安徽华星化工股份有限公司2OO4年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
公司董事长庆祖森先生、总经理谢平先生、主管会计工作的负
责人李辉先生及会计机构负责人徐柏林先生声明：保证本半年度报
告中财务报告的真实、完整。
公司二○○四年半年度财务会计报告未经审计。
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：安徽华星化工股份有限公司
公司法定英文名称：ANHUI HUAXING CHEMICAL INDUSTRY CO., LTD.
中文简称：华星化工
英文简称：HUAXING CHEMICAL
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：华星化工
股票代码：002018
三、公司注册地址：安徽省巢湖市和县乌江镇
公司办公地址:安徽省巢湖市和县乌江镇
邮政编码：238251
公司国际互联网网址：http://www.huaxingchem.com
电子邮箱：hxinfo@huaxingchem.com
四、公司法定代表人：庆祖森
五、公司董事会秘书：李辉
公司证券事务代表：庆祖荣
投资者关系管理负责人：李辉
联系地址：安徽省巢湖市和县乌江镇安徽华星化工股份有限公司
联系电话：0565-5393908
传 真：0565-5393908
E-mail地址：hxstock@huaxingchem.com
六、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所、公司证券部
七、其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：1998年2月13日
公司变更注册登记日期：2004年8月3日
公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局
2、公司企业法人营业执照注册号：3400001300057
3、公司税务登记号码：342626705040002
4、公司聘请的会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所
办公地址：安徽省合肥市荣事达大道100号振信大厦8－10层
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末比年初
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
增减（%）
流动资产 102,850,452.30 73,982,389.51 39.02
流动负债 103,775,392.86 67,194,083.16 54.44
总资产 218,577,896.45 172,866,506.98 26.44
股东权益（不含少数股东权益） 96,902,503.59 87,772,423.82 10.40
每股净资产 2.15 1.95 10.26
调整后的每股净资产 2.11 1.91 10.47
二、报告期内扣除非经营性损益的项目及涉及金额
单位：人民币元
非经营性损益项目 金 额
营业外收入 10,348.00
扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 -1,500.00
所得税影响数 -3,414.84
合 计 5,433.16
三、报告期净资产收益率及每股收益
单位：人民币元
本期比上年同期
项 目 2004年1－6月 2003年1－6月
增减（%）
净利润 11,380,079.77 9,714,070.90 17.15
扣除非经营性损益后的净利润 11,374,646.61 9,711,591.78 17.12
经营活动产生的现金流量净额 1,020,312.98 5,073,164.59 -79.89
每股收益 0.25 0.22 17.15
每股收益（按发行后的新股本计算） 0.18
净资产收益率（%） 11.74 11.07 0.67
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
报告期内，本公司股份总额和股份结构未发生变化。
单位：股
本次变动增减（＋，－）
本次变动前 本次变动后
公积金 增 其 小
配股 送股
转股 发 他 计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 45,000,000 45,000,000
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 5,000,000 5,000,000
境外法人持有股份
其他 40,000,000 40,000,000
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 45,000,000 45,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 45,000,000 45,000,000
二、截止2004年6月30日股东情况介绍
1、前十名股东持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19
前十名股东持股情况
股份类别 质押或 股东性质
本期 期末持股 比例
股东名称（全称） （已流通 冻结的 （国有股东
增减 数量 （%）
或未流通） 股份数量 或外资股东）
庆祖森 13,150,000 29.22 未流通 0 自然人股
谢平 8,450,000 18.78 未流通 0 自然人股
安徽省科技产业投资
3,000,000 6.67 未流通 0 国有法人股
有限公司
吴江鹰 2,980,000 6.62 未流通 0 自然人股
纪祖焕 2,500,000 5.56 未流通 0 自然人股
盛学龙 2,380,000 5.29 未流通 0 自然人股
李辉 2,110,000 4.69 未流通 0 自然人股
房淑明 2,110,000 4.69 未流通 0 自然人股
江苏省高科技产业投
2,000,000 4.44 未流通 0 境内法人股
资有限公司
周宏 1,520,000 3.38 未流通 0 自然人股
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
— — —
前十名股东中8名自然人股东同时在本公司持有股份，除本公
上述股东关联关系或一致行动 司董事长庆祖森与谢平系翁婿关系外，以上六名自然人股东之
的说明 间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
股东名称 预定持股期限
战略投资者或一般法人参与配
售新股约定持股期限的说明
— —
三、报告期内，公司控股股东、实际控制人为庆祖森先生未发生变化，
其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股份情况均未发生变化
二、报告期内公司董事、监事、高管人员的聘任及变动情况
1、报告期内，因公司第二届董事会董事、第二届监事会监事均任期届满，2004
年2月22日经第十三次股东大会选举并产生了公司第三届董事会，全体董事会成员
为庆祖森先生、谢平先生、李辉先生、周玉生先生、李真女士、卜炜先生、张建设
先生、孙国正先生、杨春河先生（其中：张建设先生、孙国正先生、杨春河先生为
独立董事）；选举盛学龙先生、朱婷红女士与职工代表大会推选的监事武学元先生共
同组成公司第三届监事会。
2、公司于2004年2月22日召开第三届董事会第一次会议，会议选举庆祖森先
生为公司第三届董事会董事长；聘任谢平先生为公司总经理，吴江鹰先生、纪祖焕
先生、刘元声先生为公司副总经理，李辉先生为公司董事会秘书、财务负责人。
3、公司于2004年2月22日召开第三届监事会第一次会议，会议选举盛学龙先
生为公司第三届监事会主席。
第五节 管理层讨论与分析
一、公司上半年经营成果及财务状况简要分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金净流量同比增减变化情况及变
动原因分析
单位：人民币元
本报告期比上年同期
项 目 报告期(1-6)月 上年同期
增减(%)
主营业务收入 107,679,368.71 77,650,004.38 38.67
主营业务利润 29,556,821.18 25,560,797.10 15.63
净利润 11,380,079.77 9,714,070.90 17.15
现金净流量 -5,477,194.98 4,662,783.11 -217.47
（1）根据财政部、海关总署、国家税务总局财税字[2003]186号《关于农药税
收政策的通知》，自2004年1月1日起，公司主要产品杀虫单、杀虫双等停止执行
免征增值税优惠政策；按13%的税率征收增值税。2004年上半年，公司主营业务收
入在消化了上述税收政策变更的影响后，比上年同期还实现增长38.67%，主要原因
受国家对“三农”工作重视的利好因素影响，主导产品售价（含税）略有增长；新
上项目产品草甘磷竣工投产后，出现供不应求的局面，本期增加销售收入798万元；
同时随着国际市场的逐步开拓，外贸出口实现销售收入1,001万元，与去年同期相比
增长116.14%。
（2）公司主营业务利润增幅为15.63%，主要由于主营业务收入增长所致，但
由于化工原材料价格上涨和上述税收政策变更等因素的影响，增长幅度较主营业务
收入低。
（3）净利润同比增长17.15%，期间费用随销售规模扩大而相应有所增长，但均
得到良好的控制。
（4）现金净流量下降主要是公司利用自有资金新上草甘磷项目和生产规模扩大
所致。
2、流动资产、流动负债、总资产、股东权益与期初相比增减变化情况及变动原
因分析
单位:人民币元
本报告期末比年初数
项 目 本报告期末 上年度期末
增减(%)
流动资产 102,850,452.30 73,982,389.51 39.02
流动负债 103,775,392.86 67,194,083.16 54.44
总资产 218,577,896.45 172,866,506.98 26.44
股东权益 96,902,503.59 87,772,423.82 10.40
（1）受农业生产季节性影响，农药尤其杀虫剂的销售季节性较强，公司每年
在上半年主导产品杀虫剂生产大于销售，因而存货规模越来越大，但每年秋季相对
较小,到年底逐渐回升。公司为降低季节性波动，一直致力于产品结构调整增加固定
资产投资，而公司生产能力与销售规模不断扩大以及新的品种不断增加导致存货也
保持相应增长。报告期末流动资产比年初增长39.02%，增加额为28,868,062.79元，
其中存货比年初增长80.14%，增加额为28,852,830.03元。存货增长主要原因为化
工原材料价格上涨，业务规模扩大以及增加新的品种所致。
（2）报告期末流动负债比年初增长54.44%，增加额为36,581,309.70，主要是
短期借款比年初增长3倍，增加额为28,500,000.00。短期借款增长主要是公司因生
产经营规模扩大，而补充流动资金所致。
（3）报告期末总资产比年初增长26.44%，增加额为45,711,389.47元，主要原
因是生产经营规模扩大所致。
（4）报告期末股东权益比年初增长10.40%，增加额为9,130,079.77元，主要
原因是报告期实现净利润11,380,079.77元。
二、报告期内主要经营情况
1、公司经营范围为：农药（凭许可证经营）、化工产品（不含危险品）生产、
销售、本企业自产产品及相关技术出口，本企业生产、科研所需原辅材料、机械设
备、仪器仪表、零配件及技术进口。
报告期内，公司上下紧紧围绕主营业务稳健经营，采取了强有力的措施，主要
经营指标同比均有较大幅度的提高。
2、公司主营业务行业及地区构成情况
（1）分行业情况表 单位：人民币元
毛利 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比
主营业务 主营业务
项目 率 比去年同期 比去年同期 去年同期
收入 成本
(%) 增减(%) 增减(%) 增减(%)
化学农药 107,679,368.71 78,047,103.96 27.52 38.67 49.85 -5.40
合 计 107,679,368.71 78,047,103.96 27.52 38.67 49.85 -5.40
（2）分产品情况表 单位：人民币元
毛利 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比
主营业务 主营业务
项目 率 比去年同期 比去年同期 去年同期
收入 成本
(%) 增减(%) 增减(%) 增减(%)
杀虫双 39,927,132.22 29,345,032.69 26.50 17.63 32.74 -8.36
杀虫单 23,633,189.82 15,518,661.71 34.34 -25.90 -26.42 0.46
草甘膦 10,713,255.45 9,773,349.15 8.77 292.00 307.75 -3.52
其他 33,405,791.22 23,410,060.41
合 计 107,679,368.71 78,047,103.96 27.52 38.67 49.85 -5.40
（3）分地区情况表 单位：人民币元
地 区 主营业务收入 主营业务收入比去年同期增减（%）
华东地区 49,134,854.34 46.44
华中地区 22,869,366.14 67.82
华南地区 7,623,477.10 -28.34
华北地区 13,550,631.51 60.39
其 他 14,501,039.62 27.39
合 计 107,679,368.71 38.67
3、报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大
变化。
4、报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、经营中的问题与困难及应对措施：
问题与困难：
（1）报告期内，公司面临的主要困难是主要原材料价格大幅上涨，导致生产成
本上升，影响了公司产品的盈利能力。
（2）报告期内，公司主导产品杀虫双、杀虫单等，根据财政部、海关总署、国
家税务总局财税字[2003]186号《关于农药税收政策的通知》，自2004年元月1日起
停止执行免征增值税优惠政策，公司经营业绩受到一定的影响。
解决方案：
（1）公司一方面实行招标批量采购，以降低原材料采购成本；另一方面进一步
强化内部生产管理，提高原材料利用率，消化原材料价格上涨对公司生产经营带来
的不利影响。
（2）公司利用国家出口退税政策，积极开拓海外市场，寻求更大的利润空间。
公司今年上半年出口销售额比去年同期增长116.14%，国际市场销售形式良好，为公
司发展奠定了坚实的基础。
三、报告期投资情况
1、募集资金投资情况
报告期内，新上项目投产带来了新的业务增长点，募集资金尚未到位，公司亦
无运用募集资金进行投资的情况。
2、报告期内公司非募集资金重大投资情况
（1）报告期内，公司利用自有流动资金1092.85万元，投资于年产5000吨高效
灭生性除草剂草甘磷原药主体工程及附属工程。该项目总投资2000万元，现累计已
投资1900.87万元。
（2）报告期内，公司利用自有资金323.65万元，投资于苯氧菌酯原药国债项目。
2004年6月29日，国家发展和改革委员会、财政部以发改投资[2004]1248号文件下
达了《国家发展改革委、财政部关于下达2004年第一批企业技术进步和产业升级国
债项目资金计划的通知》，批准支持本项目资金贴息802万元，其中中央和地方预算
内专项资金各401万元。同时，国家发展和改革委员会、中国农业银行等七大部门
联合以发改投资[2004]1249号文件下达了《关于下达2004年第一批企业技术进步
和产业升级国债项目资金计划的通知》，批准本项目总投资10929万元，其中农行贷
款7300万元，企业自有及其它3629万元。该项目主体工程及附属工程现已累计投
资3977万元。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国
证监会有关上市公司法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，
规范上市公司运作，加强信息披露工作。
二、2003年度利润分配执行情况及2004年中期利润分配方案
1、2003年度利润分配执行情况
根据本公司2004年2月22日召开的公司第十三次股东大会决议，2003年度公
司实际可供股东分配的利润29,383,351.35元，公司按每10股派发现金红利0.5元（含
税），共计225万元。公司已于2004年5月21日完成红利派发工作，剩余可供股东
分配利润27,133,351.35元转入以后年度分配。
2、2004年中期利润分配方案
2004年半年度公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
关于氟虫腈原药案件诉讼说明见第七节财务报告七、或有事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内，公司无重大关联交易事项。
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。
2、报告期内，公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的
对外担保事项。
3、报告期内，公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理
事项。
七、报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）的股东未发生也不
存在以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产
生重要影响的承诺事项。
八、报告期内，公司、公司董事会及公司董事、监事、高级管理人员
未发生受监管部门处罚的事项。
九、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资
金的情况。
十、独立董事对公司累计和当期对外担保、与关联方资金往来事项情
况的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》的精神，我们作为安徽华星化工股份有限公司（以
下简称“公司”）的独立董事，对公司累计和当期对外担保、与关联方资金往来事
项情况进行了认真核查，发表以下独立意见：
“公司认真贯彻执行证监发[2003]56号文的有关规定，报告期没有发生对外担
保、关联方占用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至2004年6月30日的
对外担保、关联方占用资金等情况。”
十一、投资者关系管理
在投资者关系管理方面，本公司遵照《证券法》、《股票发行与交易条例》等
法律法规的规定，建立了严格的《信息披露管理制度》。公司确定了董事会秘书担
任投资者关系管理负责人，负责组织投资者关系的日常管理工作，接待来访，回答
咨询，联系股东，向投资者提供公司公开披露的资料等，最大限度地保证投资者与
公司信息交流的畅通。
十二、其他重大事项
公司报告期间无其他对公司产生重大影响的重要事项。
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务会计报表（附后）
二、会计报表附注
会计报表附注
2004年1月1日—2004年6月30日
(以下如无特殊说明，金额单位均为人民币元)
一、公司基本情况
安徽华星化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,经安徽省人民政
府皖府股字[1998]第1号文批准,由和县农药厂及其内部职工庆祖森等263名自然人
共同发起设立，并于1998年2月13日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记，
注册资本为1,008万元。根据第六、七次股东大会决议，本公司于2001年5月、9
月先后办理了股权结构的变更手续，变更后的股东由庆祖森等17名自然人组成。2001
年12月31日，根据第八次股东大会决议，经安徽省人民政府皖政股字[2001]第16
号文批准，本公司在安徽省工商行政管理局办理了增资扩股的变更登记，变更后的
股东由庆祖森等17名自然人、安徽省科技产业投资有限公司和江苏省高科技产业投
资有限公司组成，变更后的注册资本为4,500万元。
经营范围：农药、化工产品生产、销售，自产产品及相关技术出口，本公司生
产科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及技术进口。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计
1、执行的会计准则和会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。
5、外币业务的折算
对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末按照期末汇
率折合为记账本位币。调整的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间
的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款
费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物确定标准
一项投资同时具备下列四个条件时，确定为现金等价物。
（1）期限较短，从购买日起，三个月内到期；
（2）流动性强；
（3）易于转换为已知金额的现金；
（4）价值变动风险很小。
7、短期投资核算方法和短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费及相关费用）扣除已宣告
但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入账；处置时，按收到的处置
收入与短期投资账面价值的差额确定为当期投资损益。
短期投资在期末按成本与市价孰低计价，成本高于市价的部分确认为跌价准备。
具体计提方法：按投资类别，即按股票投资、债券投资的总市价低于其总成本的部
分计算短期投资跌价准备。如果某项短期投资比较重大(如占整个短期投资10%及以
上)，按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。
8、坏账准备的核算方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，
仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无
法收回的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失的核算方法：采用备抵法。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例：根据应收款项（包括应收账款和其他应
收款）的期末余额，按账龄分析法和个别认定法同时计提坏账准备，根据债务单位
的财务状况、现金流量等情况，确定计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—5年 50%
5年以上 100%
9、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法
存货分类为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品。各种存货按取
得时的实际成本记账。原材料、包装物、库存商品发出时采用加权平均法。低值易
耗品领用时采用一次摊销法摊销。
产品成本计算采用品种法，生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用约当
产量法。
存货采用永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按成本高于可
变现净值部分计提存货跌价准备。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生
产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表
明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；持有存货的
数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基
础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
存货跌价准备按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提存货跌价准备，存货跌价损失计入当期损益。
10、长期投资核算方法和长期投资减值准备的确认标准及计提方法
（1）长期股权投资
①初始投资成本的确定
公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括税金和手续费
等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款若包括已宣告但尚未领取的现金
股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投
资成本。
公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债
权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始
投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金
额作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资
产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到
或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。
②股权投资差额
长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成
本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按不超
过10年的期限平均摊销，如合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销并计入当
期损益；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，增加资本公
积的股权投资准备。
③长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。
对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，
或对其他单位的投资虽占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有
重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%
或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；
④期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致本公司对可
收回价值低于长期投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可
恢复时，则按单个投资项目的可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期
投资减值准备，并计入当期损益。
（2）长期债权投资
①初始投资成本的确定
公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费
等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所
支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初
始投资成本。
公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收
债权换入的长期债权投资的，应按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，
作为初始投资成本。涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补
价后的金额作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或
加上补价后的金额作为初始投资成本。
②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，
作为当期投资损益。
④期末按照长期债权投资账面价值与可收回金额孰低计量，对单个投资项目的
可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价与折旧政策、固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、
建筑物、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属
于生产经营主要设备，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的物品。
（2）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年
限及年折旧率如下：
类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
房屋及构筑物 3 10-30 9.70-3.23
机械设备 3 10 9.70
其他 3 5 19.40
（3）期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收
回金额，以确定固定资产是否计提减值准备：
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的
下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在
当期发生或近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额
的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所
属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额
计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
12、在建工程核算方法和在建工程减值准备的确认标准及计提方法
在建工程按实际成本计价，自工程达到预定可使用状态之日起，未办理竣工决
算的，按工程预算造价或工程实际成本等估计的价值转入固定资产，待办理了竣工
决算手续后再作调整。
利息资本化方法：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢
价的摊销、汇兑损益，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，达
到预定可使用状态后，计入当期损益。
期末对在建工程进行全面检查，如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在
未来3年内不重新开工的；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，
并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经
发生减值的情形。则按单个在建工程项目可收回金额低于其账面价值的部分计提在
建工程减值准备。
13、无形资产计价及摊销政策和无形资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）无形资产的计价：购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本入账；
投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取
得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入账；开发过程中发生的费
用，计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法：无形资产摊销采用分期摊销法，即自取得当月起在预
计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受
益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定
的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定
的有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年
限和有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10
年。如果预计某项无形资产已不能为企业带来未来经济利益，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期管理费用。
（3）减值准备
期末对无形资产按账面价值进行检查，如发现下列情况，则对无形资产的可收
回金额进行估计，并对该项无形资产的账面价值超过可收回金额的部分，计提无形
资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余使用年限内预期不会恢复；
③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形的。
14、长期待摊费用计价和摊销政策
长期待摊费用按实际成本计价，并按直线法摊销。有明确的受益期的，按受益
期平均摊销；无明确受益期的分5年平均摊销。其中开办费自开始生产经营的当月
起一次计入开始生产经营当月的损益。
15、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘
以资本化率，资本化率按以下原则确定：
①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均
利率。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后
发生的借款费用于发生当期确认费用。
16、收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施控制；
c、与交易相关的经济利益能够流入企业；
d、相关的收入和成本能够可靠地计量。
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折扣在发生时直接冲减当期收
入。
（2）提供劳务的收入，按下列方法予以确认：
a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认：
a、与交易相关的经济利益能够流入企业；
b、收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的核算方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
1、增值税
农药产品执行13%的增值税税率。
农药化工中间体执行17%的增值税税率。
2、城建税及教育费附加
分别按应纳增值税额的5%和3%计提。
3、所得税
执行33%的所得税税率。
4、其他税项按国家规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
本公司无控股子公司及合营企业。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 年 月30日 2003年12月31日
现金 17,223.96 16,741.60
银行存款 11,757,806.75 11,605,484.09
其他货币资金 5,910,000.00 11,540,000.00
合 计 17,685,030.71 23,162,225.69
2004年6月30日货币资金余额比2003年12月31日下降23.65%，减少金额
5,477,194.98元，主要原因为报告期内，公司利用自有资金增加了固定资产投入和上
半年因主导产品销售的季节性，生产大于销售，存货增加所致。货币资金无冻结等
变现限制，其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
种类 2004年6月30日 2003年12月31日 有无质押
银行承兑汇票 1,466,000.00 405,711.60 无
商业承兑汇票 60,000.00 无
合 计 1,466,000.00 465,711.60
3、应收账款
（1）账龄分析：
2004年6月30日
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
1年以内 11,995,233.52 84.35 599,761.68 11,395,471.84
1至2年 1,274,542.11 8.96 127,454.21 1,147,087.90
2至3年 410,724.09 2.89 82,144.82 328,579.27
3至5年 314,632.14 2.21 157,316.07 157,316.07
5年以上 225,416.40 1.59 225,416.40
合 计 14,220,548.26 100.00 1,192,093.18 13,028,455.08
2003年12月31日
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
1年以内 11,081,563.33 91.30 554,078.17 10,527,485.16
1至2年 410,302.87 3.38 41,030.29 369,272.58
2至3年 195,535.65 1.61 39,107.13 156,428.52
3至5年 267,660.07 2.21 133,830.03 133,830.04
5年以上 182,576.83 1.50 182,576.83 —
合 计 12,137,638.75 100.00 950,622.45 11,187,016.30
（2）2004年6月30日应收账款余额中前五名欠款合计487,134.50元，占应收
账款总额的比例为3.43%；
（3）2004年6月30日应收账款余额中无应收持本公司5%（含5％）以上表决
权股份的股东款项；
4、其他应收款
（1）账龄分析
2004年6月30日
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
1年以内 1,502,825.38 62.23 75,141.27 1,427,684.11
1至2年 387,464.40 16.04 38,746.44 348,717.96
2至3年 260,526.67 10.79 52,105.33 208,421.34
3至5年 264,315.71 10.94 132,157.86 132,157.86
5年以上 — — — —
合 计 2,415,132.16 100 298,150.90 2,116,981.26
2003年12月31日
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
1年以内 567,180.95 47.08 28,359.05 538,821.90
1至2年 309,607.57 25.70 30,960.76 278,646.81
2至3年 84,798.97 7.04 16,959.79 67,839.18
3至5年 243,109.34 20.18 121,554.67 121,554.67
5年以上 — — — —
合 计 1,204,696.83 100.00 197,834.27 1,006,862.56
（2）2004年6月30日其他应收款余额中前五名欠款合计601,856.10元，占其
他应收款余额的比例为24.92%；
（3）2004年6月30日其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5％）以上表
决权股份的股东欠款；
（4）2004年6月30日其他应收款按经济性质划分如下：
经济性质 金 额 所占比例(%)
备用金及差旅费借款 981,376.18 40.63
暂付外单位款 1,433,755.98 59.37
合 计 2,415,132.16 100.00
（5）2004年6月30日其他应收款余额比2003年12月31日增加100.48%主要
是预付试验费等。
5、预付账款
2004年6月30日 2003年12月31日
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 3,299,319.25 91.65 1,659,594.15 80.59
1至2年 83,629.17 2.32 52,296.92 2.54
2至3年 216,974.35 6.03 347,449.84 16.87
3年以上 — — — —
合 计 3,599,922.77 100.00 2,059,340.91 100.00
（1）2004年6月30日预付账款余额中一年以上为30.06万元，主要是供应商
未能及时开票结算的原材料采购款；
（2）2004年6月30日预付账款余额中无预付持本公司5%（含5％）以上表决
权股份的股东款项；
（3）2004年6月30日预付账款余额比2003年12月31日增加74.81%主要是
预付新上项目产品草甘磷所需原料二乙醇胺的货款。
6、应收补贴款
2004年6月30日应收补贴款余额为97,772.30元，系应收2003年农药出口退税
款。
7、存货及存货跌价准备
（1）存货
2004年6月30日 2003年12月31日
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 9,650,497.84 197,651.86 4,910,532.97 197,651.86
低值易耗品 262,869.04 288,237.50 —
包装物 5,819,685.37 74,320.67 3,232,573.93 74,320.67
库存商品 44,244,206.55 1,940,188.31 27,899,577.48 2,043,662.19
在产品 7,080,192.22 1,988,172.99 —
合 计 67,068,451.02 2,212,160.84 38,319,094.87 2,315,634.72
（2）存货跌价准备
2004年 本期 本期减少 2004年
项 目
1月1日 增加 因资产价值回升转回 其他转出 合计 6月30日
库存商品 2,043,662.19 103,473.88 103,473.88 1,940,188.31
原材料 197,651.86 197,651.86
包装物 74,320.67 74,320.67
合 计 2,315,634.72 103,473.88 103,473.88 2,212,160.84
（3）2004年6月30日存货余额比2003年12月31日增加75.03%主要是原材
料价格上涨，生产规模扩大和季节性销售所致。
（4）存货可变现净值的确定依据：
库存材料、包装物、库存商品按市场销售价格扣除估计的销售费用和相关的税
金后的金额确定可变现净值。
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
项 目 2004年1月1日 本期增加 本期减少 2004年6月30日
房屋及建筑物 45,604,019.21 6,600,005.56 52,204,024.77
机械设备 44,979,211.76 11,466,455.19 56,445,666.95
其他 3,638,264.45 328,407.00 3,966,671.45
合 计 94,221,495.42 18,394,867.75 112,616,363.17
（2）累计折旧
项 目 2004年1月1日 本期增加 本期减少 2004年6月30日
房屋及建筑物 4,152,484.34 656,057.49 4,808,541.83
机械设备 13,405,391.84 1,884,398.10 15,289,789.94
其他 1,864,563.51 361,894.56 2,226,458.07
合 计 19,422,439.69 2,902,350.15 22,324,789.84
固定资产净值 74,799,055.73 90,291,573.33
（3）固定资产减值准备
项 目 2004年1月1日 本期增加 本期减少 2004年6月30日
机械设备 1,355,109.80 9,585.13 1,364,694.93
合 计 1,355,109.80 9,585.13 1,364,694.93
固定资产净额 73,443,945.93 88,926,878.40
（4）本公司与中国农业银行和县支行乌江营业所签订了农银高抵字(2002)第001
号、农银高抵字(2003)第002号抵押合同，以评估价值5,726万元、账面价值3,047
万元的机器设备和评估价值2,852万元、账面价值2,392万元的房地产作为抵押，取
得了共计5,431.40万元的最高借款额度；根据上述抵押合同，截至2004年6月30
日止在中国农业银行和县支行乌江营业所共取得短期借款1500万元、应付银行承兑
汇票1012万元（已扣除银行承兑汇票保证金存款493万元）和长期借款1,750万元；
另2004年6月24日本公司将评估价为1674万元的房屋办理了抵押，并与中国
农业银行和县支行乌江营业所签订了农银高抵字(2004)第002号抵押合同，取得了
1170万元的最高借款额度。
（5）2004年1-6月固定资产原值增加数中由在建工程转入14,536,953.69元（主
要为草甘膦原药主体工程），2004年6月30日固定资产净值中含土地使用权价值
11,438,805.96元；
（6）2004年6月30日，由于部分设备的市价下跌，导致单项固定资产可收回
金额低于其账面价值，公司按其差额计提了固定资产减值准备。
9、工程物资
名 称 2004年6月30日 2003年12月31日
专用材料 181,885.95 978,303.70
专用设备 1,484,409.36 2,363,363.75
预付大型设备款 4,385,225.57
合 计 1,668,295.31 7,726,893.02
2003年12月31日工程物资中的预付大型设备款系预付投资高效灭生性除草剂
草甘膦工程项目大型设备款在本年度已结算。
10、在建工程
工程投
预算
2004年 本期转入 2004年 入占预
工程名称 数 本期增加
1月1日 固定资产 6月30日 算比例
(万元)
(%)
年产500吨苯氧菌
1,877 4,874,522.70 3,236,450.09 8,110,972.79 45
酯原药附属工程
零星工程 __ 2,200,416.27 1,903,624.40 3,464,554.22 639,486.45 __
污水治理工程 500 1,816,405.00 2,834,098. 09 4,650,503.09 93
草甘膦原药主体
1,300 3,834,766.35 8,094,380.84 11,072,399.47 856,747.72 92
工程
合 计 14,612,336.20 16,068,553.42 14,536,953.69 14,257,710.05
（1）2004年6月30日在建工程余额中无利息资本化金额，全部在建工程所需
资金均为自筹；
（2）2004年6月30日在建工程年产500吨苯氧菌酯原药附属工程中含土地使
用权成本3,923,108.80元；
（3）2002年9月15日本公司第十次股东大会决议，决定新建年产500吨苯氧
菌酯原药项目，包括生产车间及其废水处理厂、供水车间、办公楼、人才楼等配套
工程。该项目已被国家经济贸易委员会列入第七批国债专项贴息资金项目，已于2004
年7月在中国农业银行和县支行办理长期贷款1170万元，抵押情况详见本附注五-8-
（4）；
（4）2003年11月26日本公司第二届董事会第十四次会议决议，决定自筹资金
新建年产5000吨高效灭生性除草剂草甘膦工程项目，该工程于2004年3月投产；
（5）2004年6月30日在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
11、无形资产
原始 取得 2004
2004年 年 剩余
项目 金额 本期增加 本期摊销 累计摊销
方式 1月1日 6月30日 摊销期限
（万元）
土地使用权 129.74 出让 1,275,245.50 6,022,246.39 61,344.91 83,526.58 7,236,146.98 38.8年
撒滴剂技术 11.20 外购 20,777.78 __ 12,466.67 103,688.89 8,311.11 0.33年
杀虫单技术 5.28 外购 21,117.12 — 5,279.28 36,962.16 15,837.84 1.33年
精恶唑禾草灵
17.15 外购 79,266.67 — 19,816.67 112,050.00 59,450.00 1.33年
技术
氟虫腈技术 87.25 外购 484,122.23 — 89,652.26 478,030.03 394,469.97 2.2年
三废治理
46.50 外购 255,260.97 — 47,270.55 257,009.58 207,990.42 2.2年
技术
草除灵技术 78.50 外购 445,326.08 — 79,522.51 419,196.43 365,803.57 2.3年
对苯二酚回收
7.50 外购 49,200.00 — 8,200.00 34,000.00 41,000.00 2.5年
技术
网络实名注册
7.00 外购 54,833.33 7,029.91 22,196.58 47,803.42 3.4年
费
ERP软件 9.00 外购 66,000.00 __ 9,166.67 33,166.67 56,833.33 3.1年
苯磺隆\苄磺
23.00 外购 172,500.00 __ 22,697.37 80,197.37 149,802.63 3.3年
隆技术
苯氧菌酯技术 50.00 外购 343,518.52 __ 49,074.07 205,555.55 294,444.45 3年
高效氯氟氰菊 200,000.00 3,333.33 3,333.33 196666.67 4.92年
酯原药
合 计 3,267,168.20 6.222.246.39 414854.20 1,868,913.17 9,074,560.39
（1）2004年6月30日无形资产比2003年12月31日增加了177.75%，主要是
2004年分期支付国债项目主体工程用地款；
（2）2004年6月30日无形资产账面价值与可收回金额比较，未发生可收回金
额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
12、长期待摊费用
项目 2004年1月1日 本期增加 本期摊销 2004年6月30日
上市费用 1,720,000.00 80,000.00 — 1,800,000.00
合计 1,720,000.00 80,000.00 1,800,000.00
长期待摊费用为本公司首次公开发行股票已支付中介机构的相关费用，待上市
后从发行股票溢价中抵销。
13、短期借款
借款种类 币种 2004年6月30日 2003年12月31日
信用借款 人民币 18,000,000.00 —
抵押借款 人民币 15,000,000.00 9,500,000.00
保证借款 人民币 5,000,000.00 —
合 计 38,000,000.00 9,500,000.00
（1）本公司抵押借款系固定资产抵押，抵押情况详见本附注五-8-(4)；保证借款
由安徽省和县第三建筑安装工程公司提供；
（2）2004年6月30日短期借款余额中无已到期未偿还的借款；
（3）2004年6月30日短期借款比2003年12月31日增加了2850万元，系生
产规模扩大，补充流动资金不足所致，借款明细情况如下：
借款银行 借款种类 币种 金额
招商银行合肥五里墩支行 信用借款 人民币 15,000,000.00
中信实业银行合肥分行 信用借款 人民币 3,000,000.00
中国农业银行和县支行 抵押借款 人民币 15,000,000.00
中国银行和县支行 保证借款 人民币 5,000,000.00
合 计 38,000,000.00
14、应付票据
种 类 2004年6月30日 2003年12月31日
银行承兑汇票 24,850,000.00 17,150,000.00
商业承兑汇票 — —
合 计 24,850,000.00 17,150,000.00
上述票据均为不带息票据，截至2004年6月30日止无已到期应付票据；
2004年6月30日银行承兑汇票中：保证金银行承兑汇票1473万元；抵押银行
承兑汇票1012万元，抵押情况详见本附注五-8-（4）；
2004年6月30日应付票据比2003年12月31日增加了770万元，主要是生产
规模扩大，原材料采购较多采用了票据结算所致；
15、应付账款
2004年6月30日 2003年12月31日
12,462,157.01 13,571,322.69
2004年6月30日余额中无应付持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东
的款项；
16、预收账款
2004年6月30日 2003年12月31日
12,974,912.89 17,906,754.37
2004年6月30日预收账款中无预收持本公司5％（含5％）以上表决权股份的
股东的款项；
17、应付工资
2004年6月30日 2003年12月31日
1,381,236.45 1,440,663.59
2004年6月30日应付工资余额为已计提尚未发放的2004年6月份的工资，本
公司无拖欠职工工资的情况。
18、应交税金
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 法定税率
增值税 -586,710.08 -248,797.33
城建税 15,659.26 4,601.77 应纳增值税的5%
所得税 2,279,111.33 149,178.15 应纳税所得额的33%
印花税 11,902.1 —
房产税 5,397.60 房产余值的1.2%
合 计 1,719,962.61 -89,619.81
2004年6月30日应交税金比2003年12月31日增加了1,809,582.42元，主要
是2004年6月所得税未交所致。2003年12月31日应交增值税为负数主要是预缴增
值税，2004年6月30日应交增值税为负数主要是部分出口产品未及时办理出口退税。
19、其他应交款
项 目 计缴标准 2004年6月30日 2003年12月31日
240,687.00 240,687.00
住房公积金 【注】
9,395.55 2,761.07
教育费附加 3%
33,603.94 __
水利基金 0.6‰
283,686.49 243,448.07
合 计
【注】本公司应交住房公积金包括按核定工资5%计提进入成本费用和职工个人
交纳5%两部分。
20、其他应付款
2004年6月30日 2003年12月31日
2,272,427.49 1,432,012.61
（1）2004年6月30日余额中无应付持本公司5%（含5％）以上表决权股份的
股东的款项；
（2）2004年6月30日其他应付款余额中3年以上的为84万元，主要是工会经
费和职工教育经费结余；
（3）2004年6月30日其他应付款余额中明细项目如下：
项 目 金 额
工会经费 684,746.67
职工教育经费 343,007.56
1,244,673.26
其他
合 计 2,272,427.49
21、预提费用
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 结存原因
利息 98,850.67 48,717.63 未支付
业务推广费 2,947,220.83 1,710,865.93 未结算
电费 1,994,434.94 — 未结算
合 计 5,040,506.44 1,759,583.56
2004年6月30日预提费用比2003年12月31日增加了3,280,922.88元，主要
是计提本年业务推广费和电费末结算所致。
22、长期借款
借款种类 币种 2004年6月30日 2003年12月31日
17,500,000.00 17,500,000.00
抵押借款 人民币
合 计 17,500,000.00 17,500,000.00
（1）长期借款为固定资产抵押借款，抵押情况详见本附注五-8-（4）；
（2）2004年6月30日的抵押借款1,750万元，系本公司于2001年12月31日
取得的精恶唑禾草灵项目借款，年利率5.49%，约定于2004年12月31日归还。
23、专项应付款
2004年6月30日 2003年12月31日
400,000.00 400,000.00
2004年6月30日专项应付款余额40万元中，安徽省财政厅依据皖经贸综合
[2001]509号文拨入年产500吨苯氧菌酯原药工程专项补助40万元。
24、股本
2004年6月30日
股东名称 股权性质
持股数（万股） 持股比例（%）
庆祖森 自然人股 1,315.00 29.22
谢 平 自然人股 845.00 18.78
吴江鹰 自然人股 298.00 6.62
纪祖焕 自然人股 250.00 5.56
盛学龙 自然人股 238.00 5.29
其他12名自然人 自然人股 1,054.00 23.42
安徽省科技产业投资有限公司 国有法人股 300.00 6.67
江苏省高科技产业投资有限公司 社会法人股 200.00 4.44
合 计 4,500.00 100
25、资本公积
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
股本溢价 1,872,446.99 1,872,446.99
拨款转入 1,695,000.00 1,695,000.00
合 计 3,567,446.99 3,567,446.99
（1）2001年12月的增资扩股中，根据增资扩股协议，以货币资金增加出资的，
每股按2001年10月31日送股后的每股净资产1.17元出资，其中每股0.17元作为
股本溢价共计1,870,027.20元；
（2）各期增加的拨款转入情况：
2003年度：安徽省巢湖市科技局拨入苯磺隆原药项目补助3万元
2002年度：安徽省财政厅依据安徽省科学技术厅科计字[2001]247号文拨款转入年
产80吨精恶唑禾草灵原药生产技术补助款30万元；
2001年度：科技部创新基金管理中心等拨款转入杀虫双撒滴剂技术补助8.50万元；
26、盈余公积
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
期末余额 9,821,625.48 9,821,625.48
27、未分配利润
项 目 2004年6月30日 2003年12月31日
年初余额 29,383,351.35 13,487,630.70
本年增加 11,380,079.77 21,347,906.65
本年减少 2,250,000.00 5,452,186.00
其中：
10%法定盈余公积 2,134,790.67
5%法定公益金 1,067,395.33
分配普通股股利 2,250,000.00 2,250,000.00
转作股本的普通股股利 — —
年末余额 38,513,431.12 29,383,351.35
28、主营业务收入
（1）业务分部
项 目 2004年度1-6月 2003年1-6月
杀虫剂 78,689,517.22 67,310,262.06
除草剂 28,947,905.12 10,270,055.73
杀菌剂 41,946.37 69,686.59
小 计 107,679,368,.71 77,650,004.38
分部间抵消
合 计 107,679,368.71 77,650,004.38
（2）地区分部
地 区 2004年度1-6月 2003年1-6月
华东 49,134,854.34 33,552,566.89
华中 22,869,366.14 13,627,575.77
华南 7,623,477.10 10,638,050.60
华北 13,550,631.51 8,448,320.48
其他地区 14,501,039.62 11,383,490.64
小 计 107,679,368.71 77,650,004.38
分部间抵消
合 计 107,679,368.71 77,650,004.38
（3）前五名客户收入及其占主营业务收入的比例
项 目 2004年度1-6月 2003年1-6月
前五名客户收入 15,605,681.12 8,563,000.00
占主营业务收入的比例（%） 14.49 11.03
（4）2004年1-6月主营业务收入比2003年1-6月增加了38.67%，主要原因受
国家对“三农”工作重视的利好因素影响，主导产品售价（含税）略有增长；新上
项目草甘磷竣工投产后，出现供不应求的局面，本期增加销售收入798万元；同时
随着国际市场的逐步开拓，外贸出口实现销售收入1,001万元，与去年同期相比增长
116.14%。
29、主营业务成本
（1）业务分部
项 目 2004年度1-6月 2003年1-6月
杀虫剂 55,133,558.09 44,607,469.27
除草剂 22,873,681.53 7,443,697.35
杀菌剂 39,864.34 33,714.01
小 计 78,047,103.96 52,084,880.63
分部间抵消
合 计 78,047,103.96 52,084,880.63
（2）地区分部
地 区 2004年度1-6月 2003年1-6月
华东 35,613,443.23 22,505,876.92
华中 16,575,949.67 9,140,896.55
华南 5,525,573.90 7,135,628.65
华北 9,821,635.83 5,666,835.01
其他地区 10,510,501.33 7,635,643.50
小 计 78,047,103.96 52,084,880.63
分部间抵消
合 计 78,047,103.96 52,084,880.63
30、其他业务利润
项 目 2004年度1-6月 2003年1-6月
出售废旧物资净收入 197,867.79 83,638.47
合 计 197,867.79 83,638.47
31、营业费用
2004年1-6月营业费用比2003年1-6月增加7.44%主要是销售量增加，销售运
费、业务推广费相应增加所致。
32、财务费用
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 1,346,361.51 1,093,762.30
减：利息收入 70,414.01 73,152.85
其他 62,010.75 15,799.23
合 计 1,337,958.25 1,036,408.68
33、营业外收入
2004年1-6月 2003年1-6月
项 目
10,348.00
罚款收入 15,940.00
— —
固定资产盘盈
10,348.00
合 计 15,940.00
34、营业外支出
2004年1-6月 2003年1-6
项 目 月
捐赠支出 1,500.00 —
计提固定资产减值准备 9,585.13 39,963.13
处理固定资产净损失 — 12,239.82
合 计 11,085.13 52,202.95
35、所得税
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
应纳税所得额 17,594,427.30 13259223.18
所得税税率 33% 33%
所得税 5,806,161.01 4,375,543.65
36、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2004年1-6月
办公费用 634,666.78
差旅费用 705,283.07
电话费 248,487.08
实验费 762,361.14
会务费 320,822.18
广告费 220,327.38
业务推广费 403,546.87
招待费 340,391.52
其他 1,365,270.44
合 计 5,001,156.46
六、关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方
名称 住所 与本企业关系 备 注
庆祖森 和县乌江 实质上的控股股东、关键管理人员 通过亲戚股东谢平实现控制权
2、存在控制关系关联方所持股份及其变化
2004年6月30日 2003年12月31日
名称
金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%）
庆祖森 13,150,000.00 29.22 13,150,000.00 29.22
3、不存在控制关系的关联方关系的性质
名称 与本企业的关系 备注
谢 平 主要投资者个人、关键管理人员 董事、总经理
吴江鹰 本公司股东、关键管理人员 核心技术人员、副总经理
纪祖焕 本公司股东、关键管理人员 核心技术人员、副总经理
李辉 本公司股东、关键管理人员 董事、财务总监
七、或有事项
2003年9月我公司向深圳粮油食品有限公司出售了6公斤氟虫腈原药，合同总
价款9480元。2003年10月13日，拜尔农科股份有限公司与拜尔杭州作物科学有限
公司以我公司销售上述氟虫腈原药侵犯其专利权为由，向天津市第一中级人民法院
提起讼诉，要求我公司立即停止生产、销售氟虫腈产品，赔偿其经济损失人民币300
万元等。
我公司及代理律师认为：根据我国《专利法》的规定，氟虫腈原药在我国不存
在任何专利保护，原告以氟虫腈制剂即组合物（非化学合成物）的专利对抗我公司
生产的氟虫腈原药（化学合成物），其起诉无法律依据。2004年2月16日，国家知
识产权局专利信息中心向我公司出具了编号为04-051号《检索报告》，认为“未发现
氟虫腈原药的专利在中国申请”。我公司生产氟虫腈原药已获得了国家发改委颁发的
《农药生产批准证书》、农业部颁发的《农药临时登记证》及安徽省质量技术监督局
备案的《企业标准证》，因此我公司属合法生产销售氟虫腈原药产品。该案目前在审
理之中。
截至2004年6月30日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项
截至2004年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]93号文批准，本公司于2004年
6月25日在深圳证券交易所发行2000万A股，于2004年7月1日收到募集资金净
额152,101,437.57元。
截至2004年6月30日止，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项
中的非调整事项。
十、其他重要事项
1、截至2004年6月30日止本公司无需要披露的债务重组事项；
2、截至2004年6月30日止本公司无需要披露的非货币性交易事项；
第八节 备查文件目录
一、公司董事长亲笔签名并加盖公司公章的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、公司主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报告文本；
三、报告期内公司选定的信息披露报纸《证券时报》上公开披露过的所有公司
文件文本；
四、公司章程文本。
董事长：庆祖森
二○○四年八月十五日
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位： 2004年6月30日 单位：人民币元
资 产 附注号 2004.6.30 2003.12.31
流动资产：
货币资金 五-1 17,685,030.71 23,162,225.69
短期投资
应收票据 五-2 1,466,000.00 465,711.60
应收股利
应收利息
应收账款 五-3 13,028,455.08 11,187,016.30
其他应收款 五-4 2,116,981.26 1,006,862.56
预付账款 五-5 3,599,922.77 2,059,340.91
应收补贴款 五-6 97,772.30 97,772.30
存货 五-7 64,856,290.18 36,003,460.15
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 102,850,452.30 73,982,389.51
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 五-8 112,616,363.17 94,221,495.42
减：累计折旧 五-8 22,324,789.84 19,422,439.69
固定资产净值 五-8 90,291,573.33 74,799,055.73
减:固定资产减值准备 五-8 1,364,694.93 1,355,109.80
固定资产净额 五-8 88,926,878.40 73,443,945.93
工程物资 五-9 1,668,295.31 7,726,893.02
在建工程 五-10 14,257,710.05 12,726,110.32
固定资产清理
固定资产合计 104,852,883.76 93,896,949.27
无形资产及其他资产：
无形资产 五-11 9,074,560.39 3,267,168.20
长期待摊费用 五-12 1,800,000.00 1,720,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 10,874,560.39 4,987,168.20
递延税项：
递延税款借项
资产总计 218,577,896.45 172,866,506.98
法定代表人：庆祖森 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林
资 产 负 债 表 (续)
会企01表
编制单位： 2004年6月30日 单位：人民币元
负债和股东权益 附注号 2004.6.30 2003.12.31
流动负债：
短期借款 五-13 38,000,000.00 9,500,000.00
应付票据 五-14 24,850,000.00 17,150,000.00
应付账款 五-15 12,462,157.01 13,571,322.69
预收账款 五-16 12,974,912.89 17,906,754.37
应付工资 五-17 1,381,236.45 1,440,663.59
应付福利费 4,790,503.48 4,279,918.08
应付股利
应交税金 五-18 1,719,962.61 -89,619.81
其他应交款 五-19 283,686.49 243,448.07
其他应付款 五-20 2,272,427.49 1,432,012.61
预提费用 五-21 5,040,506.44 1,759,583.56
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 103,775,392.86 67,194,083.16
长期负债：
长期借款 五-22 17,500,000.00 17,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 五-23 400,000.00 400,000.00
其他长期负债
长期负债合计 17,900,000.00 17,900,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 121,675,392.86 85,094,083.16
股东权益：
股本 五-24 45,000,000.00 45,000,000.00
资本公积 五-25 3,567,446.99 3,567,446.99
盈余公积 五-26 9,821,625.48 9,821,625.48
其中：法定公益金 五-26 3,273,875.15 3,273,875.15
未分配利润 五-27 38,513,431.12 29,383,351.35
其中：现金股利 - 2,250,000.00
股东权益合计 96,902,503.59 87,772,423.82
负债和股东权益总计 218,577,896.45 172,866,506.98
法定代表人：庆祖森 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林
利 润 及 利 润 分 配 表
会企02表
编制单位： 2004年1-6月 单位：人民币元
项 目 附注号 2004年1-6月 2003年1-6月
一、主营业务收入 五-28 107,679,368.71 77,650,004.38
减：主营业务成本 五-29 78,047,103.96 52,084,880.63
主营业务税金及附加 75,443.57 4,326.65
二、主营业务利润 29,556,821.18 25,560,797.10
加：其他业务利润 五-30 197,867.79 83,638.47
减:营业费用 五-31 6,216,050.96 5,785,682.60
管理费用 5,013,754.43 4,696,466.79
财务费用 五-32 1,337,905.67 1,036,408.68
三、营业利润 17,186,977.91 14,125,877.50
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 五-33 10,348.00 15,940.00
减：营业外支出 五-34 11,085.13 52,202.95
四、利润总额 17,186,240.78 14,089,614.55
减：所得税 五-35 5,806,161.01 4,375,543.65
五、净利润 11,380,079.77 9,714,070.90
加：年初未分配利润 五-27 29,383,351.35 11,237,630.70
其他转入
六、可供分配的利润 40,763,431.12 20,951,701.60
减：提取法定盈余公积 五-27
提取法定公益金 五-27
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资 -
七、可供股东分配的利润 40,763,431.12 20,951,701.60
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 五-27 2,250,000.00
转作股本的普通股股利 五-27
八、未分配利润 五-27 38,513,431.12 20,951,701.60
补充资料：
项 目 附注号 2004年1-6月 2003年1-6月
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人：庆祖森 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位： 2004年1-6月 单位：人民币元
报 表 项 目 附注号 2004年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 112,945,544.34
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 24,913.27
现金流入小计 112,970,457.61
购买商品、接受劳务支付的现金 96,352,150.12
支付给职工以及为职工支付的现金 5,070,424.91
支付的各项税费 5,526,413.14
支付的其他与经营活动有关的现金 五-36 5,001,156.46
现金流出小计 111,950,144.63
经营活动产生的现金流量净额 1,020,312.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 70,414.01
现金流入小计 70,414.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31,921,693.50
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 31,921,693.50
投资活动产生的现金流量净额 -31,851,279.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 41,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 41,500,000.00
偿还债务所支付的现金 13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,146,228.47
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 16,146,228.47
筹资活动产生的现金流量净额 25,353,771.53
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,477,194.98
法定代表人：庆祖森 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林
现 金 流 量 表 (续)
会企03表
编制单位： 2004年1-6月 单位：人民币元
补 充 资 料 2004年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 11,380,079.77
加：计提的资产减值准备 247,898.61
固定资产折旧 2,902,350.15
无形资产摊销 414,854.20
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少） 3,230,789.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 1,275,947.50
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -28,749,356.15
经营性应收项目的减少（减：增加） -5,834,215.12
经营性应付项目的增加（减：减少） 16,551,964.18
其 他 -400,000.00
经营活动产生的现金流量净额 1,020,312.98
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物增加情况：
货币资金的期末余额 17,685,030.71
减：货币资金的期初余额 23,162,225.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,477,194.98
法定代表人：庆祖森 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林
利 润 表 附 表
编制单位： 2004年1-6月 单位：人民币元
净资产 每股收益
财务指标 报告期利润 收益率（%） （元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 29,556,821.18 30.50 32.01 0.66 0.66
营业利润 17,186,977.91 17.74 18.61 0.38 0.38
11.74
净利润 11,380,079.77 12.32 0.25 0.25
11.74 0.25 0.25
扣除非经常性损益后净利润 11,374,646.61
法定代表人：庆祖森 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位： 2004年6月30日 单位：人民币元
本期减少
项 目 附注号 2003.12.31 本期增加 2004.6.30
因资产价值回升转回 其他转出 合计
一、坏账准备合计 1,148,456.72 341,787.36 1,490,244.08
其中：应收账款 五-3 950,622.45 241,470.73 1,192,093.18
其他应收款 五-4 197,834.27 100,316.63 298,150.90
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,315,634.72 103,473.88 103,473.88 2,212,160.84
其中：库存商品 五-7 2,043,662.19 103,473.88 103,473.88 1,940,188.31
原材料 五-7 197,651.86 197,651.86
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,355,109.80 9,585.13 1,364,694.93
其中：房屋、建筑物
机器设备 五-8 1,355,109.80 9,585.13 1,364,694.93
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：庆祖森 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林