山东如意：2008年半年度报告
山东济宁如意毛纺织股份有限公司2008年半年度报告
二○○八年七月
目 录
第一节 重要提示 ……………………………………………………………2
第二节 公司基本情况简介………………………………………………………3
第三节 股本变动情况及股东情况………………………………………………5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………8
第五节 董事会报告………………… ………………………………9
第六节 重要事项………………………………………………………………16
第七节 财务报告……………………………………………………………19
第八节 备查文件 ……………………………………………………………… 57
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长邱亚夫，副董事长崔磊、王燕，总经理邱栋，总会计师史衍海声明：保证2008年半年报的财务报告真实、完整。
公司2008年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
山东济宁如意毛纺织股份有限公司董事会
董事长：邱亚夫
二OO八年七月二十三日
第二节 公司基本情况简介
一、公司简介
公司中文名称：山东济宁如意毛纺织股份有限公司
公司英文名称：Shandong Jining Ruyi Woolen Textile Co.，Ltd.
公司名称缩写：山东如意
二、公司法定代表人：邱亚夫
三、公司董事会秘书：王燕
联系地址：山东省济宁市红星东路96号
联系电话：0537-2933069
传 真：0537-2931069
电子信箱：sry@shandongruyi.com
四、公司注册地址：山东省济宁市红星东路96号
公司办公地址：山东省济宁市红星东路96号
邮政编码：272049
公司国际互联网址：www.shandongruyi.com
公司电子信箱：sry@shandongruyi.com
五、选定信息披露报纸：证券时报、中国证券报
年度报告登载的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：山东济宁如意毛纺织股份有限公司董事会办公室
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：山东如意 公司股票代码：002193
公司首次注册日期：1993年12月28日
公司最近一次变更注册登记日期：2008年6月30日
注册地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001808338
组织机构代码：16593663-2
税务登记证编号（国税）:鲁字370800165936632号
税务登记证编号（地税）：鲁地税济字370800165936632号。
聘用的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：上海南京东路61号新黄浦金融大厦4楼
七、主要财务数据和指标
1、本报告期主要财务数据 单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 91,8149,688.44 895,983,581.18 2.47
所有者权益（或股东权益） 560,174,999.72 554,595,027.27 1.01
每股净资产 3.50 6.93 -49.49
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 262,361,267.25 196,886,294.11 33.26
营业利润 18,270,465.01 19,097,211.35 -4.33
利润总额 19,770,548.93 19,311,748.90 2.38
净利润 15,533,572.45 13,052,767.00 19.01
扣除非经常性损益后的净利润 14,408,509.51 12,906,607.11 11.64
基本每股收益 0.10 0.11 -9.09
稀释每股收益 0.10 0.11 -9.09
净资产收益率 2.77 4.67 -1.9
经营活动产生的现金流量净额 54,568,379.24 15,766,194.52 246.11
每股经营活动产生的现金流量净额 0.34 0.20 70.00
2、非经常性损益项目及金额:
单位：元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 2,860,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,359,916.08
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
所得税影响数 -375,020.98
合计 1,125,062.94
第三节 股本变动情况及股东情况
一、股本变动情况：
（一）报告期内股份变动表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 64,000,000 80.00% 19,200,000 44,800,000 -7,987,800 56,012,200 120,012,200 75.01%
1、国家持股
2、国有法人持股 47,339,500 59.17% 14,201,850 33,137,650 47,339,500 94,679,000 59.17%
3、其他内资持股 16,660,500 20.83% 4,998,150 11,662,350 -7,987,800 8,672,700 25,333,200 15.83%
其中：境内非国有法人持股 4,000,000 5.00% 1,200,000 2,800,000 -7,987,800 -3,987,800 12,200 0.00%
境内自然人持股 12,660,500 15.83% 3,798,150 8,862,350 12,660,500 25,321,000 15.83%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 16,000,000 20.00% 4,800,000 11,200,000 7,987,800 23,987,800 39,987,800 24.99%
1、人民币普通股 16,000,000 20.00% 4,800,000 11,200,000 7,987,800 23,987,800 39,987,800 24.99%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 80,000,000 100.00% 24,000,000 56,000,000 0 80,000,000 160,000,000 100.00%
（二）股份变动的原因：
根据公司2008 年4 月22 日召开2007 年度股东大会审议通过的2007年度利润分配预案，公司以总股本8000万股为基数，向2008 年5 月15 日下午深圳证券交易所收市后登记在册的本公司全体股东，每10股送3股并派发现金红利人民币1.00元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增7股。送股和转增后，公司总股本变更为16,000万股。
二、股东情况
（一）前十名股东和前十名流通股股东持股情况
单位：股
股东总数 15511
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
山东如意毛纺集团有限责任公司 境内非国有法人 28.50% 45,600,000 45,600,000 不清楚
中国东方资产管理公司 国有法人 20.01% 32,021,200 32,021,200 不清楚
中国华融资产管理公司 国有法人 7.73% 12,360,000 12,360,000 不清楚
山东济宁如意进出口有限公司 境内非国有法人 2.94% 4,697,800 4,697,800 不清楚
吕德峰 境内自然人 0.29% 460,964 0 不清楚
北京亚洲投资有限公司 境内非国有法人 0.26% 413,788 0 不清楚
闫宗安 境内自然人 0.25% 405,000 405,000 不清楚
宗东 境内自然人 0.24% 376,000 376,000 不清楚
闫旭东 境内自然人 0.22% 353,000 353,000 不清楚
张翠华 境内自然人 0.19% 309,600 309,600 不清楚
前10名流通股股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
吕德峰 460,964 人民币普通股
北京亚洲投资有限公司 413,788 人民币普通股
西安徐醇投资管理有限公司 280,000 人民币普通股
沈玉香 247,688 人民币普通股
田秋野 222,408 人民币普通股
郑州市永诚投资管理有限公司 207,200 人民币普通股
尹淑娥 200,010 人民币普通股
林峻 193,600 人民币普通股
刘振雷 187,600 人民币普通股
葛俊龙 180,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 山东如意毛纺集团有限责任公司为公司的控股股东，中国东方资产管理公司为公司的实际控制人。
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 解除限售日期
山东如意毛纺集团有限责任公司 22,800,000 0 22,800,000 45,600,000 2010年12月07日
中国东方资产管理有限公司 16,010,600 0 16,010,600 32,021,200 2010年12月07日
中国华融资产管理有限公司 6,180,000 0 6,180,000 12,360,000 2008年12月07日
山东济宁如意进出口有限公司 2,348,900 0 2,348,900 4,697,800 2008年12月07日
内部职工股 12,660,500 0 12,660,500 25,321,000 2008年12月07日
（二）公司控股股东情况
1、公司控股股东山东如意毛纺集团有限责任公司，法定代表人董彰，成立日期1996年12月28日，现持有山东省济宁市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》（注册号为：3708001800855，注册资本9982万元）。公司经营范围为棉印染产品、化纤产品、针织产品的生产和销售；对外投资；承包境外纺织行业工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备，材料出口；对外派遣上述工程所需的劳务人员
2、报告期内公司控股股东未发生变更。
（三）公司实际控制人
1、公司实际控制人为中国东方资产管理公司，是经国务院及中国人民银行于1999年批准，经国家工商行政管理局登记注册的具有独立法人资格的国有独资金融企业。经营范围：收购并经营中国银行剥离的不良资产；债务追偿；资产置换、转让与销售；债务重组与企业重组；债权转股权及阶段性持股，资产证券化；资产管理范围内的上市推荐及债券、股票承销；直接投资；发行债券，商业借款；向金融机构借款和向中国人民银行申请再贷款；投资，财务及法律咨询与顾问；资产及项目评估；企业审计与破产清算；经金融监管机构批准的其他业务等业务。
公司与控股股东、实际控制人之间的产权和控制关系方框图如下：
31.86%
28.5% 20.01%
2、报告期内公司实际控制人未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数(股) 年末持股数(股) 变动原因
邱亚夫 董事长 男 50 2007年06月29日 2010年06月29日 18,800 37,600 2007 年度利润分配（每10 股送3股，资本公积金每10股转7股）
崔磊 副董事长 男 38 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
王燕 副董事长、董事会秘书 女 46 2007年06月29日 2010年06月29日 3,000 6,000 变动原因同上
邱栋 董事、总经理 男 45 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
孙卫婴 董事 女 37 2008年04月22日 2010年06月29日 0 0
蒋惠 董事 女 52 2007年06月29日 2010年06月29日 10,100 20,200 变动原因同上
崔居易 董事 男 52 2007年06月29日 2010年06月29日 10,000 20,000 变动原因同上
徐勇力 董事 男 37 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
丁乐忠 董事 男 45 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
武振全 董事 男 46 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
郭鲁伟 独立董事 男 41 2008年04月22日 2010年06月29日 0 0
艾新亚 独立董事 男 52 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
王鹏飞 独立董事 男 62 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
于伟东 独立董事 男 53 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
李志文 独立董事 男 52 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
韩忠田 监事会主席 男 52 2007年06月29日 2010年06月29日 10,000 20,000 变动原因同上
刘丽 监事 女 42 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
刘爱荣 监事 女 39 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
梁小平 监事 男 47 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
李建杭 监事 男 48 2007年06月29日 2010年06月29日 5,000 10,000 变动原因同上
周强 监事 男 51 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
刘志慧 监事 女 43 2007年06月29日 2010年06月29日 0 0
史衍海 总会计师 男 47 2008年03月26日 2010年06月29日 5,000 10,000 变动原因同上
丁彩铃 副总经理 女 39 2008年03月26日 2010年06月29日 0 0
杜元姝 副总经理 女 39 2008年03月26日 2010年06月29日 6,100 12,200 变动原因同上
合计 - - - - - 68,000 136,000 -
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况
鉴于独立董事姚穆和董事聂辛民因工作或身体原因辞去董事职务，2008年4月22日，公司2007年度股东大会选举郭鲁伟为独立董事，孙卫婴为董事。
2008年3月26日召开的五届董事会第五次会议审议通过，并聘任邱栋为总经理，杜元姝、丁彩铃为副总经理，史衍海为总会计师。
第五节 董事会工作报告
一、管理层讨论与分析
今年上半年，纺织行业受国际经济疲软、国内宏观政策、生产要素价格上涨及南方雪灾、四川地震等诸因素影响，行业经济面临较为严峻的形势，整体增长步伐呈现放缓态势。在此形势下，公司坚持长期以来的高端定位、精品战略发展策略，克服不利因素，取得了较好的经营业绩。
公司坚持"高技术含量，高质量，高附加值"的高端产品定位，通过优化产品结构，开发和生产了一系列附加值高，适销对路的产品。本报告期实现营业收入26236.13万元，同比增长 33.26%；实现利润总额 1977.06 万元，同比增长 2.38%。报告期内，公司实现净利润 1553.36万元，同比增加 19.00%。在销售收入稳步增长的同时，公司经营业绩保持了持续稳定的增长。按照2007年3月6日颁布的《中华人民共和国所得税法》，报告期内执行25%的所得税率，使公司净利润有较大幅度的提升。
报告期内，公司继续狠抓科技进步和技术创新，开展了一系列的科技创新工作，加快了产品结构升级，公司获毛纺行业竞争力前十强，获得两个一等奖项，《极细羊毛超薄面料加工关键技术及产业化》和《复合功能精纺毛织物的溶胶凝胶整理技术》获得纺织工业协会科技进步一等奖，实现了毛纺行业历史上的突破，塑造了企业的良好形象。
（一）公司经营情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 营业利润率比上年同期增减（%）
毛纺行业 26,236.13 19,921.12 24.07 33.26 45.49 -6.39
主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
国内 8,560.25 7.20
国外 16,509.71 46.60
报告期内公司建立了应对市场的快速反应机制，坚持优化客户，建立了直销的国际供应链，舍弃价格低、利润薄的订单，实行与国际接轨的结算体系，在营业收入增长33.26%的同时，外销收入的比例较上年同期增长46.60%，进一步增强了公司参与国际竞争的能力。
（二）报告期公司主要财务指标变化情况分析
1、资产构成同比变化及主要影响因素:
单位：（人民币）元
项目 2008年6月30日金额 占总资产比重 2007年12月31日金额 占总资产比重 增减率
货币资金 49,446,046.87 5.39% 211,747,982.43 23.63% -76.65%
预付款项 221,798,296.07 24.16% 147,451,337.85 16.46% 50.42%
存货 134,475,426.65 14.65% 131,630,138.25 14.69% 2.16%
可供出售金融资产 2,393,600.00 0.26% 4,998,400.00 0.56% -52.11%
在建工程 90,578,430.16 9.87%
短期借款 243,193,709.99 26.49% 210,124,443.56 23.45% 15.74%
应付票据 30,318,272.52 3.30% 3,923,766.63 0.44% 672.68%
其他应付款 121,672.56 0.01% 3,052,422.79 0.34% -96.01%
股本 160,000,000.00 17.43% 80,000,000.00 8.93% 100.00%
资本公积 224,248,912.23 24.42% 282,202,512.23 31.50% -20.54%
（1）货币资金比年初数减少16,230.20万元,减少比例为76.65 ％，变动主要原因为：公司将募集资金用于募投项目；
（2）预付账款比年初数增加7,275.56万元，增加比例为50.42％，变动原因为：根据募集资金的投向,本年新增预付设备款；
（3）存货比年初数增加284.53万元，增加比例为2.16%，变动原因为：公司原材料储备量增加；
（4）可供出售金融资产比年初数减少260.48万元，减少比例为52.11%，变动原因为：因交通银行股票股价下跌,导致可供出售金融资产账面价值减少；
(5)在建工程比年初数增加9,057.84万元，变动原因为：募投项目按工程建设进度记入在建工程；
(6)短期借款比年初数增加3,306.93万元，增加比例为 15.74 ％，变动原因为：本年流动资金需求增加；
(7)应付票据比年初数增加2,639.45万元，增加幅度较大，变动原因为：2008年6月末以承兑汇票方式结算的应付商业承兑汇票增加；
(8)其他应付款比年初数减少293.07万元，减少比例为 96.01％，变动主要原因为：公司支付了上市相关费用；
(9)实收资本增加8,000万元,增加100%，主要原因是根据2007年度股东大会通过的2007年度利润分配方案，公司按每10 股转增7股、送3股的比例，增加股份总额8,000万股，每股面值1 元，计增加股本8,000万元。其中：由资本公积转增5,600万元，由未分配利润送股2,400万元；
(10)资本公积比年初数减少5,795.36万元，减少比例为 20.54％，变动原因为：资本公积转增股本5,600万元，其他减少为公司持有的交通银行股票价格较2007年12月31日下跌所致。
2、营业收入及营业成本变化情况及主要影响：
单位：（人民币）元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减
营业收入 262,361,267.25 196,886,294.11 33.26%
营业成本 199,211,196.56 136,920,179.19 45.49%
营业毛利 63,150,070.69 59,966,114.92 5.31%
毛利率 24.07% 30.46% -6.39%
（1）报告期内公司主营业务及结构没有发生变化。
（2）公司营业成本上升导致主营盈利能力（毛利率）比上年同期下降6.39%，主要是由于原材料、动力等生产要素价格上涨。
3、期间费用及所得税同比变化情况及主要影响因素：
单位：（人民币）元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 变动幅度
销售费用 7,405,272.09 7,666,917.27 -3.41%
管理费用 15,381,704.26 17,253,950.21 -10.85%
财务费用 17,769,884.65 10,067,519.98 76.51%
所得税费用 4,236,976.48 6,258,981.90 -32.31%
（1）本期销售费用减少，主要是由于公司营业收入增长33.25%，销售费用相应增加；
（2）本期管理费用减少10.85%，主要是公司继续深化管理,可控费用降低；
（3）本期财务费用较上年增加增加76.51%，主要是由于本期短期借款增加及由于人民币持续升值汇兑损失增加；
（4）所得税较上年减少32.31%，主要是本期所得税税率由33%降低到25%,所得税费用相应减少；
4、现金流量同比发生变化情况及主要原因:
单位：（人民币）元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 变动幅度
经营活动产生的现金流量净额 54,568,379.24 15,766,194.52 246%
投资活动产生的现金流量净额 -204,294,885.47 -227,919.62 89,534%
筹资活动产生的现金流量净额 -25,387,827.51 6,087,776.21 -517%
现金及现金等价物净增加额 -178,342,218.74 21,234,293.87 -940%
（1）经营活动产生的现金流量净额增加246%，增加的主要原因是营业收入增加，本期采购原料部分以商业承兑汇票结算；同时2007年度预付的原料款，原料在本期陆续到货；
（2）投资活动产生的现金流量净额变动幅度较大，主要原因是公司募投项目全面启动，支付的设备款及工程款。
（3）筹资活动产生的现金流量净额减少517%，主要是公司全部归还了一年内到期的长期负债。
（4）现金及现金等价物净增加额减少940%，主要原因是公司募投项目全面启动，支付的设备款及工程款。
二、对公司未来发展的展望
2008年，对纺织业确实是充满挑战与机会的年份，行业受国际经济疲软、国内宏观政策调整、生产要素价格上涨、以及天灾等诸多因素的影响，发展面临严峻考验。生产、销售、出口的增长呈不同程度的减缓。企业优胜劣汰加快，两极分化明显。
公司产品处于毛纺行业的高端，在行业中有较强的市场竞争能力，能够通过技术进步提高产品的附加值克服和消化国内宏观政策影响因素及生产要素价格上涨影响的能力较强，同时具有较强的产品价格转移的能力。面对一系列的困难和挑战，公司认识到：随着全球纺织产业转移进程推进和其他发展中国家纺织产业日趋成熟，国际市场竞争也会愈加激烈。在这样的环境下，必须端正对产业调整和升级的思想认识，发觉自身不足，坚持技术进步，加强研发能力，加速设备更新，提高劳动生产率 ，利用新项目实施加大对装备更新换代的投入，投入自动化程度高，节能降耗效果好的新型装备，来缓解产品结构调整和用工成本上升的压力。
2008年公司要以提高创新能力为核心，科技为本、速度为纲、信息技术为依托，稳中求进，着力提升如意品牌的影响力，加快产品结构调整升级，着力发展国际、国内的高端品牌客户。实现如意品牌高档精品化目标。
三、公司投资情况
2008 年，公司将致力于主营业务规模的扩大和产品品质的提高，加快利用募集资金项目的实施，结合济宁市市委、市政府颁布的济发（2007）12号《关于加快工业发展的十六条规定》的政策支持与新增年产400万米高档精纺呢绒生产线项目统筹安排、一并实施，建成投产后，使公司精纺呢绒年产量达到1600万米。
（一）报告期内公司募集资金情况说明
(1)中国证券监督管理委员会于2007年11月6日以证监发行字[2007]397号文核准山东如意向社会公开发行新股2000万股。每股发行价为人民币13.07元，共募集资金26,140万元，2007年11月29日我公司扣除发行费用984.2万元后，汇入山东如意开立在中国工商银行股份有限公司济宁分行帐号为1608001429200037987的人民币帐户25,155.8万元。募集资金已于2007年11月29日到位，资金到位情况已由立信会计师事务所有限公司审验，并出具了"信会师报字(2007)第23897号"验资报告。公司董事会为本次募集资金批准开设了两个专项账户。
专户一：中国工商银行股份有限公司济宁分行活期存款账户为：1608001429200037987；
专户二：中国建设银行股份有限公司济宁分行活期存款账户为：37001688601050149332；
(2)2008年1月4日海通证券与山东如意、中国工商银行股份有限公司济宁分行、中国建设银行股份有限公司济宁分行签订了《募集资金三方监管协议》。
（二）募集资金使用情况如下：
单位：万元
使用用途 金额
设备款 15,207.06
与工程相关的费用 8,321.23
上市相关费用 289.11
合计 23,817.4
（三）募集资金投资项目建设进展情况
目前，募投资金项目进展顺利，同时实施了年产400万米高档精纺呢绒项目，截止报告期末，项目基建工程已基本完成，设备采购合同已全部签定，正在制造过程中，预计11月底完成设备安装，年底前全部投产，以上项目投产后可达到年产1600万米的生产能力。
四、董事会日常工作情况
（一）2008年上半年共召开了3次董事会会议：
1、第五届董事会第四次会议于2008年1 月31 日召开。
会议审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》、《关于制定公司<对外担保管理制度>的预案》、《关于修订公司<关联交易规则>的预案》、《关于制定公司<信息披露事务管理制度>的议案》、《关于制定公司<投资者关系管理制度>的议案》、《关于制定公司<内部控制制度>的议案》、《关于制定公司<董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理制度>的议案》、《关于召开公司2008年第一次临时股东大会的议案》。
2、第五届董事会第五次会议于2008年3 月26 日召开。
会议审议通过了《2007 年度报告正文及摘要》、《2007 年度董事会工作报告》、《2007 年度总经理工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《2007年度利润分配预案》、《关于制定公司<募集资金管理制度>的议案》、《关于续聘立信会计师事务所有限公司为本公司审计机构的议案》、《关于对公司2007年度日常关联交易的有关情况进行确认的议案》、《关于对公司2008年拟发生的日常关联交易进行预测的议案》、《2008 年度向银行借款授信总量及授权的议案》、《关于向中国工商银行济宁分行申请长期借款及开证额度特别授信的议案》、《关于变更公司经营范围及修改<公司章程>的议案》、《关于更换公司董事和独立董事的议案》、《关于聘任邱栋先生为公司总经理的议案》、《关于聘任公司其它高级管理人员的议案》、《关于公司实施年薪制的议案》、《关于新增年产400万米高档精纺呢绒生产线的议案》、《召开2007年度股东大会的议案》；
3、第五届董事会第六次会议以传真方式召开，会议议案及表决票通过传真或e-mail方式告达公司全体董事，截止2008年4月16日，共收到表决票15张，经统计，全体董事一致同意《公司2008年第一季度报告》。
五、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内共召开了两次股东大会，公司董事会全体成员严格执行股东大会各项决议，勤勉尽职，有效维护了投资者和公司利益。
1、2008 年2 月22 日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订<山东济宁如意毛纺织股份有限公司章程>的议案》、《关于制定公司<对外担保管理制度>的议案》、《关于制定公司<信息披露事务管理制度>的议案》、《关于制定公司<投资者关系管理制度>的议案》、《关于制定公司<内部控制制度>的议案》、《关于制定公司<董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理制度>的议案》。
2、2008 年4 月22 日召开的2007年度股东大会审议通过了《2007 年度报告正文及摘要》、《2007 年度董事会工作报告》、《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《2007年度利润分配预案》、《关于制定公司<募集资金管理制度>的议案》、《关于续聘立信会计师事务所有限公司为本公司审计机构的议案》、《关于对公司2007年度日常关联交易的有关情况进行确认的议案》、《关于对公司2008年拟发生的日常关联交易进行预测的议案》、《2008 年度向银行借款授信总量及授权的议案》、《关于向中国工商银行济宁分行申请长期借款及开证额度特别授信的议案》、《关于变更公司经营范围及修改<公司章程>的议案》、《关于更换公司独立董事的议案》、《关于公司实施年薪制的议案》、《关于新增年产400万米高档精纺呢绒生产线的议案》。
第六节 重要事项
一、公司治理结构现状及差异
（一）关于三会的建立和运作情况
公司建立了"三会"治理结构,股东大会、董事会、监事会职责、权利、义务明晰,运作总体规范，对公司管理层的授权明确。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及证监会颁布的有关规章要求召集、召开"三会",并有完整的会议记录。
公司根据相关法律、规定的要求，结合实际情况，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《内部控制制度》等有关制度。公司在关联交易决策、重大投资决策，以及人力资源管理、财务管理、研发管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等方面建立了内部控制体系,定期对各项制度进行检查和评估,各项制度建立之后总体上得到了贯彻执行,对公司的生产经营起到了监督、控制和指导的作用。
（二）关于公司的独立性
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，所有业务均实现了独立运作。
1、业务方面：公司拥有独立完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、原材料供应和产品销售等业务体系，并具有自主经营能力。
2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理及其他高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任重要行政职务；
3、资产方面：公司拥有独立完整的产、供、销经营系统；
4、机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从属关系并能保证正常经营业务工作的开展。
5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，公司拥有银行独立账户并独自纳税。
（三）投资者关系管理
公司董事会秘书王燕女士为投资者关系负责人，公司证券部负责投资者关系的日常事务。公司自2007年12月7日在深证证券交易所上市以来，根据有关规定，制定了《投资者关系管理制度》，也制定了重大事件的报告、传递、审核、披露程序，并严格执行相关制度。报告期内，公司通过指定信息披露媒体准确、及时完成了信息披露工作，通过各种途径和方式最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通。
二、公司报告期内实施的利润分配、公积金转增股本情况说明
2008 年4 月22 日召开的2007 年度股东大会审议通过了2007年度利润分配方案：公司以总股本8000万股为基数，向2008 年5 月15 日下午深圳证券交易所收市后登记在册的本公司全体股东，每10股送3股并派发现金红利人民币1.00元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增7股。送股和转增后，公司总股本变更为16,000万股。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内，根据2008 年4 月22 日召开的2007年度股东大会审议通过的《关于对公司2008年拟发生的日常关联交易进行预测的议案》，公司向如意科技销售精纺呢绒的数量14.53万米，销售金额为1208.2万元人民币，销售价格按照以下标准确定：
1、由服装加工客户指定使用本公司面料时，则按照本公司与客户协商价格确定；
2、非客户指定使用本公司面料时，则按照同等产品的市场价格确定。
六、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁等事项。
2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、报告期内，公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况，未发生为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保情况。
公司独立董事发表独立意见如下：经核查，未发现公司存在下述情况，包括：
（1）控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告
等期间费用或互相代为承担成本和其他支出；
（2）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
（3）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
（4）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
（5）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（6）代控股股东及其他关联方偿还债务。
九、承诺事项及履行情况
截至2008年6月30日止，本公司除在《招股说明书》中承诺的事项外无其他需披露的重大承诺事项。
十、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十一、资产减值准备明细表
单位：元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,782,379.27 2,800,082.38 15,582,461.65
二、存货跌价准备 4,423,406.27 4,423,406.27
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,227,436.29 1,227,436.29
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 366,149.34 366,149.34
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 18,799,371.17 2,800,082.38 - - 21,599,453.55
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
资 产 行次 2008年6月30日 2007年12月31日 负债和股东权益 行次 2008年6月30日 2007年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 49,446,046.87 211,747,982.43 短期借款 30 243,193,709.99 210,124,443.56
交易性金融资产 2 交易性金融负债 31
应收票据 3 应付票据 32 30,318,272.52 3,923,766.63
应收账款 4 122,358,627.66 96,326,403.22 应付账款 33 24,814,425.54 26,488,279.69
预付款项 5 221,798,296.07 147,451,337.85 预收款项 34 16,225,304.98 10,617,572.91
应收利息 6 应付职工薪酬 35 10,816,676.64 9,389,161.69
应收股利 7 应交税费 36 15,548,972.49 20,306,052.64
其他应收款 8 9,103,987.87 7,347,010.99 应付利息 37
存货 9 134,475,426.65 131,630,138.25 应付股利 38 16,437,254.00 16,437,254.00
一年内到期的非流动资产 10 494,382.47 其他应付款 39 121,672.56 3,052,422.79
其他流动资产 11 一年内到期的非流动负债 40 39,900,000.00
流动资产合计 12 537,182,385.12 594,997,255.21 其他流动负债 41
非流动资产： 流动负债合计 42 357,476,288.72 340,238,953.91
可供出售金融资产 13 2,393,600.00 4,998,400.00 非流动负债：
持有至到期投资 14 长期借款 43
长期应收款 15 应付债券 44
长期股权投资 16 3,000,000.00 3,000,000.00 长期应付款 45
投资性房地产 17 专项应付款 46
固定资产 18 206,355,967.97 214,203,656.31 预计负债 47
在建工程 19 90,578,430.16 递延所得税负债 48 498,400.00 1,149,600.00
工程物资 20 其他非流动负债 49
固定资产清理 21 非流动负债合计 50 498,400.00 1,149,600.00
负债合计 51 357,974,688.72 341,388,553.91
股东权益：
无形资产 22 73,361,336.90 74,211,962.12 股本 52 160,000,000.00 80,000,000.00
开发支出 23 资本公积 53 224,248,912.23 282,202,512.23
商誉 24 减：库存股 54
长期待摊费用 25 盈余公积 55 40,015,709.93 40,015,709.93
递延所得税资产 26 5,277,968.29 4,572,307.54 未分配利润 56 135,910,377.56 152,376,805.11
其他非流动资产 27 股东权益合计 57 560,174,999.72 554,595,027.27
非流动资产合计 28 380,967,303.32 300,986,325.97
资产总计 29 918,149,688.44 895,983,581.18 负债和股东权益总计 58 918,149,688.44 895,983,581.18
利 润 表
项 目 行次 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业收入 1 262,361,267.25 196,886,294.11
减：营业成本 2 199,211,196.56 136,920,179.19
营业税金及附加 3 1,522,662.30 2,478,064.41
销售费用 4 7,405,272.09 7,666,917.27
管理费用 5 15,381,704.26 17,253,950.21
财务费用 6 17,769,884.65 10,067,519.98
资产减值损失 7 2,800,082.38 3,371,482.08
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 8
投资收益（损失以"-"号填列） 9 -30,969.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 11 18,270,465.01 19,097,211.35
加：营业外收入 12 3,056,083.92 221,870.07
减：营业外支出 13 1,556,000.00 7,332.52
其中：非流动资产处置损失 14
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 15 19,770,548.93 19,311,748.90
减：所得税费用 16 4,236,976.48 6,258,981.90
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 17 15,533,572.45 13,052,767.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益 18 0.10 0.11
（二）稀释每股收益 19 0.10 0.11
股东权益变动表
项 目 2008年6月 上年金额
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 80,000,000.00 282,202,512.23 40,015,709.93 152,376,805.11 554,595,027.27 60,000,000.00 54,901,237.23 35,621,777.36 118,831,411.94 269,354,426.53
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 80,000,000.00 282,202,512.23 40,015,709.93 152,376,805.11 554,595,027.27 60,000,000.00 54,901,237.23 35,621,777.36 118,831,411.94 269,354,426.53
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 80,000,000.00 -57,953,600.00 - -16,466,427.55 5,579,972.45 20,000,000.00 227,301,275.00 4,393,932.57 33,545,393.17 285,240,600.74
（一）净利润 15,533,572.45 15,533,572.45 43,939,325.74 43,939,325.74
（二）直接计入股东权益的利得和损失 -1,953,600.00 -1,953,600.00 3,448,275.00 3,448,275.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,455,200.00 -1,455,200.00 4,597,875.00 4,597,875.00
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 -498,400.00 -498,400.00 -1,149,600.00 -1,149,600.00
4．其他
上述（一）和（二）小计 -1,953,600.00 15,533,572.45 13,579,972.45 3,448,275.00 43,939,325.74 47,387,600.74
（三）股东投入和减少资本 20,000,000.00 223,853,000.00 243,853,000.00
1．股东投入资本 20,000,000.00 223,853,000.00 243,853,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 24,000,000.00 -32,000,000.00 -8,000,000.00 4,393,932.57 -10,393,932.57 -6,000,000.00
1. 提取盈余公积 - 4,393,932.57 -4,393,932.57
2．对股东的分配 24,000,000.00 -32,000,000.00 -8,000,000.00 -6,000,000.00 -6,000,000.00
3．其他
（五）股东权益内部结转 56,000,000.00 -56,000,000.00
1．资本公积转增股本 56,000,000.00 -56,000,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 160,000,000.00 224,248,912.23 40,015,709.93 135,910,377.56 560,174,999.72 80,000,000.00 282,202,512.23 40,015,709.93 152,376,805.11 554,595,027.27
现金流量表
项 目 行次 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 248,595,222.64 239,797,335.47
收到的税费返还 2
收到其他与经营活动有关的现金 3 16,925,567.43 48,119,465.12
经营活动现金流入小计 4 265,520,790.07 287,916,800.59
购买商品、接受劳务支付的现金 5 149,509,763.74 186,993,261.21
支付给职工以及为职工支付的现金 6 28,084,504.06 18,905,109.93
支付的各项税费 7 12,721,196.97 32,867,049.49
支付其他与经营活动有关的现金 8 20,636,946.06 33,385,185.44
经营活动现金流出小计 9 210,952,410.83 272,150,606.07
经营活动产生的现金流量净额 10 54,568,379.24 15,766,194.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 150,000.00
取得投资收益收到的现金 12 980.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14
收到其他与投资活动有关的现金 15
投资活动现金流入小计 16 - 150,980.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 201,401,718.89 378,900.00
投资支付的现金 18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19
支付其他与投资活动有关的现金 20 2,893,166.58
投资活动现金流出小计 21 204,294,885.47 378,900.00
投资活动产生的现金流量净额 22 -204,294,885.47 -227,919.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23
取得借款收到的现金 24 254,218,536.61 71,600,400.00
收到其他与筹资活动有关的现金 25
筹资活动现金流入小计 26 254,218,536.61 71,600,400.00
偿还债务支付的现金 27 257,575,535.75 56,770,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28 22,030,828.37 8,742,623.79
支付其他与筹资活动有关的现金 29
筹资活动现金流出小计 30 279,606,364.12 65,512,623.79
筹资活动产生的现金流量净额 31 -25,387,827.51 6,087,776.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32 -3,227,885.00 -391,757.24
五、现金及现金等价物净增加额 33 -178,342,218.74 21,234,293.87
加：期初现金及现金等价物余额 34 199,979,360.22 4,584,082.23
六、期末现金及现金等价物余额 35 21,637,141.48 25,818,376.10
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
2008年1-6月份财务报表附注
一、公司基本情况
山东济宁如意毛纺织股份有限公司（以下简称"公司"）前身系山东济宁毛纺织厂,经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字［1993］第370号文批准改制为股份有限公司，二OO七年十二月在深圳证券交易所上市。所属行业毛纺织类。
经中国证券监督管理委员会核准，公司2007年向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股, 截止2008年6月30日，股本总数为16,000万股，其中：有限售条件股份为12,001.22万股，占股份总数的75%，无限售条件股份为3,998.78万股，占股份总数的25%。
公司注册资本为16,000万元，经营范围为：中高档精纺呢绒、精纺毛纱及相关产品的生产、销售；批准范围的商品及技术的进出口和国内销售业务。主要产品为：精纺呢绒。公司注册地址：山东省济宁市红星东路96号，法定代表人：邱亚夫。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
公司会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，可供出售金融资产采用公允价值计量，其余均以历史成本作为会计要素计量方法。
公司可供出售金融资产的公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
公司管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账 龄 坏账准备
一年以内 5％
一年至二年 10％
二年至三年 20％
三年至四年 40％
四年以上 100％
（十）存货核算方法
1、存货分类为
存货分类为：原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品及库存的外购商品、自制半成品等）、委托加工物资等。
2、取得和发出的计价方法
日常核算原材料和产成品取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价（除原毛为个别认定法）。生产过程中发生的燃料、动力、工资、制造费用等各项成本在当期产成品中进行分配, 中期末及年末在产品仅计算原材料成本,不分担工费。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）长期股权投资核算方法
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值;其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值;最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、办公设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率3%确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 20－45年 2.16－4.85
通用设备 14－28年 3.21－6.93
专用设备 8－14年 6.43－12.13
运输设备 8－12年 7.50－12.13
办公设备 5－8年 11.25－19.40
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（十五）除存货、金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
对于成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
对于其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十六）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（十八）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（十九）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
本公司本年无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正事项。
三、税项
公司主要税种和税率为
税 种 税 率 计缴基数
增值税 17％ 当期的销项税额－当期允许抵扣的进项税额
营业税 5％ 应纳税营业额
城市建设维护税 7％ 应纳增值税额与应纳营业税之和
所得税 25％ 应纳税所得额
四、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）货币资金
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
人民币金额 人民币金额
现 金 6,377.02 56,034.03
银行存款 21,628,707.12 199,919,253.69
其他货币资金 27,810,962.73 11,772,694.71
合 计 49,446,046.87 211,747,982.43
1、其他货币资金分类表
年末其他货币资金 金 额
保证金 27,808,905.39
单位信用卡 2,057.34
合 计 27,810,962.73
（二）应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 ---
（三）应收账款
1、应收账款构成
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 占总额比 例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比 例 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- --- ---
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- --- ---
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项， 137,412,838.35 100.00% 15,054,210.69 108,418,205.05 100.00% 100% 12,091,801.83
其中：1年以内 122,042,164.00 88.81% 5% 6,102,108.20 93,190,916.06 85.95% 5% 4,659,545.80
1－2年 3,734,021.13 2.72% 10% 373,402.11 4,229,624.53 3.90% 10% 422,962.45
2－3年 2,588,544.86 1.88% 20% 517,708.97 3,118,064.04 2.88% 20% 623,612.81
3－4年- 1,645,194.92 1.20% 40% 658,077.97 2,489,866.09 2.30% 40% 995,946.44
４年以上 7,402,913.44 5.39% 100% 7,402,913.44 5,389,734.33 4.97% 100% 5,389,734.33
合 计： 137,412,838.35 100.00% 15,054,210.69 108,418,205.05 100.00% 12,091,801.83
2、2008年6月30日应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 债务人名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例
第一名 湖北鱼鹤制衣有限公司 13,843,318.75 1年以内 11%
第二名 香港CHUNG CD,LTD 11,512,641.65 1年以内 9%
第三名 韩国RATTNG CD,LTD 7,388,180.72 1年以内 6%
第四名 法国WELL LTD 6,471,862.65 1年以内 5%
第五名 SUMIKIN BUSSAN CORPORATION 5,922,152.22 1年以内 5%
2、年末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（四）预付账款
1、账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 144,733,296.07 65.25% 108,654,115.69 73.69％
1－2年 77,065,000.00 34.75% 38,797,222.16 26.31％
合 计 221,798,296.07 100% 147,451,337.85 100.00％
根据招股说明书中募集资金的投向，预付账款1-2年的款项为公司预付的设备和工程款。
2、2008年6月30日预付账款中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 占总额比 例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比 例 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- --- ---
2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- --- ---
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项， 9,654,799.44 100.00% 550,811.57 8,037,588.43 100.00% 690,577.44
其中：1年以内 8,295,037.44 85.92% 5% 414,751.87 6,167,351.46 76.73% 5% 308,367.57
1－2年 1,358,927.00 14.08% 10% 135,892.70 1,052,671.81 13.10% 10% 105,267.18
2－3年 835.00 20% 167.00 575,316.87 7.15% 20% 115,063.37
3－4年 133,948.29 1.67% 40% 53,579.32
４年以上 108,300.00 1.35% 100% 108,300.00
合 计： 9,654,799.44 100.00% 550,811.57 8,037,588.43 100.00% 690,577.44
2、2008年6月30日其他应收款中无其他应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（六）存货及存货跌价准备
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 38,550,747.75 530,991.44 26,433,503.53 530,991.44
在产品 23,539,884.86 28,781,373.01 ---
库存商品 40,303,034.31 3,892,414.83 32,921,191.88 3,892,414.83
包装物 208,404.76 ---
委托加工物资 36,505,166.00 47,709,071.34 ---
合 计 138,898,832.92 4,423,406.27 136,053,544.52 4,423,406.27
1、存货跌价准备
存货种类 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 2008年6月30日末账面余额
转回 转销
原材料 530,991.44 --- 530,991.44
库存商品 3,892,414.83 --- 3,892,414.83
合 计 4,423,406.27 --- 4,423,406.27
（七）一年内到期的非流动资产
项 目 内容或性质 2008年6月30日 年初数
保险费 财产保险等 494,382.47
（八）可供出售金融资产
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
公允价值 其中公允价值变动 公允价值 其中公允价值变动
1、可供出售债券 --- --- --- ---
2、可供出售权益工具 2,393,600.00 1,993,600.00 4,998,400.00 4,598,400.00
其中：有限售条件的可供出售股票 --- ---
无限售条件的可供出售股票 2,393,600.00 4,998,400.00 ---
3、基 金 --- ---
合 计 2,393,600.00 1,993,600.00 4,998,400.00 4,598,400.00
可供出售金融资产的公允价值是参照活跃交易市场的年末报价确认的。
1、公司持有的交通银行股份有限公司32万股股票已于2007年度在上海证券交易所上市。
（九）持有至到期投资
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
1989年3年期国家重点建设债券 31,950.00 31,950.00
减：持有至到期投资减值准备 31,950.00 31,950.00
合 计 --- ---
1、该投资于1992年已到期,由于济宁市将国家财政返还的资金纳入市属重点项目建设资金管理,一直未向债券持有人兑付,公司自1994年起不再计应收利息;由于长期无法收回资金,本年全额计提投资损失。
（十）长期股权投资
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算的的长期股权投资 3,250,000.00 250,000.00 3,250,000.00 250,000.00
按权益法核算的的长期股权投资 977,436.29 977,436.29 977,436.29 977,436.29
合 计 4,227,436.29 1,227,436.29 4,227,436.29 1,227,436.29
1、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007年12月31日账面余额 报告期投资增减额 2008年6月30日账面余额 减值准备
济宁市商业银行股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 ---
哈尔滨百货大楼股份有限公司 180,000.00 180,000.00 --- 180,000.00 180,000.00
交通银行股份有限公司(注) 400,000.00 400,000.00 -400,000.00 --- ---
太原百货大楼股份有限公司 70,000.00 70,000.00 --- 70,000.00 70,000.00
合 计 3,650,000.00 3,650,000.00 -400,000.00 3,250,000.00 250,000.00
注：公司持有的交通银行股份有限公司32万股股票已于2007年度在上海证券交易所上市。
2、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007年12月31日 本年权益增减额 2008年6月30日余额 减值准备
联营企业
上海华如国际贸易有限公司 600,000.00 977,436.29 --- 977,436.29 977,436.29
3、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2007年12月31日 报告期增加 报告期减少 2008年6月30日
上海华如国际贸易有限公司 977,436.29 --- --- 977,436.29
哈尔滨百货大楼股份有限公司 180,000.00 --- --- 180,000.00
太原百货大楼股份有限公司 70,000.00 --- --- 70,000.00
合 计 1,227,436.29 --- --- 1,227,436.29
（十一）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 2007年12月31日 报告期增加 报告期减少 2008年6月30日
房屋及建筑物 72,491,149.96 72,491,149.96
专用设备 329,626,253.25 600,000.00 330,226,253.25
通用设备 10,338,348.34 65,000 10,403,348.34
运输设备 12,245,783.75 12,245,783.75
办公设备 5,554,245.69 2,730,018 8,284,263.69
合 计 430,255,780.99 3,395,018 433,650,798.99
2、累计折旧
类 别 2007年12月31日 报告期增加 报告期减少 2008年6月30日
房屋及建筑物 22,670,364.51 1,141,199.61 23,811,564.12
专用设备 177,244,089.95 9,266,274.86 186,510,364.81
通用设备 6,382,054.82 254,839.37 6,636,894.19
运输设备 5,586,194.42 394,834.36 5,981,028.78
办公设备 3,803,271.64 185,558.14 3,988,829.78
合 计 215,685,975.34 11,242,706.34 226,928,681.68
3、固定资产减值准备
类 别 2007年12月31日 报告期增加 报告期减少 2008年6月30日 计提原因
房屋及建筑物 324,506.79 --- --- 324,506.79 待报废,全额计提
专用设备 21,582.00 --- --- 21,582.00 待报废,全额计提
通用设备 3,054.44 --- --- 3,054.44 待报废,全额计提
办公设备 17,006.11 --- --- 17,006.11 待报废,全额计提
合 计 366,149.34 --- --- 366,149.34
4、固定资产账面价值
类 别 2007年12月31日 报告期增加 报告期减少 2008年6月30日
房屋及建筑物 49,496,278.66 1,141,199.61 48,355,079.05
专用设备 152,360,581.30 600,000.00 9,266,274.86 143,694,306.44
通用设备 3,953,239.08 65,000 254,839.37 3,763,399.71
运输设备 6,659,589.33 394,834.36 6,264,754.97
办公设备 1,733,967.94 2,730,018 185,558.14 4,278,427.80
合 计 214,203,656.31 3,395,018 11,242,706.34 206,355,967.97
5、经营租出固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值
专用设备 17,528,077.15 11,527,868.36 6,000,208.79
上述设备均租赁给山东如意科技集团有限公司,详见附注五/(二)/5/(2)。
6、未办妥产权证书的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因
运输设备 2,527,160.00 1,092,328.08 1,434,831.92 尚未办妥过户
7、固定资产的其他说明：
截至2008年6月30日已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 1,288,081.44 947,470.92 340,610.52
专用设备 73,351,287.04 71,174,654.26 2,176,632.78
通用设备 2,395,719.00 2,324,667.51 71,051.49
运输设备 2,416,000.00 2,345,717.70 70,282.30
办公设备 2,295,269.66 2,227,531.85 67,737.81
合 计 8,1746,357.14 7,9020,042.24 2,726,314.9
（十二）在建工程
工程项目名称 2007年12月31日 本年增加 报告期减少 2008年6月30日
转入固定资产 其他减少
多功能及生态毛织物项目 90,578,430.16 90,578,430.16
（十三）无形资产
1、无形资产原价
项 目 2007年12月31日 报告期增加 报告期减少 2008年6月30日
土地使用权1（注1） 42,734,906.00 --- --- 42,734,906.00
土地使用权2（注2） 39,999,600.00 --- --- 39,999,600.00
合 计 82,734,506.00 --- --- 82,734,506.00
注1： 2000年12月根据公司债务重组方案从山东如意毛纺集团有限责任公司置换取得的红星东路土地使用权，入账价值为在北京国地不动产咨询公司GD2000-68-GF18土地估价报告评估值41,490,200.00元基础上加付1,244,706.00元入账，评估方法为成本逼近法、基准地价系数修正法。
注2：2004年从关联方山东如意科技集团有限公司购入的如意工业园内土地使用权。
2、累计摊销
项 目 2007年12月31日 报告期摊销 报告期减少 2008年6月30日
土地使用权1 5,982,886.82 427,349.05 6,410,235.87
土地使用权2 2,539,657.06 423,276.17 2,962,933.23
合 计 8,522,543.88 850,625.22 9,373,169.10
3、无形资产账面价值
项目名称 2007年12月31日 报告期增加 报告期减少 2008年6月30日 剩余摊销期限
土地使用权1 36,752,019.18 --- 427,349.05 36,324,670.13 42年6个月
土地使用权2 37,459,942.94 --- 423,276.17 37,036,666.77 43年9个月
合 计 74,211,962.12 --- 850,625.22 73,361,336.90 -
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
坏帐准备 3,765,732.81 3,060,072.06
存货跌价准备 1,105,851.57 1,105,851.57
长期股权投资减值 306,859.07 306,859.07
固定资产减值 91,537.34 91,537.34
持有至到期减值 7,987.50 7,987.50
合 计 5,277,968.29 4,572,307.54
2、已确认的递延所得税负债
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
可供出售金融资产 498,400.00 1,149,600.00
（十五）短期借款
1、短期借款
借款类别 2008年6月30日 2007年12月31日
保证借款 243,193,709.99 210,124,443.56
2、短期借款外币明细表
外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美 元 3,771,714.55 6.84 25,798,527.51
（十六）应付票据
种 类 2008年6月30日 其中下一会计期间将到期的金额 2007年12月31日
银行承兑汇票 ---
商业承兑汇票 30,318,272.52 3,923,766.63
合 计 30,318,272.52 3,923,766.63
（十七）应付账款
年末数 2008年6月30日 2007年12月31日
24,814,425.54 26,488,279.69
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、年末余额中无欠关联方款项。
（十八）预收账款
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
货 款 16,225,304.98 10,617,572.91
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（十九）应付职工薪酬
项 目 2007年12月31日 报告期增加 报告期支付 报告期冲回 2008年6月30日
1、工资、奖金、津贴和补贴 --- 17,340,874.70 17,340,874.70
2、职工福利费 --- 1,811,645.60 1,811,645.60
3、社会保险费 4,222,332.21 6,553,677.51 5,854,800.00 4,921,209.72
4、住房公积金 3,475,031.17 1,432,646.84 4,907,678.01
5、工会经费和职工教育经费 1,691,798.31 637,310.50 1,341,319.9 987,788.91
合 计 9,389,161.69 27,776,155.15 26,348,640.20 10,816,676.64
（二十）应交税费
税 种 2008年6月30日 2007年12月31日 本年执行的法定税率
增值税 -8,196.56 2,297,110.14 17%
营业税 75,000.00 37,500.00 5%
城建税 190,680.65 297,563.30 7%
企业所得税 13,871,317.62 16,972,265.68 25%
个人所得税 1,008,252.10 20,708.80
教育费附加 108,960.36 126,451.22 4%
房产税 103,486.14 62,013.00
车船使用税 -6,240.00
土地使用税 199,472.18 498,680.50
合 计 15,548,972.49 20,306,052.64
（二十一）应付股利
投资者类别 2008年6月30日 2007年12月31日 欠付原因
国家股 15,358,080.00 15,358,080.00 股利尚未发放(注)
国有法人股 1,079,174.00 1,079,174.00 股利尚未发放
合 计 16,437,254.00 16,437,254.00
注:根据济宁市国有资产管理局2000年10月20日出具的"关于对山东如意毛纺集团有限责任公司《关于申请将国家股红利转为资本公积金的报告》的批复"（济国资企字[2000]27号），同意将济宁市国有资产管理局应分得的济宁如意毛纺织股份有限公司1994年度至1997年度国家股红利的80%共计15,358,080.00元转为山东济宁如意毛纺织股份有限公司的资本公积金，并可用于公司的技术改造。公司据此将上述应付国家股红利转入了资本公积科目。2002年9月3日济宁市国有资产管理委员会以济国资企字[2002]30号文向山东省财政厅请示将前述资本公积金转为国有股股东独享。2002年9月13日，山东省财政厅鲁财国股[2002]92号《关于将山东济宁如意如意毛纺织股份有限公司部分国家股红利转为资本公积金的批复》确认：将济宁市国有资产管理局应分得的15,358,080.00元国家股红利转为山东济宁如意毛纺织股份有限公司的资本公积金，并由国家股股东独享。但由于上述做法不符合国有股权管理的有关规定,公司也未能取得财政部的确认文件，故在编制2002年年报时，对该部分原于2000年计入资本公积的国家股股利作为会计差错更正重新转回了应付股利。
（二十二）其他应付款
2008年6月30日 2007年12月31日
121,672.56 3,052,422.79
其中：预提费用 286,151.55
1、年末余额无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、年末余额中欠关联方款项详见本附注五/(二)/4。
（二十三）一年内到期的非流动负债
贷款单位 币种 借款条件 2008年6月30日 2007年12月31日
中国工商银行济宁分行 人民币 保证借款 39,900,000.00
上述一年内到期的银行借款全部由山东鲁抗医药集团有限公司提供担保。
（二十四）其他流动负债
项目及内容 2008年6月30日 2007年12月31日
借款利息 --- ---
（二十五）股本
项 目 2007年12月31日 本年变动增（+）减（－） 2008年6月30日
金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计 金额 比例
1．有限售条件股份
(1) 国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(2) 法人持股 47,339,500.00 59.17% --- 33,137,650.00 14,201,850.00 --- 47,339,500.00 94,679,000.00 59.17%
(3) 其他内资持股 16,660,500.00 20.83% 11,662,350.00 4,998,150.00 -7,987,800.00 8,672,700.00 25,333,000.00 15.83%
其中：境内非国有法人持股 4,000,000.00 5.00% 2,800,000.00 1,200,000.00 -7,987,800.00 -3,987,800.00 12,200.00 0.00%
境内自然人持股 12,660,500.00 15.83% 8,862,350.00 3,798,150.00 --- 12,660,500.00 25,321,000.00 15.83%
(4) 外资持股 --- --- --- --- --- --- --- ---
其中：
境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 64,000,000.00 80.00% 44,800,000.00 19,200,000.00 -7,987,800.00 56,012,200.00 120,012,200.0 75.01%
2．无限售条件股份
(1) 人民币普通股 16,000,000.00 20.00% 11,200,000.00 4,800,000.00 7,998,780.00 23,987,800.00 39,987,800.00 24.99%
(2) 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- ---
(3) 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- ---
(4) 其 他 --- --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件股份合计 16,000,000.00 20.00% 11,200,000.00 4,800,000.00 7,998,780.00 23,987,800.00 39,987,800.00 24.99%
3．股份总数 80,000,000.00 100.00% 56,000,000.00 24,000,000.00 80,000,000.00 160,000,000.0 100.00%
根据2007年度股东会决议和第五届董事会第五次会议决议，以资本公积、未分配利润增加股份总额80,000,000.00股，每股面值1 元，计增加股本80,000,000.00元。其中：由资本公积转增56,000,000.00元，由未分配利润送股24,000,000.00元，上述股本的增加并于2008年6月办理工商变更增加注册资本80,000,000.00元。由立信会计师事务所有限公司出具了信会师报字(2008)第11764号验资报告验证确认。
（二十六）资本公积
1、项目明细
项 目 2007年12月31日 报告期增加 报告期减少 2008年6月30日
股本溢价 注1 261,716,500.50 56,000,000.00 205,716,500.50
其他资本公积 注2 5,966,011.73 1,953,600.00 4,012,411.73
拨款转入 注3 14,520,000.00 --- --- 14,520,000.00
合 计 282,202,512.23 57,953,600.00 224,248,912.23
注1、根据2007年度股东大会审议通过的2007年度利润分配方案，以资本公积每每10股转增7股，资本公积金减少56,000,000.00元。
注2、其他资本公积4,012,411.73元：
（1）2008年6月30日将可供出售金融资产－交通银行股票根据2008年6月30日市价调整增加减少资本公积1,953,600.00元。
注3、拨款转入14,520,000.00元：
（1） "生态毛织物的研究开发"项目拨款转入1,600,000.00元，依据为山东省经贸委、财政厅鲁经贸技字[1998]754号鲁财工字[1998]69号文；
（2） "天然植物香型毛织物开发"项目拨款转入3,700,000.00元，依据为国家经贸委、财政部经贸技术[1999]1096号文；
（3）生产调度专项资金5,000,000.00元及1,200,000.00元转入，依据为国家经贸委国经贸运行[1999]1061和[2000]718号文；
（4）2001年将1995年收到的更新改造资金320,000.00元转入，依据为济宁市财政局济财工字（2002）30号文；
（5）2003年公司将列于专项应付款项下的济宁市财政挖潜资金拨入1,300,000.00元及济宁市财政专项拨款1,400,000.00元共计2,700,000.00元拨款转入资本公积，依据为济宁市财政局核准确认文。
（二十七）盈余公积
项 目 2007年12月31日 报告期增加 报告期减少 2008年6月30日
法定盈余公积 24,000,059.75 --- --- 24,000,059.75
任意盈余公积 16,015,650.18 --- --- 16,015,650.18
合 计 40,015,709.93 --- --- 40,015,709.93
（二十八）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 152,376,805.11 ---
加：本年净利润 15,533,572.45 ---
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 32,000,000.00 ---
年末未分配利润 135,910,377.56
根据2007年度股东会决议和第五届董事会第五次会议决议，以2007年末的总股本8,000万股为基数,每10股送3股并派发现金红利1元(含税)，共计减少未分配利润3200万元。
（二十九）营业收入及营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 250,699,619.49 11,661,647.76 262,361,267.25 192,766,905.17 4,119,388.94 196,886,294.11
营业成本 187,331,404.80 11,879,791.76 199,211,196.56 133,073,294.73 3,846,884.46 136,920,179.19
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
工 业 250,699,619.49 192,766,905.17 187,331,404.80 133,073,294.73
项 目 主营业务收入 主营业务成本
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
内 销 85,602,538.95 79,850,653.64 58,283,749.16 52,781,832.27
外 销 165,097,080.54 112,616,251.53 129,047,655.64 80,291,462.46
合 计 250,699,619.49 192,766,905.17 187,331,404.80 133,073,294.73
2、其他业务收入成本明细
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 10,304,826.58 10,624,757.22 3,303,077.66 3,132,359.01
租赁收入 750,000.00 648,213.36 750,000.00 648,213.36
电力 591,804.26 591,804.26
其他收入 15,016.92 15,016.92 66,311.28 66,312.09
合 计 11,661,647.76 11,879,791.76 4,119,388.94 3,846,884.46
3、公司本年向前五名客户销售总额为163,922,304.24元，占公司本年全部营业收入的33.17%。
（三十）营业税金及附加
项 目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
城建税 7% 968,966.92 1,576,950.08
教育费附加 4% 553,695.38 901,114.33
合 计 1,522,662.30 2,478,064.41
（三十一）销售费用、管理费用、财务费用
销售费用：本年销售费用发生数7,405,272.09元。
其中主要项目为:
工 资 1,656,034.50
差旅费 1,484,576.87
社保金 618,817.67
管理费用：本年管理费用发生数15,381,704.26元。
其中主要项目为:
工 资 3,260,994.38
业务招待费 2,065,930.64
会务费 1,312,080.86
财务费用：本年财务费用发生数17,769,884.65元。
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 12,716,836.86 8,781,082.01
减：利息收入 380,295.53 439,790.80
汇兑损失 7,076,513.21 1,532,262.70
减：汇兑收益 3,848,628.21 1,140,505.46
其 他 2,205,458.32 1,334,471.53
合 计 17,769,884.65 10,067,519.98
（三十二）资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、坏账损失 2,800,082.38 4,051,286.47
2、存货跌价损失 -679,804.39
3、持有至到期投资减值损失
4、长期股权投资减值损失
合 计 2,800,082.38 3,371,482.08
（三十三）投资收益
项目或被投资单位名称 2008年1-6月 2007年1-6月
1、持有至到期投资 -31,950
2、处置投资收益
中银基金QD01 980.38
农行基金 ---
合 计 -30,969.62
（三十四）营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、保险赔款收入 196,083.92 221,870.07
2、罚款收入
3、补贴收入 2,860,000.00
合 计 3,056,083.92 221,870.07
补贴收入明细 2008年1-6月 2007年1-6月
1、A股上市奖励资金 2,360,000.00
2、科技项目奖励资金 500,000.00
合 计 2,860,000.00
（三十五）营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1．固定资产处置损失 ---
2．捐赠支出 1,556,000.00 ---
3．其 他 7,332.52
合 计 1,556,000.00 7,332.52
（三十六）所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
本年所得税费用 4,942,637.23 7,410,315.68
递延所得税费用 -705,660.75 -1,151,333.78
合 计 4,236,976.48 6,258,981.90
（三十七）现金流量表补充资料
（1）附表一
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
净利润 15,533,572.45 13,052,767.00
加: 计提的资产减值准备 2,800,082.38 3,371,482.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,242,706.34 10,912,547.85
无形资产摊销 850,625.22 850,625.22
财务费用（减：收益） 16,230,873.41 9,172,839.25
投资损失（减：收益） 30,969.62
递延所得税资产减少（减：增加） -705,660.75
递延所得税负债增加（减：减少） -651,200.00 -1,151,333.78
存货的减少（减：增加） -2,845,288.40 -52,231,672.32
经营性应收项目的减少（减：增加） -12,590,296.11 11,227,643.96
经营性应付项目的增加（减：减少） 24,702,964.7 20,530,325.64
经营活动产生的现金流量净额 54,568,379.24 15,766,194.52
（2）附表二
现金及现金等价物净增加情况： 2008年1-6月 2007年1-6月
现金的期末余额 21,639,198.82 25,818,376.10
减：现金的期初余额 199,979,360.22 4,584,082.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -178,340,161.40 21,234,293.87
五、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
山东如意毛纺集团有限责任公司 16592022-7 济宁市 棉印染产品等 控股股东 有限责任公司 董彰
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
企业名称 2007年12月31日 2008年1-6月增加 2008年1-6月减少 2008年6月30日
山东如意毛纺集团有限责任公司 9,982万元 --- --- 9,982万元
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
企业名称 2007年12月31日 2008年1-6月增加 2008年1-6月减少 2008年6月30日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
山东如意毛纺集团有限责任公司 2,280 28.5 --- --- 4,560 28.5
4、不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司的关系
北京如意隆呢绒销售中心（注1） 受同一母公司控制的其他企业
山东如意科技集团有限公司（注2） 对母公司施加重大影响的投资方
山东济宁如意进出口有限公司（注3） 公司第四大股东及对母公司施加重大影响的投资方的子公司
济宁路嘉纳服装有限公司（注4） 对母公司施加重大影响的投资方的子公司
济宁如意毛纺制品有限责任公司（注5） 对母公司施加重大影响的投资方的联营企业
山东中亿集团有限公司(注6) 对母公司施加重大影响的投资方
上海华如国际贸易有限公司 联营企业
注1：北京如意隆呢绒销售中心为山东如意毛纺集团有限责任公司全资子公司，为受同一母公司控制的其他企业。
注2：山东如意科技集团有限公司于2002年12月以现金方式受让中国华融资产管理公司持有的山东如意毛纺集团有限责任公司2,442万元股权，占股权的24.46%，成为对公司母公司山东如意毛纺集团有限责任公司施加重大影响的投资方。
注3: 山东济宁如意进出口有限公司向公司出资234.89万元，占比3.91%。2004年3月，山东如意毛纺集团总公司进出口总公司按照《公司法》进行了规范改制。山东如意毛纺集团有限责任公司将山东如意毛纺集团总公司进出口总公司的净资产206.46万元转让给山东如意科技集团有限公司，山东如意科技集团有限公司以该净资产及现金243.54万元出资，共计450万元，济宁如意毛纺制品有限公司以50万元现金出资，成立了山东济宁如意进出口有限公司。其中山东如意科技集团有限公司占90%的股权，济宁如意毛纺制品有限公司占10%的股权。为公司第四大股东及对母公司施加重大影响的投资方的子公司。
注4：2004年公司将原对济宁路嘉纳服装有限公司持有的股权75%转让给山东如意科技集团有限公司并办妥了股权转让手续，故变更为对公司母公司施加重大影响的投资方的子公司。
注5：山东如意科技集团有限公司持有济宁如意毛纺制品有限责任公司45.62%的股份，公司董事邱栋持有济宁如意毛纺制品有限责任公司12.3万股股份占如意毛制品有限责任公司总股份的7.69%，为对公司母公司施加重大影响的投资方的联营企业。
注6: 山东中亿集团有限公司于2004年3月受让印染公司持有的如意集团2,750万元的股权,占注册资本的27.55%,为如意集团的第二大股东,成为对公司母公司山东如意毛纺集团有限责任公司施加重大影响的投资方。
（二）关联方交易
1、关联交易定价原则
向关联采购按市场价结算; 向关联方山东如意科技集团有限公司销售产品的价格，按山东如意科技集团有限公司的服装销售客户与公司协商确定的售价确定,与其他公司销售产品的价格按市场价格确定。
2、向关联方采购货物
交易规模
企业名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额（万元） 金额（万元）
济宁如意毛纺制品有限责任公司 6.6 5.99
山东如意科技集团有限公司 18.81 ---
合 计 25.41 5.99
3、向关联方销售货物
交易规模
企业名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额（万元） 金额（万元）
济宁如意毛纺制品有限责任公司 31.45 68.55
山东济宁如意进出口有限公司
山东如意科技集团有限公司 1208.20 3,024.83
济宁路嘉纳服装有限公司 4.64
北京如意隆呢绒销售中心 2.15 20.49
合 计 1,246.44 3,113.87
4、关联方往来款项余额
项 目 关联方 年末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%）
2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日
应收账款： 山东如意科技集团有限公司 0 1,663.64 17.27%
预收账款： 山东如意科技集团有限公司 217.07 0 13.38% ---
其他应付款： 山东如意科技集团有限公司 0 4.70 1.54%
5、租赁及其他服务
（1）房屋租赁
交易项目 公司支付山东如意科技集团有限公司
2008年1-6月 2007年1-6月
房屋租金 47,000.00 47,000.00
2003年度公司与山东如意科技集团有限公司签订房屋租赁合同,公司向科技集团租用红星路生产厂房4,375平方米,租赁期自2003年1月1日至2022年12月31日止,公司每年支付租金94,000.00元。
（2）设备租赁
2004年公司与山东如意科技集团有限公司签订专用设备租赁合同,公司向科技集团出租原值为17,528,077.15元的专用设备,租赁期从2004年7月开始, 2008年1-6月计入租金收入75万元。
6、关联方提供担保情况：
截至2008年6月30日止，山东如意科技集团有限公司为公司人民币5820万元的短期借款提供担保。
截至2008年6月30日止, 山东中亿集团有限公司为公司人民币1,000万元的短期借款提供担保。
六、或有事项
（一）截止2008年6月30日已贴现商业承兑汇票形成的或有负债：无。
（二）截止2008年6月30日未决诉讼或仲裁形成的或有负债：无。
（三）截止2008年6月30日为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：无。
七、承诺事项
（一）截止2008年6月30日止公司以下列其他货币资金作质押为开立信用证和海关台账提供担保：
质押保证金账户 质押金额
中国工商银行济宁市分行营业部1608000941000002969 人民币26,140,000.00
中国银行济宁市分行营业部405825489308407001 人民币829,981.46
中国银行济宁市分行营业部405825489308402001 人民币0.06
中国农业银行济宁市分行营业部15-494001040067317 人民币120,000.00
中国农业银行济宁市分行营业部15-494001040063944 人民币100,000.00
中国农业银行济宁市分行营业部15-494001040067192 人民币265,000.00
中国农业银行济宁市分行营业部15-494001040067333 人民币170,000.00
中国农业银行济宁市分行营业部15-494001040067325 人民币110,000.00
厦门国际银行上海分行3010312000195 美元296.36
厦门国际银行上海分行3010312000129 美元197.18
合 计 折合人民币27,808,905.39
八、资产负债表日后事项 无
九、其他事项说明 无
十、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
项 目 金 额
（一）非流动资产处置损益 ---
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
（三）计入当期损益的政府补助 2,860,000.00
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益； ---
（六）非货币性资产交换损益 ---
（七）委托投资损益 ---
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
（九）债务重组损益 ---
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 ---
（十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,359,916.08
（十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目
（十六）所得税影响额 -375,020.98
合 计 1,125,062.94
十一、净资产收益率与每股收益