)长期投资股权差额：初始投资成本与投资时应享有被投资单位所有者权益份额之间
的差额，作为股权投资差额。股权投资贷方差额记入资本公积，股权投资借方差额，合同规
定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按10年摊销。
(3)长期债权投资：长期债权投资取得时，按取得时的实际成本，作为初始投资成本。
初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之差，作为债券溢价或折价，
并在债券存续期内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。债券投资收益按照票面价值与
票面利率按期计算确认利息收入。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资
账面价值的差额，作为当期投资损益。
(4)长期投资减值准备：长期投资减值准备按单项长期投资期末账面价值高于可收回金
额的差额计提，计提的长期投资减值准备计入当期损益。
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11、固定资产及折旧
（1）固定资产指使用年限一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产
经营有关的设备、器具和工具等；不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2000元
以上，且使用期限超过2年的也作为固定资产；
（2）固定资产按实际成本计价；
（3）固定资产折旧采用年限平均法，按分类折旧率计提折旧，残值率：房屋建筑物为
3%，机器设备等为5%；
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 25-45 2.16-3.88
机器设备 5-10 9.5-19
运输工具 5-8 11.88-19
其 他 5-10 9.5-19
（4）固定资产的盘盈、盘亏，计入当期损益，并需经过适当程序批准；
（5）年末对固定资产逐项进行检查，并合理预计可能发生的损失，如因技术陈旧、损
坏、市价持续下跌、长期闲置或其他原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额
低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本核算。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根
据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理了竣工决算手
续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。年末对在建工程进行全面检查，如有证据表明在
建工程已经发生减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计
提在建工程减值准备，并计入当期损益：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有
很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、长期待摊费用摊销政策
固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及其他摊销期限在1年以上的其他待摊
费用等，在受益期限内按直线法平均摊销。开办费在开始生产经营的当月起一次性计入开始
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生产经营当月的损益。
14、无形资产的计价及摊销
公司对购入的无形资产按实际支付金额计价；对接受投资转入的按合同约定或评估确定
的价值计价。无形资产按合同约定年限或法律规定的年限平均摊销，如果合同和法律都没有
规定摊销年限的，按不超过10年平均摊销。年末检查各项无形资产预计带来经济效益的能
力，按单项对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。当存在下列情况之一时，
计提无形资产减值准备：
（1）被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；
（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
（4）其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
15、借款费用的会计处理方法
在公司开办时借入款项，开办期间其借款费用计入开办费；为正常生产经营活动借入款
项，其借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专门款项所发生的借款费用，在所
购建的固定资产达到预定可使用状态前且符合会计准则规定的资本化条件时计入购建成本，
在所购建的固定资产达到预定可使用状态后计入当期损益。
16、应付债券核算方法
企业发行债券时，按发行价总额计入应付债券，实际发行价格与票面价值之间的差额计
入债券溢价或折价,并在债券的存续期间内按直线法于计提利息时平均摊销。
17、收入确认原则
（1）商品销售：公司将商品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品
有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：如提供劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的
实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情
况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入；若提供劳务的结果不能可靠估
计，企业在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本，
如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入
的金额能够可靠计量时，确认利息收入和使用费收入；物业出租按与承租方签定的合同或协
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议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。
18、所得税的会计处理：
所得税采用应付税款法核算。
19、利润分配：
根据《公司法》公司章程的规定，本公司税后利润按下列顺序分配：
①弥补以前年度亏损；
②提取10%法定盈余公积金；
③提取10%法定公益金；
④提取任意盈余公积金;
⑤支付普通股股利。
20、会计政策、会计估计变更：
本报告期内无会计政策、会计估计变更事项。
21、合并会计报表的编制方法
（1）合并报表的原则
根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》、财
会字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，本公司投资持有被投
资单位资本额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的单位纳入合并报表范围。但当
子公司的资产总额、主营业务收入、净利润低于本公司及所有子公司合计上述三项指标的
10%时，可不纳入合并范围。
（2）编制方法
本公司按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的要求，以母公司和纳入合并范围的
子公司本期的会计报表以及其他有关的资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时将它
们之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及未实现利润全部抵销，逐项合并，并计算
少数股东权益（收益）。
（3）子公司与母公司采用的会计政策一致。
三、税项
税 种 计税依据 税 率
增值税 按销售商品、提供劳务收入 17%
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营业税 提供劳务、服务收入 5%
城建税 应缴增值税、营业税额 7%、5%
教育费附加 应缴增值税、营业税额 3%
所得税 应纳税所得额 15%、33%
本公司的控股子公司—北京诚志利华科技发展有限公司根据北京市海淀区国税局海
国税批复[2004]04311号文，自2004年至2006年度减半按7.5%税率征收企业所得税。
四、本公司控股子公司及纳入合并会计报表情况
注册资本 法人 本公司持 是否
控股子公司名称 注册地 经营范围
（万元） 代表 股比例 合并
北京清华永昌化工有限公司 844.508 北京市海淀区学院路甲5号 苏家璜 精细化工 98.00% 是
江西京鹰汽车新技术有限责 1900 鹰潭市环城东路103号 邢晓君 汽车后视镜 77.89% 是
任公司
江西诚志日化有限公司 1000 南昌市高新区火炬大道60号 钟寿椿 日用化工产品 99.00% 是
18000 北京市海淀区清华科技园创
诚志生命科技有限公司 张喜民 生命科技产品 98.61% 是
新大厦B座14层
江西诚志油品新技术有限公 1200 南昌市庐山中大道60号 苏家璜 润滑油、添加剂 75.00% 是
司
北京诚志利华科技发展有限 20000 北京市海淀区学院路甲5号 龙大伟 技术开发、咨询 95.00% 是
公司
珠海诚志通发展有限公司 5000 珠海市吉大海滨南路47号 龙大伟 贸易、批发 99.58% 是
2000 北京市门头沟区新桥南大街 投资管理、科技
北京诚志利华投资有限公司 99.72% 是
27 龙大伟
号 开发
北京协和诚志医学投资发展 5000 北京市海淀区清华科技园创 自主选择经营项
B 13 宋学民 55.00% 是
有限责任公司 新大厦 座 层 目
山东诚志菱花生物工程公司 5000 济宁高新区九九大道 龙大伟 生化制品 50.00% 是
北京金诚合利投资发展有限 5000 北京市海淀区清华科技园创
娄天春 投资咨询 80.00% 是
公司 新大厦A座5层
北京市海淀区清华科技园创 自主选择经营项
北京诚志永昌化工有限公司 2000 娄天春 96.00% 是
新大厦B座14层 目
注：（1）为理顺产业结构，2005年3月本公司将持有的江西诚志医药集团有限公司99.5%
的股权转让给本公司的控股子公司北京诚志利华科技发展有限公司,本期江西诚志医药集团
有限公司已纳入北京诚志利华科技发展有限公司进行合并。
（2）本公司投资持股50%的山东诚志菱花生物工程有限公司，由本公司人员出任该公司
董事长和主要管理人员，故纳入合并范围。
（3）本报告期北京金诚合利投资发展有限公司、北京诚志永昌化工有限责任公司纳入合
并范围。
（4）本报告期内本公司子公司诚志生命科技有限公司收购另一控股子公司北京诚志利华
投资有限公司个人股东持有的5%股权。
五、会计报表主要项目注释（以下项目如无特殊说明，均为人民币元）
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1、货币资金
项 目
原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币
现 金 人民币 2,183,234.94 718,689.12
美 元 1,432.03 8.2767 11,852.48 1,432.03 8.264111,834.44
日 元 86,891.00 0.077263 6,713.46 86,891.00 0.077386,723.62
银行存款 人民币 267,971,798.17 238,621,844.39
美 元 31,144.63 8.2767 257,774.76 103,720.48 8.2641857,156.42
其他货币资金 48,478,172.97 21,804,107.31
合 计 318,909,546.78 262,020,355.302005.6.302004.12.31
注：其他货币资金主要系开具承兑汇票、信用证的保证金。
2、应收票据
2005.6.302004.12.31
种 类
银行承兑汇票 27,346,306.8022,911,561.00
合计 27,346,306.8022,911,561.00
注：本公司应收票据无抵押、担保情况。
3、应收账款
2005.6.30 2004.12.31
账龄
账龄金额 计提比 账龄金额 计提
金额 % % 坏账准备 金额 坏账准备
比例 例 比例% 比例%
1年以内 195,735,939.1477.1657,930,854.52158,617,090.4876.0757,930,854.521-
2年 26,564,835.7810.47101,884,478.9218,844,789.169.04101,884,478.922-
3年 24,242,757.339.56307,419,807.1824,732,690.6111.86307,419,807.183
年以上 7,147,823.202.82503,161,780.106,323,560.203.03503,161,780.10
合计 253,691,355.4510020,396,920.72208,518,130.4510020,396,920.72
注：（1）本账户期末余额中欠款前五名单位金额累计为53,476,733.18元，占应收账款总
额21.08%。
（2）本账户期末余额中持有本公司5%以上股份的股东清华同方股份有限公司欠本公
司房
屋委托租赁款5,638,519.44元。
（3）因本公司会计政策规定在年末计提坏帐准备，故本期未计提坏帐准备。
4、其他应收款
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2005 年半年 度 报 告
2005.6.302004.12.31
账 龄 账龄金额 计提 账龄金额 计提
金额 % % 坏账准备 金 额 % % 坏账准备
比例 比例 比例 比例
1年以内 99,7,219.7677.3753,484,858.5369,697,170.5579.6253,484,858.531-23
2年 16,470,819.7212.78101,056,338.5010,563,385.0012.07101,056,338.502-
3年 11,414,389.208.86301,883,549.516,278,498.377.17301,883,549.513
年以上 1,277,968.260.9950500,525.651,001,051.301.1450500,525.65
合 计 128,886,396.941006,925,272.1987,540,105.221006,925,272.19
注:（1）本账户期末余额中欠款前五名单位金额累计为33,399,863.88元，占其他应收
款总额25.91%。
（2）本账户期末余额中无持