深圳中华自行车(集团)股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报 告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。深圳大华会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详 细说明,请投资者注意阅读。
(一)、 公司简介:
1、公司的法定中文名称:深圳中华自行车(集团)股份有限公司
英文名称:SHENZHEN CHINA BICYCLE COMPANY(HOLDINGS)LIMITED
英文缩写:CBC
2、公司法定代表人:李承友先生
3、公司董事会秘书:李海先生
联系地址:中国广东省深圳市布心路三零零八号
联系电话:0755-5516998
传 真:0755-5516620
电子信箱:szcbclee@pubilc.szonline.net;leocbc@163.net
4、公司注册及办公地址:中国广东省深圳市布心路三零零八号
邮政编码:518019
国际互联网网址:www.china-cbc.com
电子信箱:cbc@china-cbc.com
5、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》《大公报》
指定年度报告国际互联网网址:www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点:深圳市布心路三零零八号本公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码:
股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:ST中华A ST中华B
股票代码:A股为0017 B股为2017
(二)、 会计数据与业务数据摘要:
1、公司本年度实现的利润总额199,356,520.07元,净利润200,102,834.72元,主 营业务利润20,093,151.35元,其他业务利润549,299.84元,营业利润-175,270,083.21元,投资收益8,240,547.85元,扣除非经营性损益后的净利益-178,877,907.94元.营业外收支净额366,386,055.37元,经营活动产生的现金流量净额5,735,673.76元,现金及现金等价物净增加额176,367,873. 90元。
境内、外审计差异说明:根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润的 差异调节表(单位:人民币千元)。
一九九九年 一九九八年
按中国注册会计师所审核的财务报告 200,103 -653,558
为符合国际会计准则所作出的调整
递延资产冲回/(摊销) 614 -10,882
待处理流动资产损失撇销 -2,947 -2,663
处理物业、厂房及设备亏损 -60 --
按国际会计准则重新列示 197,710 -667,103
2、截至报告期末公司前三年主要会计数据与财务指标:(单位:人民币元)
序号 项目 1999年 1998年(调整后) 1997年
1 主营业务收入: 67,573,101.94 142,892,208.48 318,194,813.06
2 净利润: 200,102,834.72 -427,293,587.05 -280,655,827.67
3 总资产: 2,721,443,364.56 2,430,875,345.51 3,160,259,107.90
4 股东权益: 207,089,793.10 37,900,661.49 980,057,058.46
5 每股收益: 0.417 -0.891 -0.58
6 每股净资产: 0.432 0.079 2.04
7 调整后的每股净资产: -1.473 -1.494 1.75
8 每股经营活动产生的现
金流量净额: 0.012 -0.314
9 净资产收益率: 96.626％ -1127.404％ -28.64％
主要财务指标的计算公式如下:
⑴ 每股收益 = 净利润 / 年度末普通股股份总数
⑵ 每股净资产 = 年度末股东权益 / 年度末普通股股份总数
⑶ 调整后的每股净资产 =(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用 - 待处理 (流动、固定) 资产净损失 - 开办费 -长期待摊费用-住房周转金负数余额 ) / 年度末普通股股份总数
⑷每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
⑸ 净资产收益率 = 净利润/年度末股东权益 × 100％
3、报告期内股东权益变动的情况:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 479,433,003.00 0 0 479,433,003.00
资本公积 588,204,750.35 0 0 588,204,750.35
盈余公积 241,968,036.60 0 0 241,968,036.60
法定公益金 32,673,227.01 0 0 32,673,227.01
未分配利润 -1,268,978,553.28 -169,189,131.41 -1,099,789,421.87
股东权益合计 37,900,661.49 169,189,131.61 207,089,793.10
说明:未分配利润增加是因为本年度扭亏。
(三)、 股东情况介绍:
(1)报告期末股东总数:
截止至1999年12月31日,持有本公司股票的股东总人数为,其中A股股东42571户,B股股东10380户。
(2)本公司前十名大股东持股情况:
序号 股东名称 年末持股数 类别 年度内股份增减 占总股比例
1、深圳莱英达集团公司 111,607,002 A股 - 23.28％
2、香港大环自行车有限公司 93,005,834 B股 - 19.40％
3、STEPHEN ＆ PARTNERS LIMITED
19,447,518 B股 - 4.06％
4、INTERNATIONAL FINANCE
CORPORATION. 8,190,000 B股 - 1.71％
5、金鑫证券投资基金 2,610,688 A股 +2,610,688 0.54％
6、谢映君 1,800,000 B股 +1,800,000 0.38％
7、LAU,NGAU LAM 楼藕林 1,650,000 B股 +50,000 0.34％
8、黄顺明 1,206,300 B股 +1,206,300 0.25％
9、江婉清 1,138,101 B股 +1,138,101 0.24％
10、范清 1,114,900 B股 +1,114,900 0.23％
⑶ 持股10％(含10％ )以上的法人股情况:
深圳市莱英达集团股份有限公司:
法定代表人:李承友先生
经营范围:兴办以轻工业为主的工业实业、经营房地产、国内贸易、自营和代理 进出口贸易、保税贸易、旅游、饮食、服务、技术贸易、电信、仓储运输、金融、证券、期货、租赁、信息咨询。
报告年度内该公司所持中华股份有51,508,590股被质押,有60,098,412股被冻结 。
香港大环自行车有限公司
法定代表人:施展熊先生
经营范围:进出口各类自行车
报告年度内该公司所持中华股份有93,005,834 股被冻结。
(四)、 股东大会简介:
报告期内,公司于1999年7月9日上午召开了1998年度第八届股东大会,审议通过了董事会“一九九八年度工作报告”、监事会“一九九八年度工作报告”、公司“一九九八年度财务决算报告”、公司“变更董事会董事的议案”、公司“选举第三届监事会的议案”、公司“聘任一九九九年度财务审计机构的议案”。大会经深圳市公证处现场公正,认为本次股东大会的召开及通过的决议合法、有效。大会决议刊登于1999 年7月9日《证券时报》和《香港商报》。公司另召开过两次临时股东大会,增选谢如 贤、胡尔义为本集团董事会董事和修改公司章程;1998年度境内审计的会计师事务所 由深圳市会计师事务所更换为深圳市大华会计师事务所。
(五)、 董事会报告:
1、 公司经营情况:
(1)、中华公司主业是自行车生产及销售。公司一直在该领域内拥有雄厚的实力:拥有世界上最大的自行车出口生产基地,产能可达250万辆;有优越的生产条件和可靠 的质量体系,在国内外有良好的品牌效应,技术力量雄厚;有优良的基础设施和成熟产 品, 并有电动自行车作为升级产品。
(2)、公司主营业务的范围及其经营状况:
中华公司的主营业务为自行车及其零配件的生产和销售。1999年主营业务收入为67,573,101.94元,投资收益为6,500,605.96元,营业外收入为367,148,124.95元。实 现净利润为200,102,834.72元。
(3)、公司主要全资附属企业及控股子公司的情况:
名称 注册地 主营业务 注册资本 持股比列
中华自行车(香港)有限公司 香 港 自行车及零配件经销 HK＄500万 100％
九江华天房地产有限公司 九江市 房地产开发经营 US＄140万 100％
深圳市安居乐物业管理有限公司
深圳市 自有物业管理 ￥200万 100％
Zoria Pte Ltd 新加坡 —— SD10万 100％
江西宏基房地产开发有限公司
南昌市 房地产开发经营 ￥1,200万 51％
杭州中江实业有限公司 杭州市 房地产开发经营 ￥3,280万 51％
深圳华嘉名工贸发展有限公司
深圳市 国内商业、物资供销业 ￥200万 98％
深圳中华自行车(集团)江西
经销有限公司 南昌市 自行车及零配件经销 ￥200万 55％
深圳中华自行车(集团)太原
经销有限公司 太原市 自行车及零配件经销 ￥200万 55％
深圳中华自行车(集团)哈尔滨
经销有限公司 哈尔滨 自行车及零配件经销 ￥200万 60％
深圳中华自行车(集团)陕西
经销有限公司 西安市 自行车及零配件经销 ￥200万 70％
深圳中华自行车(集团)甘肃
经销有限公司 兰州市 自行车及零配件经销 ￥200万 80％
(4)、在经营中出现的问题与困难及解决方案:
1999年度,公司在积极重组债务的同时,对经营管理体制也进行重大改革。期间改组了董事会和经营班子,进一步完善和理顺了运作机制,使董事会的决策能更有效率和规范。新的领导班子在解困和发展的基本思路上,采取措施,尽最大努力以解决境外银行债务重组为重点,并取得了令人满意的成果,为公司全面的债务重组成功及未来发展创造了有利条件,奠定了良好的基础。另一方面公司确立以自行车产品为主导,以PP2003的开发为新的增长点,以成本为中心,以盘活存量资产为重点,采取了一系列整改措 施,取得了良好的效果。目前公司的整体债务重组,尤其是内债部份仍待协调,业务恢 复只能局部开展,但是资金流量已有所改善, 员工队伍基本得到稳定。
2、公司财务状况:
(1)、公司财务状况:
项 目 1999年度 1998年度 增减比例
1 总资产 2,719,903,422.67 2,430,875,345.51 10.62％
2 长期负债 66,983,487.06 44,813,219.96 33.10％
3 股东权益 207,089,793.10 37,900,661.49 81.70％
4 主营业务利润 20,093151.35 -59,300,334.98 395.13％
5 净利润 200,102,834.72 -427,293,587.05 313.54％
增加变动的主要原因:
1 总资产增加主要是因货币增加所致。
2 长期负债增加主要是应付工程款增加所致。
3 股东权益增加主要是本期公司进行海外债务重组产生收益所致。
4主营业务利润的增加主要是由于公司致力于降低单位产品生产成本和销售成本 所致。
5 净利润增加主要是本期公司进行海外债务重组产生收益所致。
(2)、对会计师事务所出具的审计报告所涉及事项的说明:
公司董事会同意大华会计师事务所和胡国志会计师事务所提出的下述保留意见的报告。本公司截止至1999年12月31日止,公司大股东之一香港大环自行车有限公司因 为在海外银行提供担保而无法履行担保责任等原因,于1999年5月6日被香港法院判决 其清盘。故该公司欠款折合人民币共计7.09亿元。公司已计提1.06亿元特殊坏帐准备金。由于香港大环自行车有限公司清盘工作至今仍未结束,无法准确判断清盘结果对 公司的财务状况的影响程度,公司董事会将采取相应措施,以减少风险。
3、公司投资情况:
(1)、本年度公司无新增对外投资。
(2)、公司在报告年度内没有募集资金,亦无报告年度之前募集资金延续到本报告年度内使用的情况。
4、中国加入WTO对公司的影响:
中国加入WTO将给自行车行业重进欧洲市场带来机遇。本公司将依靠先进技术适 时调整产品结构, 以名牌产品为龙头,向高品质、多品种、高挡次方向发展。
5、新年度的业务发展计划:
2000年解困仍然是公司的主要目标,为此我们将以“思想到位、责任到位、管理 到位”为指导方针, 认识做好以下几方面的工作:
1 为彻底摆脱债务危机,努力争取境内、外债务重组工作的全面完成;
2 加强内部管理,进一步完善各项考核制度;强化自身的竞争能力。
3坚持“新、高、优、快”的原则,加快新产品的开发速度、提高中华的品牌形象;
4 整顿销售网络,增加经济效益;
5 改善植物动力2003的运作系统,着重沿海省市的销售网络建设;
6 加大盘活资产存量的力度,挖掘内部潜力, 发展生产。
6、董事会日常工作情况:
(1)、集团在报告期内董事会的会议情况及决议内容:
本年度内,公司董事会共召开了9次会议,主要议题为:
1 讨论关于增选董事会董事的议案;
2 讨论关于修改公司章程的议案;
3 讨论关于变更董事会董事的议案;
4 讨论关于1999年度中期报告;
5 讨论关于境外债务重组的议案。
7、公司管理层及员工情况:
(1)、董事、监事、高级管理人员情况:
姓名 性别 年龄 职务 年初持股数 年末持股数 报酬总额
⑴ 李承友 男 51 董事长 0 0 不在本公司获取报酬
⑵ 施展熊 男 55 副董事长、 75,000 75,000
总经理 不在本公司获取报酬
⑶ 谢如贤 男 36 董事 0 0 不在本公司领取报酬
⑷ 刘林峰 男 42 董事、 0 0
常务副总经理 年度在本公司领取报酬
为人民币39,863元
⑸ 胡尔义 女 36 董事、 0 0
总会计师 不在本公司领取报酬
⑹ 卢金钱 男 64 董事、 75,000 75,000
副总经理 不在本公司获取报酬
⑺ 陈继荣 男 38 董事 75,000 75,000
财务总监 不在本公司获取报酬
⑻ 陶孝淳 男 54 监事会主席 0 0 不在本公司领取报酬
⑼ 彭铁生 男 50 监事 0 0 年度报酬为人民币
86,307元
⑽ 杨 桂 男 56 监事 0 0 年度报酬为人民币
105,515元
在报告期内,公司增选谢如贤、刘林峰、 胡尔义为本集团董事会董事。 原公司董事陈平安先生因工作变动的原因不再担任本公司董事职务。
在报告期内,公司选举了第三届监事会,候选人陶孝淳先生、彭铁生先生、杨桂先生当选第三届监事会监事。由陶孝淳先生出任新一届监事会召集人,古可先生不再担 任本公司监事会监事一职。
(2)、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况:
集团目前有员工1357人,其中:
按专业构成分:生产人员524人,销售人员650人,财务人员99人,外派人员84人,技 术人员105人。
按教育程度分:硕士以上(含留学人员)10人,本科58人,大专124人,大专以上占全 员的14.1％。
8、本集团本年度无利润分配预案或资本公积金转增股本的预案。
9、其他报告事项:
本集团聘任深圳市大华会计师事务所为集团本年度境内审计机构;胡国志会计师 事务所为集团本年度境外审计机构。
本集团选定《证券时报》、 《大公报》作为公司信息披露报刊。
(六)、 监事会报告:
本公司监事会本着对股东负责的精神,严格按照《公司法》和公司《章程》的规 定,忠实履行有关法律、法规所赋予的职责,积极努力开展工作,维护公司和股东的合 法权益,对公司生产、经营、投资等重大决策及时提出意见和建议并对公司董事、高 级管理人员行使职权的行为实施监督。
1、 会议召开情况:
公司于1999年7月9日上午9:30在深圳市布心路一号本公司总部三楼会议室召开了第八次股东大会。审议并通过了《关于选举第三届监事会的议案》,候选人陶孝淳先 生、彭铁生先生、杨桂先生当选第三届监事会监事。
第三届第一次监事会会议于1999年7月9日召开,会议一致推选陶孝淳先生担任本 公司第三届监事会召集人。(详见1999年7月10日《证券时报》和《香港商报》)。
2、公司依法运作情况;
本届监事会成员列席了全部董事会会议,并审议了公司各项决策。公司在力争扭 亏的同时,能严格遵守国家的有关法律、法规和深圳证券交易所《股票上市规则》,规范运作、依法经营。
3、公司财务的情况:
1999年度公司监事会对公司依法运作进行监督,对公司财务状况进行检查并对将 提交公司1999年度股东大会进行审议的公司财务决算报告和1999年度审计报告进行了审阅, 符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定。
4、本公司报告年度内无募集资金情况。
5、本公司报告年度内收购、出售资产交易价格合理、并无发现内幕交易,亦无损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
6、本公司关联交易公平合理,无损害上市公司利益行为。
7、监事会同意董事会对会计师事务所出具的审计报告所涉及的事项的说明。
(七)、 重要事项:
1、重大诉讼、仲裁事项:
详见报表附注
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东没有变更,公司董事会秘书没有变更。
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、重大关联交易事项:
详见报表附注
6、报告期内上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况:
公司新一届董事会对公司与控股股东做到了人员独立、资产完整、财务独立,实 行了与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”。
在人员方面,公司新一届董事会认为过去中华公司是存在问题的,大环、深中华、 香港中华等混为一体,亟待调整。 新的领导班子着手重点改组了香港分公司董事会, 使香港分公司与香港大环自行车有限公司在人员方面分离。
在资产方面,公司是彻底与控股大股东分开的, 做到了资产完整独立。
在财务方面,公司与控股大股东是彻底分开。公司有独立的财务部和审计部,建立了独立的财务核算系统;公司严格执行国家有关的财务制度和准则,具有规范、独立的财务会计制度和对二级公司、分公司的财务管理制度;公司独立在银行开户,未有与大股东共用一个银行账户的情况;公司独立依法纳税。
7、报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
8、报告期内公司聘任深圳市大华会计师事务所为集团本年度境内审计机构,胡国志会计师事务所为境外审计机构。
9、报告期内公司无重大合同情况。
10、报告期内公司股票简称无更改情况。
11、其他重大事项:
1本公司于一九九九年二月四日将持有的成都人民商场(集团)股份有限公司990万股法人股以协议方式全部转让给成都市华盛房地产有限责任公司(公告详见1999年2月10日《上海证券报》)。
2本公司大股东之一香港大环自行车有限公司(持有本公司外资法人股93,005,834股,占总股本的19.40％),因该公司为本公司境外银行借款提供担保而无法履行担保责任等原因,被香港法院于今年5月6日判决其清盘。截止1998年底本公司与该公司因多 年来的业务往来而发生的应收款余额为5.22亿元人民币(目前,该笔款项正通过专项审 计进行进一步核实)。由于其清盘工作正在进行当中,有关其清盘结果对本公司的影响,本公司将及时予以披露。(公告详见1999年6月12日《证券时报》和《香港商报》)。
3本公司历时一年多的境外银行债务重组工作已于本年度基本完成。至1999年底, 本公司已与大部分境外债权银行签署减债契约进行削债,并从公司取得部分现金补偿(即以现金偿不超过债务的20％为主要原则)。公司削减外债获得3.66亿元人民币的债 务重组收益。
该事项本公司分别已于1999年12月30日、2000年3月23日和2000年4月21日在《证券时报》和《大公报》上予以披露。
(八)、 财务会计报告:
1、审计报告:
审计报告
深华(2000)股审字第017号
深圳中华自行车(集团)股份有限公司董事会:
我们接受委托,审计了贵公司一九九九年十二月三十一日的合并资产负债表及一 九九九年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表。上述会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
如附注3注释4、注释7、注释11所述,贵公司大股东之一香港大环自行车有限公司(下称“该公司”)因为为贵公司的海外银行借款提供担保而无法履行担保责任等原因,被香港法院于1999年5月6日判决其清盘。截至1999年12月31日止,该公司欠款共计折合人民币7.09亿元,虽然贵公司已计提1.06亿元特殊坏帐准备金,但我们认为,由于该 公司清盘工作至今仍未结束,我们无法准确判断贵公司海外债务重组对该公司清盘结 果的影响以及该公司清盘最终结果对贵公司财务状况的影响程度。
我们认为,除上述事项可能造成的影响外,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》等的有关规定,在所有重大方面公允地反 映了贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况和一九九九年度的经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用基本遵循了一贯性原则。
同时我们注意到,如附注6所述贵公司与海外银行签订债务重组协议,产生债务重 组收益366,389,428.35 元。
深圳大华会计师事务所 中国注册会计师 邬建辉
中国注册会计师 陈葆华
中国 深圳 2000年3月10日(外勤结束日)
2000年4月20日(报告签发日)
2、 会计报表:(附后)
3、会计报表附注:(单位:人民币元)
附注1.公司简介
本公司是根据深圳市人民政府深府办复(1991)888号文批准,于1991年11月改组为股份有限公司,原有净资产折股14,308.59万股,其中A股4,769.53万股,B股9,539.06万股。1991年12月28日,经中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字(1991)第119号 文批准,发行A股3280万股(其中内部职工股530万股),B股2900万股,并于1992年3月31 日在深圳证券交易所上市,股本总计204,885,900.00元。1993年9月经股东大会决议并经深圳证券管理办公室深证办复[1993]51号文批准按10:3比例送红股61,465,770股;1994年1月经股东大会决议,每10股配售2股,即配售53,270,333股,后按10:2.5比例送红股,79,905,500股,股本至此增至399,527,503股;1995年11月经股东大会同意并经深圳证券管理办公室深证办复[1995]87号文批准,按10:2比例送红股79,905,500股,至此本公司股份增至479,433,003股。本公司领取企股粤深总副字第101165号营业执照。注 册资本 479,433,003.00元。
本公司主要的经营业务包括:生产装配各种类型的自行车及自行车零件、部件、 配件、机械产品、运动器械、精细化工、碳纤维复合材料、家用小电器及配套原件等。
目前本公司的结构如下:
a. 附属公司:
附属公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 持股比例 主要业务 会计报表
是否合并
中华自行车(香港) 香 港 施展熊 HK＄500万 100％
有限公司
自行车及零配 是
件经销
九江华天房地产有 九江市 陈平安 US＄140万 100％
限公司
房地产开发经营 否(1)
深圳安居乐物业管 深圳市 陈平安 ￥200万 100％
理有限公司 自有物业管理 是
Zoria Pte Ltd 新加坡 施展熊 SD10万 100％ —— 是(6)
江西宏基房地产开 南昌市 陈平安 ￥1,200万 51％
发有限公司 房地产开发经营 否(2)
杭州中江实业有限 杭州市 施展熊 ￥3,280万 51％
公司 房地产开发经营 否(3)
深圳华嘉名工贸发 深圳市 施展熊 ￥200万 98％
展有限公司 国内商业、物资 否(4)
供销业
深圳中华自行车(集 南昌市 朱 江 ￥200万 55％
团)江西经销有限公司 自行车及零配件 否(5)
经销
深圳中华自行车(集 太原市 梁建基 ￥200万 55％
团)太原经销有限公司 自行车及零配件 是
经销
深圳中华自行车(集团 哈尔滨 王嫩江 ￥200万 60％
)哈尔滨经销有限公司 自行车及零配件 是
经销
深圳中华自行车(集团 西安市 陈平安 ￥200万 70％
)陕西经销有限公司 自行车及零配件 是
经销
深圳中华自行车(集团 兰州市 陈平安 ￥200万 80％
)甘肃经销有限公司 自行车及零配件 是
经销
未纳入合并会计报表范围的原因:(1)、(3)、(5)已停业、关闭;(2)正清算;(4)业经审计已资不抵债;(6)1998年度因资不抵债未纳入合并范围,本期其作为中华集团公 司成员公司之一参与海外债务重组,重组后产生较大净资产而将其纳入合并范围。
b. 联营公司:
联营公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 持股比例 主要业务
深圳丹下自行车零件有 深圳市 —— US＄200万 20％
限公司 生产自行车零配件
江西丽华实业有限公司* 南昌市 —— ￥13000万 34.62％
商业及服务业
深圳沧海实业有限公司 深圳市 —— ￥420万 30％ 机械制造业
湖南光南摩托车公司 湖 南 —— US＄1180万 11％
生产汽车、摩托车零配件等。
江苏淮阴华宇自行车零 淮阴市 陈平安 US＄287万 25％
件厂有限公司* 生产销售自行车变速链轮
杨州兴华车料有限公司 杨州市 何纪仁 US＄91.03万 30％
生产销售自行车零部件、摩托与零件
张家港大环特种钢管有 张家港 —— US＄235万 25％
限公司* 生产自行车管材
汕头经济特区大鹏实业 汕头市 郑加鹏 US＄520万 30％
有限公司* 生产各类铝合金自行车零配件
深圳骏宝实业公司 深圳市 —— ￥2800万 12.5％ 工商服务业
深圳金环印刷版有限公司*深圳市 —— US＄370万 38％
生产自行车、汽车、摩托车零配件等。
*为本公司投资企业,但其股东为香港大环自行车有限公司,本公司认为其均为附 属公司。
附注2.重要会计政策及会计估计
本合并会计报表所载会计信息系根据本公司及其子公司(以下简称“本公司”)的会计政策而编制的,该等会计政策系根据中华人民共和国《企业会计准则》和《股份 有限公司会计制度》等有关规定制定。
(1) 会计期间:
本公司采用公历年度为会计年度,即自每年1月1 日至12月31日为一个会计期间。
(2) 合并会计报表的编制基础:
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,在 将它们之间的投资、内部往来、内部交易、未实现损益等全部抵销的基础上,逐项合 并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司资产净值中应由本公司及其子公 司以外的第三者所拥有的权益,少数股东损益是指本公司及其子公司以外的第三者在 本公司各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。对下属的合营公司,采用比例合并 法合并。
(3) 记帐基础和记价原则:
本公司采用权责发生制记帐基础, 计价基础采用历史成本法。
(4) 外币业务核算方法:
本公司以人民币为记帐本位币,会计年度涉及外币的经济业务,采用1月1日市场汇价折合人民币记帐,期末对货币性项目按市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入当期损益。
(5) 现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指:现金、银行存款。
(6) 短期投资跌价准备:
本公司提取短期投资跌价准备。年度终了,公司股票、债券等短期投资按成本与 市价孰低法计价,并按其市价低于成本的差额,计提短期投资跌价准备,并计入本年度 投资收益。
(7) 坏帐核算:
采用备抵法。本公司计提一般坏帐准备和特殊坏帐准备,一般坏帐准备按年末应 收帐款、预付帐款、其他应收款的余额之和扣除已提特殊坏帐准备的应收款项和应收关联单位款项余额的3‰计提;特殊坏帐准备根据年末应收帐款、预付帐款、其他应收款中可收回性存在较大不确定性的帐项逐项分析计提。计提的坏帐准备计入当期管理费用。
本公司确认坏帐的标准是:
a.因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项。
b. 因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
(8) 存货:
本公司存货主要包括:原材料、在产品、 产成品、低值易耗品四大类。
各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;存货采用永续盘存制。
生产成本按品种法在完工产品和在产品之间进行分配;低值易耗品采用一次摊销 法摊销。
存货跌价准备:按成本与市价孰低法计提,年末本公司按大类存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取存货跌价准备,计入存货跌价损失。
(9) 长期投资:
a.长期债权投资:债券投资按实际支付的款项入帐,其中含有债券利息者,这部分 利息记入“长期投资——应计利息”。溢价或者折价购入的债券,其实际支付的价款 与债券面值的差额,在债券到期前分期摊销。债券投资存续期内的应计利息,以及出售时收回的本息与债券帐面成本及尚未收回应计利息的差额,计入当期损益。
b.长期股权投资:本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以其流动 资产、固定资产和无形资产投资的,则按照资产评估确定的价值、合同或协议确定的 价值入帐,评估确定的价值与原帐面价值的差额,作为资本公积处理。
长期股权投资时对持股在50％以上的控股子公司和持股在20％(含20％)以上的非控股联营公司按权益法核算。持股在20％以下的联营公司采用成本法核算。
长期投资减值准备的计提方法:本公司提取长期投资减值准备。年末对长期投资 逐项进行检查,如果由于市价持续下降或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于帐面价值,且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备, 并计入投资收益。
长期投资明细详见附注3注释12。
(10) 固定资产计价及累计折旧:
a.本公司使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等;以及不属于主要生 产经营设备的,使用年限在两年以上并且单位价值在2,000元以上的资产归入固定资产。
b.固定资产按实际成本计价。
c.固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣 除残值(原值的10％) 制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20年 4.5％
机器设备 10年 9％
电子设备 5年 18％
运输工具 5年 18％
其他设备 5年 18％
惟长期未使用的设备暂停提取折旧。
(11) 在建工程:
在建工程指兴建中的营业用房与设备及其他固定资产,并按成本值入帐。此项目 包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇 汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
(12) 开办费和长期待摊费用:
开办费的摊销期为5年;租入固定资产改良支出等长期待摊费用的摊销期按受益年限平均摊销。
(13) 收入确认原则:
商品销售收入:本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。
劳务销售:以劳务已经提供,收取价款或取得收取价款的依据时作为劳务收入的实现。
(14) 税项:
公司适用主要税种包括:增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业 所得税等。
流转税税率分别为:增值税17％、出口增值税0％、营业税5％、城市维护建设税 为流转税额的1％或7％、教育费附加为流转税额的3％、企业所得税率为15％或33％ 。
(15)利润分配:
本公司的利润分配由本公司或股东大会依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程(在弥补以前年度亏损后)按以下比例分配:
提取法定盈余公积金10％。
提取公益金5％。
每一年度的具体分配方案由本公司董事会提出分配预案交股东大会审议批准后实施。
本公司本年度未进行利润分配。
附注3. 主要会计报表项目注释:
注释1.货币资金
种类
币种 原币金额 折算汇率 1999.12.31 1998,12.31
RMB RMB
现金
人民币 356,205.62 1.00 356,205.62 723,393.52
港 币 5,237.10 1.07 5,603.67 202,852.83
美 元 34.25 8.30 284.28 26,005.98
小 计 362,093.57 952,252.33
银行存款
人民币 6,908,887.58 1.00 6,908,887.58 3,280,224.39
港 币 27,118.74 1.07 29,017.07 23,604.21
美 元 23,823,444.32 8.30 197,734,446.24 24,406,212.16
新 币 464.07 4.97 2,306.43 ——
法 郎 (1,196.79) 1.58 (1,890.93) (1,890.92)
小 计 204,672,766.39 27,708,149.84
其他货币资金
人民币 29,796.66 1.00 29,796.66 36,380.55
合 计 205,064,656.62 28,696,782.72
注释2. 短期投资
债券种类 期初余额 期末余额 投资金额 期末市价
RMB RMB RMB
广铁债券 20,000.00 20,000.00 20,000.00 ——
小 计 20,000.00 20,000.00 20,000.00 ——
注释3. 应收票据
类别 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
四至六个月到期 100,000.00 1,650,721.19
合计 100,000.00 1,650,721.19
注释4. 应收帐款
帐 龄 1999.12.31 1998.12.31
余 额 占总额比例 余 额 占总额比例
RMB ％ RMB ％
一年以内 98,487,534.32 8.95％ 65,008,800.97 5.88％
一年以上至二年以内
78,584,111.85 7.14％ 57,027,635.41 5.16％
二年以上至三年以内
42,989,886.92 3.91％ 265,472,608.78 24.02％
三年以上者880,045,182.06 80.00％ 717,557,990.59 64.94％
合计 1,100,106,715.15 100％ 1,105,067,035.75 100％
(1)应收关联公司款项计580,138,898.54元,占应收帐款总额的52.73％,详见附注8(3)。其中香港大环自行车有限公司(持股5％以上股东)253,603,103.95元,Diamond Back(HongKong)Co.Ltd.182,728,821.01元,至高资源国际有限公司140,887,132.85元,共计577,219,057.81元。欠款金额大,时间长。
( 2)本公司应收帐款中应收关联企业款,帐龄在3年以上的占绝大部分。
注释5. 坏帐准备
项目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
一般坏帐准备 2,566,272.09 2,570,143.90
特殊坏帐准备 363,726,164.95 363,726,164.95*
合计 366,292,437.04 366,296,308.85
*因法国STARWAY.S.A公司、至高资源国际有限公司欠款金额大、时间长,对其欠 款额以25 ％计提特殊坏帐准备计99,713,714.03元; Diamond Back (Hong Kong)Co. Ltd.欠款金额大、时间长,对其欠款额以10％计提特殊坏帐准备计18,082,639.83元; 香港大环自行车有限公司(持股5％以上股东)因为本公司海外银行借款提供担保无法 履行担保责任而被宣布清盘,对其欠款额计提15％特殊坏帐准备计106,388,233.88元; 深圳市前丰投资有限公司、深圳市佳添利实业发展有限公司、深圳双利实业发展公司、深圳市广英达实业有限公司、深圳安达威投资顾问有限公司、深圳振华大厦南宁轻工展销厅、广西南宁市华大工贸公司等七家公司欠款额共计179,641,125.52元,因欠 款金额较大、时间较长,对其欠款额以35％计提特殊坏帐准备计62,874,393.93元;合 计共287,058,981.67元,以及1998年度已计提特殊坏帐准备76,667,183.28元,总计363,726,164.95元。 根据财政部财会字(1999)35号文规定已追溯调整至相关会计年度。
注释6. 预付帐款
1999.12.31 1998.12.31
帐 龄 余 额 占总额比例 余 额 占总额比例
RMB ％ RMB ％
一年以内 245,396.70 16.92％ 2,842,718.55 99.93％
二年以上三年以下 1,202,351.02 82.94％ —— ——
三年以上 2,001.00 0.14％ 2,001.00 0.07％
合计 1,449,748.72 100％ 2,844,719.55 100％
本公司认为三年以上帐龄的预付款项,无任何证据表明其无法收回。
注释7. 其他应收款
帐 龄 1999.12.31 1998.12.31
余 额 占总额比例 余 额 占总额比例
RMB ％ RMB ％
一年以内 61,341,021.40 9.38％ 103,190,588.02 20.29％
一年以上至二年以内224,621,934.94 34.35％ 148,815,619.98 29.26％
二年以上至三年以内 69,589,835.18 10.64％ 44,252,701.68 8.70％
三年以上者 298,453,334.70 45.63％ 212,313,580.78 41.75％
合计 654,006,126.22 100％ 508,572,490.46 100％
(1)其中应收非关联公司往来款220,038,935.10元,占全部其他应收款总额的33.64％(10％以上), 具体内容如下:
欠款单位 金额 性质 备注
法国STARWAY.S.A 220,038,935.10 往来款 欠款金额较大,
时间较长。
(2)其他应收关联款项为292,013,313.14元,详见附注8(3)。其中香港大环自行车有限公司(持股5％以上的股东)175,659,788.57元,主要是ZoriaPteLtd作为中华集团 公司成员公司之一本期将其纳入合并范围,香港大环自行车有限公司欠其款项同期并 入。
注释8.存货及存货跌价准备
1999.12.31 1998.12.31
类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
RMB RMB
产成品 74,659,205.03 10,575,835.38 100,186,941.53 55,775,843.43
原材料 275,766,446.34 110,858,920.84 315,689,527.99 123,539,638.31
在产品 5,560,497.40 —— 5,306,727.55 ——
低值易耗品 5,779,170.83 —— 827,627.02 ——
合计 361,765,319.60 121,434,756.22 422,010,824.09 179,315,481.74*
存货可变现净值按成本与市价孰低确定。
*:根据财政部财会字(1999)35号文规定对存货跌价准备149,597,426.10元已追溯调整至相关会计年度。
注释9. 待摊费用
类别 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
租金 1,055,373.86 1,514,766.54
运输费 2,232,460.71 3,141,369.05
保险费 19,421.70 205,045.64
广告费 1,065,105.40 1,425,154.39
期初进项税 4,213,083.23 5,768,911.66
其他 2,737,337.07 340,542.99
合 计 11,322,781.97 12,395,790.27
注释10. 待处理流动资产净损失
类别 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
变型、转型、不合用之材料 1,516,544.34 1,516,544.34
待处理往来款 4,092,126.85 1,145,399.01
合 计 5,608,671.19 2,661,943.35
本公司待处理流动资产净损失挂帐未处理的原因是:尚待进一步核查后处理。
注释11. 其他长期应收款
单位 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
香港大环自行车有限公司 279,992,000.00 279,992,000.00
合 计 279,992,000.00 279,992,000.00
该欠款是本公司代香港大环自行车有限公司垫付款项,详见附注8(3)。
注释12. 长期投资
(1)
项目 期初数 本期增加投资 本期权益增(减)额 本期减少投资 期末数
长期股权投资
113,104,196.76 —— (1,254,836.29) (24,887,000.00) 86,962,360.47
(2)其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 期末余额 初始投资金额 本期权益 累计权益 减少
增(减)额 增(减)额
深圳丹下自行车零件有限公司
—— 479,476.79 941,600.00 (342,707.06) (462,123.21)——
深圳证券市场调节基金
—— 3,781,250.00 3,781,250.00 —— —— ——
江西丽华实业有限公司
30年 34,072,245.82 35315,474.40***(539,598.37)(1243228.58)——
九江华天房地产有限公司*
40年 3,621,631.00 3,621,631.00 —— —— ——
江西宏基房地产开发有限公司*
39年 4,716,670.00 4,716,670.00 —— —— ——
深圳沧海实业有限公司
10年 16,866.44 178,000.00 (13,092.53)(161,133.56) ——
深圳信联咨询有限公司
—— 50,000.00 50,000.00 —— —— ——
湖南光南摩托车公司
50年 5,679,300.00 5,679,300.00 —— —— ——
江苏淮阴华宇自行车零件厂有限公司
30年 —— 6,138,559.00*** —— (6,138,559.00)
杭州中江实业有限公司*
—— 5,045,700.00 5,045,700.00 —— —— ——
杨州兴华车料有限公司*
30年 1,359,361.27 1,821,606.00 —— (462,244.73) ——
成都人民商场
—— —— 20,500,000.00 —— ——
(20,500,000.00)**
汕头经济特区大鹏实业有限公司*
20年 4,839,245.02 5,425,150.30***(359,438.33)(585,905.28)——
深圳市骏宝实业公司
50年 3,535,000.00 3,535,000.00 —— —— ——
深圳金环印刷版有限公司*
20年 14,883,560.00 14883,560.00*** —— —— ——
深圳华嘉名工贸发展有限公司*
20年 1,960,000.00 1,960,000.00 —— —— ——
深圳中华自行车(集团)广州经销公司*
—— 2,000,000.00 2,000,000.00 —— —— ——
深圳中华自行车(集团)江西经销公司*
—— 551,668.30 551,668.30 —— —— ——
深圳中华自行车(集团)海南经销公司*
—— 370,385.83 350,000.00 —— 20,385.83 ——
香港万辉涂料有限公司
—— —— 4,387,000.00 —— ——
(4,387,000.00)**
小 计 86,962,360.47 120882169.00 (1,254,836.29)
(9,032,808.53) (24887000.00)
*.已提长期投资减值准备,详见注释12(3)。
**.1)1999年2月本公司以每股3.04元,共计3,009.60万元转让持有的990万股成都人民商场法人股予成都市华盛房地产有限公司,该项目产生投资收益11,892,767.29元,计入当期损益中。
2)1999年8月26日本公司将拥有香港万辉涂料有限公司4.1％的股权进行转让,产 生投资收益港币656,000.00元,折合人民币701,920.00元,计入当期损益中。
***.上述四公司系本公司投资的,但联营公司股东名称为香港大环自行车有限公 司, 尚未变更为本公司名下。
(3)长期投资减值准备
被投资单位名称 投资比例 投资 计提准备金额 计提原因
期限
九江华天房地产有限公司 100％ 40年 3,621,631.00 停业,长期投资减至零为限
江西宏基房地产开发有限公司 51％ 39年 613,946.87
正清算,据清算报告书与投资差额提
杭州中江实业有限公司 51％ — 5,045,700.00 停业,长期投资减至零为限
杨州兴华车料有限公司 30％ 30年 679,680.64
长期投资计提50％的减值准备
汕头经济特区大鹏实业有限公司30％20年 2,419,622.51
长期投资计提50％的减值准备
深圳金环印刷版有限公司 38％ 20年 6,250,000.00
正清算,据清算初步结果与投资差额提
深圳华嘉名工贸发展有限公司 98％ 20年 1,960,000.00
资不抵债, 长期投资减至零为限
深圳中华自行车(集团)广州经100％ — 2,000,000.00
销销公司 关闭、撤消
深圳中华自行车(集团)江西经 55％ — 551,668.30
销公司 关闭、撤消
深圳中华自行车(集团)海南经 70％ — 370,385.83
销公司 关闭、撤消
小 计 23,512,635.15
长期投资净额 63,449,725.32
长期投资占净资产的比例为30.64％。
注释13. 固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
房屋及建筑物 498,923,650.84 3,937,294.24 937,797.77 501,923,147.31
机器设备 255,480,816.22 —— 270,331.12 255,210,485.10
电子设备 18,665,582.29 160,076.72 —— 18,825,659.01
运输设备 12,982,461.08 74,900.00 580,400.11 12,476,960.97
其他设备 20,292,447.61 74,599.08 408,186.00 19,958,860.69
合 计 806,344,958.04 4,246,870.04 2,196,715.00 808,395,113.08
累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
房屋及建筑物 114,838,854.84 18,441,395.29 101,985.47 133,178,264.66
机器设备 151,544,211.01 4,365,426.07 189,152.10 155,720,484.98
电子设备 16,372,101.94 220,550.56 —— 16,592,652.50
运输设备 8,626,060.95 774,732.09 363,076.95 9,037,716.09
其他设备 16,632,732.67 655,951.28 156,653.82 17,132,030.13
合 计 308,013,961.41 24,458,055.29 810,868.34 331,661,148.36
净 值 498,330,996.63 476,733,964.72
*:根据行业会计制度规定,本期有220,404,376.68元的生产设备、运输设备因长 期停用而在本期停提折旧。
**:固定资产的抵押事项,详见附注5。
注释14.在建工程
工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 本期其他减少数 期末数
RMB RMB 固定资产
RMB RMB RMB
中华花园第二期
3,300万 1,069,656.96 28,953,503.40 —— — 30,023,160.36
其它零星工程
—— 5,675,232.03 —— —— 2,455,455.03 3,219,777.00
合 计 6,744,888.99 28,953,503.40 —— 2,455,455.03 33242,937.36
在建工程利息资本化0元,其中期初利息资本化0元,本期利息资本化0元。
注释15.长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊
RMB RMB RMB RMB 销年限
开办费 1,956,984.19 119,095.85 485,139.47 1,590,940.57 1-4年
大额广告费 16,850,045.17 —— 5,213,501.29 11,636,543.88 3-4年
租入固定资产改良支出
1,746,943.39 775,172.54 535,940.55 1,986,175.38 1-4年
其它 1,226,599.57 —— 193,324.45 1,033,275.12 1年
合 计 21,780,572.32 894,268.39 6,427,905.76 16,246,934.95
注释16.短期借款
借款类别 期初数 期末数 到期日 利 率 备注
折人民币 原币 折人民币
担保:人民币
136,058,000.00 136,058,000.00 136,058,000.00 97.01-98.11 6.03％ 已逾期
美 元
353,259,070.70 32,597,894.06 270,060,070.70 97.04 浮动利率 已逾期
港 币
8,560,000.00 8,000.000.00 8,560,000.00 97.07 6.03％ 已逾期
抵押: 人民币
125,700,000.00 125,700,000.00 125,700,000.00 97.01-97.05 6.03％ 已逾期
美 元
473,572,350.34 41,800,000.00 346,940,000.00 97.01-97.05 浮动利率 已逾期
信用: 人民币
2,961,000.00 3,879,508.39 3,879,508.39 —— —— 已逾期
美 元
530,531,475.35 56,502,084.37 468,967,300.27 —— 浮动利率 已逾期
港 币
1,546,684.94 —— —— —— —— ——
新 币
—— 13,610,850.00 67,645,924.50 —— 浮动利率 已逾期
合 计
1632188,581.33 1,427,810,803.86
(1)抵押事项详见附注5。
(2)本期因债务重组冲回海外银行短期借款本金折合人民币共计400,810,347.42 元, 详见附注6。
注释17.应付帐款
1999.12.31 1998.12.31
帐 龄 余 额 占总额比例 余 额 占总额比例
RMB ％ RMB ％
一年以内 4,959,715.04 5.33％ 54,916,461.45 44.73％
一年以上二年以内 43,754,761.63 46.98％ 17,946,345.11 14.61％
二年以上三年以内 12,249,057.34 13.15％ 45,845,778.96 37.33％
三年以上者 32,174,552.38 34.54％ 4,090,190.46 3.33％
合计 93,138,086.39 100％ 122,798,775.98 100％
无欠持股5％以上股东的款项。应付关联公司款项30,419,966.57元,占全部应付 款总额的32.66％,详见附注8(3)。
注释18.预收帐款
1999.12.31 1998.12.31
帐 龄 余 额 占总额比例 余 额 占总额比例
RMB ％ RMB ％
一年以内 401,889.10 100％ 685,635.33 87.99％
一年以上二年以内 —— —— 80,662.89 10.35％
二年以上三年以内 —— —— 12,924.02 1.66％
三年以上者 —— —— —— ——
合计 401,889.10 100％ 779,222.24 100％
注释19.其他应付款
1999.12.31 1998.12.31
帐 龄 余 额 占总额比例 余 额 占总额比例
RMB ％ RMB ％
一年以内 260,677,314.32* 64.20％ 78,612,896.13 44.40％
一年以上二年以内 28,319,668.19 6.97％ 42,673,806.97 24.10％
二年以上三年以内 8,475,409.08 2.09％ 20,951,783.00 11.84％
三年以上者 108,579,709.51 26.74％ 34,813,648.34 19.66％
合计 406,052,101.10 100％ 177,052,134.44 100％
(1)*:含本期因债务重组应付海外银行款项共计115,448,755.74元, 详见附注6。
(2)其他应付关联公司款项为136,562,569.66元,占全部其他应付款总额的33.63 ％,详见附注8(3)。
注释20.应交税金
税项 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
增值税 46,108,929.70 41,180,749.05
营业税 48,254.00 25,416.33
城建税 201,954.34 121,507.50
企业所得税 33,625,501.29 33,630,930.99
房产税 779,146.01 779,146.01
车船税 130,456.60 130,456.60
个人所得税 6,025.41 12,875.66
教育费附加 25,823.18 59,932.47
合 计 80,926,090.53 75,941,014.61
注释21.预提费用
项 目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB 备注
劳动保险费 3,193,523.75 3,193,523.75
审计费 959,640.00 710,700.00
租赁费 145,689.20 194,592.86
其他 392,749.94 341,616.22
借款及票据利息 343,336,209.01* 261,133,454.68 其中逾期应付票据未
归还,银行视同为借
款,已计提票据利息。
合 计 348,027,811.90 265,573,887.51
*:本期因债务重组冲回对海外银行预提利息共计103,715,423.46元,详见附注6。
注释22. 一年内到期的长期负债
借款类别 期末余额 期初余额 借款期限 利率 备注
原币 本位币 原币 本位币
USD RMB USD RMB
银行借款
其中:担保
2157395.94 17906386.30 2157395.94 17906386.30 92.12-96.12 14.4％ 已逾期
抵押
7000000.00 58100000.00 5000000.00 41500000.00 92.06-98.12 7.8125％ 已逾期
合 计 76006386.30 59406386.30
注释23. 长期借款
类别 期末余额 期初余额 借款期限 利率
原币 本位币 原币 本位币
USD RMB USD RMB
银行借款
其中:抵押
1500000.00 12450000.00 3500000.00 29050000.00 1992.6-2000.9 7.8125％
合 计 1245,000.00 29050000.00
注释24 .股本
项目 本期增加
期初余额 送股额 公积金转股 小计 期末数
RMB RMB RMB RMB RMB
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:国家股持有股份
境内法人持有股份 111,607,002.00 —— —— —— 111,607,002.00
外资法人持有股份 112,453,353.00 —— —— —— 112,453,353.00
其他 —— —— —— —— ——
2.募集法人股 —— —— —— —— ——
3.内部职工股 375,300.00 —— —— —— 375,300.00
4.优先股或其他 —— —— —— —— ——
合 计 224,435,655.00 —— —— —— 224,435,655.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
76,376,700.00 —— —— —— 76,376,700.00
2.境内上市的外资股 178,620,648.00 —— —— —— 178,620,648.00
3.境外上市的外资股 —— —— —— —— ——
4.其他 —— —— —— —— ——
合 计 254,997,348.00 —— —— —— 254,997,348.00
总 计 479,433,003.00 —— —— —— 479,433,003.00
本公司股本业经深圳市会计师事务所以(96)验资字第076号验资报告验证。
注释25.资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
股本溢价 566,188,380.06 —— —— 566,188,380.06
资产评估增值 22,016,370.29 —— —— 22,016,370.29
合 计 588,204,750.35 —— —— 588,204,750.35
本期资本公积无增减。
注释26.盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
法定盈余公积金 185,011,354.90 —— —— 185,011,354.90
公益金 32,673,227.01 —— —— 32,673,227.01
任意盈余公积金 24,283,454.69 —— —— 24,283,454.69
合 计 241,968,036.60 —— —— 241,968,036.60
注释27.未分配利润
期初数 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
(1,299,892,256.59)* 200,102,834.72 —— (1099789421.87)
*:(1) 本年度对法国STARWAY.S.A公司、至高资源国际有限公司、Diamond Back (HongKong)Co.Ltd.、香港大环自行车有限公司(持股5％以上股东)、深圳市前丰投资有限公司、深圳市佳添利实业发展有限公司、深圳双利实业发展公司、深圳市广英达实业有限公司、深圳安达威投资顾问有限公司、深圳振华大厦南宁轻工展销厅、广西南宁市华大工贸公司计提特殊坏帐准备金共计287,058,981.67元,并进行追溯调整,上述事项调减1997年及以前年度净资产287,058,981.67元。以及1998年度已计提特殊坏帐准备76,667,183.28元、存货跌价准备149,597,426.10元,上述事项调减1998年度净利润226,264,609.38元。根据财政部财会字(1999)35号文规定该两事项已相应调整年初会计报表。
(2)年初未分配利润产生30,913,703.31元差异,主要是本期ZoriapteLtd纳入合并范围所致。
注释28.主营业务收入与成本
1999年 1998年
项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
RMB RMB RMB RMB
自行车及零配件销售
65,183,398.27 47,050,343.37 141,904,921.24 202,063,298.79
物业管理收入 1,955,970.12 —— 987,287.24 ——
其它 433,733.55 328,405.16 —— ——
合 计 67,573,101.94 47,378,748.53 142,892,208.48 202,063,298.79
注释29. 主营业务税金及附加
项 目 1999年 1998年
RMB RMB
营业税 97,219.14 97,710.37
城市维护建设税 1,066.34 7,883.60
教育费附加 2,916.58 23,650.70
合 计 101,202.06 129,244.67
注释30.其他业务利润
1999年 1998年
其他业务类别 其他业务 其他业务 利润 其他业务 其他业务 利润
收入 成本 收入 成本
RMB RMB RMB RMB RMB RMB
出租固定资产租金收入
578514.84 29215.00 549299.84 110000.00 5555.00 104445.00
其它 —— —— —— 6649.00 2681.00 3968.00
合 计 578514.84 29215.00 549299.84 116649.00 8236.00 108413.00
注释31. 财务费用
项 目 1999年 1998年
RMB RMB
利息支出 148,222,028.80 182,991,604.98
减:利息收入 7,597,142.99 408,513.11
汇兑损失 40,199.32 12,130,803.42
减:汇兑收益 12,500.00 ——
其他* 6,729,291.24 10,995,556.88
合 计 147,381,876.37 205,709,452.17
*含付担保费
注释32.投资收益
其他投资收益
类 别 权益法 处理股权收益 减值准备 合计
短期投资 —— —— —— ——
长期投资 (1254836.29) 12594687.29* (3099303.15) 8240547.85
* .成都人民商场股权转让,补计历年投资收益 3,673,925.29元及转让产生的收益8,218,842.00元,共计11,892,767.29元;香港万辉 涂料有限公司股权转让产生收益701,920.00元,两项合计12,594,687.29元。
注释33. 营业外收支
1.营业外收入
收入项目 1999年 1998年
RMB RMB
处理固定资产收益 141,416.73 57,715.00
固定资产盘盈 —— 1,851.90
地产地销销项税转出 576,767.87 4,074,942.44
无法支付的债务 40,000.00 40,000.00
债务重组收益* 366,389,428.35 ——
其他 512.00 231,548.33
合 计 367,148,124.95 4,406,057.67
*:债务重组收益:详见附注6。
2. 营业外支出
支出项目 1999年 1998年
RMB RMB
处理固定资产损失 184,646.87 152,919.88
固定资产盘亏 16,870.67 ——
公益性捐赠支出 127,828.76 100,000.00
非公益性捐赠支出 —— 200,404.43
非常损失 380,277.31 1,798.15
地产地销进项税转出 —— 2,389,761.00
罚款支出 28,619.80 469,573.52
其它 23,826.17 87,202.21
合 计 762,069.58 3,401,659.19
注释34. 其他与经营活动有关的现金
支付其他与经营活动有关的现金主要项目如下:
项目 金额
办公费 435,167.77
修理费 433,937.16
差旅费 1,540,403.19
保险费 142,325.17
交际运酬费 1,313,817.05
水电费 1,374,566.31
电话通讯费 1,357,776.22
车辆费