重庆建设摩托车股份有限公司2003年半年度报告
重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
董事严琪、李真诚、孙芳城未出席公司第三届董事会第十一次会议，分别委托邱林、奚正兴、孟卫东代为行使表决权。
本公司的半年度报告未经审计。
本公司董事长陈永强、代总经理邱林、财务负责人滕峰声明：保证本半年度报告中财务报告真实、完整。
董事长：陈永强
目录
一、公司基本情况
二、主要财务数据和分析
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称： 重庆建设摩托车股份有限公司
公司法定英文名称： CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD.
（二）公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称： *ST建摩Ｂ
股票代码： 200054
（三）公司注册地址： 重庆市九龙坡区谢家湾正街47号
公司办公地址： 重庆市九龙坡区谢家湾正街47号
邮政编码： 400050
公司网址： HTTP://WWW. jianshe.com.cn
公司电子信箱： sznjsmc@public.cta.cq.cn
（四）法定代表人姓名： 陈永强
（五）公司董事会秘书： 鞠冰
联系地址： 重庆市九龙坡区谢家湾正街47号
联系电话及传真： (023)68483175
电子信箱： sznjsmc@public.cta.cq.cn
（六）信息披露媒体
网站： HTTP://WWW.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊： 《证券时报》、《香港商报》
定期报告备置地点： 公司董事会秘书办公室
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记时间： 1995年7月19日
公司变更注册登记日期： 2003年3月11日
公司首次注册登记地点： 深圳市工商行政管理局
公司变更注册登记地点： 重庆市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： 5000001805583
公司税务登记号码 国税：500107747482423
地税：500107747482423
二、主要财务数据和指标
1.公司本年度实现利润总额-19,036千元、净利润-19,697千元、扣除非经营性损益后的净利润-22,795千元、主营业务利润15,990千元、其他业务利润16,328千元、营业利润-18,230千元、投资收益-1,265千元、营业外收支净额100千元、经营活动产生的现金流量净额166,768千元、现金及现金等价物净增加额214,534千元。
注：扣除非经营性损益项目包括：营业外收支净额100千元、收取的资金占用费2,998 千元,合计3,098千元。
2.公司报告期末和上年末主要财务数据和指标：
（金额单位：人民币千元）
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末
比年初数增
减(%)
流动资产 1,028,042 6 29,242 63.38
流动负债 1,372,275 9 47,896 44.77
总资产 1,569,041 1,089,023 44.08
股东权益(不含少数股东
收益) 118,864 138,561 -14.22
每股净资产(元) 0.25 0.29 -14.22
调整后的每股净资产(元) 0.10 0.15 -28.43
报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比
上年同期增
减(%)
净利润 -19,697 -42,356 53.50
扣除非经常性损益后的净
利润 -22,795 -46,324 50.79
每股收益(元) -0.04 -0.09 54.17
净资产收益率(%) -16.57 -16.38 -1.16
经营活动产生的现金流量
净额(元) 166,768 -24,591 778.17
3. 中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润(亏损)说明：
（金额单位：人民币千元）
国内会计准则 境外会计准则
净利润（千元） -19,697 -19,697
差异说明
三、股本变动和主要股东持股情况
（一） 公司报告期末股东总数为22,536户。
（二） 前10名股东持股情况：
股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例
（%）
建设工业（集团）有
0 339,625,000 71.13
限责任公司
中国北方深圳公司 0 17,875,000 3.74
MING HUI LUO 0 685,498 0.14
石庭波 0 633,806 0.13
胡建伟 0 596,900 0.13
王永华 新进 400,000 0.08
徐少凌 0 347,900 0.07
陈建豪 新进 320,000 0.07
沈文阁 新进 298,800 0.06
尹刚 10,000 279,695 0.06
股东名称（全称） 股份类 质押或 股东性质
别（已 冻结的 （国有股东
流通或 股份数 或外资股
未流 量 东）
通）
建设工业（集团）有
未流通 0 国有法人股
限责任公司
中国北方深圳公司 未流通 0 国有法人股
MING HUI LUO 已流通 未知 流通B股
石庭波 已流通 未知 流通B股
胡建伟 已流通 未知 流通B股
王永华 已流通 未知 流通B股
徐少凌 已流通 未知 流通B股
陈建豪 已流通 未知 流通B股
沈文阁 已流通 未知 流通B股
尹刚 已流通 未知 流通B股
第一、第二大股东所持股份为未流通国有法人股，不存在关联关系；其余股东未知其是否存在关联关系。持股5%以上股东建设工业（集团）有限责任公司（以下简称建设集团）报告期内所持股份无增减变动、无质押、无冻结。
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、2003年1月17日，公司第三届董事会第七次会议提名祝志勇先生、许明月先生为公司独立董事候选人，并在公司2003年2月25日召开的2003年度第一次临时股东大会上获得通过。
2、2003年2月25日，公司第三届董事会第八次会议选举陈永强先生为公司董事长，聘任向卫民先生、滕峰先生、雷鸣先生、于江先生为公司副总经理。
3、2003年4月2日，公司第三届监事会第八次会议决议张冬艳女士不再担任公司监事职务。经职工代表大会审议通过陈凤珍女士不再担任职工监事，本次会议推举陈凤珍女士为监事会监事候选人。另由公司职工代表大会选举产生一名职工监事。
4、2003年5月15日，在公司2002年年度股东大会选举陈凤珍女士为监事会监事。公司职工代表大会选举张冬艳女士为公司监事。
五、管理层讨论与分析
（一）主要财务指标状况及分析
1、2003年上半年，公司按照年初制定的战略目标，抓住影响公司生存发展的关键环节，全面、持续、深入、扎实地实施九大工程，公司经营情况得到有效改善，各项工作取得一定成绩。
2、截止2003年6月30日，公司生产摩托车226,031辆，销售232,153辆，实现主营业务收入496,529千元，分别完成全年计划的75%、77%和49%；摩托车产销量同比分别增长达到146%和111%,扭转了近年来摩托车产销量持续下滑的局面。
3、在公司摩托车产销量大幅增长的同时，经济效益也得到较大提高。2003年1—6月，公司的主营业务收入同比增长111%，净利润同比增长53%，尤其是主营业务利润实现了由负转正，同比增长201%，公司生产经营出现恢复性增长。
（单位：人民币千元）
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减值(±) 变动原因
资产总额 1,569,041 1,089,023 480,018 注1
长期负债 2,000 2,000 0
股东权益 118,865 138,561 -19,696 注2
项目 2003年1-6月 2002年1-6月 增减值(±) 变动原因
主营业务利润 15,990 -15,765 31,755 注3
净利润 -19,697 -42,356 22,659 注4
现金及现金等价
214,534 -92,211 306,745 注5
物净增加额
注:1.资产总额增加主要是增加合并重庆平山泰凯化油器有限公司（简称平山泰凯）和重庆北方建设进出口贸易有限责任公司（简称建设进出口贸易）;
2.股东权益减少主要是本年度经营亏损;
3.主营业务利润增加主要是产品销售量及毛利额增加所致;
4.净利润增加主要是本年度主营业务利润增加所致。
5.现金及现金等价物净增加额大幅增加主要是因为：①本报告期合并“平山泰凯”和“建设进出口贸易”公司后，期末货币资金包含该两家公司而期初货币资金中不含该两公司；②本报告期本公司对配套商开始实行滚动付款政策，在生产上量过程中形成部分应付未付配套款。
（二）营业务范围及经营状况
公司主要经营摩托车总装及其配件、汽车零部件的机械加工、销售；工装模具、标准模架制造及其相关的技术服务；家用电器、设备、原材料购销等相关业务。
①主营业务分行业、产品情况表
（金额单位：人民币千元）
主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
分行业
工业 496,529 467,618 5.82
其中：关联交易 87,680 80,281 8.44
分产品
JY110型摩托车 49,837 46,589 6.52
JS100-8型摩托车 45,078 42,444 5.84
CY80型摩托车 22,289 17,070 23.42
关联交易的定价原则 按公平市价作为双方交易价格
主营业务收 主营业务成
毛利率比上
入比上年同 本比上年同
年增减(%)
期增减(%) 期增减(%)
分行业
工业 111.46 92.27 263.10
其中：关联交易 -- -- --
分产品
JY110型摩托车 137.73 147.00 -45.23
JS100-8型摩托车 81.97 51.85 145.51
CY80型摩托车 -12.04 -3.34 -46.16
关联交易的定价原则 按公平市价作为双方交易价格
②主营业务分地区情况表
地区 主营业务收入（千元） 主营业务收入比上年增减（%）
华东地区 63,288 100.79%
东北地区 24,652 60.01%
华北地区 35,881 141.35%
西南地区 162,193 29.33%
中南地区 70,961 115.96%
西北地区 20,504 39.05%
国外 119,050 --
合计 496,529 111.46%
注:公司去年出口业务通过“建设进出口贸易”公司完成，其主营业务收入列入西南地区，而本报告期“建设进出口贸易”公司已纳公司合并范围，故将出口销售收入单列为国外地区，剔除该因素后，本报告期西南地区主营业务收入实际比上年增长147.19%。
（三）报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构无重大变化。但本报告期主营业务盈利能力较上年同期相比有大幅提高，主要原因如下：
①产品结构调整：加大市场主流车型100、125型摩托车促销力度，销量较上年同期大幅上升；
②变现以前年度积压存货：资金基本进入良性循环，采购款支付及时，供应商信心增强；
③在①、②基础上，理顺成本控制流程，实施降成本工程：主导车型半年度成本降低目标均已实现；
④出口车毛利增加：在本公司置入“建设进出口贸易”公司后，大力拓展国际市场，出口量大幅上升，同时，本公司调整出口产品结构，并与雅马哈实行联合出口高技术含量品种。
（四）对净利润产生重大影响的其他经营业务
（金额单位：人民币千元）
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重
固定资产租赁 8,810 --
收取商标使用费 6,733 --
（五）经营中的问题与困难及解决方案
由于公司已连续两年半亏损，面临暂停上市的风险，为了更快地走出生产经营的低谷，确保全年经营计划目标的完成，维护投资者的利益，公司经过认真分析研究，制定了相关的避免暂停上市措施。
1、坚持以市场为导向，加快摩托车产品结构调整及发展步伐。摩托车作为公司的主导产品，公司拥有强大的生产能力和技术资源，公司要摆脱目前的经营困境必须做大做强摩托车产业。
2、将生产销售重点确定在110cc、125cc两种主流排量上，减少非主流及亏损产品的生产和销售，努力打造具有市场号召力的新一代主打车型。同时，大力发展新兴产品ATV四轮沙滩车，使之成为公司新的利润增长点。
3、坚持“先服务，后销售”的经营理念，辅以行之有效的营销策略提高产品市场占有率。一是抓好现有主推车型的市场拓展，将价格竞争和非价格竞争有机结合，做好产品促销工作。二是大力推进营销网络建设，按照“划大为小，因地制宜，小中有效，变小为大，由弱变强”原则，积极开拓市场空白点。三是坚决执行“用户为本，服务为魂”的服务思想，按市场和用户需要，完善产品售后服务体系，以促进和配合产品销售。
4、加强财务管理，提高资金的使用效率，努力降低产品成本。进一步健全和完善内部管理，全方位提高经济运行质量。按照经济效益的原则，公司建立、健全各项管理制度，进一步深入实施降成本工程，提高产品竞争力和公司赢利能力。
（六）下半年工作计划
为了实现公司做大做强摩托车产业的战略，将九大工程推向更深的领域及层次，顺利完成“保三、争四、奔五”全年工作目标（即：确保今年完成摩托车产销30万辆，力争40万辆、奔向50万辆），公司将努力实现下半年“12345”目标（即一个支撑：雅马哈技术支撑；两个市场：国内与国际市场；三大基地：重庆、江浙、广东制造基地；四支队伍：高层次人才队伍、营销人员队伍、研发人员队伍和生产操作技能型人员队伍；五个高潮：中央电视台产品广告宣传，全国营销电视电话会议，合理化建议等），力争使公司早日走出困境。
1、加强对国内摩托车行业的整合以及与日本雅马哈公司的合作，形成以重庆、江浙、广东三大摩托车制造基地为主的战略布局。利用产品调整的有利时机，加快现有资源重新整合，形成适应市场机制要求的新生产布局，坚决甩掉高投入、低效应的产品，对具有一定优势的产品形成系列化、专业化生产格局，推动零部件的产业化工作。
2、坚持国际国内市场并举，全力打好营销攻坚战。加强在国内重要媒体上对企业及产品宣传力度；进一步加强和完善“三级网络，县为基础”的市场营销体系建设；进一步强化“以厂家为骨干，以商家为主体，发展零售商队伍”的营销理念，大规模新增营销网点；巩固和提高上半年新增的1174个营销网点的运营质量；紧跟市场变化，及时调整营销策略，强化主推产品的营销；进一步拓展海外市场。
3、以独立开发、技术引进和合作开发等多种形式加大新产品开发力度，积极引导消费需求。加大对具有自主知识产权和高科技含量产品投入的工作力度，瞄准市场需要，不断研发和改进、创新现有成熟产品的款式、外观，丰富、完善产品品种结构，不断推出新产品吸引消费者，快速抢占市场，进一步扩大摩托车的产销量及竞争力。
4、进一步打好质量攻坚战，努力做到“点滴细微之处，品质卓越不凡”，把过程控制作为质量工作核心，不断提升产品的品质，让公司的产品达到“四个一标准”。即：零件部一装车就合格，成车一交验就合格，成车一开箱就合格，用户一反映问题就得到解决。
5、进一步优化原材料、配套件采购付款方式，降低采购成本，提高产品的成本竞争能力；加快应收帐款的回收，减少短期借款及利息支出；进一步加快压库变现的步伐和存货的周转速度，提高资金的使用效率。
6、重建企业领导层知识结构能力、企业理念、核心能力、业务结构和资产结构、组织功能等五大体系。抓住培养、吸引、使用、稳定四个环节，进一步加快企业高层次人才队伍、营销人员队伍、研发人员队伍和生产操作技能型人员队伍建设，广纳海内外的人才，把“人才兴企”战略具体落实到实处。
7、注重抓干部职工队伍的人心，抓商家的人心，抓配套企业的人心，抓银行的人心，抓社会各个方面的人心，尤其把切实关心职工群众疾苦放在重要位置上。在公司内部掀起开展合理化建议的高潮，对员工提出的建议实行重奖，进一步提高全员参与公司经营管理的意识及热情，进一步提高企业的凝聚力。
（七）报告期投资情况
1、报告期内无新增募集资金，本期也未使用前期募集资金,尚未使用的募集资金存于银行。
2、公司以自有资金投入摩托车总装厂房技术改造项目，预算金额21,736千元，本年实际支付327千元，截止2003年6月30日工程投入共计占预算79.10%。
（八）下一报告期业绩预测
公司目前很难对下一报告期业绩盈亏情况作出准确预测，但由于2003年公司生产经营出现恢复性增长，预计下一报告期净利润与上年同期相比将有较大幅度增长。
六、重要事项
（一）公司治理情况
1、2003年2月25日，在公司2003年度第一次临时股东大会上，公司根据《上市公司治理准则》及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等文件要求，选举了祝志勇、许明月两名独立董事，进一步完善了公司董事会成员专业结构。至此，公司独立董事已超过董事会成员的三分之一。本次会议决议刊登于2003年2月26日的《证券时报》、《香港商报》。
2、2003年4月3日，公司第三届董事会第九次会议审议并通过了公司《信息披露制度》。本次会议决议刊登于2003年4月8日的《证券时报》、《香港商报》。
3、2003年5月15日，在公司2002年度股东大会上通过了《公司章程修改草案》议案；“注销深圳北方建设摩托车股份限公司重庆分公司”的议案；公司2002年度生产经营情况及2003年度经营计划等重要事项。本次会议决议刊登于2003年5月16日的《证券时报》、《香港商报》。
4、截止2003年6月30日，对部分原与建设集团签订长期劳动合同的职工，公司已按照《中华人民共和国劳动法》与这部分职工签订劳动合同，至此，公司已完成与大股东在人员上的分离。
（二）公司本期前未拟定需在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案和发行新股方案。本年度中期不分配，也不用公积金转增股本。
（三）重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内无涉及公司的重大诉讼、仲裁事项。
2、尚未结案的重大诉讼、仲裁事项
①中国北方工业深圳公司因房屋侵占纠纷，于2002年11月6日向深圳市南山区人民法院起诉公司全资子公司——深圳南方模具厂，诉讼标的为3，955千元，深圳市南山区法院一审判决驳回原告诉讼请求。原告不服提出上诉，二审已于2003年6月27日开庭，目前正等待二审判决。
②河北任丘市三轮摩托车配套件有限公司因独家代理合同纠纷，于2001年4月18日向河北省沧州市中级人民法院起诉公司，本案二审已结束，河北省高级人民法院于2002年4月22日下达（2002）冀经一第六号《民事判决书》判决公司在判决书生效十日内给付河北任丘市三轮摩托车配套件有限公司1,185千元，并负担一、二诉讼费用8.4千元，其它诉讼费2.1千元。公司已于2002年5月29日向河北省高级人民法院申请再审，同日向该院申请暂缓执行，该院立案庭已决定立案再审，本案已进入再审程序。
3、已经结案的重大诉讼、仲裁事项执行情况说明
①河北省邢台市新亚商城拖欠本公司货款人民币3000千元，我公司于2003年3月向法院申请强制执行。目前该公司暂无可执行资产，我公司已领取债权凭证。
②我公司对安徽省国防工业供销总公司的诉讼胜诉后，于2002年12月5日向法院申请强制执行。现正在对法院查封的该公司3200平方米房产进行评估拍卖过程中。
（四）公司在报告期内发生的重大资产收购、出售和处置以及企业兼并事项。
本公司2003年1月6日根据与建设集团签订的《资产置换协议书》，按有关规定办理完成了相关资产转让与变更及登记手续，本公司已拥有“平山泰凯”公司49%股权，拥有“建设进出口贸易”公司95.14%股权，并将此两家公司纳入本报告期合并范围。
资产账
评估价值
交易对方 交易内容 面价值
(千元)
(千元)
“建设进出口贸
建设集团 45,780 58,251
易”90%股权
置入
“平山泰凯”49%
建设集团 69,372 72,426
资产 股权
建设集团 原材料 10,520 10,334
置出
资产 建设集团 应收账款 145,468 140,373
自购买日起至报
交易价格
交易对方 告期末为上市公 定价原则
(千元)
司贡献的净利润
建设集团 58,251 7,000
置入
会计师事
建设集团 72,426 12
资产
务所评估
建设集团 10,334 -- 值
置出
建设集团 140,373 --
资产
注：1、置出资产与置入资产之价差人民币638千元，本公司以现金补足；
2、本公司置出的应收账款均为账龄在三年以上应收摩托车销售款，账面原值为326,847千元，计提的坏账准备为181,379千元，资产账面价值为145,468千元。
截止2003年6月30日，“平山泰凯”及“建设进出口贸易”公司主要财务数据表：
（金额单位：人民币千元）
2003年6月30日
项目
建设进出口贸易 平山泰凯
流动资产 291,820 62,576
其中:存货 3,297 22,963
长期投资 5,200
固定资产 19 126,986
无形资产 -- 6,181
资产总计 297,127 150,860
流动负债 238,902 9,259
负债总计 238,902 9,259
净资产 58,225 141,601
2003年1-6月
项目
建设进出口贸易 平山泰凯
主营业务收入 128,563 15,732
主营业务成本 116,521 11,087
主营业务利润 12,042 4,645
营业利润 7,006 28
利润总额 7,358 325
（五）重大关联交易
重大关联交易详见财务报告会计附注七。
（六）重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项
2003年，本公司继续向建设集团经营性租出固定资产。该租赁业务涉及固定资产原值312,398千元，年租金27,700千元，1-6月累计净收益8,810千元。
2.重大担保
截至2003年6月30日止，本公司为建设集团提供人民币170,000千元连带责任贷款担保。同时，建设集团为本公司向银行借款提供人民币393,310千元连带责任贷款担保。
3.报告期内，本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
（七）报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项。
（八）由于具体经办公司审计业务的注册会计师工作变动，公司决定解聘中天华正会计师事务和恒健会计师行，同时改聘深圳南方民和会计师事务为公司审计单位，并决定2003年度审计师报酬合计为RMB660,000元。该事项需提请股东大会审议。
七、财务报告（未经审计）
资产负债表
2003年06月30日
编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元
资产 2003-06-30
附注 合并 公司
人民币千元 人民币千元
流动资产:
货币资金 五(1) 288,078 176,521
短期投资 100 ——
应收票据 五(2) 11,572 418
应收股利 —— ——
应收账款 五(3),六(1) 241,087 55,696
其他应收款 五(4),六(2) 183,478 75,351
预付账款 五(6) 19,087 2,745
应收出口退税 12,438 ——
存货 五(7) 250,400 140,406
待摊费用 223 32
待处理流动资产净损失 98 54
一年内到期的长期债权投 —— ——
资
其他流动资产 五(8) 21,481
流动资产合计 1,028,042 451,223
长期投资:
长期股权投资 五(9),六(3) 13,484 322,551
长期债权投资 —— ——
合并价差 14,748
长期投资合计 28,232 322,551
资产 2002-12-31
合并 公司
人民币千元 人民币千元
流动资产:
货币资金 73,544 65,297
短期投资 —— ——
应收票据 2,555 1,019
应收股利 —— ——
应收账款 121,428 12,551
其他应收款 61,825 31,209
预付账款 6,791 5,761
应收出口退税 —— ——
存货 201,087 110,780
待摊费用 151 ——
待处理流动资产净损失 —— ——
一年内到期的长期债权投 —— ——
资
其他流动资产 161,861 140,373
流动资产合计 629,242 366,990
长期投资:
长期股权投资 11,390 185,064
长期债权投资 —— ——
合并价差
长期投资合计 11,390 185,064
资产负债表(续)
2003年06月30日
编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元
2003-06-30
资产 附注 合并 公司
人民币千元 人民币千元
固定资产:
固定资产原价 五(10) 1,058,674 871,732
减:累计折旧 五(10) 566,769 507,110
固定资产净值 491,905 364,622763
减:固定资产减值准备 五(11) 4,943 4,943
固定资产净额 486,962 359,679
工程物资 —— ——
在建工程 五(12) 18,671 18,203
固定资产清理 —— ——
固定资产合计 505,633 377,882
无形资产及其他资产：
无形资产 6,181 ——
长期待摊费用 953
其他长期资产 —— ——
无形资产及其他资产合计 7,134 ——
资产总计 1,569,041 1,151,656
2002-12-31
资产 合并 公司
人民币千元 人民币千元
固定资产:
固定资产原价 932,423 873,573
减:累计折旧 496,660 483,501
固定资产净值 435,763 390,072
减:固定资产减值准备 4,943 4,943
固定资产净额 430,820 385,129
工程物资 —— ——
在建工程 17,161 17,161
固定资产清理 —— ——
固定资产合计 447,981 402,290
无形资产及其他资产：
无形资产 —— ——
长期待摊费用 410
其他长期资产 —— ——
无形资产及其他资产合计 410 ——
资产总计 1,089,023 954,344
资产负债表(续)
2003年06月30日
编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元
2003-06-30
负债和股东权益 附注 合并 公司
人民币千元 人民币千元
流动负债:
短期借款 五(13) 587,910 463,410
应付票据 五(14) 284,560 180,000
应付账款 五(15) 263,142 151,575
预收账款 五(16) 25,385 21,321
应付工资 五(17) 14,595 14,259
应付福利费 8,777 3,013
应付股利 —— ——
应交税金 五(18) 116,597 122,360
其他应交款 3 ——
其他应付款 五(19) 67,741 96,125
预提费用 3,565 3,484
预计负债 —— ——
一年内到期的长期负债 —— ——
其他流动负债 —— ——
流动负债合计 1,372,275 1,055,547
长期负债:
长期借款 五(20) 2,000 ——
应付债券 —— ——
长期应付款 —— ——
其他长期负债 —— ——
长期负债合计 2,000 ——
负债合计 1,374,275 1,055,547
少数股东权益 ——
股东权益:
股本 五(21) 477,500 477,500
资本公积 五(22) 543,236 543,236
盈余公积 五(23) 125,686 125,686
其中:法定公益金 五(23) 24,654 24,654
未分配利润 五(24) (1,027,558) (1,050,313)
股东权益合计 118,864 96,109
负债及股东权益总计 1,569,041 1,151,656
2002-12-31
负债和股东权益 合并 公司
人民币千元 人民币千元
流动负债:
短期借款 481,110 474,810
应付票据 90,150 74,550
应付账款 183,124 115,344
预收账款 11,364 1,032
应付工资 16,345 16,345
应付福利费 6,202 4,606
应付股利 —— ——
应交税金 110,098 120,017
其他应交款 —— ——
其他应付款 40,556 22,964
预提费用 8,947 8,870
预计负债 —— ——
一年内到期的长期负债 —— ——
其他流动负债 —— ——
流动负债合计 947,896 838,538
长期负债:
长期借款 2,000 ——
应付债券 —— ——
长期应付款 —— ——
其他长期负债 —— ——
长期负债合计 2,000 ——
负债合计 949,896 838,538
少数股东权益 566 ——
股东权益:
股本 477,500 477,500
资本公积 543,236 543,236
盈余公积 125,686 125,686
其中:法定公益金 24,654 24,654
未分配利润 (1,007,861) (1,030,616)
股东权益合计 138,561 115,806
负债及股东权益总计 1,089,023 954,344
(所附附注系会计报表的组成部分)
利润表
2003年1-6月
编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元
2003年1-6月
项目 附注 合并 公司
人民币千元 人民币千元
一、主营业务收入 五(25),六(4) 496,529 247,641
减:主营业务成本 五(25),六(4) 467,618 262,829
主营业务税金及附加 五(26) 12,921 12,907
二、主营业务利润 15,990 (28,095)
加:其他业务利润 五(27) 16,328 14,037
减:营业费用 30,445 (1,382)
管理费用 五(28) 4,301 (352)
财务费用 五(29) 15,802 14,700
三、营业利润 (18,230) (27,024)
加:投资收益 五(30),六(5) (1,265) 6,813
补贴收入 359 ——
营业外收入 五(31) 1,050 941
减:营业外支出 五(32) 950 427
四、利润总额 (19,036) (19,697)
减:所得税 —— ——
少数股东损益 661 ——
五、净利润 (19,697) (19,697)
2002年1-6月
项 目 合并 公司
人民币千元 人民币千元
一、主营业务收入 234,809 161,920
减:主营业务成本 243,203 192,405
主营业务税金及附加 7,371 7,311
二、主营业务利润 (15,765) (37,796)
加:其他业务利润 13,613 12,338
减:营业费用 19,606 371
管理费用 (566) (4,771)
财务费用 19,069 19,079
三、营业利润 (40,261) (40,137)
加:投资收益 (2,499) (4,657)
补贴收入 —— ——
营业外收入 947 141
减:营业外支出 579 225
四、利润总额 (42,392) (44,878)
减:所得税 —— ——
少数股东损益 (36) ——
五、净利润 (42,356) (44,878)
(所附附注系会计报表的组成部分)
补充资料：
2003年1-6月
项目 合并 公司
人民币千元 人民币千元
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 —— ——
2.自然灾害发生的损失 —— ——
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 —— ——
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 —— ——
5.债务重组损失 —— ——
6.其他 —— ——
2002年1-6月
项目 合并 公司
人民币千元 人民币千元
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 (942) ——
2.自然灾害发生的损失 —— ——
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 —— ——
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 —— ——
5.债务重组损失 —— ——
6.其他 —— ——
利润分配表
2003年1-6月
编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元
项 目 附注 2003年1-6月
合并 公司
人民币千元 人民币千元
一、净利润 (19,697) (19,697)
加:年初未分配利润 (1,007,861) (1,030,616)
其他转入 —— ——
二、可供分配的利润 (1,027,558) (1,050,313)
减:提取法定盈余公积 —— ——
提取法定公益金 —— ——
三、可供投资者分配的利润 (1,027,558) (1,050,313)
减:应付优先股股利 —— ——
提取任意盈余公积 —— ——
应付普通股股利 —— ——
转作股本的普通股股利 —— ——
四、未分配利润 (1,027,558) (1,050,313)
项 目 2002年1-6月
合并 公司
人民币千元 人民币千元
一、净利润 (42,356) (44,878)
加:年初未分配利润 (832,255) (846,976)
其他转入 —— ——
二、可供分配的利润 (874,611) (891,854)
减:提取法定盈余公积 —— ——
提取法定公益金 —— ——
三、可供投资者分配的利润 (874,611) (891,854)
减:应付优先股股利 —— ——
提取任意盈余公积 —— ——
应付普通股股利 —— ——
转作股本的普通股股利 —— ——
四、未分配利润 (874,611) (891,854)
(所附附注系会计报表的组成部分)
现金流量表
2003年1-6月
编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五(33)
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 五(34)
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
2003年1-6月
项目 合并
人民币千元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 578,794
收到的税费返还 343
收到的其他与经营活动有关的现金 3,238
现金流入小计 582,375
购买商品、接受劳务支付的现金 338,332
支付给职工以及为职工支付的现金 27,689
支付的各项税费 15,696
支付的其他与经营活动有关的现金 33,890
现金流出小计 415,607
经营活动产生的现金流量净额 166,768
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 ——
取得投资收益所收到的现金 ——
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 88
收到的其他与投资活动有关的现金 96,964
现金流入小计 97,052
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,746
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 50
现金流出小计 1,796
投资活动产生的现金流量净额 95,256
2003年1-6月
项目 公司
人民币千元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 514,473
收到的税费返还 ——
收到的其他与经营活动有关的现金 20,819
现金流入小计 535,292
购买商品、接受劳务支付的现金 358,946
支付给职工以及为职工支付的现金 16,042
支付的各项税费 14,330
支付的其他与经营活动有关的现金 9,101
现金流出小计 398,419
经营活动产生的现金流量净额 136,873
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 ——
取得投资收益所收到的现金 ——
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 83
收到的其他与投资活动有关的现金 285
现金流入小计 368
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 72
投资所支付的现金 ——
支付的其他与投资活动有关的现金 ——
现金流出小计 72
投资活动产生的现金流量净额 296
现金流量表(续表)
2003年1-6月
编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元
2003年1-6月
项目 附注 合并
人民币千元
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 54
借款所收到的现金 293,890
收到的其他与筹资活动有关的现金 5,000
现金流入小计 298,944
偿还债务所支付的现金 331,090
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,162
支付的其他与筹资活动有关的现金 89
现金流出小计 346,341
筹资活动产生的现金流量净额 (47,397)
四、汇率变动对现金的影响 (93)
五、现金及现金等价物净增加额 214,534
2003年1-6月
项 目 公司
人民币千元
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 ——
借款所收到的现金 246,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 ——
现金流入小计 246,000
偿还债务所支付的现金 257,400
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,456
支付的其他与筹资活动有关的现金 89
现金流出小计 271,945
筹资活动产生的现金流量净额 (25,945)
四、汇率变动对现金的影响 ——
五、现金及现金等价物净增加额 111,224
现金流量表(续)
2003年1-6月
编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元
补充资料 附注
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
加:计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
财务费用
投资损失(减：收益)
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额
减:现金的期初余额
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
2003年1-6月
补充资料 合并
人民币千元
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 (19,697)
加:计提的资产减值准备 (18,115)
固定资产折旧 44,958
无形资产摊销 ——
长期待摊费用摊销 ——
待摊费用减少(减：增加) (129)
预提费用增加(减：减少) (5,386)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 350
财务费用 15,802
投资损失(减：收益) 1,265
递延税款贷项(减：借项) ——
存货的减少(减：增加) (32,213)
经营性应收项目的减少(减：增加) (143,110)
经营性应付项目的增加(减：减少) 323,043
其他 ——
经营活动产生的现金流量净额 166,768
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 ——
一年内到期的可转换公司债券 ——
融资租入固定资产 ——
——
3.现金及现金等价物净增加情况: ——
现金的期末余额 288,078
减:现金的期初余额 73,544
加:现金等价物的期末余额 ——
减:现金等价物的期初余额 ——
现金及现金等价物净增加额 214,534
2003年1-6月
补充资料 公司
人民币千元
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 (19,697)
加:计提的资产减值准备 (17,100)
固定资产折旧 35,133
无形资产摊销 ——
长期待摊费用摊销 ——
待摊费用减少(减：增加) (32)
预提费用增加(减：减少) 64,680
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) ——
财务费用 14,700
投资损失(减：收益) (6,813)
递延税款贷项(减：借项) ——
存货的减少(减：增加) (29,626)
经营性应收项目的减少(减：增加) (68,101)
经营性应付项目的增加(减：减少) 163,729
其他 ——
经营活动产生的现金流量净额 136,873
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 ——
一年内到期的可转换公司债券 ——
融资租入固定资产 ——
——
3.现金及现金等价物净增加情况: ——
现金的期末余额 176,521
减:现金的期初余额 65,297
加:现金等价物的期末余额 ——
减:现金等价物的期初余额 ——
现金及现金等价物净增加额 111,224
合并资产减值准备明细表
2003年1-6月
编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司
项目 期初余额 本期增加 本期转回
人民币千元 人民币千元 人民币千元
一、坏账准备合计 114,913 15,413
其中：应收账款 108,107 7,859
其他应收款 6,806 7,554
二、短期投资跌价准备合计 —— —— ——
其中：股票投资 —— —— ——
债券投资 —— —— ——
三、存货跌价准备合计 77,721 —— 17,100
其中：产成品 64,887 —— 17,100
原材料 7,109 —— ——
在产品 5,725 —— ——
四、长期投资减值准备合计 —— —— ——
其中：长期股权投资 —— —— ——
长期债权投资 —— —— ——
五、固定资产减值准备合计 4,943 —— ——
通用设备 4,943 —— ——
六、无形资产减值准备 —— —— ——
其中：专利权 —— —— ——
商标权 —— —— ——
七、在建工程减值准备 —— —— ——
八、委托贷款减值准备 —— —— ——
项目 期末余额
人民币千元
一、坏账准备合计 130,326
其中：应收账款 115,966
其他应收款 14,360
二、短期投资跌价准备合计 ——
其中：股票投资 ——
债券投资 ——
三、存货跌价准备合计 60,621
其中：产成品 47,787
原材料 7,109
在产品 5,725
四、长期投资减值准备合计 ——
其中：长期股权投资 ——
长期债权投资 ——
五、固定资产减值准备合计 4,943
通用设备 4,943
六、无形资产减值准备 ——
其中：专利权 ——
商标权 ——
七、在建工程减值准备 ——
八、委托贷款减值准备 ——
股东权益增减变动表
2003年1-6月
编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司
项目 2003-6-30 2002-12-31
人民币千元 人民币千元
一、股本：
期初余额 477,500 477,500
本期增加数 —— ——
其中：资本公积转入 —— ——
盈余公积转入 —— ——
利润分配转入 —— ——
新增资本（或股本） —— ——
本期减少数 —— ——
期末余额 477,500 477,500
二、资本公积：
期初余额 543,236 530,056
本期增加数 —— 13,180
其中：资本（或股本）溢价 —— ——
接受捐赠非现金资产准备 —— ——
接受现金捐赠 —— ——
股权投资准备 —— ——
拨款转入 —— ——
外币资本折算差额 —— ——
关联交易价差 —— 5,446
其他资本公积 —— 7,734
本期减少数 —— ——
其中：转增资本（或股本） —— ——
期末余额 543,236 543,236
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 101,032 101,032
本期增加数 —— ——
其中：从净利润中提取数 —— ——
其中：法定盈余公积 —— ——
任意盈余公积 —— ——
法定公益金转入数 —— ——
本期减少数 —— ——
其中：弥补亏损 —— ——
转增资本（或股本） —— ——
分派现金股利或利润 —— ——
分派股票股利 —— ——
期末余额 101,032 101,032
其中：法定盈余公积 32,070 32,070
任意盈余公积 68,962 68,962
股东权益增减变动表（续）
2003年1-6月
编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司
项目 2003-6-30 2002-12-31
人民币千元 人民币千元
四、法定公益金： 24,654 24,654
期初余额 —— ——
本期增加数 —— ——
其中：从净利润中提取数 —— ——
本期减少数 —— ——
其中：集体福利支出 —— ——
期末余额 24,654 24,654
五、未分配利润：
期初未分配利润 (1,007,861) (832,255)
本期净利润 (19,697) (175,606)
本期利润分配 —— ——
期末未分配利润 (1,027,558) (1,007,861)
合并应交增值税明细表
2003年1-6月
编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司
项目 2003年1-6月
人民币千元
一、应交增值税：
1.期初未抵扣数 (29,443)
2.销项税额 171,355
出口退税 ——
进项税额转出 ——
转出多交增值税 ——
3.进项税额 163,330
已交税金 44
减免税项 ——
出口抵减内销产品应纳税额 ——
销项税额转出 ——
转出未交增值税 ——
4.期末未抵扣数 (21,462)
二、未交增值税：
1.期初未交数 1,163
2.本期转入数 579
3.本期已交数 1,217
4.期末未交数 525
重庆建设摩托车股份有限公司
会计报表附注
二○○三年半年度
单位：人民币千元
附注一、公司的基本情况
重庆建设摩托车股份有限公司（前身为深圳北方建设摩托车股份有限公司）成立于一九九五年七月十九日，系由建设工业(集团)有限责任公司和中国北方工业深圳公司共同发起设立。领取注册号5000001805583的企业法人营业执照，注册地为重庆。一九九五年七月二十五日本公司发行的B股在深圳证券交易所上市。
二零零二年十二月三十一日本公司临时股东大会通过决议，将公司名称由“深圳北方建设摩托车股份有限公司”变更为“重庆建设摩托车股份有限公司”，并于二零零三年三月十一日办理完毕工商管理登记。
经营范围:摩托车、汽车零部件（不含发动机）、普通机械、工装模具制造、加工；家用电器及原材料销售。
附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。
2.会计年度
以1月1日起至12月31日为一个会计年度。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则，应收账款、其他应收款、短期投资、存货、长期投资、固定资产和无形资产按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。5.外币业务核算方法
会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生当月首日中国人民银行公布的汇率折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入本年损益。
6.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7.短期投资核算方法
短期投资在取得时按投资成本计量，期末按成本与市价孰低计量。
短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
短期投资跌价准备按投资总体计提，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。
8.坏账核算方法
① 坏账确认标准:
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回;
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
② 坏账损失核算方法
坏账损失采用备抵法核算。
③ 坏账准备
本公司董事会根据企业以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息，对应收款项(包括应收账款和其他应收款)采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例为:
账龄 坏账准备提取比例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 20%
3年以上者 50%
公司对账龄较长（3年以上）且有证据表明确实无法收回或收回可能性较小的应收款项全额计提坏账准备。母公司与合并会计报表子公司之间发生的应收款项，因合并会计报表时予以抵销，不计提坏账准备。
9.存货核算方法
存货分为原材料、在产品、产成品（或库存商品）、低值易耗品等四大类。
各类存货的购入与入库按成本计价，发出按加权品平均法计价；低值易耗品领用按一次法摊销；包装物的领用按一次法摊销。
存货盘存制度采用永续盘存法。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
10.长期投资核算方法
① 长期股权投资
a. 长期股权投资计价
长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期股权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已宣告但尚未领取的现金股利，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。
长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b. 收益确认方法
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额，确认投资损益。
c. 股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对股权投资差额进行摊销。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年的期限摊销；投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年的期限摊销。
②长期债权投资
a.长期债权投资计价
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。
长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的差额，确认为投资损益。
c.溢价或折价的摊销方法
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。
③ 长期投资减值准备
对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11.委托贷款核算方法
委托贷款于期末按规定的利率计提应收利息，确认为当期投资收益。若已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回已原已计提的利息。期末，对委托贷款本金进行全面检查，对委托贷款本金高于可收回金额的差额，计提减值准备。
12.固定资产计价及其折旧方法
① 固定资产标准
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000元以上并且使用期限在两年以上的资产。
② 固定资产计价：按取得时的成本作为入账价值。
③ 固定资产分类和折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原价和估计的使用年限扣除残值(原值的3%)确定其折旧率，年分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30-35年 2.77-3.23%
通用设备 7-20年 4.85-13.86%
运输工具设备及办公设备 5-8年 12.13-19.40%
④ 固定资产减值准备
期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
a. 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b. 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d. 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e. 其他实质上已经不能在给企业带来经济利益的固定资产。
13.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按实际支出入账，此项目包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。
期末，对在建工程进行全面检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目由于性能或技术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则对在建工程计提减值准备。
14.借款费用核算方法
① 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，开始资本化：
a. 资产支出已经发生；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息，折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。
② 资本化金额的确定
至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率。资本化率按以下原则确定:
a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率;
b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率。
③ 暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
④ 停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
15.无形资产核算方法
① 计价方法：无形资产在取得时，按取得时的实际成本计量。
② 摊销方法：各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。
③ 无形资产减值准备
期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的部分，计提减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，则对该项无形资产计提减值准备：
a. 该项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b. 该项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c. 该项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
d. 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，则将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用：
a. 该项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
b. 该项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
c. 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
16.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用在受益期内按直线法摊销，其中：
a. 固定资产大修理支出：按实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；
b. 租入固定资产改良支出：在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；
c. 委托其他单位发行股票支付的手续费或佣金减去发行股票冻结期间的利息收入后的相关费用，从发行股票的溢价中不够抵销的部分，在不超过两年的期限内平均摊销；
d. 筹建期间内发生的费用：在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益； 其他长期待摊费用：按5年平均摊销。
17.应付债券的核算方法
① 应付债权的计价
发行债券时，按实际收到的款项入账。如果发行费用大于发行期间冻结资金所产生的利息收入，按发行费用减去发行期间冻结资金所产生的利息收入后的差额，根据发行债券筹集资金的用途，属于用于固定资产项目的，按照借款费用资本化的处理原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。如果发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息收入，按发行期间冻结资金所产生的利息收入减去发行费用后的差额，视同发行债券的溢价收入，在债券存续期于计提利息时摊销。
② 债券溢价或折价的摊销
债券发行价格总额与票面价值总额之间的差额，作为债券溢价或债券折价，在债券存续期间分期摊销，摊销方法采用直线法。
18.收入确认原则
按以下原则确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益:
① 销售商品。销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a. 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b. 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
c. 与交易相关的经济利益能够流入企业；
d. 相关的收入和成本能够可靠的计量。
② 提供劳务。对外提供劳务，其收入按以下方法确认：
a. 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
b. 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
c. 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下两种情况确认和计量：
如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用。确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为损失；
如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
③ 让渡资产使用权
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用的利率计算确定收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确定收入。在同时满足以下条件时，确认为收入：
a. 与交易相关的经济利益能够流入企业；
b. 收入金额能够可靠地计量。
19. 所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
20. 合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则是:对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数东权益；对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
附注三、税项
纳入合并会计报表各单 位适用的主要税种和税率如下:
税 项 计税基础 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入 17%
应税劳务收入、转让无形资产及销售
营业税 不动产收入、租赁收入 5%
消费税 应税消费品销售收入 10%
城市维护建设税 已交增值税、消费税及营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15-33%
本公司2003年3月11日前注册地为深圳市，按15%税率缴纳所得税，2003年3月11日注册地由深圳市变更为重庆市，根据重庆市有关税务规定按33%税率缴纳所得税；本公司全资子公司“深圳南模”为深圳市注册之公司，根据深圳市有关税务规定按15%税率缴纳所得税；其他子公司按33%缴纳所得税。
附注四、控股子公司及合营企业
1.所控制的境内外所有子公司及合营企业情况及合并范围:
所占
子公司或合营企业全称 注册资本 权益比例
人民币千元 %
重庆建设销售有限责任公司（“建设销售公司”） 12,000 100
重庆建成摩托车制造有限责任公司（“原重庆建
设摩托车制造有限公司”） 14,500 89.66
重庆平山泰凯化油器有限公司(平山泰凯) 1,900(美元) 49
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司(建设
进出口贸易) 60,378 95.14
深圳南方模具厂（深圳南模） 17,875 100
宁波建设摩托车制造有限责任公司（“宁波建
设”） 16,000 51
广西建设摩托车有限责任公司（“广西建设”） 1,500 52(间接)
成都建设销售有限责任公司(成都建设) 500 100(间接)
实际
子公司或合营企业全称 投资额
人民币千元
重庆建设销售有限责任公司（“建设销售公司”） 12,000
重庆建成摩托车制造有限责任公司（“原重庆建
设摩托车制造有限公司”） 13,000
重庆平山泰凯化油器有限公司(平山泰凯) 70,250
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司(建设
进出口贸易) 58,930
深圳南方模具厂（深圳南模） 17,875
宁波建设摩托车制造有限责任公司（“宁波建
设”） 8,160
广西建设摩托车有限责任公司（“广西建设”） 780
成都建设销售有限责任公司(成都建设) 620
子公司或合营企业全称 经营范围
重庆建设销售有限责任公司（“建设销售公司”） 摩托车及配件批发、销售及售
后服务
重庆建成摩托车制造有限责任公司（“原重庆建 制造、销售“建设“摩托车及
零部件；制造、加工机
设摩托车制造有限公司”） 械零部件
重庆平山泰凯化油器有限公司(平山泰凯)
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司(建设 经营、代理各类商品及技术的
进出口业务（国家限定
进出口贸易) 公司经营或限止进出口的商品
及技术除外）
深圳南方模具厂（深圳南模） 生产及销售模架及模具
宁波建设摩托车制造有限责任公司（“宁波建
设”） 生产及销售摩托车及配件
广西建设摩托车有限责任公司（“广西建设”） 销售摩托车及配件
成都建设销售有限责任公司(成都建设) 批发、零售：摩托车产品及配
件等
子公司或合营企业全称 是否合并
是(否)
重庆建设销售有限责任公司（“建设销售公司”） 是
重庆建成摩托车制造有限责任公司（“原重庆建
设摩托车制造有限公司”） 是
重庆平山泰凯化油器有限公司(平山泰凯) 是
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司(建设
进出口贸易) 是
深圳南方模具厂（深圳南模） 是
宁波建设摩托车制造有限责任公司（“宁波建
设”） 否
广西建设摩托车有限责任公司（“广西建设”） 是
成都建设销售有限责任公司(成都建设) 是
2.本报告期合并范围变动情况
本报告期与上年度相比,新增两家纳入合并范围的子公司“平山泰凯”和“建设进出口贸易”，该两家公司系2003年1月6日置换入本公司，本公司拥有“平山泰凯”49%股权，拥有“建设进出口贸易”95.14%股权。
附注五、合并会计报表主要项目附注
1.货币资金
2003-6-30
项目 原币 折算汇率 折合人民币
千元 人民币千元
现金 RMB 354 1.00 354
USD 25 8.28 210
EUR 0.5 8.13 4
JPY 202 0.07 14
小计 582
RMB 138,743 1.00 138,743
银行存款 JPY 17,514 0.07 1,220
HKD 598 1.07 640
USD 3,485 8.28 28,843
小计 169,446
其他货币资金 RMB 118,050 1.00 118,050
288,078
合计 =======
2002-12-31
项目 原币 折算汇率 折合人民币
千元 人民币千元
现金 RMB 288 1.00 288
HKD 3 1.06 3
小计 291
RMB 66,574 1.00 66,574
银行存款 USD 83 8.30 687
HKD 322 1.06 342
小计 67,603
其他货币资金 RMB 5,650 1.00 5,650
73,544
合计 =======
2.应收票据
票据种类 2003-6-30 2002-12-31
人民币千元 人民币千元
银行承兑汇票 11,572 2,555
上述银行承兑汇票均未用于抵押或质押等。
3.应收账款
账龄 2003-06-30
占总额 计提坏
金 额 比例 坏账准备 账比例 净 额
人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元
1年以内 129,733 36.33 6,487 5 123,246
1-2年 38,671 10.83 3,867 10 34,804
2-3年 19,919 5.58 3,984 20 15,935
3年以上 168,730 47.26 101,628 50、100 67,102
合计 357,053 100.00 115,966 241,087
账龄 2002-12-31
占总额 计提坏
金 额 比例 坏账准备 账比例 净 额
人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元
1年以内 41,838 18.23 2,092 5 39,746
1-2年 8,483 3.70 848 10 7,635
2-3年 6,979 3.04 1,396 20 5,583
3年以上 172,235 75.03 103,771 50、100 68,464
合计 229,535 100.00 108,107 121,428
其中：
2003-06-30
欠款金额 占总额的比例
人民币千元 %
欠款金额前五名单位合计 142,785 39.99
2002-12-31
欠款金额 占总额的比例
人民币千元 %
欠款金额前五名单位合计 88,856 38.71
应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4.其他应收款
账龄 2003-06-30
占总额 计提坏
金 额 比例 坏账准备 账比例 净 额
人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元
1年以内 128,090 64.74 6,404 5 121,686
1-2年 64,764 32.74 6,476 10 58,288
2-3年 3,378 1.71 677 20 2,702
3年以上 1,606 0.81 803 50,100 803
合计 197,838 100.00 14,360 183,478
账龄 2002-12-31
占总额 计提坏
金 额 比例 坏账准备 账比例 净 额
人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元
1年以内 31,790 46.32 1,590 5 30,200
1-2年 32,973 48.04 3,297 10 29,676
2-3年 2,300 3.35 460 20 1,840
3年以上 1,568 2.29 1,459 50,100 109
合计 68,631 100.00 6,806 61,825
其中：
欠款金额前五名单位情况如下：
2003-06-30
欠款金额 占总额的比例
人民币千元 %
欠款金额前五名单位合计 142,988 72.28
2002-12-31
欠款金额 占总额的比例
人民币千元 %
欠款金额前五名单位合计 63,000 91.80
欠款金额较大的单位情况如下：
欠款单位 期末余额 欠款性质或内容
人民币千元
建设工业(集团)有限责任公司 128,808 往来款
其他应收款余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款其详细资料见附注七（三）。
5.坏账准备
应收款项 坏账准备
期末余额 期初余额 本期计提 本期冲回 期末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
应收账款 357,053 108,107 7,859 —— 115,966
其他应收款 197,838 6,806 7,554 —— 14,360
合计 554,891 114,913 15,413 130,326
本公司本期坏账计提情况如下:
(1)本公司对账龄在3年以上的应收款项按50%的比例计提坏账准备，主要是本公司根据公司实际情况及获取的有关应收款项的最新信息资料制定，符合公司的实际情况。
(2)本年度全额计提坏账准备人民币34,528千元，计提的单位、金额与依据为：
债务人单位 金 额 金额计提原因
人民币千元
西南燕兴昆明分公司 8,350 该单位无力偿还欠款
中国燕兴东北分公司 8,025 该单位无力偿还欠款
中国燕兴哈尔滨分公司 8,513 该单位无力偿还欠款
重庆深北经贸公司 4,188 该单位无力偿还欠款
其他 5,452 该单位无力偿还欠款
合计 34,528
(3)本年度收回2002年已按50%的比例计提坏账准备的应收账款金额为人民币2,029千元。
(4)本年度无实际冲销的应收款项。
6.预付账款
账 龄 2003-06-30 2002-12-31
金额 比 例 金额 比 例
人民币千元 % 人民币千元 %
1年以内 16,150 84.61 5,974 87.97
1-2年 1,536 8.05 817 12.03
2-3年 549 2.88 —— ——
3年以上 852 4.46 _____ ______
合计 19,087 100.00 6,791 100.00
预付账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
7.存货
2003-06-30
项 目 金 额 跌价准备 净 额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
原材料 126,503 7,109 119,394
低值易耗品 400 —— 400
产成品(或库存商品) 130,974 47,787 83,187
在产品 53,144 5,725 47,419
合计 311,021 60,621 250,400
2002-12-31
项 目 金 额 跌价准备 净 额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
原材料 65,235 7,109 58,126
低值易耗品 436 —— 436
产成品(或库存商品) 162,981 64,887 98,094
在产品 50,156 5,725 44,431
合计 278,808 77,721 201,087
产成品金额比期初减少是因为本报告期处理了大量库存摩托车。
存货跌价准备
项 目 期初余额 本期计提 本期冲回 期末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
原材料 7,109 —— —— 7,109
低值易耗品 —— ——
产成品(或库存商品) 64,887 —— 17,100 47,787
在产品 5,725 —— —— 5,725
合 计 77,721 —— 17,100 60,621
上述存货跌价准备以单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
8.其他流动资产
项 目 2003-06-30 2002-12-31
人民币千元 人民币千元
清欠物资 21,481 21,488
应收债权 —— 140,373
合计 21,481 161,861
说明：
（1）清欠物资系本公司之全资子公司“建设销售公司”加大对账龄较长的应收债权的清欠力度，收回房产、汽车与高级瓷器等物资共计人民币 30,363千元。按谨慎性原则，对其计提了减值准备人民币 8,882千元，上述清欠物资人民币21,481千元为计提减值后的净额。
9.长期股权投资
2003-6-30
项 目 金 额 减值准备 净 额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
股票投资 806 —— 806
其他股权投资 13,819 1,141 12,678
合并价差 14,748 14,748
合 计 29,373 1,141 28,232
2002-12-31
项 目 金 额 减值准备 净 额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
股票投资 806 —— 806
其他股权投资 11,725 1,141 10,584
合并价差
合 计 12,531 1,141 11,390
(1)按控股程度列示如下：
2003-6-30
项 目 金 额 减值准备 净 额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
股票投资 806 806
对子公司投资 1,141 1,141 ——
对联营企业投资 6,977 —— 6,977
其他的股权投资 5,701 —— 5,701
合并价差 14,748 14,748
合 计 29,373 1,141 28,232
2002-12-31
项 目 金 额 减值准备 净 额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
股票投资
对子公司投资 1,141 1,141 ——
对联营企业投资 6,977 —— 6,977
其他的股权投资 3,607 —— 3,607
合并价差
合 计 11,725 1,141 10,584
(2)股票投资
初始
被投资单位名称 股份类别 股票数量 投资成本
股 人民币千元
ST闽闽东 定向法人股 280,000 806
长期投资
被投资单位名称 期末余额 减值准备 期末净额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
ST闽闽东 806 —— 806
(3)其他股权投资
占被投资单位
被投资单位名称 注册资本比例
%
宁波建设摩托车制造有限公司 51
重庆新时代摩托车有限责任公司 62.5
宁夏建设摩托车销售有限公司 30（间接）
呼和浩特摩托车销售有限公司 40（间接）
上海北方航运有限公司 5
重庆建设车用空调器有限责任公司 6.74
重庆建设储运有限责任公司 20（间接）
合 计
2003-6-30
被投资单位名称 期末余额 减值准备 期末净额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
宁波建设摩托车制造有限公司 1,141 1,141 ——
重庆新时代摩托车有限责任公司 8,406 —— 8,406
宁夏建设摩托车销售有限公司 194 —— 194
呼和浩特摩托车销售有限公司 51 —— 51
上海北方航运有限公司 500 —— 500
重庆建设车用空调器有限责任公司 3,200 3,200
重庆建设储运有限责任公司 327 —— 327
合 计 13,819 1,141 12,678
2002-12-31
被投资单位名称 期末余额 减值准备 期末净额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
宁波建设摩托车制造有限公司 1,141 1,141 ——
重庆新时代摩托车有限责任公司 6,406 —— 6,406
宁夏建设摩托车销售有限公司 194 —— 194
呼和浩特摩托车销售有限公司 51 —— 51
上海北方航运有限公司 500 —— 500
重庆建设车用空调器有限责任公司
重庆建设储运有限责任公司 327 —— 327
合 计 8,619 1,141 7,478
上述其他股权投资中采用权益法核算的投资情况如下:
投资额
被投资单位名称 初 始 追 加
人民币千元 人民币千元
宁波建设摩托车制造有限公司 5,760 ——
重庆新时代摩托车有限责任公司 8,000 ——
重庆建设理正交通器材有限公司 1,656 ——
宁夏建设摩托车销售有限公司 300 ——
呼和浩特摩托车销售有限公司 200 ——
重庆建设储运有限责任公司 400 ——
合 计 16,316 ——
权益调整
被投资单位名称 本 期 累 计
人民币千元 人民币千元
宁波建设摩托车制造有限公司 —— (4,619)
重庆新时代摩托车有限责任公司 —— (1,594)
重庆建设理正交通器材有限公司 ---- (1,656)
宁夏建设摩托车销售有限公司 ---- (106)
呼和浩特摩托车销售有限公司 ---- (149)
重庆建设储运有限责任公司 ---- (73)
合 计 ------ (8,197)
分得现金红利
被投资单位名称 本 期 累 积
人民币千元 人民币千元
宁波建设摩托车制造有限公司
重庆新时代摩托车有限责任公司 —— ——
重庆建设理正交通器材有限公司 —— ——
宁夏建设摩托车销售有限公司 —— ——
呼和浩特摩托车销售有限公司 —— ——
重庆建设储运有限责任公司 —— ——
合 计 —— ——
被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益收回无受到重大限制等。
(4) 合并价差
被投资单位名称 摊销期限 初始金额 本期摊销
RMB RMB
重庆北方建设进出口贸易有限 10年 12,471 624
责任公司
重庆平山泰凯化油器有限公司 10年 3,054 153
合 计 15,525 777
被投资单位名称 累计摊销 期末余额 摊余年限
RMB RMB
重庆北方建设进出口贸易有限 624 11,847 9.5年
责任公司
重庆平山泰凯化油器有限公司 153 2,901 9.5年
合 计 777 14,748
10.固定资产及累计折旧
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原价: 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
房屋建筑物 132,279 32,061 —— 164,340
通用设备 791,922 79,856 3,082 868,696
运输设备及办公设 8,222 17,416 —— 25,638
备
合计 932,423 129,333 3,082 1,058,674
累计折旧:
房屋建筑物 45,130 11,433 —— 56,563
通用设备 446,089 53,029 1,928 497,190
运输设备及办公设备 5,441 7,575 —— 13,016
合计 496,660 72,037 1,928 566,769
净值 435,763 491,905
注:1.上述固定资产中的房屋建筑物的原值人民币68,385千元(净值人民币44,944千元)已在公司成立当年由建设（工业）集团按国家有关规定投入,其产权转移手续尚未办理完毕。
2.上述固定资产中,不含本报告期由在建工程转入的固定资产。
3. 为取得银行贷款,已将上列固定资产中房屋建筑物的账面净值人民币约 47,097千元作了抵押，具体情况
见附注八。
4．截至2003年6月30日止，本公司年度闲置的固定资产原值为人民币185,541千元，净值为人民币 111,443千元。
5．本公司经营租赁租出固定资产每类租出固定资产的账面原值如下：
资产类别 金额
人民币千元
房屋建筑物 69,550
通用设备 240,993
运输设备及办公设备 1,627
合计 312,170
11.固定资产减值准备
固定资产减值准备
项 目 期初余额 本期计提 本期冲回 期末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
通用设备 4,943 —— —— 4,943
本报告期末，对固定资产进行清查，未发现有新增的已遭毁损、以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产，故本期未增提固定资产减值准备。
12．在建工程
实际支付 工程投入占
工程项目名称 其他减少 期末余额 资金来源 预算的比例
RMB RMB %
摩托车总装厂房
技术改造项目 —— 17,488 自筹 79.10
本期在建工程期末余额中不含资本化利息。
13.短期借款
2003-6-30
项 目 原币 折合人民币
银行借款 千元 人民币千元
其中: 抵押（附注八） RMB 108,700 108,700
保证 RMB 479,210 479,210
合 计 587,910
2002-12-31
项 目 原币 折合人民币
银行借款 千元 人民币千元
其中: 抵押（附注八） RMB 42,500 42,500
保证 RMB 438,610 438,610
合 计 481,110
14.应付票据
类 别 2003-6-30 2002-12-31
余 额 其中:本会计年度内已到期 余 额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
银行承兑汇票 284,560 —— 90,150
应付票据余额中欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的详细资料见附注七（三）。
15.应付账款
应付账款余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
16.预收账款
预收账款余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
17.应付工资
应付工资中无属于拖欠性质的部分。
18.应交税金
税 种 2003-6-30 2002-12-31
人民币千元 人民币千元
增值税 (20,937) (28,280)
消费税 148,245 150,274
营业税 481 ——
企业所得税 (12,293) (12,293)
城市维护建设税 �