深建摩B98年报
重要提示
本公司董事会确信本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年 度报告原件,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
(一) 公司简介
公司名称:深圳北方建设摩托车股份有限公司(缩写名称:深建摩)
SHENZHEN NORTH JIANSHE MOTORCYCLE CO,,LTD,
法人代表:李梦九
公司公司注册地址:深圳市工商行政管理局
公司总部所在地:广东省深圳市
通讯地址:深圳市深南中路30号A电子科技大厦1802室.
邮政编码:518031
电话号码:(0755)3780750
传 真:(0755)3780776
重庆分公司地址:重庆市谢家湾正街47号
邮政编码:400050
电话号码:(023)68813741
传 真:(023)68801124
公司董事会秘书:徐勇
联系电话:(023)68810727
联系传真:(023)68801124
公司授权代表:李昌琪
联系电话:(023)68813741转3110
联系传真:(023)68813741转2656
公司电子信箱:sznjsmc@public.cta.cq.cn
公司股票上市交易所:深圳证券交易所
公司股票简称:深建摩B
公司股票代码:2054
公司年度报告备置地:深建摩公司重庆分公司内
(二) 会计数据和业务数据摘要
1.公司本年度实现利润总额-749712千元,主营业务利润95041千元,其他业务利 润26059千元,将利润-418078千元,投资收益-1572千元,营业外收支净额578千元,经营 活动产生的现金流量净额-85763千元,现金及现金等价物净增加额-26146千元.
国际会计准则对税后溢利/净资产净值之影响.
综合除税后溢利 综合资产净值
于一九九八年 于一九九七年
一九九八年 一九九七年 十二月三十一日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
本集团法定帐目所载金额 (748078) 31110 480043 1228121
（依据中国会计制度编制)
---坏帐准备 50673 -- -- (50673)
---存货跌价准备 37000 (16666) -- (37000)
---递延税项 1993 1993 (11961) (13954)
按国际会计准则重新编制 (658412) 16437 468082 1126494
2.截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标.
单位：人民币千元
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 1247089 2041207 2383657
净利润 -748078 31110 117175
总资产 1918601 2808395 2998969
股东权益 480043 1228121 1197011
每股收益(元) -1.57 0.065 0.25
每股净资产(元) 1.01 2.57 2.51
调整后的每股净资产(元) 0.89 2.56 2.50
净资产收益率(%) -155.84 2.53 9.79
加权净资产收益率(%) -87.59 2.57 10.15
注:①部分财务指标计算方法
每股收益=净利润 / 年度末普通股股份总数
每股净资产=年末股东权益 / 年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润 / 年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=（年度末股东权益一三年以上的应收款项－待摊费用－待 处理(流动.固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用）/ 年度末普通股股份总数
加权净资产收益率=净利润/(年度初股东权益+年度末股东权益)/2×100%
②因本年度未进行配股和发行新股,加权计算的加权平均每股收益与摊薄计算的 相同.
3.股东权益变动情况(单位:千股,千万)
项目 股 本 资本公积 盈余公积金 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数 477500 527282 125686 24654 97653 1228121
本期增加 0 0
本期减少 0 0 0 0 748078 748078
期末数 477500 527282 125686 24654 -650425 480043
(三) 股本变动及股东情况介绍
1.股本变动情况
期初数 期末数 本年变动数
①尚未流通股份
发起人股份 357,500,000 357,500,000 0
其中：国家股拥有股份 357,500,000 357,500,000 0
尚未流通股份合计 357,500,000 357,500,000 0
②已流通股份
境内上市外资股 120,000,000 120,000,000 0
③股份总数 477,500,000 477,500,000 0
(2)本公司无现存的内部职工股或公司职工股.
2.股东情况介绍
(1)报告期末股东总数:12852户,其中无内部职工股股东或公司职工股股东.
(2)前十名股东: (截止1998年12月31日)
序号 股东名称 持股数（股） 所占比例
1 建设工业（集团）有限责任公司 339,625,000 71.13％
2 中国北方深圳公司 17,875,000 3.74％
3 UNION BANK OF SWITZERLAND 4,140,000 0.87％
4 MONOTRACTION (SHANGHAI)HOLDINGS LIMITED 2,676,000 0.56％
5 TOK YEK SENG 2,330,000 0.49％
6 WONG, SHIT FUI 黄雪辉 1,740,000 0.36％
7 ZHENG BIN ZHOU 郑斌 1,691,000 0.35％
8 明敏国际有限公司 1,527,000 0.32％
9 黄美纯 939,125 0.20％
10 WONG CHI HO 黄志豪 857195 0.18％
注:①.十大股东间无关联关系。
②建设工业（集团）有限责任公司系本公司的控股母公司,其股份年内无增减变化,所持股份无质押,无冻结,其详细资料见财务报表附注19.
(3)本公司现任董事,监事和高级管理人员均无持股.
(四) 股东大会简介
1.股东大会情况
本公司1997年度股东大会于1998年5月28日下午在重庆分公司第六会议室召开,到会股东代表共30人,总股数35750万股,占总股本47750万股的74.87%.
会议经投票表决,以35750万股,占出席股东大会股东所代表股份的100%通过以下 决议:
(1)公司1997年度董事会工作报告;
(2)公司1997年度监事会工作报告;
(3)公司1997年度财务决算及1998年度生产经营发展计划;
(4)公司1997年度分配方案;在1998年中期报告前不进行分配,也不进行资本公积 金转增股本.
(5)公司注册地由深圳变更到重庆市高新技术开发区;
(6)受权董事会决定公司净资产额5%以内(含5%)的投资项目.
2.报告期内无离任的董事,监事.
3.现任董事,监事简介.
李梦九:董事长,总经理,男,58岁,大学文化,研究员级高工,建设工业(集团)有限 责任公司总经理,年薪21000元人民币,持股数0.
陈贵敏:董事,男,53岁,大学文化,研究员级高工,建设工业(集团)有限责任公司党委副书记,年薪18000元人民币,持股数0.
奚正兴:董事,男,42岁,大学文化,高级工程师,建设工业(集团)有限责任公司总经理,总工程师,年薪15000元人民币,持股数0.
洪耕:董事,男,38岁,大学文化,高级工程师,建设工业(集团)有限责任公司副总经理,年薪13000元人民币,持股数0.
邱林:董事,男,36岁,大学文化,工程师,建设工业(集团)有限责任公司副总经理, 年薪14000元人民币,持股数0.
李芳莲:董事,女,55岁,大专文化,高级会计师,总会计师.年薪17000元人民币,持 股数0.
王孝坤:董事,男,55岁,大专文化,高级工程师,建设工业(集团)有限责任公司副总经理,年薪17000元人民币,持股数0.
刘正方:董事,男,55岁,大学文化,高级工程师,建设工业(集团)有限责任公司副总经理,年薪18000元人民币,持股数0.
李立森:董事,男,53岁,大学文化,研究员级高工,建设工业(集团)有限责任公司副总经理,年薪17000元人民币,持股数0.
焦志仁:董事,男,58岁,大学文化,中国北方深圳公司副总经理.
龙善忠:董事,男,59岁,大专文化,高级工程师,年薪15000元人民币,持股数0.
秦弦:监事会主席,女,44岁,大学文化,高级政工师,年薪15000元人民币,建设工业(集团)有限责任公司党委书记,持股数0.
吴君福:监事,男,49岁,大专文化,政工师,建设工业(集团)有限责任公司工会主席,年薪16000元人民币,持股数0.
张冬艳:监事,女,44岁,大专文化,会计师,建设工业(集团)有限责任公司财务部副部长,年薪13000元人民币,持股数0.
高军:监事,女,49岁,大专文化,审计师,建设工业(集团)有限责任公司审计办公室主任,年薪13000元人民币,持股数0.
廖应萍:监事,女,41岁,大专文化,会计师,建设工业(集团)有限责任公司财务会计处副处长,年薪12000元人民币,持股数0.
(五) 董事会报告
1.董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
本年度公司董事会认真履行公司章程所赋予的职权,共召开2次董事会,1次临时董事会,现将董事会召开情况介绍如下:
1998年4月5日,第一届董事会第二十次会议,形成如下决议:
①审定公司1997年度董事会工作报告;
②审定公司1997年度总经理业务报告;
③审定公司1997年度利润分配方案;
④通过决经理提名聘任陈应富先生为公司副总经理;
⑤通过将部分压铸资产对外租赁的提案;
⑥提议股东大会授权董事会可决定15000千元人民币以内的投资项目.
上述第⑥项经股东大会讨论,修改为授权董事会可决定公司净资产5%以内(含5%) 的投资项目.
1998年5月28日,临时董事会,形成如下决议:
①与台湾鼎力金属工业股份有限公司合资,组建重庆建设力发动机有限责任公司,进行发动机及发动机零部件的制造及销售,投资额6000千美元,双方各占50%.
②出资8160千元人民币,占总投资的51%,与宁波泰盛摩托车制造有限公司合资组 建宁波建设泰盛摩托车制造有限公司.
上述第①项因双方未能达成一致性意见,故未实施.
1998年7月31日,第一届董事会第二十一次会议通过如下决议:
①审定1998年中期报告;
②公司中期利润不分配,也不进行公积金转增股本.
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
除公司注册地由深圳变更到重庆市高新技术开发区方案暂未执行外,股东大会蓁决议均已执行.
(3)聘任或解聘公司经理,董事会秘书的情况.
经本公司第一届董事会第二十次会议讨论,决定聘任陈应富先生为公司副总经理,报告期内本公司未改聘或解聘公司董事会秘书.
(4)实际业绩与年初预测数差异的说明.
1998年,本公司实际生产摩托车318545辆.较年初计划减少41.01%,实际完成销售 收入1247089千元,较年初计划减少40.62%,亏损748078千元,亏损构成如下:
①摩托车降价让利52850千元;
②摩托车产量减少,单位成本增高产生亏损101482千元;
③摩托车销量减少,销售收入减少,减少利润91448千元;
④计提坏帐准备498978千元,产生亏损498978千元.
⑤计提存货跌价准备74000千元,产生存货跌价损失74000千元;
⑥由于期间费用减少以及其他因素,减少亏损70680千元.
产量,销售收入减少的主要原因:
①市场需求不旺,调整摩托车产量,减少销售收入;
②摩托车市场竞争不规范,价格混乱,减少销售收入;
③产品制造成本较高,部分关重件引进价格受汇率影响上升,价格竞争处于不利地位,影响了销售.
④品种单一,缺乏市场需求的中排量四冲程品种.
2.高级管理人员情况
现任董事,监事简介同"股东大会简介" 中的介绍.
公司副总经理:陈应富,男,59岁,政工师,年薪14000元人民币,持股数0.
董事会秘书:徐勇,男,33岁,大学文化,高级工程师,年薪12000元人民币,持股数0.
3.本年度利润分配预案
按中国会计准则编制1998年度公司净利润-748078千元,未分配利润-650425千元;按国际会计准则编制,1998年度公司将利润-658412千元,未分配利润-642453千元.本年度不分配,也不用公积金转增股本,亏损用以后年度利润弥补.
4.报告期内本公司已实施1997年度利润分配议案.
5.其它事项
本公司选定<<证券时报>>,<<香港商报>>为信息披露报刊.
(六) 监事会报告
1.监事会会议情况
(1)1998年度,监事会列席参加了公司先后召开的3次董事会.监事会认为,董事会 召开的次数,议事规则,出席人数,表决方式等,均符合法定的程序要求.董事会会议所 形成的决定,决议,符合国家法律,法规和公司章程的规定,在本年度,监事会成员均参 加了股东大会,监督了整个会议的召开,整个会议的议题,议程符合法律,法规和公司章程的规定,表决结果合法,真实,有效,无损害国家,股东利益的情况发生.
(2)监事会通过列席董事会,参加有关生产经营的专题会议,听取了公司内各部门 负责人的情况汇报,利用到各有关的生产经营部门了解情况,征求意见及途径,监督检 查了公司董事,高级管理人员遵守国家法律法规,公司章程以及股东大会,董事会决议 的执行情况,经检查,未发现上述人员有违背法律法规,违背公司章程,股东大会,董事 会决议的行为.
2.监事会工作情况
(1)1998年,监事会依照公司章程,认真监督检查了公司的生产经营情况及财务状 况,核查了帐册,有关文件和会计报表,确保1998年年度报告的真实性,合法性.
(2)监事会还积极开展内部审计活动,组织审计部门对公司部分单位的财务收去和财务管理进行了审计,审计项目6个,为公司的规范运作起了较在的作用.
(3)募集资金说明:
1998年本公司未安排较大项目投资,余额10733千元结转1999年安排.
(4)监事会现有主席和监事共5人,分布在公司的各个职能部门,担任不同层次的职务.为进一步规范上市公司运作的需要,加大监督力主工师保证正确履行职责,监事会 以加强自身队伍建设,提高监督管理水平为已任,通过各种不同形式提高业务能力.主 要是利用监事会日常例会,学习国家法律法规,公司章程以及上市公司的其他法规文件,熟悉法律规定,掌握政策和方法,提高监事会工作效率和质量.其次是派人参加了中国证临会等举办的短训班,进行了学习深造.
3.经营状况
经查实,1998年度财务经营状况如下:
(1)实现销售收入1247089千元.
(2)年末资产负债表上反映股东权益480043千元属实,其中:股本477500千元.
(3)本年度减少银行贷款129644千元,年末银行长,短期贷款为707336千元.
(4)本年度计提坏帐准备498978千元,存货跌价损失74000千元.
(5)本年度净亏损748078千元.
(6)年末资产负债率为74.5%.
本年度亏损的主要原因是:
①国内摩托车行业竞争激烈,根据市场要求,公司高速了摩托车产品结构和产量减少销售收入.
②调整产品价格相应减少销售收入.
③对商家开展促销奖励,减少利润.
④按照国际惯例,计提坏帐准备和存货跌价准备,减少利润.
4.公司在收购,出售资产交易时价格是公平交易,买卖合理,未发现内募交易及股 东利益的事项.
5.关联交易公平合理,未发现损害上市公司利益的行为.
(七) 业务报告摘要
1.一九九八年业务回顾
1998年,是公司调整经营方针,实施新一轮改革和结构调整的一年,本年度,公司狠抓新产品开发,市场营销,内部管理三大工作,克服了较为严峻的外部环境困难,全年摩托车销量居国内同行业第7位(资料来源:国家机械局行业管理司汽车处1998年12月全 国摩托车生产,销售,库存报表).
(1)主营业务业绩
截止12月31日,生产摩托车318545辆,销售297487辆,实现销售收入1247089千元, 净利润亏损748078千元.
(2)经营措施
①加快新产品开发步伐.JY110型摩托车按计划开发成功.并于11月份上市填补了 公司四冲程摩托车的空白.80cc越野摩托车通过部级鉴定,开始小批量出口欧美国家.JS60T-2型摩托车通过了部级鉴定,进行了试生产.
②强化市场营销工作.进一步加强了营销体系建设,全年新建中转站13个,52个专 卖店,重新确定了经销商423家.进一步加强了市场管理,采取"四统一,四规定"措施,对区域销售进行了规范和临近,进一步巩固开拓国际市场,全年出口创汇2609千美元,比 上年增长148%.
③加强内部管理.全面推行了精益生产方式;重点开展了质量保证体系认证,一次 性通过了ISO9001质保体系认证的现场审核,产品实物质量得到提高,狠抓国产化,降低产品成本.
(3)财务状况
截止1998年12月31日 单位:人民币千元
财务指标 1998年 1997年 增减值(+,-) 变动原因
资产总额 1918601 2808395 -889794 注1
长期负债 245490 91600 +162398 注2
股东权益 480043 1228121 -748078 注3
主营业务利润 95041 386446 -291405 注4
净利润 -748078 31110 -779188 注5
注:①资产减少的主要因素:应收帐款减少619899千元,其中计提坏帐准备498978 千元;存货减少184562千元,其他资产减少85333千元.
②长期负债增加系建设集团为本公司提供资金162398千元.
③股东权益减少是因为本年度亏损748078千元所致.
④其主要原因见董事会报告一,之(4)实际业绩与年初预测数差异的说明中的亏损构成之①②③.
⑤其主要原因见董事会报告一,之(4)实际业绩与年初预测数差异的说明中的亏损构成.
(4)全资附属企业及控股公司介绍
重庆建设销售有限公司,本公司拥有其股权100%,主要从事摩托车及配件的销售.
深圳南方模具厂,本公司拥有其股权100%,主要从事模具,标准模架的设计,制造及销售.
湖北神风建设摩托车有限责任公司,本公司拥有其股权的51%,主要从事摩托车及 配件的生产与销售.
宁波建设泰盛摩托车有限责任公司,本公司拥有其股权的51%,主要从事摩托车及 配件的生产与销售.
(5)员工数量及专业素质.
截止1998年12月31日,本公司共聘用员工9581人.其中,按专业构成分;生产人员7048人,销售人员421人,技术人员745人,财务人员工129人,行政人员1238人,按教育程度分:本科以上学历521人,大专885人,中专424人,高中4341人,初中以下3410人.
2,投资情况
(1)对外投资情况
与宁波泰盛摩托车制造有限公司合资,组建宁波建设泰盛摩托车有限责任公司,本公司出资8160千元人民币(包括技术,设备,现金),占被投资公司权益的51%.
(2)募集资金使用情况
1998年本公司未进行募集资金,也未安排使用以前年度募集资金.前次募集资金已按计划投入,余款10733千元作为存款并结转1999年安排.
3.一九九九年业务发展计划
(1)经营目标
计划生产摩托车45.3万辆,销售收入18.2亿元.
(2)经营措施
①加速新产品开发.
大幅提高JY110型摩托车国产化率,形成大批量生产能力;
100cc,125cc摩托车采用项目负责制,确保按计划上市.
加强同国外先进企业的技术合作,推出精品车.
做好产品开发的中期规划,加快传统产品的升级换代,形成多品种,小批量,系列化,高中低档次齐备的产品结构.
②强化内部管理.
加强成本管理,注重成本管理与技术进步相结合狠抓新工艺,新技术,新材料的研 究与应用,加快国产化进程,努力降低成本.
巩固管理创新成果.继续推行精益生产方式和准时制配套管理模式,推行物资色计算机联网管理.
减少富裕人员,降低消耗,增加效益.
进一步加强质量管理,按照ISO9001质量管理标准,继续整顿质保体系,继续开展提高实物质量,降低不良品损失活动.
③转变营销机制.
调整内部机构,进一步理顺销售公司内部管理职能,工作程序,提高效率,调整营销策略,充分调动商家积极性,调整激励机制,销售人员衽按每月销售量,销售收入,售后 服务提成工资,差旅补贴,奖励资金.
强化市场管理,有效调控区域销售,强化营销活动大力开展提高企业形象和产品知名度的系列宣传促销活动,强化售后服务,加强售后服务的队伍建设.
转变营销方式,进一步建立规范可控的营销网络,进一步开拓中小城镇,农村市场;转变市场机制,建立一个有助于技术创新的市场运行体系.
进一步加强国际市场的开拓.
(3)新产品开发进度
1999年3月30日前完成;
JS100-8型摩托车试制和批量生产
JS125-5B型摩托车试制和批量生产
1999年6月30日前完成;
JY10QT-2型摩托车试制和批量生产
JY60T-2型摩托车试制和批量生产
JS125-3型摩托车部级鉴定和试生产
JS125-4型摩托车部级鉴定和试生产
JS125-4A型摩托车部级鉴定和试生产
(4)重在技术改造投资计划
摩托车喷漆线及总装厂房技术改造,1999年完成前期准备工作.
(八) 重大事项
1.重大诉讼,仲裁事项.
本公司上年度无重大诉讼,仲裁事项.
已列入本年度中期报告的重大诉讼,仲裁事项进展情况或审理结果如下:关于对施欠本公司货款的江苏江阴市商业发展公司,江阴百货大楼集团公司向重庆市高级人民 法院提起诉讼一案,(金额52303066.23元),经最高人民法院裁定由重庆市高级人民法 院管辖,目前此案仍在审理之中,关于中国燕兴总公司南京公司拖欠本公司货款一案( 金额23617000.00元),重庆市高级人民法院判决我方胜诉,判决已经生效,并已申请进 入执行程序,关于重庆凤凰实业公司拖欠本公司货款一案(金额6885264.56元),已于1999年2月调解结案,共付给本公司6000千元,并于1999年8月底以前全部付清.
本公司附属公司深圳南方模具厂,因延迟支付货款而可能产生的违约金截至1998 年12月31日止计2548千元.
2.报告人未发生收主出售资产,吸收合并事项.
3.重大关联交易事项
本公司与关联方的关联交易事项详见财务报告之会计报表附注19关联方关系及其交易的相关内容.
4.无逾期未收回的委托存款或委托贷款.
5.报告期内本公司聘任的会计师事务所无改变.
6.其他重大合同
与重庆建设铸锻厂(本公司关联公司)签订"固定资产租用协议书",出租固定资产(原值)84296624.20元,年租金10950千元.
7.计算机2000年问题
针对计算机2000年问题专门组成"Y2K工作组",对计算机2000年问题进行全面彻底的清查,检测,修正及测试工作.对计算机2000年问题就绪定位在:不影响公司正常的生产经营活动.目前已基本解决计算机2000年问题并达到计算机2000年问题就绪的定位 标准.就财务管理网络系统的计算机2000年问题,公司董事会同意计划投入专款900千 元左右.采取版本升级的方案于1999年7月1日前彻底解决.
8.本集团原根据<<股份制试点企业会计制度>>的规定,于决算日按照应收帐款余 额的5%.提取坏帐准备,并计入当年度损益类帐项,现根据<<股份有限公司会计制度>> 的规定,改为本集团于决算日按董事认为近期内难以收回(主要是指①已向法院起诉对方;②无往来,无还款;③经营不善,还款能力很差)的应收帐款金额根据谨慎性原则提 取 足额坏帐准备.并计入当年度损益类帐项.
由于会计处理方法的变更,本集团于一九九八年十二月三十一日的坏帐准备增加 了498978000元,于一九九八年十二月三十一日之年末未分配利润减少了498978000元.
9.中国嘉陵建设摩托车集团于1998年7月份停止筹备.
(九) 财务报告
1.审计报告
本公司财务报告经安达信·华强会计师事务所审计,中国注册会计师罗占恩,张向际签署,出具无保留意见的审计报告。
2.会计报表:(附后)
3.会计报表附注
深圳北方建设摩托车股份有限公司及其附属公司
截至一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日止各年度的
合并财务报表附注
（除另有说明外,所有金额均以人民币元为单位）
一.组织及业务
深圳北方建设摩托车股份有限公司（"本公司"）系由建设工业（集团）有限责任公司（“建设集团”）以其拥有的有关经营摩托车业务的资产及负债及和中国北方工业深圳公司以其拥有的深圳南方模具厂的权益分别投入本公司,并采用募集设立方式 向境内上市外资股(B股),于一九九五年七月十九日在中华人民共和国（“中国”）成立的股份有限公司.本公司发行的B股于一九九五年七月二十五日在深圳证券交易所上市。
本公司及其附属公司（“本集团”）主要从事摩托车及模具的生产及销售。
二.编制基础
合并会计报表已包括了本集团各公司的帐目.本集团内各公司的重大交易及结余 均于编制合并会计报表时予以抵销.
附属公司指本公司直接或间接持有其50％以上权益作长期投资及／或本公司在其董事会／管理委员会会议上行使大多数投票权的公司。
于一九九八年十二月三十一日,本公司有下列在中国成立的附属公司:
公司 注册地 主要业务 注册资本 本公司 持有股本
人民币千元 投资额 权益百
人民币千元 分比
重庆建设销售有
限责任公司 重庆市 摩托车及配件批发. 12000 12000 100%
(建设销售公司) 销售及售后服务
深圳南方模具厂 广东省深圳市 生产及销售模架及模具 17875 17875 100%
("深圳南模")
湖北神风建设摩托
车有限责任公司 湖北省应城市 生产及销售摩托车及 10000 2911 51%
("湖北神风") 配件
宁波建设泰摩托车
有限责任公司 浙江省宁波市 生产及销售摩托车及 16000 8160 51%
("宁波泰盛") 配件
联营公司是指本公司直接或间接持有其20%或以上但少于50%权益作长期投资,并 对其行使重大影响力之公司.
公司 注册地 主要业务 注册资本 本公司 持有股本
人民币千元 投资额 权益百
人民币千元 分比
重庆建设隆鑫摩
托车有限责任公司 重庆市 生产及销售摩托车 12000 4200 50%
(建设隆鑫) 及配件
无锡建设摩托车 江苏省无锡市 生产及销售摩托车 8000 1491 45%
有限公司 及配件
("无锡建设")
三.会计制度变更
本公司自一九九八年一月一日起执行<<股份有限公司会计制度>>.本集团会计处 理方法变更如下:
(1)坏帐准备
本集团原根据<<股份制试点企业会计制度>>的规定,于决算日按照应收帐款余额的5%提取坏帐准备,并计入当年度损益类帐项,现根据<<股份有限公司会计制度>>的规定,改为本集团于决算日按董事认为近期内难以收回的应收帐款金额根据谨慎性原则 提取足额坏帐准备,并计入当年度损益类帐项.
由于会计处理方法的变更,本集团于一九九八年十二月三十一日的坏帐准备增加 了498978000元,于一九九八年十二月三十一日之年末未分配利润减少了498978000元.
(2)存货跌价准备
本集团原根据<<股份制试点企业会计制度>>的规定,无需计提存货跌价准备,现 根据<<股份有限公司会计制度>>的规定,改为本集团对于存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时及销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分,提取存货跌价准备, 并计入当年度类帐项.
由于会计处理方法的变更,本集团于一九九八年十二月三十一日的存货跌价损失 准备增加了74000000元,于一九九八年十二月三十一日之年末未分配利润减少了74000000元.
(3)存货跌价准备
本集团原根据<<股份制试点企业会计制度>>的规定,无需计提长期投资减值准备,现根据<<股份有限公司会计制度>>的规定,改为本集团对于期末长期投资按可收回金 额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当年度损益类帐项.
该会计处理方法的变更对本集团于一九九八年十二月三十一日的年度的财务状况和经营成果无重大影响.
四.主要会计政策
本合并会计报表所截的财务数据是本集团基于下列会计政策编制的.
1.会计制度
本集团执行中华人民共和国<<企业会计准则>>和<<股份有限公司会计制度>>.
2.会计期间
本集团的会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐原则和计价基础
本集团按照权责发生制的记帐原则.各项资产除按规定进行了资产评估以评估值 计价外,均以取得或购建时发生的实际成本为计价基础.
4.外币核算
本集团以人民币为记帐本位币.非本位币计价的经济业务, 业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币入帐;决算日,货币性项目中的非本位币余额概按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,由此产生的汇兑损益计入当年度损益类帐项.
5.现金及现金等价物的确定标准
现金指集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款.现金等价物指本集团持有 的期限短,流动性强,易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.
6.坏帐准备
本集团于决算日按董事认为近期内难以收回的应收帐款金额根据谨慎性原则提取足额坏帐准备.并计入当年度损益类帐项.
7.存货
本集团的存货分为原材料、在产品和产成品。存货按实际成本列帐.在产品及产 成品的成本包括直接材料,直接人工及应占的生产费用.低值易耗品按一次摊销法计入成本.
8.长期投资
(1)长期股权投资
i.投资总额占被投资公司资本总额50%以上及/或拥有被投资公司实质控制权时, 采用权益法核算并对其会计报表进行合并.
ii.投资总额占被投资公司资本总额20%以上,并对被投资公司管理层行使重大影 响力,但不拥有被投资公司实质控制权时,采用权益法核算.
iii.投资总额占被投资公司资本总额20%以下时,采用成本法核算.
(2)长期投资减值准备
本集团对期末长期投资中收回金额低于长期帐面价值的差额计提长期投资由帐 面价值的差额计提长期投资减值准备.
9.固定资产及折旧
本集团固定资产指:
(1)使用期限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋及建筑物,机器设备,运 输设备以及其他与生产经营有关的设备.器具,工具等.
(2)使用期限在两年以上,单位价值在2000元以上不属于生产经营主要设备的物 品.
本集团的固定资产以取得时的实际成本或重估值减累计折旧列帐.固定资产折旧 按原价及折旧率采用直线法计算,其折旧率根据资产类别,估计使用年限和估计残值( 原价的10%)确定.
固定资产的估计使用年限及年度折旧率如下:
类别 估计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30至35年 2.6％至3％
机器设备 7至20年 4.5％至12.9％
运输设备 5至8年 11.3%至18％
办公设备 5至8年 11.3%至18％
10.在建工程
在建工程是指兴建中之厂房及机器设备,按实际成本核算。该等成本包括直接建 造成本以及于兴建、安装及测试期间的有关借款的利息支出及外币折算差额。在建工程于实际交付使用时转为固定资产。
11. 开办费
开办费是指本集团筹建期间发生的费用,分五年平均摊销.
12.营业收入
本公司以产品已经发出且所有权已转移给购买方,收到货款或取得收取货款的证 据时确认收入。
13.所得税的会计处理方法
本集团所得税的会计处理方法采用应付税款法.
14.利润分配
(1)提取法定盈余公积及公益金
根据<<中华人民共和国公司法>>及本公司章程,法定盈余公积金按税后利润的10 ％提取,当法定盈余公积金累计额为本公司注册资本的50％以上时,可不再提取；公益金按税后利润的5％至10％提到,任意盈余公积金按税后利润的0％至40％提取。
截至一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日止年度,董事会建 议从税后利润提取下列法定储备:
一九九八年 一九九七年
法定储备 百分比 金额 百分比 金额
人民币千元 人民币千元
法定公积 --- --- 10％ 3111
公益金 --- --- 5％ 1555
--- --- 15％ 4666
⑵股利分配
根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》,本集团在分配股利时以 分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的税后可分配利润两者中的较低者为基准.按国际会计准则所确定的税后溢利与本报告内合并利润及利润分配表所载的不同.
五.税项
1.增值税
本集团须按《中华人民共和国增值税暂行条例》缴纳增值税,增值税税率为17％.
2.消费税
本集团须按《中华人民共和国消费税暂行条例》缴纳消费税,消费税税率为10％.
3.营业税
本公司须按《中华人民共和国消费税暂行条例》缴纳消费税,消费税税率为5％.
4.城市维护建设税和教育附加费
本集团按照应纳增值税消费税额及营业税额的10％缴纳城市维护建设税和教育附加费.
5.企业所得税
本集团按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所得税.
本公司及其附属公司之企业所得税税率如下:
税率
本公司 15%*
建设销售公司 33%
深圳南模 15%*
湖北神风 33%
宁波泰盛 33%
*公司及深圳南模为深圳市注册之公司,根据深圳市有关税务规定按15%缴纳所得税.
六.会计报表项目注释
1.货币资金
货币资金明细项目如下:
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
币种 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 折合人民币金额
人民币千元 人民币千元
现金 —人民币 50 － 60 40
—美元 10 8.2787 83 91
银行活期存款 —人民币 78534 － 78534 71987
—港币 -- -- -- 6105
—美元 962 8.2787 7968 17563
—日元 174 0.1719 13 8
银行定期存款 —人民币 5000 － 5000 22000
91648 117794
2.应收帐款
a.应收帐款帐龄分析如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
金额 占该帐项 金额 占该帐项
余额的百分比 余额的百分比
人民币千元 人民币千元
一年以内 185327 20％ 518046 49％
一至二年 290574 31％ 395552 38％
二至三年 380230 43％ 140000 13%
三年以上 51962 6％ --- --
908093 100% 1053598 100%
b.应收帐款明细项目如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
应收持本公司5%以上股份的股东单位款(附注19) -- 29978
其他 908093 1023620
908093 1053598
减:坏帐准备 (480058) (5664)
428035 1047934
3.其他应收款
其他应收款帐龄分析如下：
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
金额 占该帐项 金额 占该帐项
余额的百分比 余额的百分比
人民币千元 人民币千元
一年以内 19057 87％ 8527 69％
一至二年 712 3％ 432 3％
二至三年 2036 10％ 3410 28%
21805 100% 12369 100%
其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项.
4.存货
存货明细项目如下：
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
原材料 172400 249920
在产品 62508 75611
产成品 506778 525397
低值易耗品 1442 2762
743128 853690
减:存货跌价准备 (74000) --
669128 853690
5.长期股权投资
长期股权投资明细项目如下:
投资金额
被投资公司名称 一九九八年 一九九七年 投资期限 占被投资公司
十二月三十一日 十二月三十一日 注册资本比例
人民币千元 人民币千元
建设隆鑫
*成本值 4200 -- 1998年至 50%
*累计权益增加 (1572) -- 2012年
无锡建设
*成本值 1491 1491 1997年至 45%
2012年
上海北方航运有限 1998年至 45%
公司(上海北方)
*成本值 500 -- 2028年 5%
4619 1491
6.固定资产净值
固定资产原值及累计折旧明细项目变动情况如下:
一九九八年 一九九七年
运输设备
房屋及建筑物 机器设备 及办公设备 合计 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本/重估值
年初余额 114464 872280 8273 995017 746287
本年增加 14250 36269 834 51353 257180
本年减少 (1904) (7794) (1805) (11503) (8450)
年末余额 126810 900755 7302 1034867 995017
累计折旧
年初余额 (62984) (292274) (4495) (359753) (299801)
本年增加 (3688) (59319) (726) (63733) (61533)
本年减少 1393 5473 1189 8055 1581
年末余额 (65279) (346120) (4032) (415431) (359753)
年末净值 61531 554635 3270 619436 63526