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重庆建设摩托车股份有限公司2004年半年度报告

股票简称：建 摩Ｂ 股票代码：200054

　　重要提示　　　　　　　本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载

　　误导性陈述或者重大遗漏　　　　　　　　　　　　　 并对其内容的真实性　　　　　　　　　　　准确性和完整性承担个别及

　　连带责任

　　董事严琪未出席公司第三届董事会第十六次会议　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　委托董事邱林代为行使

　　表决权

　　本公司的半年度报告未经审计

　　本公司董事长陈永强　　　　　　　　　　　　代总经理邱林　　　　　　　　财务负责人滕峰声明　　　　　　　　　　　保证本半年

　　度报告中财务报告真实　　　　　　　　　　　 完整

　　董事长　　　　　　陈永强 



　　一　　　公司基本情况简介 

　　一　　　公司法定中文名称　　　　　　　　　　　 重庆建设摩托车股份有限公司(缩写　　　　　　　 建设摩托)

　　公司法定英文名称　　　　　　　　　　　　 CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD.　　　　　　　　　缩写　　JIANSHE　 

　　二　　　公司股票上市交易所　　　　　　　　　　 深圳证券交易所　 

　　股票简称　　　　　　　　　　　　　　　　 ST建摩 

　　股票代码　　　　　　　　　　　　　　　　 200054

　　三　　　公司注册地址　　　　　　　　　　　　　 重庆市九龙坡区谢家湾正街47号

　　公司办公地址　　　　　　　　　　　　　　 重庆市九龙坡区谢家湾正街47号

　　邮政编码　　　　　　　　　　　　　　　　 400050

　　公司网址　　　　　　　　　　　　　　　　 http://www.jianshe.com.cn

　　公司电子信箱　　　　　　　　　　　　　　 cqjsmc@jianshe.com.cn

　　四　　　法定代表人姓名　　　　　　　　　　　　 陈永强　　　

　　五　　　公司董事会秘书　　　　　　　　　　　　 鞠冰

　　联系地址　　　　　　　　　　　　　　　　 重庆市九龙坡区谢家湾正街47号

　　联系电话及传真　　　　　　　　　　　　　 (023)68676987

　　电子信箱　　　　　　　　　　　　　　　　 cqjsmc@jianshe.com.cn　　　

　　六　　　信息披露媒体

　　网站　　　　　　　　　　　　　　　　　　 http://www.cninfo.com.cn

　　定期报告刊登报刊　　　　　　　　　　　　　 证券时报　　　　香港商报

　　定期报告备置地点　　　　　　　　　　　　 公司董事会秘书办公室

　　七　　　其他有关资料

　　公司首次注册登记时间　　　　　　　　　　 1995年7月19日

　　公司变更注册登记日期　　　　　　　　　　 2003年3月11日

　　公司首次注册登记地点　　　　　　　　　　 深圳市工商行政管理局

　　公司变更注册登记地点　　　　　　　　　　 重庆市工商行政管理局

　　企业法人营业执照注册号　　　　　　　　　 5000001805583

　　公司税务登记号码　　 国税　　　　　　　　500107747482423

　　地税　　　　500107747482423



　　二　　　主要财务数据和指标

　　一 公司本报告期实现利润总额9,531千元 净利润8,295千元 其中 扣除非经常性损益后的净利润-2,015

　　千元　　　主营业务利润91,800千元　　　　　　 其他业务利润24,812千元　　　　　　 营业利润9,280千元　　　　　　投资收益-506千元　　　　　营

　　业外收支净额-211千元　　　　　　 经营活动产生的现金流量净额89,516千元　　　　　　　　　现金及现金等价物净增加额75,602千元 

　　注　　 扣除非经常性损益项目包括　　　　　　扣除资产减值准备后的营业外支出282千元　　　　　　　　　 对非金融企业收取的资金占

　　用费2,345千元　　　　　　营业外收入71千元　　　　　 以前年度已计提的存货跌价准备转回7,208千元　　　　　　　　　　 补贴收入968千元,

　　合计10,310千元

　　二　　　公司报告期末和上年末主要财务数据和指标

　　金额单位　　　　人民币千元

　　本报告期末比年初数增

　　项目　　　　　　　　　　　　　本报告期末　　　　　　　 上年度期末

　　减(%)

　　流动资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,614,779　　　　　　　 1,194,965　　　　　　　　　　　　35.13

　　流动负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,916,837　　　　　　　 1,525,891　　　　　　　　　　　　25.62

　　总资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,104,387　　　　　　　 1,697,410　　　　　　　　　　　　23.98

　　股东权益(不含少数股东收益)

　　180,366　　　　　　　　　　165,569　　　　　　　　　　　　 8.94

　　每股净资产(元)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.38　　　　　　　　　　 0.35　　　　　　　　　　　　8.94

　　调整后的每股净资产(元)　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.25　　　　　　　　　　 0.23　　　　　　　　　　　10.17

　　本报告期比上年同期增

　　报告期(1-6月)　　　　　　　　上年同期

　　减(%)

　　净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,295　　　　　　　　 (19,697)　　　　　　　　　　　　　　--

　　扣除非经常性损益后的净利润

　　-2,015　　　　　　　　　 -22,794　　　　　　　　　　　　　　 --

　　每股收益(元)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0.02　　　　　　　　　 -0.04　　　　　　　　　　　　　　 --

　　净资产收益率(%)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4.60　　　　　　　　　-11.90　　　　　　　　　　　　　　 --

　　经营活动产生的现金流量净额

　　(元)

　　89,516　　　　　　　　　 166,768　　　　　　　　　　　-46.32

　　三　　　中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润(亏损)说明

　　金额单位　　　　人民币千元

　　国内会计准则　　　　　　　　　　　境外会计准则 

　　净利润　　　 千元　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,295　　　　　　　　13,781　　 

　　差异说明　　　　　　　　　　　　　　 国内会计准则　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,295 

　　加　　　关联方交易价差　　　　　 4,573 

　　股权投资差额　　　　　　　 891 

　　无须支付的应付款　　　　　　22 

　　境外会计准则　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　13,781 



　　三　　　股本变动和主要股东持股情况 

　　一　　　报告期内　　　公司的股份总数及结构未发生变动

　　二　　　前十名股东　　　前十名流通股东持股表

　　报告期末股东总数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　19,473

　　前十名股东持股情况

　　股东名称(全称)　　　　　　　　　　报告期　　　 期末持股数　　　　　比例　　　股份类别　　　　质押或冻　　　　 股东性质

　　内增减　　　　　 量　 股　　　　　　　　　　　　已流通　　　 结的股份　　　　　　国有股

　　股　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　或未流　　　 数量　　股　　　　东或外资

　　通　　　　　　　　　　　　　　　 股东

　　建设工业　　　　集团　　有限责任公司　　　　　　　　0　　339,625,000　　　　 71.13 未流通　　　　　　　　　　　　 0 国有股东

　　中国北方工业深圳公司　　　　　　　　　　　　　　　　0　　 17,875,000　　　　　 3.74 未流通　　　　　　　　　　未知 国有股东

　　HARUHIKO SUZUKI　　　　　　　　　　　　　　　　 未知　　　　1,420,636　　　　　0.30 已流通　　　　　　　　　　未知 外资股东

　　SEUNGYEOL PARK　　　　　　　　　　　　　　　　　未知　　　　1,128,925　　　　　0.24 已流通　　　　　　　　　　未知 外资股东

　　TANG JING YUAN　　　　　　　　　　　　　　　　　未知　　　　　 914,500　　　　 0.19 已流通　　　　　　　　　　未知 外资股东

　　杨洋　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　未知　　　　　 715,500　　　　 0.15 已流通　　　　　　　　　　未知 外资股东

　　列志东　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　未知　　　　　 696,000　　　　 0.15 已流通　　　　　　　　　　未知 外资股东

　　李建平　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　未知　　　　　 621,935　　　　 0.13 已流通　　　　　　　　　　未知 外资股东

　　陈云娥　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　未知　　　　　 616,000　　　　 0.13 已流通　　　　　　　　　　未知 外资股东

　　刘炳添　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　未知　　　　　 591,203　　　　 0.12 已流通　　　　　　　　　　未知 外资股东

　　前十名流通股股东持股情况

　　股东名称(全称)　　　　　　　　　　　　期末持有流通股数量　　　　　股　　　　　　　种类　　 A　B　H股或其它 

　　HARUHIKO SUZUKI　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,420,636　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　流通B股

　　SEUNGYEOL PARK　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,128,925　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　流通B股

　　TANG JING YUAN　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 914,500　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 流通B股

　　杨洋　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 715,500　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 流通B股

　　列志东　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 696,000　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 流通B股

　　李建平　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 621,935　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 流通B股

　　陈云娥　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 616,000　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 流通B股

　　刘炳添　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 591,203　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 流通B股

　　MING HUI LUO　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 579,401　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 流通B股

　　王启翎　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 566,829　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 流通B股

　　上述股东关联关系或一致行动的　　　　　　　　　 上述股东中　　　发起人股东之间不存在关联关系　　　　　　　也不属于　　 上市公司股

　　说明　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 东持股变动信息披露管理办法　　　　　　规定的一致行动人　　　　 流通股股东未知是

　　否存在关联关系　　　　　也未知是否属于　　　 上市公司股东持股变动信息披露管

　　理办法　　　 规定的一致行动人

　　三　　　报告期内　　　公司控股股东未发生变化

　　四　　　董事　　 监事　　 高级管理人员情况 

　　一　　　报告期内公司董事　　　　 监事及高级管理人员未持有公司股票

　　二　　　报告期内　　　由于工作变动于江先生不再担任公司副总经理



　　五　　　管理层讨论与分析 

　　一　　　主要财务指标状况及分析

　　报告期内　　　　为实现公司年初制定的目标　　　　　　 走好　　六年三步走　　　 的第一步　　　公司继续推进和实施了战略工程

　　营销工程　　　　新品工程　　　成本工程等九大工程

　　截止2004年6月30日　　　　　　　　 公司生产摩托车44.13 万辆　　　　　　 比去年同期增长95.21　　　　　　　其中　　出口车生产5.29

　　万辆　　　比去年同期增长62.20%　　　　　　摩托车销售44.09万辆　　　　　　比去年同期增长89.93　　　　　　　产　 销率达到了99.92%

　　实现出口车销售5.93万辆　　　　　　　 比去年同期增长81.24%　　　　　 车用空调压缩机生产20.73万台　　　　　　　　销售19.23万台

　　1　　 生产方面　　　对现行生产流程作改善　　　　　 一是采用对目标产量构成与现有资源的比较分析　　　　　　　　　　二是生产体系的

　　改善与塑造　　　　加强新品整体管理的职能作用　　　　　　提高生产的经济性和连续性　　　　　　强化计划执行度　　　　完善生产信息平台

　　强化标准化与技术状态的管理　　　　　　　 生产继续保持强劲的发展势头

　　2　　 销售方面　　　公司继续加强网点建设　　　　　 加大新品推销力度　　　　 组织召开了　　　 大型新品看样推介会　　　　　等各类促

　　销活动　　　 加强市场的调控能力　　　　　加快信息的采集速度　　　　　提高准确性　　　 加强零配件的经营管理

　　国内摩托车市场　　　　　开发乡镇销售服务网点　　　　　 提高县级网络的运行效率　　　　　 进入多个目标市场　　　　 建立星级服务平

　　台　　 完善软　　 硬服务设施　　　 积极完善和调整产品结构　　　　　 新品推广和价格调节等多种形式的促销活动　　　　　　　　　有力地促进

　　了摩托车销售

　　国际摩托车市场　　　　　进一步完善外贸合作方式　　　　　　强化销售服务网络　　　　 坚持管理控制销售末端　　　　　提高市场反映能

　　力　　 强化外向型功能　　　　增强重点市场的辐射力　　　　　 坚持差异化的价值竞争　　　　　促进经贸合作进出口双向的多重国际合

　　作

　　3　　 品质方面　　　公司上半年大力推行精益生产　　　　　　　 5S　　管理　　 六西格玛　　　学习　　 推行TPM管理活动　　　　　使产品

　　达到产品质量和用户要求

　　4　　 成本管理方面　　　　强化内部成本控制　　　　 加强库存积压物资的利用和处理　　　　　　　盘活了资金　　　 在配套件及大宗材

　　料采购方面开源节流　　　　　 推行安全库存管理　　　　 合理调度资金　　　　成立降成本项目组　　　　 采取多种方式　　　 力争实现降低采

　　购成本5%　 



　　5　　 财务状况及经营成果

　　单位　　　 人民币千元

　　项目　　　　　　 2004年6月30日　　　　 2003年12月31日　　　　　增减值(±)　　 变动原因

　　资产总额　　　　　　　　　　　　 2,104,387　　　　　　　1,697,410　　　　　 406,977　　　　　 注1

　　长期负债　　　　　　　　　　　　　　 2,000　　　　　　　　　2,000　　　　　　　　　 0

　　股东权益　　　　　　　　　　　　　 180,366　　　　　　　　165,569　　　　　　14,797　　　　　 注2

　　项目　　　　　　　 2004年1-6月　　　　　 2003年1-6月　　　　　 增减值(±)　　 变动原因

　　主营业务利润　　　　　　　　　　　　91,800　　　　　　　　 15,990　　　　　　75,810　　　　　 注3

　　净利润　　　　　　　　　　　　　　　 8,295　　　　　　　　-19,696　　　　　　27,991　　　　　 注4

　　现金及现金等价

　　75,602　　　　　　　　　214,534　　　　　-138,932

　　物净增加额

　　注: 1　　　 资产总额增加主要是增加合并重庆建设车用空调器有限责任公司;

　　2　　 股东权益增加主要是本年度经营盈利及资本公积的增加;

　　3　　 主营业务利润增加主要是产品销售毛利增加所致;

　　4.净利润增加主要是本年度主营业务利润增加所致 

　　二　　　主营业务范围及经营状况

　　公司主要经营摩托车总装及其配件　　　　　　　　 汽车零部件的机械加工　　　　　销售　　 工装模具　　 标准模架制造及其相关的技

　　术服务　　　 家用电器　　　设备　　原材料购销等相关业务

　　1　　 主营业务分行业　　　　 产品情况表

　　金额单位　　　　人民币千元

　　主营业务收　　　 主营业务成

　　毛利率比上

　　主营业务收入　　　　主营业务成本　　　 毛利率(%)　　 入比上年同　　 本比上年同

　　年增减(%)

　　期增减(%)　　　　期增减(%)

　　分行业

　　工业　　　　　　　　　　　　　　　 919,150　　　　　　808,853　　　　　12.00　　　　　85.12　　　　　72.97　　　　106.19

　　其中　　　关联交易　　　　　　　　 100,839　　　　　　 94,809　　　　　　5.98　　　　 15.01　　　　　18.09　　　　-29.15

　　分产品

　　JY110型摩托车　　　　　　　　　　　 88,964　　　　　　 75,051　　　　　15.64　　　　　78.51　　　　　61.09　　　　139.86

　　JS125-5型摩托车　　　　　　　　　　 81,277　　　　　　 72,154　　　　　11.22　　　　203.77　　　　　145.87　　　　120.62

　　关联交易的定价原

　　按公平市价作为双方交易价格

　　则



　　2　　　主营业务分地区情况表 

　　地区　　　　　　　　　　　　主营业务收入　　　千元　　　　　　　　　　　　　 主营业务利润　　　 千元

　　华北地区　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　178,989　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 25,910

　　华东地区　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　130,570　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　9,292

　　华南地区　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　20,604　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,009

　　东北地区　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　64,126　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4,855

　　中南地区　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　48,418　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3,339

　　西南地区　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　292,181　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 22,730

　　西北地区　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　50,581　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3,762

　　国内销售小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　785,469　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 71,897

　　国外销售　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　133,681　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 19,903

　　合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　919,150　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 91,800

　　三　　　报告期内　　　公司主营业务盈利能力较上年同期相比有大幅提高　　　　　　　　　　 主要原因如下　　　　　 加大市场主流车型

　　100　　　125型摩托车促销力度　　　　　 销量较上年同期大幅上升　　　　　　　 理顺成本控制流程　　　　 实施降成本工程　　　　主导车型半

　　年度成本降低目标均已实现　　　　　　　　 报告期内　　　几款新品摩托车顺利上市　　　　　 并被市场所接纳

　　四　　　对净利润产生重大影响的其他经营业务

　　金额单位　　　　人民币千元

　　其他经营业务　　　　　　　　　　　　　　　　　产生的损益　　　　　　　　　　　占净利润的比重

　　固定资产租赁　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4,446　　　　　　　　　　　　　　　　 0.54 

　　收取商标使用费　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 11,200　　　　　　　　　　　　　　　　 1.35 

　　五　　　报告期投资情况

　　1　　 报告期内无新增募集资金　　　　　　本期也未使用前期募集资金,尚未使用的募集资金存于银行

　　2　　 公司以自有资金投入摩托车总装厂房技术改造项目　　　　　　　　　　 预算金额21,736千元　　　　　 本年实际支付3,243千元

　　截止2004年6月30日工程投入共计占预算99.90%　 

　　六　　　下一报告期业绩预测

　　公司预计2004年第三季度将实现盈利

　　六　　　重要事项 

　　一　　　公司治理情况

　　根据　　　公司法　　　　证券法　　　　上市公司治理准则　　　　 和　　关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见　　　　　　　　　 等

　　法律法规的要求　　　　　公司结合实际情况　　　　　不断地完善公司法人治理结构　　　　　　 建立现代企业制度　　　　 规范公司运作　　　　目

　　前　　　公司正按照证监会　　　　 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知　　　　　　　　　　　　　　　 证监发



　　[2003]56号　　　　　要求完善　　　公司章程　　　的对外担保的审批程序　　　　　以及制定公司对外担保制度

　　二　　 公司本期前未拟定需在报告期实施的利润分配方案　　　　　　　　　　公积金转增股本方案和发行新股方案　　　　　　　 本报告期

　　利润不分配　　　　用于弥补以前年度亏损

　　三　　　重大诉讼　　　仲裁事项

　　1　　 报告期内发生的重大诉讼　　　　　　仲裁事项

　　公司诉江苏东亚股份有限公司拖欠货款人民币1,180千元一案　　　　　　　　　　　　　　 2004年2月重庆市九龙坡区人民法院开庭

　　审理　　　于2004年3月2日依法判决该公司偿还货款　　　　　　　　　　　目前判决书已发生法律效力　　　　　　公司正准备向人民法院申请

　　强制执行该公司的有关财产

　　2　　 尚未结案的重大诉讼　　　　　仲裁事项

　　河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司因独家代理合同纠纷 于2001年4月18日向河北省沧州市中级人

　　民法院起诉公司　　　　　目前　　本案二审已结束　　　　河北省高级人民法院于2002年4月22日下达　　　　　　　　　　　2002　　冀经一终字第

　　6号 民事判决书　　　　　　判决公司给付河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司1,185千元 并负担该案诉讼费10.5

　　千元　　　公司已于2002年5月29日向河北省高级人民法院申请再审　　　　　　　　　　　　　该院立案庭已立案　　　　 本案已进入审判监督程

　　序

　　3　　 已经结案的重大诉讼　　　　　仲裁事项执行情况说明

　　安徽省国防工业供销总公司拖欠公司货款人民币2,100千元 公司于2002年3月25日向重庆市九龙坡区

　　法院提起诉讼　　　　 经一审判决公司胜诉　　　　　2003年1月根据生效判决书　　　　　　　 公司向法院申请强制执行被告的房产　　　　　　　　在

　　法院的主持下对其房屋进行评估　　　　　　　 截止目前该公司暂无可供报告执行的财产　　　　　　　　 公司于2004年6月20日向法院领

　　取债权执行凭证

　　重庆市九龙坡区鸿昌公司拖欠公司货款人民币33,484千元　　　　　　　　　　　　　公司于2001年9月27日向重庆市高级人民

　　法院提起诉讼　　　　 法院于2001年12月12日下达　　　　　　　　 2001　　 渝高法民初字第18号　　　　　 民事调解书　　　　截止目前该公司

　　履行了人民币1,190千元　　　　　　　尚余32,294千元　　　　　报告期内未履行还款

　　重庆凤凰实业总公司拖欠公司货款6,885千元　　　　　　　　　　　截止目前该公司以物资作价抵款1,150千元　　　　　　　　　 尚余3,600

　　千元　　　公司于2004年4月向重庆市第一中级人民法院申请强制执行　　　　　　　　　　　　　现执行程序正在进行中

　　四　　　公司在报告期内发生的重大资产收购　　　　　　　 出售和处置以及企业兼并事项

　　2004年2月29日　　　　　　　公司以部分应收账款与建设工业　　　　　　　集团　　有限责任公司　　　　以下简称　　　建设集团　　　空调资

　　产置换



　　自购买日起

　　资产账　　 面　　　　　　　　　　　　　　　　　至报告期末

　　评估价值(千　　　交易价格(千

　　项目　　　　　　　交易对方　　　　　 交易内容　　　价值　　(千　　　　　　　　　　　　　　　　 为上市公司　　　定价原则

　　元)　　　　　　　 元)

　　元)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 贡献的净利

　　润

　　建设工业　　　 集

　　置入资产　　　　　　　　　　　　　　　　空调资产　　　　　70,835　　　　 67,101　　　　 67,101　　　　　1,531

　　团　　 有限责任公司

　　会计师事务

　　所评估值

　　建设工业　　　 集

　　置出资产　　　　　　　　　　　　　　　　应收账款　　　　　68,581　　　　 67,170　　　　 67,170　　　　　　　 --

　　团　　 有限责任公司

　　五　　　关联交易

　　1　　 关联交易详见财务报告会计附注七

　　2　　 关联债权债务往来

　　向关联方提供资金　　　　　　　　　　 关联方向上市公司提供资金

　　关联方

　　发生额　　　　　　　　 余额　　　　　　　 发生额　　　　　　　　 余额

　　建设工业　　　 集团　　有限责任公司　　　　　1,131,001　　　　　　　24,533　　　　　　1,195,207

　　六　　　重大合同及其履行情况

　　1　　 托管　　 承包　　租赁其他公司或其他公司托管　　　　　　 承包　　 租赁本公司资产事项

　　报告期内　　　　公司继续向建设集团经营性租出固定资产　　　　　　　　 该租赁业务涉及固定资产原值305,216千元　　　　　　　　　半年租

　　金10,316千元　　　　　 累计净收益4,446千元

　　2　　 担保事项

　　报告期内　　　　公司为建设集团提供人民币170,000千元连带责任贷款担保　　　　　　　　　　　　该等银行贷款并未逾期　　　　　 有关银行

　　亦未要求本公司履行担保责任　　　　　　　 清还该等贷款

　　发生日期　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 是否关联方

　　担保金额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 是否履

　　担保对象名称　　　　　　　　　　协议签署　　　　　　　　　　 担保类型　　　　　 担保期　　　　　　　　 担保(是或

　　千元　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 行完毕

　　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　否)

　　建设工业(集团)有限责任公司　　　　　　　　1998.12　　　170,000　　 连带责任担保1998.12-2004.　　　　　　否　　　　　是

　　担保发生额合计　　　　千元　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 175,200

　　担保余额合计　　　千元　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 175,200

　　其中　　关联担保余额合计　　　　千元　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 170,000

　　违规担保总额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 170,000

　　担保总额占公司净资产的比例　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 97%

　　上市公司对控股子公司担保发生额合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　520

　　3　　 报告期内　　　公司未发生委托他人进行现金资产管理事项　　　　　　　　　未来也无委托理财计划

　　七　　　独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见

　　根据中国证监会下发的证监发[2003]56 号　　　　　　　　　　关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干



　　问题的通知　　　　　简称　　通知　　 精神　　 我们作为公司的独立董事　　　　　 本着实事求是的态度对公司执行通知规定的对外

　　担保情况进行了认真负责的核查　　　　　　　　现就有关问题说明如下

　　截止2004年6月30日　　　　　　　　公司累计提供担保的金额为17,520万元　　　　　　　　　占公司当期净资产的97%　　　　　　超过了证监

　　发(2003)56号文规定要求　　　　　　　 具体为

　　1　　 为建设集团提供期限为1998年12月至2004年12月17,000万元贷款担保　　　　　　　　　　　　　　　　　 该贷款担保　　　 属历史原因

　　造成　　　公司承诺　　　担保期满后不再为建设集团及其他关联方提供担保　　　　　　　　　　另外　　 建设集团已为公司提供了　　　　　37,876

　　万元额度的贷款担保

　　2　　 为公司全资子公司深圳南方模具厂提供了期限为2003年4月18日至2006年4月18日520万元贷款担

　　保

　　报告期内　　　　公司未新增为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方　　　　　　　　　　　 任何非法人单位或个人提供担保事

　　项　　 控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保

　　我们认为公司应严格按照中国证监会下发的证监发[2003]56 号通知的要求 进一步规范公司对外担保制度

　　落实公司对外担保的审批程序　　　　　　　 维护广大投资者的利益

　　八　　　报告期内　　　公司或持股5%以上股东无承诺事项

　　九　　　2004年半年度财务报告未经审计

　　十　　 公司　　 公司董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查　　　　　　　　　　 中国证监会行政处罚　　　　 通报批评　　　证券

　　交易所公开谴责的情形

　　十一　　　2004年2月16日　　　　　　公司2004年度第一次临时股东大会通过　　　　　　　　　公司与建设集团进行资产置换的关

　　联交易的议案　　　　　并与建设集团签订了　　　　　资产置换协议书　　　　　将公司控股子公司销售公司　　　　　　进出口公司转让的应收

　　账款账面净额68,581千元与建设集团有权处置的空调资产及对应负债　　　　　　　　　　　　　　 账面净额70,835千元进行资产置换,其置

　　换资产以评估价值作为交易价格　　　　　　　 差额部分以现金补足　　　　　并于2004年2月29日　　　　　　 公司办理完毕资产置换的相关

　　手续　　　至此本次资产置换交易完成　　　　　　相关的董事会决议　　　　 股东大会决议分别刊登在2004年1月7日及2004年2

　　月17日的　　　　 证券时报　　　和　　香港商报　　　上



　　七　　　财务报告　　　 未经审计

　　合并资产负债表

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位　 人民币千元

　　资产　　　　　　　　　　　 附注五　　　 2004年6月30日　　　　　　　2003年12月31日 

　　流动资产

　　货币资金　　　　　　　　　　　　　　　　 1　　　　　　　　　　　　 670,522　　　　　　　　　　399,680 

　　短期投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　　　　-

　　应收票据　　　　　　　　　　　　　　　　 2　　　　　　　　　　　　　25,960　　　　　　　　　　 10,688 

　　应收股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　　　　-

　　应收利息　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　　 -

　　应收账款　　　　　　　　　　　　　　　　 3　　　　　　　　　　　　 282,178　　　　　　　　　　194,795 

　　其他应收款　　　　　　　　　　　　　　　 4　　　　　　　　　　　　 280,390　　　　　　　　　　219,926 

　　预付帐款　　　　　　　　　　　　　　　　 5　　　　　　　　　　　　　63,751　　　　　　　　　　 53,074 

　　应收出口退税款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4,709　　　　　　　　　　　　　　-

　　存　　货　　　　　　　　　　　　　　　　 6　　　　　　　　　　　　 286,729　　　　　　　　　　239,871 

　　待摊费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 191　　　　　　　　　　　　230 

　　待处理流动资产净损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 349　　　　　　　　　　　　　　-

　　其他流动资产　　　　　　　　　　　　　　 7　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　 76,701 

　　流动资产合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,614,779　　　　　　　　　1,194,965 

　　长期投资

　　长期股权投资　　　　　　　　　　　　　　 8　　　　　　　　　　　　　94,967　　　　　　　　　　 95,473 

　　长期债权投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　长期投资合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　94,967　　　　　　　　　　 95,473 

　　固定资产

　　固定资产原价　　　　　　　　　　　　　　 9　　　　　　　　　　　　 999,993　　　　　　　　　　952,533 

　　减　　 累计折旧　　　　　　　　　　　　　9　　　　　　　　　　　　 604,296　　　　　　　　　　543,784 

　　固定资产净值　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 395,697　　　　　　　　　　408,749 

　　减　　 固定资产减值准备　　　　　　　　 10　　　　　　　　　　　　　 1,923　　　　　　　　　　　1,923 

　　固定资产净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 393,774　　　　　　　　　　406,826

　　工程物资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　在建工程　　　　　　　　　　　　　　　　 11　　　　　　　　　　　　　　867　　　　　　　　　　　　146 

　　固定资产清理　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　固定资产合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 394,641　　　　　　　　　　406,972 

　　无形资产和其他资产

　　无形资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　长期待摊费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　其他长期资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -



　　无形资产和其他资产合计 

　　递延税项

　　递延税款借项　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　资　产　总　计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,104,387　　　　　　　　　1,697,410 

　　合并资产负债表　　　　　　　　　　续

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位　 人民币千元

　　负债和股东权益　　　　　　　　　　附注　　　　　 2004年6月30日　　　　　　　2003年12月31日

　　流动负债

　　短期借款　　　　　　　　　　　　　　　　 12　　　　　　　　　　　　695,640　　　　　　　　　　 635,400 

　　应付票据　　　　　　　　　　　　　　　　 13　　　　　　　　　　　　704,579　　　　　　　　　　 423,075 

　　应付账款　　　　　　　　　　　　　　　　 14　　　　　　　　　　　　326,283　　　　　　　　　　 297,436 

　　预收账款　　　　　　　　　　　　　　　　 15　　　　　　　　　　　　 13,338　　　　　　　　　　　23,777 

　　应付工资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　11,753　　　　　　　　　　　11,530 

　　应付福利费　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3,003　　　　　　　　　　　 3,025 

　　应付股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　应交税金　　　　　　　　　　　　　　　　 16　　　　　　　　　　　　120,134　　　　　　　　　　　76,178 

　　其他未交款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　其他应付款　　　　　　　　　　　　　　　 17　　　　　　　　　　　　 38,201　　　　　　　　　　　54,181 

　　预提费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,710　　　　　　　　　　　　　93 

　　预计负债　　　　　　　　　　　　　　　18　　　　　　　　　　　　　1,196　　　　　　　　　　　 1,196 

　　一内到期的长期负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　　 -

　　其他流动负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　流动负债合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,916,837　　　　　　　　　 1,525,891 

　　长期负债

　　长期借款　　　　　　　　　　　　　　　　 19　　　　　　　　　　　　　2,000　　　　　　　　　　　 2,000 

　　应付债券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　长期应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　专项应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　其他长期负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　长期负债合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2,000　　　　　　　　　　　 2,000 

　　递延税项　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 

　　递延税项贷项　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　　　-

　　负债合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,918,837　　　　　　　　　 1,527,891 

　　少数股东权益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 5,184　　　　　　　　　　　 3,950 

　　股东权益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　　 - 

　　股本　　　　　　　　　　　　　　　　　　 20　　　　　　　　　　　　477,500　　　　　　　　　　 477,500 

　　资本公积　　　　　　　　　　　　　　　　 21　　　　　　　　　　　　568,303　　　　　　　　　　 561,801 

　　盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　　 22　　　　　　　　　　　　125,686　　　　　　　　　　 125,686 

　　其中　　　法定公益金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　24,654　　　　　　　　　　　24,654 

　　拟分配现金股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　 -

　　建设摩托　　　　　　　　　　 

　　未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　 23　　　　　　　　　　　 (991,123)　　　　　　　　　 (999,418)

　　股东权益合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 180,366　　　　　　　　　　 165,569 

　　负债和股东权益总计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2,104,387　　　　　　　　　　　　　　1,697,410 

　　所附附注系本会计报表的组成部分

　　合并利润表

　　编制单位　　 重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位:人民币千元

　　附注

　　项目　　　　　　　　　　　　　　　　　2004年1-6月　　　　　 2003年1-6月 

　　五

　　一　　 主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　24　　　　　　　919,150　　　　　　　　　　　　　　　　　 496,529 

　　减　　主营业务成本　　　　　　　　　　　　　　24　　　　　　　 808,853　　　　　　　 467,618 

　　主营业务税金及附加　　　　　　　　　　25　　　　　　　　18,497　　　　　　　　12,921 

　　二　　 主营业务利润　 亏损以" () "号填列　　　　　　　　　　　　　　　　91,800　　　　　　　　　　　　　　　　　　　15,990 

　　加　　其他业务利润　　 亏损以" () "号填列　　 26　　　　　　　　24,812　　　　　　　　16,328 

　　减　　营业费用　　　　　　　　　　　　　　　　27　　　　　　　　77,792　　　　　　　　30,445 

　　管理费用　　　　　　　　　　　　　　　28　　　　　　　　19,759　　　　　　　　　4,301 

　　财务费用　　　　　　　　　　　　　　　29　　　　　　　　 9,781　　　　　　　　15,802 

　　三　　 营业利润　 亏损以" () "号填列　　　　　　　　　　　　　　　　　　　9,280　　　　　　　　　　　　　　　　　(18,230)

　　加　　投资收益　　损失以" () "号填列　　　　　30　　　　　　　　　(506)　　　　　　　　(1,265)

　　补贴收入　　　　　　　　　　　　　　　31　　　　　　　　　　　　　　　　968　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　359 

　　营业外收入　　　　　　　　　　　　　　32　　　　　　　　　　 71　　　　　　　　 1,050 

　　减　　营业外支出　　　　　　　　　　　　　　　33　　　　　　　　　 282　　　　　　　　　 950 

　　四　　 利润总额　 亏损总额以"()"号填列　　　　　　　　　　　　　　　　　　9,531　　　　　　　(19,036)

　　减　　所得税　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　　-

　　少数股东损益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,234　　　　　　　　　660 

　　五　　 净利润　 净亏损以"()"号填列　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,295　　　　　　　(19,696)

　　补充资料

　　项　　目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2004年1-6月　　　　　 2003年1-6月

　　1　　 出售　 处置部门或被投资单位所得收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　 -

　　2　　 自然灾害发生的损失 

　　3　　 会计政策变更增加　　　或减少　 利润总额 

　　4　　 会计估计变更增加　　　或减少　 利润总额 

　　5　　 债务重组损失 

　　6　　 其他 

　　所附附注系本会计报表的组成部分



　　合并利润分配表

　　合并利润表附表1

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位:人民币千元

　　项目　　　　　　　　　　　　　　　 附注五　　 2004年1-6月　　　　 2003年1-6月 

　　一　　 净利润　　净亏损以"()"号填列　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,295　　　　　 (19,696)

　　加　　 年初未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　　 23　　　　　　　 (999,418)　　　　 (1,007,861)

　　其他转入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　 -

　　二　　 可供分配利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(991,123)　　　 (1,027,557)

　　减　　 提取法定盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　 -

　　提取法定公益金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　 -

　　提取职工奖励及福利基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　 -

　　提取储备基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　 -

　　提取企业发展基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　 -

　　利润归还投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　 -

　　三　　 可供股东分配的利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(991,123)　　　 (1,027,557)

　　减　　 应付优先股股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　 -

　　提取任意盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　 -

　　应付普通股股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　 -

　　转作股本的普通股股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　 -

　　四　　 未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 23　　　　　　　 (991,123)　　　 (1,027,557)

　　所附附注系本会计报表的组成部分

　　合并现金流量表

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位　 人民币千元

　　项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　附注五　　　2004年1-6月 

　　一　　 经营活动产生的现金流量 

　　销售商品　　　 提供劳务收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 844,993

　　收到的税费返还　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 50,318

　　收到的其他与经营活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 25,834

　　现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 921,145 

　　购买商品　　　 接受劳务支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　757,020 

　　支付给职工以及为职工支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　33,930 

　　支付的各项税费　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　21,150 

　　支付的其他与经营活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 34　　　　　　　　　 19,529 

　　现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 831,629 

　　建设摩托　　　　　　　　　　 

　　经营活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　89,516

　　二　　投资活动产生的现金流量 

　　收回投资所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　- 

　　取得投资收益所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 - 

　　处置固定资产　　　　无形资产和其他长期资产所收回的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　105 

　　收到的其他与投资活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 35　　　　　　　　　　 3,325 

　　现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3,430 

　　购建固定资产　　　　无形资产和其他长期资产所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 23,713

　　投资所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　支付的其他与投资活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 23,713 

　　投资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (20,283)

　　三　　筹资活动产生的现金流量 

　　吸收投资所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　借款所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 363,140 

　　收到的其他与筹资活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 363,140 

　　偿还债务所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 341,602 

　　分配股利　　　 利润或偿付利息所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　14,979 

　　支付的其他与筹资活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 356,581 

　　筹资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 6,559 

　　四　　汇率变动对现金的影响　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(190)

　　五　　现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 75,602

　　所附附注系本会计报表的组成部分

　　合并现金流量表　　　　　　　　　　补充资料

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位　　人民币千元

　　项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　 附注五　　　　　　　　　 2004年

　　1　　 将净利润调节为经营活动现金流量

　　净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,295 

　　加　　　少数股东损益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,234 

　　计提的资产减值准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2,357

　　固定资产折旧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　23,862 

　　建设摩托　　　　　　　　　　 

　　无形资产摊销　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　长期待摊费用摊销　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　待摊费用的减少　　　　 减　 增加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 38 

　　预提费用的增加　　　　 减　 减少　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2,710 

　　处置固定资产 无形资产和其他长期资产损失　　　　　　　　 减 收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　固定资产报废损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　财务费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　9,781 

　　投资损失　　　 减　 收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 506 

　　递延税款贷项　　　　减　 借项　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　存货的减少　　　 减　　增加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(39,650)

　　经营性应收项目的减少　　　　　减　　增加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(101,769)

　　经营性应付项目的增加　　　　　减　　减少　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 182,152 

　　其他　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　经营活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　89,516 

　　2　　 不涉及现金收支的投资和筹资活动

　　债务转为股本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　一年内到期的可转换债券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　融资租入固定资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　3　　 现金及现金等价物净增加情况

　　现金的期末余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　36　　　　　　　　　　　 138,632 

　　减　　 现金的期初余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 37　　　　　　　　　　　　63,030 

　　加　　 现金等价物的期末余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　减　　 现金等价物的期初余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　现金及现金等价物净增加额 

　　所附附注系本会计报表的组成部分

　　资产负债表

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位　　人民币千元

　　资产　　　　　　　　　　 附注六　　　　2004年6月30日　　　　　　　　　　2003年12月31日

　　流动资产

　　货币资金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　379,376　　　　　　　　　　　　　　 273,151 

　　短期投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　应收票据　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,493　　　　　　　　　　　　　　　 921 

　　应收股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　应收利息　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　应收账款　　　　　　　　　　　　　　 1　　　　　　　　　　　　2,437　　　　　　　　　　　　　　　7,724 

　　建设摩托　　　　　　　　　　

　　其他应收款　　　　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　　250,392　　　　　　　　　　　　　　112,741 

　　预付帐款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 5,701　　　　　　　　　　　　　　　3,377 

　　应收出口退税　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　存　　货　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 130,031　　　　　　　　　　　　　160,410　　 

　　待摊费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　待处理流动资产净损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 126　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　其他流动资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 10,450 

　　流动资产合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　 769,556　　　　　　　　　　　　　　568,774 

　　长期投资

　　长期股权投资　　　　　　　　　　　　3　　　　　　　　　　　382,770　　　　　　　　　　　　　　323,993 

　　长期债权投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　长期投资合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　 382,770　　　　　　　　　　　　　　323,993 

　　固定资产

　　固定资产原价　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 781,120　　　　　　　　　　　　　　891,000 

　　减　　 累计折旧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　505,563　　　　　　　　　　　　　　528,583 

　　固定资产净值　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 275,557　　　　　　　　　　　　　　362,417 

　　减　　 固定资产减值准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,923　　　　　　　　　　　　　　　1,923 

　　固定资产净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 273,634　　　　　　　　　　　　　　360,494 

　　工程物资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　在建工程　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 146　　　　　　　　　　　　　　　　146 

　　固定资产清理　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　固定资产合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　 273,780　　　　　　　　　　　　　　360,640 

　　无形资产和其他资产

　　无形资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　长期待摊费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　其他长期资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　无形资产和其他资产合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　递延税项

　　递延税款借项　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　资　产　总　计　　　　　　　　　　　　　　　　 1,426,106　　　　　　　　　　　　　1,253,407 

　　资产负债表　　　　　　　　续

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位　 人民币千元

　　负债和股东权益　　　　　　　　　　附注六　　　　 2004年6月30日　　　　　　2003年12月31日

　　流动负债

　　短期借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 462,440　　　　　　　　　 447,500 

　　应付票据　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　388,079　　　　　　　　　270,875 

　　应付账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　76,267　　　　　　　　　　91,730 

　　预收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,908　　　　　　　　　　 1,960 

　　应付工资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　10,573　　　　　　　　　　11,530 



　　应付福利费　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 702　　　　　　　　　　 1,046 

　　应付股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　-

　　应交税金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 130,606　　　　　　　　　 107,100 

　　其他未交款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　-

　　其他应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 182,739　　　　　　　　　 167,194 

　　预提费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,523　　　　　　　　　　　　　-

　　预计负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,196　　　　　　　　　　 1,196 

　　一内到期的长期负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　其他流动负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　-

　　流动负债合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,258,033　　　　　　　　 1,100,131 

　　长期负债

　　长期借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　-

　　应付债券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　-

　　长期应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　-

　　专项应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　-

　　其他长期负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　-

　　长期负债合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　递延税项

　　递延税项贷项　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　-

　　负债合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,258,033　　　　　　　　 1,100,131 

　　少数股东权益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　股东权益

　　股本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　477,500　　　　　　　　　477,500 

　　资本公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　568,303　　　　　　　　　561,801 

　　盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　125,686　　　　　　　　　125,686 

　　其中　　　法定公益金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 24,654　　　　　　　　　 24,654 

　　拟分配现金股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　-

　　未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(1,003,416)　　　　　　　 (1,050,313)

　　股东权益合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 168,073　　　　　　　　　 114,674

　　负债和股东权益总计 

　　1,426,106　　　　　　　　　 1,214,805

　　所附附注系本会计报表的组成部分

　　利润表

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位:人民币千元

　　项目　　　　　　　　　　　　　　 附注六　　　　 2004年1-6月　　　　　　2003年1-6月

　　一　　 主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4　　　　　　　　　398,909　　　　　　　　247,641

　　减　　 主营业务成本　　　　　　　　　　　　　　　　 4　　　　　　　　　 359,534　　　　　　　　262,829 

　　主营业务税金及附加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　18,484　　　　　　　　 12,907 



　　二　　 主营业务利润　　 亏损以" () "号填列　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 20,891　　　　　　　 (28,095)

　　加　　 其他业务利润　　　亏损以" () "号填列　　　　　　　　　　　　　　　 28,909　　　　　　　　 14,037 

　　减　　 营业费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 22,440　　　　　　　　 (1,382)

　　管理费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 7,844　　　　　　　　　(352)

　　财务费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (105)　　　　　　　　 14,700 

　　三　　 营业利润　　亏损以" () "号填列　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　19,621　　　　　　　 (27,024)

　　加　　 投资收益　　 损失以" () "号填列　　　　　　　5　　　　　　　　　 (11,223)　　　　　　　　　6,813 

　　补贴收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-

　　营业外收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　20　　　　　　　　　 941 

　　减　　 营业外支出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　123　　　　　　　　　　427 

　　四　　 利润总额　　亏损总额以"()"号填列　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 8,295　　　　　　　 (19,697)

　　减　　 所得税　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　-

　　少数股东损益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-

　　五　　 净利润　　净亏损以"()"号填列　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 8,295　　　　　　　 (19,697)

　　补充资料

　　项　　目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2004年1-6月　　　　　　2003年1-6月

　　1　　 出售　　处置部门或被投资单位所得收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-

　　2　　 自然灾害发生的损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-

　　3　　 会计政策变更增加　　　　或减少　　利润总额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-

　　4　　 会计估计变更增加　　　　或减少　　利润总额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-

　　5　　 债务重组损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-

　　6　　 其他　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-

　　所附附注系本会计报表的组成部分

　　利润分配表

　　利润表附表1

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位:人民币千元

　　项目　　　　　　　　　　　　　附注六　　　　　　2004年1-6月　　　　　　　2003年1-6月

　　一　　 净利润　　净亏损以"()"号填列　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,295　　　　　　　　　(19,697)

　　加　　 年初未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (1,011,711)　　　　　　　 (1,030,616)

　　其他转入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　二　　 可供分配利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(1,003,416)　　　　　　　 (1,050,313)

　　减　　 提取法定盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　提取法定公益金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　提取职工奖励及福利基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　提取储备基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　建设摩托　　　　　　　　　　 

　　提取企业发展基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　利润归还投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　三　　 可供股东分配的利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(1,003,416)　　　　　　　 (1,050,313)

　　减　　 应付优先股股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　提取任意盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　应付普通股股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　转作股本的普通股股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　　-

　　四　　 未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(1,003,416)　　　　　　　 (1,050,313)

　　所附附注系本会计报表的组成部分

　　现金流量表

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位　 人民币千元

　　项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　附注六　　　　　　　2004年1-6月

　　一　　经营活动产生的现金流量 

　　销售商品　　　 提供劳务收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 204,386 

　　收到的税费返还　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　22,315 

　　收到的其他与经营活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　12,887 

　　现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　239,588 

　　购买商品　　　 接受劳务支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 103,841 

　　支付给职工以及为职工支付的现金 

　　20,184

　　支付的各项税费　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　21,019 

　　支付的其他与经营活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 5,418 

　　现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　150,462 

　　经营活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 89,126 

　　二　　投资活动产生的现金流量 

　　收回投资所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　取得投资收益所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　处置固定资产　　　　无形资产和其他长期资产所收回的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　59

　　收到的其他与投资活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,369 

　　现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,428 

　　购建固定资产　　　　无形资产和其他长期资产所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4,201

　　投资所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　支付的其他与投资活动有关的现金 

　　现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4,201

　　投资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (1,773)

　　建设摩托　　　　　　　　　　 

　　三　　筹资活动产生的现金流量 

　　吸收投资所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　借款所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　264,940 

　　收到的其他与筹资活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　264,940 

　　偿还债务所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　257,702 

　　分配股利　　　 利润或偿付利息所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 11,336 

　　支付的其他与筹资活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　269,038 

　　筹资活动产生的现金流量净额 

　　(4,098)

　　四　　汇率变动对现金的影响　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　五　　现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 83,255 

　　所附附注系本会计报表的组成部分

　　现金流量表　　　　　　　　补充资料

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位　 人民币千元

　　项目　　　　　　　　　　　　　　　　　附注六　　　　　　　　　　2004年1-6月

　　1　　 将净利润调节为经营活动现金流量

　　净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 8,295

　　加　　　少数股东损益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　计提的资产减值准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (4,811)

　　固定资产折旧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　21,251

　　无形资产摊销　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　长期待摊费用摊销　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　待摊费用的减少　　　　减　　增加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　预提费用的增加　　　　减　　减少　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,523

　　处置固定资产　　　 无形资产和其他长期资产损失　　　　 减　 收益　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　固定资产报废损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　财务费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (105.)

　　投资损失　　　 减　 收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　11,223

　　递延税款贷项　　　　减　 借项　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -

　　存货的减少　　　 减　 增加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　37,587



　　经营性应收项目的减少　　　　　减　 增加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(150,258)

　　经营性应付项目的增加　　　　　减　 减少　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　163,421

　　其他　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　经营活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　89,126 

　　2　　 不涉及现金收支的投资和筹资活动

　　债务转为股本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　一年内到期的可转换债券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　融资租入固定资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　3　　 现金及现金等价物净增加情况

　　现金的期末余额 

　　104,856

　　减　　　现金的期初余额 

　　21,601

　　加　　　现金等价物的期末余额 

　　-

　　减　　　现金等价物的期初余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　现金及现金等价物净增加额 

　　83,255

　　所附附注系本会计报表的组成部分

　　合并资产减值准备明细表　

　　合并资产负债表附表1

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　2004年6月30日　　　　　　　　　　　　　 单位　 人民币千元

　　因资产价值回　　　　其他原因　　　　　　　　期末

　　项　　　目　　　　　　　　　　　 期初余额　　　 本期增加数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计 

　　升转回数　　　　　转出数　　　　　　　　 余额　

　　一　　 坏账准备合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 121,64

　　112,082　　　　　9,565　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　　 -　　　　　

　　其中　　 应收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 104,18

　　98,423　　　　　 5,762　　　　　 -　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　

　　其他应收款　 

　　13,659　　　　　 3,803　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 17,462　 



　　二　　 短期投资跌价准备合计　

　　-　　　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 -　　　　　

　　其中　　 股票投资　

　　-　　　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 -　　　　　

　　债券投资　

　　-　　　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 -　　　　　

　　三　　 存货跌价准备合计　

　　25,462　　　　　 -　　　　　　　 -　　　　　　　　7,208　　　　　7,208　　18,254 

　　其中　　 原材料　

　　2,288　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　2,288　　　　　2,288　　-　　　　　

　　在产品　

　　3,775　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　 3,775　 

　　产成品　

　　19,399　　　　　 -　　　　　　　 -　　　　　　　　4,920　　　　　4,920　　14,479 

　　四　　 长期投资减值准备合计　

　　1,141　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 1,141　 

　　其中　　 长期股权投资　

　　1,141　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 1,141　 

　　长期债权投资　 

　　-　　　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 -　　　　　

　　五　　 固定资产减值准备合计　

　　1,923　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 1,923　 

　　其中　　　　机器设备　

　　1,923　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 1,923　 

　　六　　 无形资产减值准备合计　

　　-　　　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 -　　　　　

　　其中　　 专利权　

　　-　　　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 -　　　　　

　　商标权　

　　-　　　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 -　　　　　

　　七　　 在建工程减值准备　

　　-　　　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 -　　　　　

　　八　　 委托贷款减值准备　

　　-　　　　　　　　-　　　　　　　 -　　　　　　　　-　　　　　　　-　　　　　 -　　　　　

　　九　　 总计　

　　140,608　　　　　9,565　　　　　 -　　　　　　　　7,208　　　　　7,208　　142,96



　　合并股东权益增减变动明细表　

　　合并资产负债表附表2

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位　 人民币千元

　　项　　目　　　　　　　　　　　　　　　　　2004年6月30日　　　　　　　　 2003年12月31日 

　　一　　 股本

　　期初余额　

　　477,500　　　　　　　　　　　　　477,500

　　本期增加数　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　其中　　 资本公积转入　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　盈余公积转入　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　利润分配转入　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　新增股本　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　本期减少数　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　期末余额　 

　　477,500　　　　　　　　　　　　　477,500

　　二　　 资本公积

　　期初余额　 

　　561,801　　　　　　　　　　　　　550,226

　　本期增加数　

　　6,502　　　　　　　　　　　　　　11,575

　　其中　　 股本溢价　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　接受捐赠非现金资产准备　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　接受现金捐赠　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　股权投资准备　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　拨款转入　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　外币资本折算差额　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　关联交易价差　



　　4,573　　　　　　　　　　　　　　 9,086

　　其他资本公积　

　　1,929　　　　　　　　　　　　　　 2,489

　　本期减少数　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　其中　　 转增股本　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　期末余额　 

　　568,303　　　　　　　　　　　　　561,801

　　三　　 法定和任意盈余公积

　　期初余额　

　　101,032　　　　　　　　　　　　　101,032

　　本期增加数　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　其中　　 从净利润中提取数　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　其中　　　法定盈余公积　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　任意盈余公积　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　储备基金　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　企业发展基金　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　法定公益金转入数　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　本期减少数　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　其中　　 弥补亏损　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　转增股本　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　分派现金股利或利润　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　分派股票股利　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　期末余额　 

　　101,032　　　　　　　　　　　　　101,032

　　其中　　 法定盈余公积　

　　32,070　　　　　　　　　　　　　　32,070

　　储备基金　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　企业发展基金　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-



　　四　　 法定公益金

　　期初余额　

　　24,654　　　　　　　　　　　　　　24,654

　　本期增加数　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　其中　　 从净利润中提取数　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　本年减少数　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　其中　　 集体福利支出　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　期末余额　 

　　24,654　　　　　　　　　　　　　　24,654

　　五　　 未分配利润

　　期初未分配利润　

　　(999,418)　　　　　　　　　　　 (1,015,343)

　　本期净利润　　　 净亏损以　　 -”号填列

　　8,295　　　　　　　　　　　　　　15,925

　　本期利润分配　

　　-　　　　　　　　　　　　　　　　-

　　期末未分配利润　　　　未弥补亏损以　　　 -”号填列

　　(991,123)　　　　　　　　　　　　 (999,418)

　　净资产收益率和每股收益有关指标计算表

　　2004年1-6月 

　　编制单位　　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　　　　　　

　　净资产收益率　　　　　　　　　　　　　　每股收益(元/股) 

　　报告期利润

　　全面摊薄　　　　　　 加权平均　　　　　　 全面摊薄　　　　　 加权平均

　　主营业务利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 50.90%　　　　　　　53.07%　　　　　　　　0.19　　　　　　　　0.19 

　　营业利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　5.15%　　　　　　　5.37%　　　　　　　　 0.02　　　　　　　　0.02 

　　净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4.60%　　　　　　　4.80%　　　　　　　　 0.02　　　　　　　　0.02 

　　扣除非经常性损益后的净利润　　　　　　　　　　　　　-1.12%　　　　　　 -1.16%　　　　　　　 -0.004　　　　　　　-0.004 



　　其中2004年1-6月非经常性损益项目及金额如下

　　项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额 

　　1　　 扣除资产减值准备后的营业外支出 

　　(282)

　　2　　 处置长期投资产生的损益 

　　3　　 营业外收入 

　　4　　 以前年度已计提的存货跌价准备转回 

　　7,208

　　5　　 以前年度已计提的固定资产减值准备转回 

　　6　　 对非金融企业收取的资金占用费 

　　2,345

　　7　　 补贴收入 

　　小　　 计 

　　10,310

　　8　　 以上项目所得税影响数 

　　-

　　非经常性收益　　　　损失　　合计 

　　10,310

　　会计报表附注 

　　2004　　 年6月30日　　　　　　单位　　　　　　　　　　　　人民币千元 

　　附注一　　　 公司基本情况 

　　重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　 前身为深圳北方建设摩托车股份有限公司　　　　　　　　 成立于一九九五年七月十九日

　　系由建设工业(集团)有限责任公司和中国北方工业深圳公司共同发起设立　　　　　　　　　　　　　 领取注册号为5000001805583的企业法

　　人营业执照　　　　注册地为重庆　　　　一九九五年七月二十五日本公司发行的B股在深圳证券交易所上市

　　二零零二年十二月三十日本公司临时股东大会通过决议　　　　　　　　　　　 将公司名称由　　　 深圳北方建设摩托车股份有限公司

　　变更为　　　 重庆建设摩托车股份有限公司　　　　　　　并于二零零三年三月十一日办理完毕工商管理登记

　　经营范围:摩托车　　　　　汽车零部件　　　 配件　　机械产品加工制造　　　　 工装模具制造及其相关的技术服务　　　　　　　凡国家有专

　　项规定的项目除外　　　　　　生产　　 销售摩托车发动机　　　　 家用电器以及设备　　　　 原材料销售



　　附注二　　　 公司主要会计政策　　　　 会计估计 

　　1　　 会计制度 

　　本公司执行中华人民共和国财政部颁布的　　　　　　　　　　企业会计准则　　　 和　　企业会计制度　　　 及其补充规定

　　2　　 会计年度 

　　会计年度为公历1月1日至12月31日

　　3　　 记账本位币 

　　以人民币为记账本位币

　　4　　 记账基础和计价原则 

　　会计核算以权责发生制为记账基础　　　　　　　　　　以历史成本为计价原则　　　　　　 各项资产在取得时按实际成本计量　　　　　　　　　其

　　后若发生减值　　　　　　则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值

　　5　　 外币业务核算方法 

　　会计年度内涉及外币的经济业务　　　　　　　　 按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记账　　　　　　　　　　　　　 年

　　末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整　　　　　　　　　　　　　　　　 汇兑损益计入当期损益　　　　　 属筹

　　建期间的　　　 计入长期待摊费用　　　 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益　　　　　　　 则计入固定资产成本

　　6　　 现金等价物的确定标准 

　　指持有的期限短　　　　　　　流动性强　　　　易于转换为已知金额现金　　　　　　　　价值变动风险很小的投资

　　7　　 短期投资核算方法

　　短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年　　　　　　　　　　　　　　　　　　　含一年　　　 的投资

　　短期投资在取得时　　　　　　 以实际成本计价　　　　 即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的已宣告或已到

　　期尚未领取的现金股利或利息而确定的　　　　　　　　　　 短期投资持有期间收到的现金股利或利息　　　　　　　　　　 冲减投资的账面值

　　但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目

　　期末　　　 短期投资采用成本与市价孰低法计价　　　　　　　　　按投资单个计算并将市价低于成本的差额确认为短期投

　　资跌价准备

　　8　　 坏账核算方法 

　　坏账确认标准

　　a.　　债务人破产或死亡　　　　 以其破产财产或者遗产清偿后　　　　　　 仍然不能收回的款项

　　b.　　债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的款项

　　坏账核算采用备抵法　　　　　　　坏账准备按期末应收款项余额(包括应收账款和其他应收款)与账龄分析法所确

　　定的计提比率的乘积计提　　　　　　　　　各账龄段及其计提比率为



　　账　 龄　　　　　　　　　　　　　　　　　　　计提比率 

　　1年以内　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 5% 

　　1-2年　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 10% 

　　2-3年　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 20% 

　　3年以上　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 50% 

　　同时 期末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础

　　上　　 对那些估计为收回的可能性不大的应收款项　　　　　　　　　全额计提坏账准备

　　9　　 存货的核算方法 

　　存货分为原材料　　　　　低值易耗品　　　 在产品　　 产成品等大类

　　存货的购入与入库按实际成本计价　　　　　　　　发出按加权平均法计价　　　　　 低值易耗品按一次摊销法摊销

　　存货盘存制度采用永续盘存法

　　期末　　　 存货按成本与可变现净值孰低法计价　　　　　　　 在对存货进行全面清查的基础上　　　　　　　对由于遭受毁损　　　　 全部或部

　　分陈旧过时或销售价格低于成本等原因　　　　　　　　　预计其成本不可收回的部分　　　　　　提取存货跌价准备　　　　提取时按单个存货成

　　本高于其可变现净值的差额确定

　　10　　　长期投资核算方法

　　长期股权投资

　　a. 长期股权投资计价

　　股票投资 以货币资金购买的股票 按实际支付的金额计入成本 实际支付的款项中含有已宣告发放的股利

　　则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本　　　　　　　　　　　　　公司以放弃非现金资产取得的股票　　　　　　　以放弃非

　　现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本　　　　　　　　　　　　但不包括为取得长期股权投资而发生的评估　　　　　　　　　审计

　　咨询等费用

　　其它股权投资　　　　　以货币资金投资的　　　　按实际支付的金额计入成本　　　　　　以放弃非现金资产取得的长期股权　　　　　　　 以所

　　放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本

　　长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量

　　b.收益确认方法

　　对于股票投资和其他股权投资　　　　　　　 若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资单位有表

　　决权资本总额20%或以上 但不具有重大影响的 按成本法核算 若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%

　　或以上　　　 或虽投资不足20%　　　　 但有重大影响的　　　　 按权益法核算

　　采用成本法核算的　　　　　　在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益　　　　　　　　　　采用权益法核算的　　　　　在各会计期末

　　按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额　　　　　　　　　　　　　　 确认投资收益　　　　并调整长期股权投资的

　　账面价值



　　处置股权投资时　　　　　 按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额　　　　　　　　　　　　　　　　确认

　　投资损益

　　c.股权投资差额

　　对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本大于在被投资单位所有者权益中所占的份

　　额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本大于享有被投资单位所有者权益份额的差额,

　　设置　　　股权投资差额　　　 明细科目核算　　　 若长期投资取得时的初始成本小于在被投资单位所有者权益中所占的份额

　　有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本小于享有被投资单位所有者权益份额的差额,

　　作增加　　　 资本公积　　　股权投资准备　　　 处理　　 期末时,对股权投资差额进行摊销　　　　　　　计入损益　　　股权投资差额的摊销

　　期限　　　合同规定了投资期限的　　　　　按投资期限摊销　　　　 合同没有规定投资期限的　　　　　 按不超过十年　　　 含十年　　 的期限摊

　　销

　　长期债权投资

　　a. 长期债权投资计价

　　长期债权投资在取得时　　　　　　按取得时的实际成本作为初始投资成本　　　　　　　　初始投资成本是指取得长期债权投资时支

　　付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息　　　　　　　　　　　　　　或放弃的非现金资产的账面价值　　　　　　 加上应

　　支付的相关税费　　　　　实际成本与债券票面价值的差额　　　　　　　作为溢价或折价

　　长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量

　　b.收益确认方法

　　债券投资按期计算应收利息　　　　　　　计算的债券投资利息收入　　　　　 经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当

　　期投资收益　　　　其他债权投资按期计算应收利息　　　　　　　确认为当期投资收益

　　出售或到期收回债权投资　　　　　　 按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的差额　　　　　　　　　　　　　确认为投资

　　损益

　　c.溢价或折价的摊销方法

　　债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销　　　　　　　　　　　　　　 摊销方法为直线法

　　长期投资减值准备

　　对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备　　　　　　　　　　　　期末　　对长期投资逐项进行检查　　　　　 如果长期投资的

　　市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值 则对可收回金额低于账

　　面价值的部分计提长期投资减值准备　　　　　　　　 并确认为当期投资损失　　　　　 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的

　　则在原已确认的投资损失的数额内转回

　　11　　　固定资产计价及其折旧方法 

　　固定资产是指为生产商品　　　　　　 提供劳务　　　出租或经营管理而持有的　　　　　 使用年限超过一年且单位价值较高的有形

　　资产



　　a. 固定资产按实际成本计价　　　　　　　 融资租入的固定资产　　　　　按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款

　　额的现值两者中较低者　　　　　　作为入账价值　　　 期末按账面价值与可收回金额孰低计量　　　　　　　　对可收回金额低于账面价值的

　　差额按单项项目计提固定资产减值准备　　　　　　　　　 可收回金额　　　 是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用

　　寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者　　　　　　　　　　　　 其中　　销售净价是指资产的销售价格减去处置资

　　产所发生的相关税费后的余额

　　b. 固定资产折旧采用直线法计算　　　　　　　　 并按各类固定资产的原值扣除残值(原值的 3 %)和估计的使用年限确定

　　其折旧率　　　　年分类折旧率如下

　　资产类别　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　使用年限　　　　　　　　　　　　　　　　年折旧率 

　　房屋建筑物　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　30-35年　　　　　　　　　　　　　　　　　2.77-3.23% 

　　通用设备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 7-20年　　　　　　　　　　　　　　　　4.85-13.86% 

　　运输工具及办公设备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　5-8年　　　　　　　　　　　　　　　 12.13-19.40% 

　　c. 期末　　　　对固定资产逐项进行检查　　　　　　如果由于市价持续下跌　　　　　或由于技术陈旧　　　　 损坏　　长期闲置等原因导

　　致其可收回金额低于账面价值的　　　　　　　　则对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备

　　存在下列情况之一时　　　　　　按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备

　　.长期闲置不用　　　　　在可预见的未来不会再使用　　　　　　且已无转让价值的固定资产

　　.由于技术进步等原因　　　　　　已不可使用的固定资产

　　.虽然固定资产尚可使用　　　　　　 但使用后产生大量不合格品的固定资产

　　.已遭毁损　　　　以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产

　　.其他实质上已经不能在给企业带来经济利益的固定资产

　　12　　　　在建工程核算方法 

　　在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产　　　　　　　　　　　在发生时按实际成本入账　　　　　 其中包括直接建筑及安装成

　　本　　 以及于兴建　　　 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益　　　　　　　　　　 在建工程在完工并交付使用时　　　　　　 确认固

　　定资产　　　 并截止利息资本化　　　　 期末　　对在建工程进行全面检查　　　　　 若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新

　　开工　　　或所建项目由于性能或技术上已经落后　　　　　　　　且预计带来的经济利益具有很大的不确定性　　　　　　　　 以及其他足以证明

　　在建工程已经发生减值的情形的　　　　　　　　则对在建工程计提减值准备

　　13　　　　借款费用的会计处理方法 

　　借款费用包括借款账面发生的利息　　　　　　　　折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

　　因专门借款而发生的利息　　　　　　 折价或溢价的摊销和汇兑差额　　　　　　 在同时具备下列三个条件时　　　　　　 借款费用予以资本化

　　a. 资产支出已经发生

　　b. 借款费用已经发生

　　c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始

　　其他的借款利息　　　　　折价或溢价的摊销和汇兑差额　　　　　　　在发生当期确认费用



　　资本化金额的确定 

　　至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额　　　　　　　　　　 等于累计支出加权平均数乘以资本化率　　　　　　　 资本化率按以下原

　　则确定

　　a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款　　　　　　　　　资本化率为该项借款的利率

　　b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款　　　　　　　　　　资本化率为这些借款的加权平均利率

　　暂停资本化 

　　若固定资产的购建活动发生非正常中断　　　　　　　　　并且时间连续超过3个月　　　　　　 则暂停借款费用的资本化　　　　　 将其确认为

　　当期费用　　　　直至资产的购建活动重新开始

　　停止资本化 

　　当所购建的固定资产达到预定可使用状态时　　　　　　　　　　停止其借款费用的资本化　　　　　 以后发生的借款费用于发生当期确

　　认费用

　　14　　　无形资产核算方法 

　　无形资产在取得时　　　　　 按取得时的实际成本计量

　　期末　　　对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查　　　　　　　　　　　　对预计可收回金额低于账面价值的部

　　分　　 计提无形资产减值准备

　　各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销　　　　　　　　　　　　　无明确受益期和有效期的按不超过十年摊销　

　　15　　　预计负债的确认原则 

　　若与或有事项相关的义务同时符合以下条件　　　　　　　　　　则将其确认为负债

　　1　　 该义务是企业承担的现时义务

　　2　　 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业

　　3　　 该义务的金额能够可靠地计量

　　预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数　　　　　　　　　　　 如果所需支出存在一个金额范围　　　　　　 则最佳估计数按该

　　范围的上　　　　下限金额的平均数确定　　　　　如果所需支出不存在一个金额范围　　　　　　　 则最佳估计数按如下方法确定

　　1　　 或有事项涉及单个项目时　　　　　　最佳估计数按最可能发生金额确定

　　2　　 或有事项涉及多个项目时　　　　　　最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定

　　确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的　　　　　　　　　　　　　则补偿金额在基本确定能收到时　　　　　　　作为资产

　　单独确认　　　　确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值

　　16　　　其他资产核算方法

　　a.长期待摊费用　　　　 在受益期内平均摊销

　　17　　　收入确认原则 



　　商品销售　　　　已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方　　　　　　　　　　不再对该商品实施继续管理权和实际控制权

　　与交易相关的经济利益能够流入企业　　　　　　　　 相关的收入和成本能够可靠地计量时　　　　　　　　确认营业收入的实现

　　提供劳务(不包括长期合同)　　　　　　　在同一会计年度开始并完成的劳务　　　　　　　 在完成劳务时确认收入　　　　　对跨年度劳务收

　　入　　 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下　　　　　　　　　在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入　　　　　　　　　　 在提

　　供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下　　　　　　　　　 在资产负债表日对收入分别以以下两种情况确认和计量

　　如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿　　　　　　　　　 则按已经发生的劳务成本金额确认收入　　　　　　　　并按相同的金

　　额结转成本

　　如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿　　　　　　　　　　 则按已经发生的劳务成本作为当期费用　　　　　　　 不确认收

　　入

　　让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入 在与交易相关的经济利益能够流入企业和收入的

　　金额能够可靠地计量的情况下　　　　　　　确认为当期收入　　　　具体的计算方法为　　　　 利息收入按让渡资金使用时间和适用的利

　　率计算确认收入　　　　　使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入

　　18　　　所得税的会计处理方法

　　本公司的所得税费用系采用应付税款法核算

　　19　　　合并会计报表的编制方法

　　合并会计报表原则:对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上 或虽不超过50%但具有实际控制权的子公

　　司合并其会计报表

　　合并会计报表编制方法　　　　　　以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据　　　　　　　　　　　 合并时将母公司与各

　　子公司相互间的重要投资　　　　　　 往来　　存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并　　　　　　　　　　 并计算少数股东权益和

　　少数股东损益

　　附注三　　　 税　项 

　　本公司适用的主要税种和税率 

　　税　 种　　　　　　　　　　　　　　　　　　　计税依据　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 税　率 

　　增值税　　　　　　　　　　　　　　　　 产品销售收入　　加工修理修配收入　　　　　　　　　　　　　　　　17% 

　　营业税　　　　　　　　　　　　　　　　 租赁收入　　应税劳务收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 5% 

　　消费税　　　　　　　　　　　　　　　　 应税消费品销售收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　10% 

　　城市维护建设税　　　　　　　　　　　　 已交增值税　　营业税　　消费税　　　　　　　　　　　　　　　　　 7% 

　　教育费附加　　　　　　　　　　　　　　 已交增值税　　营业税　　消费税　　　　　　　　　　　　　　　　　 3% 

　　企业所得税　　　　　　　　　　　　　　 应纳税所得额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 15%　　33% 

　　本公司全资子公司深圳南方模具厂为深圳市注册之公司　　　　　　　　　　　　根据深圳市有关税务规定按15% 缴纳企业所得税

　　本公司及其他子公司按33% 缴纳企业所得税

　　附注四　　　 控股子公司

　　1　　 纳入合并报表范围的子公司情况



　　实际　　　　 拥有权益

　　公司名称　　　　　　　　注册地　　法人代表　　注册资本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 主营业务

　　投资额　　　　　比例

　　重庆建设销售有限责任公司　　　　重庆市　　 陈永强　　　 12,000　　　12,000　　　 100%　　　　销售摩托车及配件 汽车车用空调及配件 机电产品 不含汽

　　车　　金属材料 不含稀贵金属 家用电器 家电维修

　　重庆建成摩托车制造有限责任公司　重庆市　　　邱林　　　　14,500　　　14,500　　　 100%　　　　制造 销售 建设 摩托车及零部件 制造 加工机械零部件

　　深圳南方模具厂　　　　　　　　　深圳市　　　于雷　　　　17,875　　　17,875　　　 100%　　　　生产及销售模架及模具

　　重庆建设车用空调器有限责任公司　重庆市　　 陈永强　　　 16,000　　　16,000　　　 99.09%　　　制造 销售车用空调器及其配件 车用空调及其配件维修

　　重庆北方建设进出口贸易有限责任公司　重庆市　邱林　　　　60,378　　　60,226　　　 95.14%　　　经营和代理各类商品及技术进出口业务(国家限定公司经营或

　　禁止进出口的商品及技术除外)

　　广西建设摩托车有限责任公司　　　南宁市　　　邱林　　　　 1,500　　　　 780　　 52%(间接)　　 销售摩托车及零部件

　　成都建设销售有限责任公司　　　　成都市　　　杨敏　　　　　 500　　　　 620　　100%(间接)　　 批发 零售 建设 摩托车及零部件

　　a. 本公司直接持有重庆建成摩托车制造有限责任公司89.66%的股权　　　　　　　　　　　　　　 本公司全资子公司重庆建设销售有限

　　责任公司持有重庆建成摩托车制造有限责任公司10.34%的股权　　　　　　　　　　　　　　故本公司共持有重庆建成摩托车制造有限责任

　　公司100%的股权

　　b. 本公司通过全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有广西建设摩托车有限责任公司52%的股权　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　通过

　　全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有成都建设销售有限责任公司100%的股权

　　c. 本报告期与上年度相比,新增了一家纳入合并范围的子公司即重庆建设车用空调器有限责任公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 空调公

　　司　　　　该子公司成立于2004年2月25日　　　　　　　　　 本公司直接持有空调公司43.75%的股权　　　　　　　　 本公司全资子公司重庆建

　　设销售有限责任公司持有空调公司37.50%的股权　　　　　　　　　　　 本公司下属子公司重庆北方建设进出口贸易有限责任公司持

　　有空调公司18.75%的股权　　　　　　　 故本公司直接及间接持有重庆建设车用空调器有限责任公司99.09%的股权

　　2　　 未纳入合并报表范围的子公司情况

　　公司名称　　　　　　　　　注册地　　　 法人代表　　 注册资本　　实际投资额　　持股比例　　　　　 主营业务

　　宁波建设摩托车制造有限责任公司　　　 宁波市　　　 李梦九　　　 16,000　　　 8,160　　　　51%　　　　摩托车及配件批发 销售及售后服务

　　重庆新时代摩托车有限责任公司　　　　 重庆市　　　　邱林　　　　16,000　　　 10,000　　　62.50%　　　从事摩托车及配件的生产与销售

　　宁波建设摩托车制造有限责任公司因为经营不善处于停产状态,尚未办理工商登记注销手续　　　　　　　　　　　　　　　　　　 本公司已全额

　　计提投资减值准备　　　　　 本期未将其纳入合并范围

　　重庆新时代摩托车有限责任公司被其他股东承包经营,本公司向其收取商标使用费及技术咨询费　　　　　　　　　　　　　　　　　　　故本公司

　　对其采用成本法核算

　　3　　 本公司本期无减少合并范围子公司的情况

　　附注五　　　 合并会计报表主要项目注释 

　　1　　　货币资金 



　　2004 . 06 .30　　　　　　　　　　　　　　　　　　2003 .12.31　

　　种　　 类 

　　原币金额　　　　　折合率　　　　 折人民币　　　　 原币金额　　　 折合率　　　　折人民币 

　　现 金 RM B　　　　　　　　　　　　　 486　　　　1.00　　　　　　　　486　　　　　　 204　　　 1.00　　　　　　　　204

　　HKD 

　　USD　　　　　　　　　　　　　　18　　　　8.28　　　　　　　　152　　　　　　　21　　　 8.28　　　　　　　　181

　　EUO　　　　　　　　　　　　　　 2　　　 10.34　　　　　　　　 20　　　　　　　　2　　　10.34　　　　　　　　20

　　小　计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 658　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 405

　　银行存款 RMB　　　　　　　　　　474,885　　　　 1.00　　　　　　474,885　　　　 136,792　　　 1.00　　　　　 136,792

　　HKD　　　　　　　　　　　 522　　　　1.07　　　　　　　　559　　　　　　 169　　　 1.07　　　　　　　　181

　　USD　　　　　　　　　　 1,784　　　　8.30　　　　　　 14,798　　　　　 1,470　　　 8.28　　　　　　 12,202

　　小　计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 490,242　　　　　　　　　　　　　　　　　　　149,175

　　其他货币资金 RMB　　　　　　　　179,622　　　　 1.00　　　　　　179,622　　　　 250,100　　　 1.00　　　　　 250,100

　　合　计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　670,522　　　　　　　　　　　　　　　　　　　399,680

　　货币资金本期余额比上年余额增加270,842千元　　　　　　　　　　　 主要原因为本期借款及销售增加　　　　　　　且本期多用票据支付货

　　款所致

　　截止2004年6月30日止 本公司以上述银行存款中的531,890千元作为保证金开立银行承兑汇票567,461千

　　元

　　2　　 应收票据 

　　票据种类　　　　　　　　　　　　　 票据到期日　　　　　　　　　　 2004.06.30　　　　　　　　　2003.12.31　

　　银行承兑汇票　　　　　　　　　　 2004.07-2004.12　　　　　　　　　　 25,960　　　　　　　　　　　 10,688 

　　变动原因　　　　应收票据余额本报告期末比2003年末增加人民币15,272千元　　　　　　　　　　　　　主要原因本期合并增加空调公司

　　所致

　　3　　 应收账款 

　　2004.06.30 

　　账 龄　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　计提坏账 

　　金额　　　　　　　　　比例/%　　　　　　　 坏账准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　净额 

　　比例/% 

　　1年以内　　　　　　　　　　　　　 217,765　　　　　　　　 53.36　　　　　　　　　10,888　　　　　　　　5　　　　　　　　　　　　 206,877

　　1-2年　　　　　　　　　　　　　　　 12,407　　　　　　　　 3.21　　　　　　　　　　1,241　　　　　　　10　　　　　　　　　　　　　11,167

　　2-3年　　　　　　　　　　　　　　　　9,321　　　　　　　　 2.41　　　　　　　　　　1,864　　　　　　　20　　　　　　　　　　　　　47,457

　　3年以上　　　　　　　　　　　　　　146,870　　　　　　　　38.01　　　　　　　　　90,192　　　　　　 50　100　　　　　　　　　　　 56,678

　　合 计　　　　　　　　　　　　386,363　　　　　　 100.00　　　　　　　　　104,185　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　282,178

　　2003.12.31 

　　账 龄　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　计提坏账 

　　金额　　　　　　　　　比例/%　　　　　　　 坏账准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　净额 

　　比例/% 

　　1年以内　　　　　　　　　　　　　　　 133,955　　　　　　 45.68　　　　　　　　　　6,698　　　　　　　 5　　　　　　　　　　　　 127,257

　　1-2年　　　　　　　　　　　　　　　　　 6,019　　　　　　　2.05　　　　　　　　　　 602　　　　　　　 10　　　　　　　　　　　　　 5,417

　　2-3年　　　　　　　　　　　　　　　　　 7,678　　　　　　　2.62　　　　　　　　　　1,536　　　　　　　20　　　　　　　　　　　　　 6,142



　　3年以上　　　　　　　　　　　　　　　 145,566　　　　　　 49.65　　　　　　　　　89,587　　　　　　 50　100　　　　　　　　　　　 55,979

　　合 计　　　　　　　　　　　　　293,218　　　　　 100.00　　　　　　　　　 98,423　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　194,795

　　应收账款期末余额中无持有本公司5%　　　　　　　　　　　　　含5%　　　 以上表决权股份的股东单位欠款

　　期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计人民币144,442千元　　　　　　　　　　　　　　　　　　　占应收账款总额的37.39%

　　应收账款余额本报告期末比2003年末增加人民币93,145千元　　　　　　　　　　　　　　　　　 主要原因为本期新增加合并子公司重庆

　　建设车用空调器有限责任公司而相应增加应收账款

　　应收账款坏账准备计提情况

　　1　　 本公司管理层在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分

　　析的基础上　　　　对那些估计为收回的可能性不大　　　　　　　账龄在三年以上总计金额为33,514千元的应收账款　　　　　　　　　　　全额计提

　　了坏账准备

　　2　　　本公司本年度收回以前年度已计提50%以上坏账准备的应收款项金额为2,048 千元

　　4　　 其他应收款

　　2004.06.30 

　　账 龄　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 计提坏账 

　　金额　　　　　　　　　比例/%　　　　　　　 坏账准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　净额 

　　比例/% 

　　1年以内　　　　　　　　　　　　　　　281,407　　　　　　 94.48　　　　　　　　　　14,070　　　　　　　　5　　　　　　　　　　　 267,337 

　　1-2年　　　　　　　　　　　　　　　　 11,926　　　　　　　4.00　　　　　　　　　　 1,193　　　　　　　 10　　　　　　　　　　　　10,734 

　　2-3年　　　　　　　　　　　　　　　　　　200　　　　　　　0.07　　　　　　　　　　　　40　　　　　　　 20　　　　　　　　　　　　　 160 

　　3年以上　　　　　　　　　　　　　　　　4,319　　　　　　　1.45　　　　　　　　　　2,159　　　　　　 50　 100　　　　　　　　　　　2,159 

　　合 计　　　　　　　　　　　　 297,852　　　　　　100.00　　　　　　　　　　17,462　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 280,390 

　　2003.12.31 

　　账 龄　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 计提坏账 

　　金额　　　　　　　　　比例/%　　　　　　　 坏账准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　净额 

　　比例/% 

　　1年以内　　　　　　　　　　　　　　　226,532　　　　　　 96.98　　　　　　　　　　11,327　　　　　　　　5　　　　　　　　　　　 215,205 

　　1-2年　　　　　　　　　　　　　　　　　2,712　　　　　　　1.16　　　　　　　　　　　 271　　　　　　　 10　　　　　　　　　　　　 2,441 

　　2-3年　　　　　　　　　　　　　　　　　　714　　　　　　　0.31　　　　　　　　　　　 143　　　　　　　 20　　　　　　　　　　　　　 571 

　　3年以上　　　　　　　　　　　　　　　　3,627　　　　　　　1.55　　　　　　　　　　 1,918　　　　　　50　 100　　　　　　　　　　　1,709 

　　合 计　　　　　　　　　　　　 233,585　　　　　　100.00　　　　　　　　　　13,659　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 219,926 

　　其他应收款期末余额中持有本公司5%　　　　　　　　　　　　　含5%　　　以上表决权股份的股东单位欠款情况见附注七　　　　　　　　　　　 3

　　说明

　　本公司其他应收款期末余额中较大欠款单位为本公司控股股东建设工业(集团)有限责任公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　欠款金

　　额196,827千元　　　　　　　占其他应收款年末金额的66.08%

　　其他应收款坏账准备计提情况

　　1　　 本报告期计提坏账准备　　　　　　　　或坏账准备计提比例较大的事项

　　2　　 无以前年度已全额计提坏账准备　　　　　　　　 或计提坏账准备比例较大　　　　　　　但在本报告期或部份收回的　　　　　　　　或

　　通过重组等其他方式收回的事项

　　3　　 无对某些金额较大或账龄较长的其他应收款项不计提坏账准备　　　　　　　　　　　　　　　 或计提坏账准备比例较低的事

　　项

　　4　　　本报告期无冲销的其他应收款项

　　5　　 预付账款 



　　2004.06.30　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2003.12.31 

　　账 龄 

　　金额　　　　　　　　　　　比例　　　　　　　　　　　金额　　　　　　　　　　 比例 

　　1年以内　　　　　　　　　　　　　　62,521　　　　　　　　 98.07　　　　　　　　　　 52,325　　　　　　　　　 98.59 

　　1-2年　　　　　　　　　　　　　　　　　514　　　　　　　　 0.81 

　　2-3年　　　　　　　　　　　　　　　　　716　　　　　　　　 1.12　　　　　　　　　　　　 749　　　　　　　　　　1.41 

　　合 计　　　　　　　　　　　　　 6 3 , 7 5 1　　　　 1 0 0 . 0 0　　　　　　　　　5 3 , 0 7 4　　　　　　1 0 0 . 0 0　

　　预付账款期末余额中无持有本公司5%　　　　　　　　　 含5%　　　以上表决权股份的股东单位欠款

　　6　　 存货 

　　2004.06.30　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2003.12.31 

　　项 目　　　　　　　 金额　　　　 跌价准备　　　　　 净额　　　　　　 金额　　　　 跌价准备　　　　　 净额 

　　原材料　　　　　　　　　　　99,635　　　　　　　　　　　　 99,635　　　　　　31,338　　　　 2,288　　　　　 29,050 

　　低值易耗品　　　　　　　　　　　 5　　　　　　　　　　　　　　　 5　　　　　　　434　　　　　　　　　　　　　　 434 

　　在产品　　　　　　　　　　　71,543　　　　 3,775　　　　　 67,768　　　　　　40,080　　　　 3,775　　　　　 36,305 

　　产成品　　　　　　　　　　 133,800　　　　14,479　　　　　119,321　　　　　193,481　　　　 19,399　　　　　174,082 

　　合 计　　　　　　　　265,333　　　　1 8 , 2 5 4　　　286,729　　　　　265,333　　　　2 5 , 4 6 2　　　239,871 

　　存货跌价准备增减变动情况

　　存货跌价准备

　　项 目

　　期初余额　　　　　　　　　 本期增加　　　　　　　　　本期减少　　　　　　　　　期末余额

　　原材料　　　　　　　　　　　　2,288　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,288 

　　在产品　　　　　　　　　　　　3,775　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3,775 

　　产成品　　　　　　　　　　　 19,399　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4,920　　　　　　　　　　14,479 

　　合 计　　　　　　　　　　25,462　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 7,208　　　　　　　　　　 18,254 

　　存货跌价准备的确定是根据成本高于可变现净值部分, 可变现净值是指在正常生产经营过程中　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 以

　　存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本　　　　　　　　　　　　　　　销售费用以及相关税金后的金额

　　存货跌价准备减少的原因是本年度销售或耗用了以前年度积压的产成品及原材料等　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　转出其原已计

　　提的存货跌价准备所致

　　7　　 其他流动资产

　　项 目　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2004.06.30　　　　　　　　　　　　　　　　　2003.12.31 

　　清欠物资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 9,531 

　　应收债权　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 67,170 

　　合　计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　76,701 

　　1　　 本报期本公司之全资子公司重庆建设销售有限责任公司为盘活资产　　　　　　　　　　　　　将清欠物资进行处理变现　　　　　　故截

　　止本报告期末公司帐面余额为零

　　2　　 本公司于2004年2月29日完成了与建设工业(集团)有限责任公司空调资产置换的相关手续　　　　　　　　　　　　　　　　　　　故不继



　　续在该项目中反映

　　8　　 长期股权投资

　　2004.06.30　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2003.12.31 

　　项 目　　　　　　　　 金额　　　　 减值准备　　　　　 净额　　　　　　金额　　　　减值准备　　　　　 净额

　　股票投资　　　　　　　　　　　 806　　　　　　　　　　　　　　806　　　　　　 806　　　　　　　　　　　　　　　806 

　　其他股权投资　　　　　　　　80,155　　　　　1,141　　　　　79,014　　　　　79,770　　　　　1,141　　　　　　78,629 

　　股权投资差额　　　　　　　　15,147　　　　　　　　　　　　 15,147　　　　　16,038　　　　　　　　　　　　　 16,038 

　　合 计　　　　　　　 9 6 , 1 0 8　　　　1,141　　　　9 4 , 9 6 7　　 9 6 , 6 1 4　　 1 , 1 4 1　　　 9 5 , 4 7 3　

　　按控股程度列示如下

　　2004.06.30　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2003.12.31 

　　项 目

　　金额　　　　　 减值准备　　　　　净额　　　　　 金额　　　　 减值准备　　　　　净额

　　对子公司投资　　　　　　　　　 1,141　　　　 1,141　　　　　　　　　　　　　1,141　　　　　1,141 

　　对合营企业投资

　　对联营企业投资　　　　　　　 66,908　　　　　　　　　　　　66,908　　　　　66,523　　　　　　　　　　　　 66,523 

　　其他股权投资　　　　　　　　 12,912　　　　　　　　　　　　12,912　　　　　12,912　　　　　　　　　　　　 12,912 

　　股权投资差额　　　　　　　　 15,147　　　　　　　　　　　　15,147　　　　　16,038　　　　　　　　　　　　 16,038 

　　合 计　　　　　　　　9 6 , 1 0 8　　　 1,141　　　 9 4 , 9 6 7　　 9 6 , 6 1 4　　　1 , 1 4 1　　 9 5 , 4 7 3　

　　(1)　　　 股票投资 

　　股票数量　　　　　初　　始 

　　被投资单位名称　　　　　　股份类别　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末余额　　　 期末市价　　　 减值准备 

　　股　　　　 投资成本 

　　闽闽东　　　　　　　　　 定向法人股　　　　280,000　　　　　　806　　　　　　806　　　　　 1,056 

　　上述股票投资无须计提减值准备. 

　　(2)　　　 其他股权投资 

　　投 资 金 额 

　　投资　　　　　 减值 

　　被投资单位名称　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 本年权　　　　累计权　　　　　　　　　　　　 比例　　　　 准备 

　　初始投资额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末余额 

　　益调整　　　　　益调整 

　　按权益法核算

　　宁波建设摩托车制造有限责任公司　　　　　　　　　　　　　　　　 5,760　　　　　　　　　　 (4,619)　　　　　1,141　　　　　 51%　　　 1,141 

　　重庆平山泰凯化油器有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　 66,464　　　　　　385　　　　 (224)　　　　 66,240　　　　　 49% 

　　重庆建设储运有限责任公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　400　　　　　　　　　　　　　175　　　　　　575　　　　　 20% 

　　呼和浩特摩托车销售有限责任公司　　　　　　　　　　　　　　　　　200　　　　　　　　　　　　(107)　　　　　　 93　　　　　 40% 



　　按成本法核算

　　重庆新时代摩托车有限责任公司　　　　　　　　　　　　　　　　　10,000　　　　　　　　　　　(1,594)　　　　　8,406　　　　62.50% 

　　重庆精建车用空调器有限责任公司　　　　　　　　　　　　　　　　 3,200　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3,200　　　　 6.74% 

　　上海北方航运有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 500　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 500　　　　　　5% 

　　合　　计　　　　　　　　　　　　　　　　 86,524　　　　　　385　　　 (6,369)　　　　 80,155　　　　　　　　　　 1,141 

　　上述其他股权投资中采用权益法核算的子公司的会计政策与本公司无重大差异

　　上述长期投资的变现不存在重大限制

　　(3)　　　 股权投资差额 

　　被投资单位名称　　　　　　　　　初始金额　　　　　　形成原因　　　　　　 摊销期限　　　　 摊销方法　　　　本期摊销额　　　 期末余额 

　　重庆北方建设进出口贸易有限责任公司　　　　　　11,832　　　　收购股权价差　　　　　　 10 年　　　　　 直线法　　　　　　　　 592　　　　 10,057 

　　重庆平山泰凯化油器有限公司　　　　　　　　　　 5,988　　　　收购股权价差　　　　　　 10 年　　　　　 直线法　　　　　　　　 299　　　　　5,090 

　　合　计　　　　　　　　　　　　　 17,820　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　891　　　　 15,147 

　　9　　　固定资产及累计折旧 

　　固定资产类别　　　　　　　　期初余额　　　　　　　 本期增加　　　　　　　本期减少　　　　　　　期末余额 

　　固定资产原价

　　房屋建筑物　　　　　　　　　　　　　 149,298　　　　　　　　　 4,855　　　　　　　35,498　　　　　　　　 118,655 

　　通用设备　　　　　　　　　　　　　　 793,296　　　　　　　　　72,916　　　　　　　　 756　　　　　　　　 865,456 

　　运输工具及办公设备　　　　　　　　　　　9,939　　　　　　　　　5,943　　　　　　　　　　　　　　　　　　　15,882 

　　合　计　　　　　　　　　　　　　　 952,533　　　　　　　　　83,714　　　　　　　36,254　　　　　　　　 999,993 

　　累计折旧

　　房屋建筑物　　　　　　　　　　　　　　 49,186　　　　　　　　　1,031　　　　　　　 2,103　　　　　　　　　48,114 

　　通用设备　　　　　　　　　　　　　　 488,573　　　　　　　　　66,735　　　　　　　 5,814　　　　　　　　 549,494 

　　运输工具及办公设备　　　　　　　　　　　6,025　　　　　　　　　　663　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 6,688 

　　合　计　　　　　　　　　　　　　　 543,784　　　　　　　　　68,429　　　　　　　 7,917　　　　　　　　 604,296 

　　减 固定资产减值准备　　　　　　　　　　 1923　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,923 

　　净　值　　　　　　　　　　　　　　 406,826　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 393,774 

　　固定资产本期增加中人民币70,152千元系置入的空调资产增加　　　　　　　　　　　　　　　　　人民币47千元系从在建工程中转

　　入　　　 在建工程转入部分不含利息资本化金额

　　本期减少主要是因为报废　　　　　　　　　出售了部分通用设备所致

　　固定资产的抵押情况　　　　　　　　房屋建筑物的产权状况详见附注九说明

　　固定资产减值准备详见附注五　　　　　　　　　　 10

　　本公司经营租赁租出固定资产每类租出固定资产的账面原值如下

　　资 产 类 别　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 �