山东航空股份有限公司2004年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大
遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任董事总经理曾国强先生
因公出国 独立董事房绍坤先生因公出差未能出席本次会议分别委托董事长李俊海先生
独立董事王知先生代为表决
德豪国际会计师事务所和利安达信隆会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见审计
报告
本公司董事长李俊海先生总会计师李庆恩先生财务部部长薛瑞涛先生声明保证年
度报告中财务报告的真实完整
释义
本公司 指山东航空股份有限公司
山航集团 指山东航空集团有限公司本公司控股股东
国航股份 指中国国际航空股份有限公司本公司的实际控制人
中航集团 指中国航空集团公司国航股份的控股股东
一 公司基本情况简介
一 公司法定中文名称 山东航空股份有限公司
公司法定英文名称 SHANDONG AIRLINES CO., LTD.
二 公司法定代表人 李俊海
三 公司董事会秘书 李庆恩
联系地址 山东济南二环东路5746号山东航空大厦19F
电话 0531 5698966
电子信箱 liqe@shandongair. com. cn
授权代表姓名 黄海明
电子信箱 huanghm@shandongair. com.cn
电话 0531 5698678
传真 0531 5698679
四 注册地址 山东济南遥墙国际机场
办公地址 山东济南二环东路5746号山东航空大厦
邮政编码 250014
国际互联网网址 http://www. shandongair. com. cn
电子信箱 zqb@shandongair. com. cn
五 公司指定信息披露报纸
境内 中国证券报 证券时报
境外 香港 大公报
登载本公司年度报告的互联网网址http://www. cninfo.com. cn
本公司年度报告备置地点本公司企业管理与证券部
联系电话 0531 5698678
六 公司股票上市交易所深圳证券交易所
股票简称 山航B
股票代码 200152
七 公司其他有关资料
公司首次注册登记日期1999年12月13日
公司变更注册登记日期2004年4月1日 经营范围变更为山东省内和经批准的由
山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务从山东省始发至周边国家和地区的航空客
货运输业务 酒店餐饮
登记及变更地点 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号企股鲁总字第003926号
税务登记号码 370112720721201
公司聘请的会计师事务所
境内 利安达信隆会计师事务所
境外 德豪国际会计师事务所BDO International
地址 北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区20层2008室
二 会计数据和业务数据摘要
一 公司本年度实现的财务成果及相关指标(按照中华人民共和国会计准则编制)
项目 单位 人民币元
利润总额 41,758,805
净利润 41,214,611
扣除非经常性损益后的净利润 40,489,094
主营业务利润 429,165,529
其他业务利润 9,562,088
营业利润 50,812,532
投资收益 3,064,832
补贴收入 -
营业外收支净额 -12,118,559
经营活动产生的现金流量净额 404,129,499
现金及现金等价物净增加额 -258,229,144
二 境内外差异
根据国内会计准则制度计算的净利润 净资产与根据国际会计准则制度计算的净利
润 净资产的差异及原因
项 目 2004年度净利润 2004.12.31股东权益
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则及制度编制的会计报
表金额 41,214 593,075
调整
-高价周转件计算折旧基础及摊销年限
的差异 44,353 32,428
-长期待摊费用处理的差异 -4,110 -106,063
-以上调整对税务的影响 3,736 24,299
按 国际财务报告准则 编制的会计报
表金额 85,193 543,739
三 扣除非经常性损益项目和金额
单位 人民币元
非经营的损益项目 金额 (税后)
1 处置长期股权投资 固定资产 在建工
-44,911
程 无形资产 其他长期资产产生的损益
2 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的资产减值准备后的其他各项营业外收入 -12,067,780
支出
3 以前年度已经计提各项减值准备的转回 12,838,208
合计 725,517
四 截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(按照中华人民共和国会计准则编
制)
项 目 单位 2004年 2003年 2002年
主营业务收入 元 2,229,357,012 1,723,844,877 1,596,589,636
利润总额 元 41,758,805 26,153,333 -48,480,107
净利润 元 41,214,611 26,531,043 -45,584,123
扣除非经常性损益后的净利润 元 40,489,094 20,985,111 -63,668,785
每股收益 摊薄 元/股 0.10 0.07 -0.11
净资产收益率摊薄 % 6.95 4.81 -8.68
扣除非经常性损益的净利润为基
% 7.07 3.90 -11.76
础计算的净资产收益率加权
经营活动产生的现金流量净额 元 404,129,499 303,164,599 61,007,300
每股经营活动产生的现金流量净
元/股 1.01 0.76 0.15
额
项 目 单位 2004年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日
总资产 元 3,714,318,531 3,996,247,440 3,327,912,054
股东权益 不含少数
元 593,074,974 551,860,363 525,329,320
股东权益
每股净资产 元/股 1.48 1.38 1.31
调整后的每股净资产 元/股 1.18 1.10 1.01
五 按中国证监会发布的 公开发行证券公司信息披露编报规则 第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 72.36 74.97 1.07 1.07
营业利润 8.57 8.88 0.13 0.13
净利润 6.95 7.20 0.10 0.10
扣除非经常性损益后的净利润 6.83 7.07 0.10 0.10
六 报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 400,000,000 82,889,717 15,248,327 7,617,902 46,104,417 551,860,363
本期增加 - - 4,144,801 2,072,401 41,214,611 47,431,813
本期减少 - - - - 6,217,202 6,217,202
期末数 400,000,000 82,889,717 19,393,128 9,690,303 81,101,826 593,074,974
变动原因 本期提取 本期提取 本期盈利 本期盈利
三 股本变动及股东情况
一 股份变动情况表
数量单位 股
本次 本次变动增减 本次
变动前 变动后
配 送 公积金 增 其它 小计
股 股 转股 发
一 未上市流通股份 260000000 260000000
1 发起人股份 260000000 -91200000 -91200000 168800000
其中
国家拥有股份 259801000 -91200000 -91200000 168601000
境内法人持有股份 199000 199000
境外法人持有股份
其它
2 募集法人股份
3 内部职工股
4 优先股或其它 +91200000+91200000 91200000
未上市流通股份合计 260000000 260000000
二 已上市流通股份 140000000 140000000
1 人民币普通股
2 境内上市的外资股 140000000 140000000
3 境外上市的外资股
4 其它
已上市流通股份合计 140000000 140000000
三 股份总数 400000000 400000000
注 上表所列示[优先股或其它] 9120万股为国航股份收购山航集团持有的本公司9120万股
性质为国有法人股
二 股票发行与上市情况
1 股票发行与上市情况
本公司到报告期末为止前三年无股票发行情况
2 报告期内本公司未发生因送股转增股本配股增发新股吸收合并 可转换公司债券
转股 减资 内部职工股或公司职工股上市引起的公司股份总数及结构的变动公司亦不存
在内部职工股
2004年2月28日 山航集团与中航集团签署股份转让协议 将其持有的本公司22.8
股份共计91,200,000股转让给中航集团山航集团仍持有本公司42的股份2004年11
月 本公司董事会接国务院国有资产监督管理委员会关于中国航空集团公司将受让山东航
空股份有限公司国有股的合同实施转让有关问题的批复国资产权[2004] 956号批准中
航集团将受让本公司国有股权转让给国航股份上述股份转让协议 中的中航集团全部权
利和义务转由国航股份享有和承担2004年12月3日 山航集团与国航股份在中国证券登记
结算有限公司深圳分公司进行了过户登记确认国航股份正式持有上述9120万股本公司国有
法人股有关公告刊登于2004年3月2日 5月15日 11月5日 12月7日中国证券
报 证券时报 和香港 大公报
三 股东情况
1 报告期末股东户数
截止报告期末 本公司共有股东22,447户其中发起人股东5名 分别为山东航空集团
有限公司 鲁银投资集团股份有限公司山东华鲁集团有限公司山东省水产企业集团总公
司 浪潮集团有限公司 国有法人股股东1名 为中国国际航空股份有限公司 境内上市外
资股股东22441户 截至2004年12月31日 持有公司股票前十名股东名单
单位 股
序 股东名称 年度内增减 年末持股数 比例 股份类别 质押或冻结的
号 量 股份数量
-91200000 国有法人股 质押84000000
1 山东航空集团 168004000 42
有限公司
+91200000 22.8 国有法人股 未知
2 中国国际航空 91200000
股份有限公司
+1411671 0.39 流通股 未知
3 陈春蓬 1543271
未知 0.28 流通股 未知
4 XIE KE 1108500
未知 0.25 流通股 未知
5 刘丽亚 1015216
6 吴浩源 0 945700 0.24 流通股 未知
7 JOHN POSS -18200 918990 0.23 流通股 未知
8 CHEN YIK KIAN 未知 610000 0.15 流通股 未知
未知 0.15 流通股 未知
9 何达强 608600
0 0.15 流通股 未知
10 徐兆欢 608000
注1 公司第一大股东为山航集团 其代表国家持有股份所持股份未上市流通
注2公司第二大股东为国航股份 其代表国家持有股份 所持股份未上市流通 国航股份同时为山航集团
第一大股东 为本公司实际控制人
注3前十名股东中 国有法人股股东国航股份为山航集团第一大股东山航集团国航股份与其他股东之
间不存在关联关系 也不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人本公司未知
其他流通股股东间是否存在关联关系也未知其他流通股股东是否属于上市公司股东持股变动信息披露管
理办法 规定的一致行动人
2 公司控股股东情况
控股股东名称山东航空集团有限公司
法定代表人 孙玉德
成立日期 1995年2月9日
住所 济南市历下区二环东路5746号
经营范围 维修许可限定的航空器及地面设备维修 工艺品 纪念品 不含金银首
饰 百货的销售 住宿 餐饮限丹顶鹤大酒店
注册资本 伍亿捌千万元
山航集团于2004年12月24日变更工商登记 法人代表变更为孙玉德先生注册资本变
更为伍亿捌千万元
3 公司的实际控制人中国国际航空股份有限公司有关情况如下
法定代表人 李家祥
股权结构 由中国航空集团公司与中国航空集团 有限公司 为中国航空集团公司
在香港的全资子公司共同发起设立并在香港和伦敦上市的公司中航集团持有51.16股
份
成立日期 2004年9月30日
经营范围 主营国际 国内定期和不定期航空客货 邮和行李运输业务 国内 国
际公务飞行业务 飞机执管业务航空器维修 航空公司间业务代理 与主营业务有关的地
面服务和航空快递信件和信件性质的物品除外 机上免税品
注册资本 陆拾伍亿元
国航股份2004年12月在香港和伦敦发行上市但目前公司注册资本企业性质等尚未
进行工商登记变更
山东航空集团有限公司
22.8
4 除控股股东山航集团和实际控制人国航股份外本公司无其他持股10以上的股东
5 公司前10名流通股股东情况
年末持股数量 股
序号 股东名称 所持股份种类
1 陈春蓬 1543271 B股
2 XIE KE 1108500 B股
3 刘丽亚 1015216 B股
4 吴浩源 945700 B股
5 JOHN POSS 918990 B股
6 CHEN YIK KIAN 610000 B股
7 何达强 608600 B股
8 徐兆欢 608000 B股
9 徐倩 500000 B股
10 高侨诚 476700 B股
本公司未知前10名流通股股东间是否存在关联关系 也未知其他流通股股东是否属于 上
市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人
四 董事 监事 高级管理人员和员工情况
一 董事 监事 高级管理人员情况表
姓名 性 年龄 职务 任职起止日期 年初 年末
别 持股数 持股数
李俊海 男 59 董事长 2002年12月25日 2005 0 0
年12月24日
贾复文 男 59 副董事长 2002年12月25日 2005 0 0
年12月24日
曾国强 男 52 董事 总经理 2002年12月25日 2005 0 0
年12月24日
苏中民 男 51 董事 常务副总经 2002年12月25日 2005 0 0
理 年12月24日
白伟三 男 48 董事 副总经理 2002年12月25日 2005 0 0
年12月24日
宋玉霞 女 49 董事 副总经理 2002年12月25日 2005 0 0
青岛分公司总经理 年12月24日
王福柱 男 52 董事 2002年12月25日 2005 0 0
年12月24日
王知 男 63 独立董事 2002年12月25日 2005 0 0
年12月24日
胡积健 男 63 独立董事 2002年12月25日 2005 0 0
年12月24日
李秀芹 女 42 独立董事 2003年5月21日 2005年 0 0
12月24日
房绍坤 男 43 独立董事 2004年12月28日 2005 0 0
年12月24日
王开勋 男 52 监事会召集人 2002年12月25日 2005 0 0
年12月24日
王武平 男 40 监事 2002年12月25日 2005 0 0
年12月24日
王宪林 男 40 监事 飞行二大队 2002年12月25日 2005 0 0
大队长 年12月24日
李洁民 男 49 监事 北京营业部 2002年12月25日 2005 0 0
副经理 北京场站 年12月24日
主任
郭才森 男 35 监事 2002年12月25日 2005 0 0
年12月24日
于海田 男 36 副总经理 2003年3月27日 2005年 0 0
12月24日
张庆社 男 47 总飞行师 2002年12月25日 2005 0 0
年12月24日
何国斌 男 56 总工程师 2003年3月27日 2005年
12月24日
李庆恩 男 50 副总经理 总会计 2002年12月25日 2005 0 0
师 代理董事会秘 年12月24日
书
注1 董事 监事和高级管理人员持股数量在报告期内没有变化
注2 董事 监事和高级管理人员在股东单位的任职情况
姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 是否在股东单位领取报
酬 津贴
李俊海 山航集团 党委书记 否
贾复文 山航集团 总裁 是
王福柱 山航集团 总会计师 是
王开勋 山航集团 党委副书记 纪委书记 是
工会主席
王武平 山航集团 财务部部长 是
二 董事 监事 高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职
情况
姓名 主要工作经历 在除股东单位外的其他单位任职或兼职
情况
李俊海 2000年1月-2002年3月 山航集团党 无
委副书记
2000年1月至今 本公司董事
2002年3月至今 山航集团党委书
记
2002年12月至今 本公司董事长
贾复文 2000年1月 2001年10月 本公司董 山东太古飞机工程有限公司董事长
事总经理
2001年10月 2002年12月本公司
董事长
2002年4月至今 山航集团董事长
总裁
2002年12月至今 本公司副董事长
曾国强 2000年1月 2001年10月 本公司董 济南机场股份有限公司董事
事 副总经理 总飞行师
2001年10月-2002年11月 本公司董
事副总经理
2002年12月至今 本公司董事总经
理
苏中民 2000年1月-10月 本公司董事董青岛国际航空物流中心有限公司董事长
事会秘书 山东航空联合快运有限公司董事长
2000年10月 2001年10月本公司 深圳恒驰货运有限公司董事长
董事 青岛分公司总经理
2001年10月 2002年11月本公司
董事 副总经理
2002年12月至今 本公司董事 常务
副总经理
白伟三 2000年1月-2001年10月 本公司市 山东航空彩虹公务机有限公司董事长
场销售部部长
2001年10月至今 本公司副总经理
2001年11月至今 本公司董事
宋玉霞 2000年1月 2000年12月 本公司董 山东国际航空培训有限公司董事长
事 总经济师
2001年1月至今 本公司董事 副总
经理
2002年10月至今 本公司青岛分公司
总经理
王福柱 2000年1月 2001年10月 本公司董 山东金平航空食品有限公司董事长
事 总会计师 青岛金平航空食品有限公司董事长
2001年10月 2004年12月本公司
董事 山航集团总会计师
王知 2000年1月 2000年5月 中国民用 北京航空航天大学 南京航空航天大
航空总局规划科技体改司司长 学中国民航学院 上海同济大学兼职
2000年5月 2002年12月 中国民用 教授
航空总局规划科技司司长 南方航空股份有限公司独立董事
2002年12月至今 本公司独立董事 海南航空股份有限公司独立董事
胡积健 2000年1月 2003年1月 山东经济 2002年7月至今鲁银投资集团有限公
学院党委书记 司独立董事
2003年1月至今 山东省政协委员
山东经济学院教授
2002年12月至今 本公司独立董事
李秀芹 2001年1月 2002年6月 山东省泰 无
安市住房公积金管理中心副主任
2002年6月 2003年5月 山东省经
济开发投资公司部室副主任
2003年5月至今 山东金阳企业管理
有限公司副董事长本公司独立董事
房绍坤 2000年1月 2003年12月 烟台大学 2000年1月至今山东鑫士铭律师事务
法学院院长 所律师
2003年12月至今 烟台大学副校长 2003年6月至今烟台东方电子信息产
2004年12月至今 本公司独立董事 业集团有限公司独立董事
王开勋 2000年1月至今 山航集团纪检委书无
记 工会主席 本公司监事会召集人
2003年1月至今 山航集团党委副书
记
王武平 2000年1月-2003年1月 山航集团财 无
务部副部长
2003年1月至今 山航集团财务部部
长
2000年1月至今 本公司监事
王宪林 2000年1月 2002年10月 本公司飞 无
行中队中队长
2002年10月 2003年1月 本公司飞
行二大队副大队长
2003年1月至今 本公司飞行二大队
大队长
2002年12月至今 本公司监事
李洁民 2000年1月 2002年7月 本公司北 无
京营业部副经理
2000年1月至今 本公司监事
2002年7月 2004年12月 本公司北
京场站主任兼北京营业部副经理
郭才森 2000年1月 2002年1月 山东省医 无
药集团公司
2002年1月 2004年8月 山航集团
人事部
2002年12月至今 本公司监事
2004年8月至今 本公司财务部
于海田 2000年1月-2001年10月 本公司机 无
务工程部部长
2000年1月 2001年10月 本公司监
事
2001年10月-2003年3月 本公司总
工程师
2003年3月至今 本公司副总经理
李庆恩 2000年1月 2002年12月 本公司计 无
财部副部长部长 副总会计师
2003年1月 2004年12月 本公司总
会计师
张庆社 2000年1月 2001年10月 本公司副 无
总飞行师兼安监部部长
2001年10月至今 本公司总飞行师
何国斌 2000年1月-2002年2月 山东太古飞 山东翔宇航空技术服务有限公司董事长
机工程有限公司总经理
2000年1月-2002年11月 本公司董
事
2002年2月-2003年3月 山东太古飞
机工程有限公司董事长
2003年3月至今 本公司总工程师
二 年度报酬情况
本公司董事 监事 高级管理人员的薪酬标准按照公司制定的绩效工资制度确定实行
工资与公司效益挂钩的机制经本公司董事会审议通过后实施在本公司领取薪酬的董事
监事 高级管理人员的年度薪酬总额为2,218千元含基本工资各项奖金福利补贴住
房津贴等 薪酬最高的三名董事的薪酬总额为705.8千元薪酬最高的三名高级管理人员的
薪酬总额为623千元 独立董事的津贴为以30千元.人.年为基数每工作日再发放400元津
贴
报告期内在本公司领取薪酬的董事监事高级管理人员年度薪酬总额在200千元以上
的有2人 150 200千元的有8人 100 150千元有1人 100千元以下有2人
董事贾复文先生 王福柱先生监事会召集人王开勋先生监事王武平先生的薪酬均由
控股股东山航集团发放不在本公司领取
三 董事 监事 高级管理人员变更情况
1 董事
报告期内董事郑保安先生因工作调动向董事会提交了辞呈董事会同意其辞去董事职
务
为进一步完善公司治理结构促进公司规范运作保护广大投资者的利益根据本公司
控股股东山航集团提名2004年12月28日公司2004年第一次临时股东大会选举房绍坤先生
为第二届董事会独立董事房绍坤先生简历刊登于2004年11月27日 中国证券报 证
券时报 和香港 大公报
2 监事
报告期内本公司监事未发生变动
3 高级管理人员
1 因郑保安先生工作调动经公司第二届董事会2005年第一次临时会议审议通过免去郑
先生担任的公司副总经理董事会秘书职务
2 经公司第二届董事会2005年第一次临时会议审议通过聘任李庆恩先生任公司副总经
理 代理董事会秘书待李先生取得深圳证券交易所董事会秘书资格证书后正式担任
上述高管人员变更为报告期后事项有关公告刊登于2005年1月25日中国证券报
证券时报 和香港大公报
四 员工情况
截至报告期末 本公司员工共1377人 其中研究生硕士 博士 以上18人占员工总
数的1.3% 大学专科以上1082人 占员工总数的78.6% 人员构成如下所示
人员类型 人数 占员工总数比例
飞行人员 310 22.5
机务维修人员 251 18.2
市场销售人员 184 13.4
空中乘务人员 277 20.1
财务人员 90 6.5
其他 265 19.2
本公司目前离退休人员15人
五 公司治理结构
一 公司治理情况
本公司严格按照公司法 证券法 和中国证监会有关法律法规的要求不断完善
公司治理结构 规范公司运作 推进现代企业管理制度建设报告期内根据上市公司治理
准则 的有关规定 经山航集团提名公司增加了一名独立董事使公司独立董事人数达到4
名 达到了公司董事会人数的三分之一新当选的独立董事房绍坤先生为法律专家至此公
司独立董事构成包括了行业财务 法律方面专业人士 结构更加科学合理 有利于公司
进一步规范治理结构充分发挥独立董事的监督作用
二 独立董事履行职责情况
公司独立董事王知先生胡积健先生李秀芹女士自任职以来勤勉尽责 认真履行独立
董事的各项职责按时出席报告期内公司召开的历次董事会股东大会并列席监事会会议
积极对公司的经营情况业务发展及财务状况进行调查研究严格监督指导公司规范运作积
极参与董事会决策对提名 任免董事 聘任或解聘高级管理人员提议聘用会计师事务所以
及公司重大关联交易事项发表了独立客观的意见凭借自身的专业知识对公司的经营和发展
多次提出科学 合理的意见和建议
1 独立董事出席董事会的情况
独立董事姓名 本年应参加董亲自出席委托出席 缺 席备注
事会次数 次 次 次
王知 7 7 0 0 列席1次监事会
胡积健 7 7 0 0 列席2次监事会
李秀芹 7 7 0 0 列席1次监事会
房绍坤 0 0 0 0 独立董事房绍坤先生于
2004年12月28日履任
列席1次股东大会
2 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注
王知 无 无
胡积健 无 无
李秀芹 无 无
房绍坤 无 无
三 公司与控股股东在业务人员 资产 机构 财务上的分开情况
公司与控股股东在业务人员 资产 机构 财务上已经做到 五分开 具有独立完
整的业务及自主经营能力
1 业务方面
本公司主营业务为航空客货运输业务与经营完全独立于控股股东控股股东没有超越股
东大会直接干预公司决策和经营活动的行为没有从事与本公司相同和相似业务严格遵守
了不与本公司进行同业竞争的承诺
2 人员方面
本公司在劳动人事及工资管理方面均独立运作有独立的管理机构及管理规章控股
股东通过合法程序推荐董事和提名独立董事没有干预公司董事会和股东大会人事任免决
定的情况
3 资产方面
本公司拥有独立的飞行系统辅助系统和配套设施等公司拥有独立完整的生产销售
系统 主要航材的采购和客货运销售均独立进行与控股股东在生产经营中无法避免的关联
交易事项 按照公平 公正 公开的原则履行法定程序并无损其他中小股东利益的情况
股东大会表决时 关联股东均严格按照公司章程 的规定履行了回避程序本公司收购自
山航集团的部分房产包括济南机场天宫花园办公楼签派楼等因处于济南机场一体规划区
内 至今无法办理过户手续
4 机构方面
本公司按照 公司法 有关规定建立了健全的法人治理结构公司股东大会董事会
监事会均依法设立规范运作 控股股东没有干预公司的机构设置控股股东及其职能部门
与公司及其职能部门之间不存在上下级关系也没有以下文的方式干预公司的正常运作和生
产经营
5 财务方面
本公司设有独立的财务部门有独立的会计人员建立了独立的财务核算体系独立的财
务会计制度 本公司独立在银行开户有独立的银行帐号 本公司独立纳税 有独立的纳
税登记号 本公司与控股股东在财务方面完全独立
四 公司对高级管理人员的考核及激励机制
本公司按照内部干部综合考核管理规定对高级管理人员进行年度综合考评并实行
报酬与绩效相挂钩的工资制度
六 股东大会情况简介
报告期内本公司召开了两次股东大会
一 2003年年度股东大会
1 股东大会的通知召集 召开情况
2004年5月26日9 30 本公司在山东航空大厦31楼会议室召开2003年年度股东大会
本次会议以公告的方式通知各股东会议通知刊登于2004年4月23日中国证券报 证
券时报 和香港 大公报 出席本次股东大会的股东及经股东授权的股东代理人共6人
代表公司股份26016.76万股一家B股股东授权汇丰银行上海分行委托董事会秘书处按其投
票意向代为表决代表公司股份38.2万股 以上所代表公司股份共计26054.96万股占公司
股份总数的65.14 其中国有法人股25980.1万股占公司股份总数的64.95 境内法人股
19.9万股 占公司股份总数的0.05 境内上市外资股B股 54.96万股占公司股份总数
的0.14 会议由董事长李俊海先生主持公司董事监事及高级管理人员参加了会议会
议的召集和召开符合公司法 上市公司股东大会规范意见 公司章程 之规定
2 股东大会通过的决议及决议公告的披露情况
本次会议采取记名投票表决方式经逐项表决通过如下议案
2 山东航空股份有限公司2003年度董事会工作报告
3 山东航空股份有限公司2003年度监事会工作报告
4 山东航空股份有限公司2003年度财务决算报告及2004年度财务预算报告
5 山东航空股份有限公司2003年度利润分配方案
6 关于减少青岛国际航空物流中心有限公司注册资本的议案
7 关于出售并回租两架CRJ 700飞机的议案
本次会议决议公告刊登于2004年5月27日中国证券报 证券时报 和香港 大公
报
二 2004年度第一次临时股东大会
1 股东大会的通知召集 召开情况
2004年12月28日9 30 本公司在山东航空大厦31楼会议室召开2004年度第一次临时
股东大会 本次会议以公告的方式通知各股东会议通知刊登于2004年11月27日 中国证
券报 证券时报 和香港 大公报 出席本次股东大会的股东及经股东授权的股东代
理人共7人代表股份共计26038.2万股 其中一家B股股东授权汇丰银行上海分行浪潮集
团有限公司均委托董事会秘书处按其投票意向代为表决代表公司股份58.1万股以上所代
表公司股份共计26038.2万股占公司股份总数的65.0955其中国有法人股25980.1万股
占公司股份总数的64.95%境内法人股19.9万股占公司股份总数的0.05%境内上市外资股
B股 38.2万股占公司股份总数的0.0955% 会议由董事长李俊海先生主持公司董事
监事及高级管理人员参加了会议会议的召集和召开符合公司法 上市公司股东大会
规范意见 公司章程 之规定
2 股东大会通过的决议及决议公告的披露情况
本次会议采取记名投票表决方式经逐项表决通过如下议案
1 关于调整公司第二届董事会董事结构的议案
2 关于聘请利安达信隆会计师事务所和德豪会计师事务所为公司2004年度会计审计机构
的议案
3 关于对济南机场股份有限公司增加投资的议案
4 关于修改[公司章程]的议案
本次会议决议公告刊登于2004年12月29日中国证券报 证券时报 和香港 大公
报
3 本次会议选举房绍坤先生为公司第二届董事会独立董事
七 董事会报告
一 公司经营情况的讨论与分析
本公司为民用航空运输企业2004年面对日益复杂的市场竞争环境公司全体员工按照
董事会年初制定的年度经营工作计划以安全运营提高效益为中心 以实现安全开飞十周
年为目标 变压力为动力 变挑战为机遇 迎难而上 克服了航油价格上涨及缴纳航线使用
费等不利因素的影响圆满完成了公司的各项生产任务保持了公司的良好发展势头报告
期内公司相继开通了济南新加坡和青岛 新加坡航线 通达汉城的航线正在紧密筹备公
司的运营网络将初步形成以山东为中心覆盖全国联通周边国家和地区的格局报告期内公
司顺利实现安全开飞十周年继续保持公司一贯的安全记录公司效益实现同比实现大幅增
长 取得了安全效益双丰收
1 实现安全开飞十周年
公司进一步强化飞行安全教育与整顿按照戒骄戒躁 扎实工作 确保安全 的工作
方针 不断提高全员安全意识和观念增强安全管理水平 公司并专门成立飞行技术管理
部 强化飞行技术管理同时结合公司实际编写并推行飞行技术管理手册 获得民航局
方和IOSA一致认可 机务维修方面按照五要 五戒 五防 的工作要求 通过狠
抓现场管理 使机队维护质量进一步提高加强安全培训工作实行有计划的统筹培训突
出培训的群众性和广泛性完善了空警组织机构确保了空防安全 安全品质监控方面各机
型总监控率提高到了90 通过以上措施公司顺利实现了安全开飞十周年
2 运营效益大幅增长
报告期内公司实行灵活调整 精心组织 的客货市场销售策略加大收益管理力度使
航线收益创造了公司成立以来最好成绩公司96777服务热线的知名度和利用率稳步提高直
销比率同比大幅增长 降低了销售成本 通过与国航股份代码共享常旅客资源整合等措
施 有效实现了增收节支提高了市场份额和市场竞争力 公司进一步完善了计划控制制
度 建立了成本控制体系有效降低了公司经营成本提高了盈利能力
3 服务品牌建设成效显著
报告期内公司圆满完成了党和国家领导人专机保障运送两会 代表 亚足赛等重要
运输业务 通过强化乘务培训 服务水平显著提高继续发挥精品示范组的榜样力量推广
实施人性化服务 客舱服务从层次到品质有显著提高大力提高航班正点率在民航总局公
布的航空公司正点率排名中位居前列
二 报告期内的经营情况
1 主营业务的范围及其经营状况
公司主营山东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务从山
东省始发至周边国家和地区的航空客货运输业务酒店餐饮
报告期内本公司完成运输总周转量34072.93万吨公里较2003年增长34.5安全运送
旅客300.9万人 较去年增长37.0 本报告期实现主营业务收入2,229,357,012元同比增
长29.3 其中航空客运收入2,144,760,571元占收入总额的96.21 航空货邮收入
81,176,081元 占收入总额的3.64 航空客货运输代理收入1,103,897元占收入总额的
0.05 其他收入2,316,463元占收入总额的0.1
2 控股及参股公司的经营情况及业绩
1 青岛国际航空物流中心有限公司
公司控股的青岛国际航空物流中心有限公司报告期内实现主营业务收入2,316.5千元利
润337.8千元
2 深圳恒弛货运有限公司
公司控股的深圳恒弛货运有限公司报告期内实现主营业务收入1,040.4千元利润288.5
千元
3 山东航空联合快运有限公司
公司控股的山东航空联合快运有限公司报告期内实现主营业务收入1,113.1千元利润
592.3千元
4 四川航空股份有限公司
公司参股的四川航空股份有限公司尚未完成2004年度审计工作
5 山东太古飞机工程有限公司
公司参股的山东太古飞机工程有限公司报告期内经审计实现主营业务收入85,224千元
利润14,159.8千元
6 中国民航信息网络股份有限公司
公司参股的中国民航信息网络股份有限公司报告期内经审计实现营业收入1,282.9百万
元 净利润449.2百万元
7 山东航空彩虹公务机有限公司
公司参股的山东航空彩虹公务机有限公司报告期内经审计实现主营业务收入51,745.4千
元 利润-45,037千元
8 济南国际机场股份有限公司
公司参股的济南国际机场股份有限公司尚未完成2004年度审计工作
报告期内根据公司第二届董事会第九次会议审议通过的关于出售山东航空彩虹国际旅
行社有限公司股权的议案 公司将持有的该公司49 的股权经评估后按不低于净资产的价
格出售给该公司部门经理以上人员等自然人股东本公司不再持有该公司股权根据有关股
权转让协议 本公司享有该公司2004年1 4月相关股东权益
公司无来源于单个控股及参股公司对净利润影响达到10以上的投资收益
3 主要供应商客户情况
公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为20.31主要为航油航材
机供品采购 前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为6.75
4 经营中出现的问题与困难及解决方案
1 本公司运营的CRJ系列飞机引进关税过高增加了公司运营成本引进飞机所需资金基本
依赖银行贷款 使公司财务费用仍处于较高的水平报告期内特别是上半年国内航油价格不
断攀升 机场收费也较前一报告年度有较大增长增加了公司成本支出
2 由于国家改革民航基础设施建设基金的征收管理办法自4月1日起以航线资源有偿使用取
得的收入建立民航基金因此山东省财政厅和山航集团代本公司缴纳民航基础设施建设基金的
义务自然免除 本公司将自行承担缴纳航线资源使用费增加了本公司的运营成本
3 受 11.21 空难影响 民航总局要求本公司所有CRJ 200机型停飞检查1个多月给公司
造成了较大影响
解决方案 公司退租了四架SAAB340飞机对二架CRJ-700飞机实施了售后回租正在筹备与
国航股份进行支线航班合作投放五架CRJ-200飞机到国航股份的北京成都基地使用国航股
份的航线运营 公司建立健全成本控制体系加强经费使用的计划性和可控性进一步完善节
油奖惩措施 有效降低成本
5 业绩预测
本公司在2004年第三季度季度报告中预测2004年公司业绩将同比大幅增长根据报告期财务
报告 该业绩预测已实现
三 公司投资情况
1 募集资金投资情况
报告期内本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况
2 非募集资金投资情况
1 根据本公司第二届董事会第十次会议审议通过的关于对山东太古飞机工程有限公司增
加投资的议案 本公司对该公司增加投资4200千元人民币报告期内上述出资已全部到
位
2 根据本公司2004年第一次临时股东大会审议通过的关于对济南机场股份有限公司增加
投资的议案 本公司对该公司增加投资30,000千元人民币报告期内本公司已支付6,662
千元人民币
四 公司财务状况
1 公司财务状况及变动原因
项目 2004年 2003年 变动金额(+) 变动率(+%)
总资产 3,714,318,531 3,996,247,440-281,928,909 -7.05%
股东权益 593,074,974 551,860,363 41,214,611 7.47%
固定值产原值 2,365,975,011 2,836,729,450-470,754,440 -16.59%
短期借款 869,000,000 1,900,769,271-1,031,769,271 -54.28%
长期应付款 421,082,070 555,564,480-134,482,410 -24.21%
管理费用 90,542,102 73,793,769 16,748,333 22.70%
财务费用 118,497,051 133,714,548 -15,217,497 -11.38%
主营业务利润 429,165,529 341,886,110 87,279,419 25.53%
净利润 41,214,611 26,531,043 14,683,568 55.34%
现金及现金等价物净
增加额 -258,229,144 24,504,416-282,733,560 -1153.81%
项目 变动主要原因
总资产 CRJ-700飞机售后回租
股东权益 本期盈利
固定值产原值 CRJ-700飞机售后回租
短期借款 归还贷款
长期应付款 支付融资租赁租金
管理费用 经营规模扩大
财务费用 短期借款减少
主营业务利润 经营成本降低 航班收益水平提高
净利润 经营成本降低 航班收益水平提高
现金及现金等价物净增加额筹资活动现金流出增加
2 会计政策 会计估计的变更及影响
报告期内没有会计政策会计估计变更情况
五 生产经营环境和宏观政策法规的变化对公司的影响
由于国家改革民航基础设施建设基金的征收管理办法自4月1日起以航线资源有偿使用取
得的收入建立民航基金因此山东省财政厅和山航集团代本公司缴纳民航基础设施建设基金的
义务自然免除 本公司将自行承担缴纳航线资源使用费增加了本公司的运营成本
六 董事会对审计报告中解释性说明段的说明
德豪国际会计师事务所和利安达信隆会计师事务所分别按照国际会计准则和中国会计准
则对本公司2004年度财务报表进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告
七 2005年度工作计划
本公司董事会认为2005根据国家确定的统筹区域发展和现代化建设的总体布局山东
经济发展面临重大机遇 本公司的发展面临更加广阔的前景随着民航体制改革的不断深
入 法律法规体系日益健全为民航业的发展提供了更加规范的市场环境国内经济稳步增
长 民航市场有望保持稳定增长为保持公司的全面协调 可持续发展 董事会确定以贯
彻落实科学发展观为主题开展五项能力建设 安全保障 持续盈利 优质服务 管理协
调 思想政治工作能力 进一步完善决策目标体系执行责任体系 考核监督体系提高
整体运营质量 实现公司的发展再上新台阶
1 坚决把安全工作作为公司工作的重中之重大力加强安全保障能力建设持之以恒的抓好
安全工作 一是加强飞行机务人员的培训和教育二是配合IOSA的全面审计 完善保证安
全的长效机制 三是加大科技投入提高安全监控水平 四是加强全员安全思想作风建设
五是加强空防和地面安全工作杜绝安全事故
2 抓住市场发展机遇加强盈利能力建设降低运营成本 一是利用运力增加的有力条件
科学合理安排运力拓展航线资源 进一步完善航线网络实现通航汉城并争取增开更多国
际航线 二是大力发展货运业务 提高飞机载运率 三是提高财务管理水平 强化成本控
制 完善预算管理体系开展好财务战略的研究工作四是推动和促进投资单位提高盈利能
力 与公司主业实现同步协调发展
本公司董事会已经关注到近期航空油价的大幅上涨及给公司带来的成本提升压力公司已
专门召开会议并责成有关职能部门研究解决方案采取有效措施节支增效以尽可能降低
上述不利影响 严格控制成本保证公司正常经营
3 提高服务标准加强优质服务能力推广人性化服务 全面提升公司服务品质一是强化
服务基础管理 二是完善运行控制系统进一步提高航班正点率三是完善服务品牌建设
4 加强管理能力建设推动公司可持续发展一是提高经营者的执行能力切实落实股东大
会 董事会各项决议二是提高董事会把握形势的决策能力促进公司规范运作
5 加强思想政治工作能力建设丰富企业文化增强职工凝聚力提升公司竞争力
八 董事会日常工作情况
1 2004年度本公司董事会召开了七次会议
1 2004年1月13日 公司召开第二届董事会2004年度第一次临时会议应到董事11人
实到11人 公司监事和高管人员列席了会议会议由董事长李俊海先生主持会议主要内容
如下
a)审议通过了关于7架B737 700/800飞机融资问题的议案
b)审议通过了关于设立部分售票处的议案
c)审议通过了关于设立货运营业室的议案
本次会议决议公告刊登在2004年1月15日的中国证券报 证券时报 香港 大公
报
2 2003年2月29日 公司召开第二届董事会2004年度第二次临时会议会议应到董事11
人 实到11人 公司监事和高管人员列席了会议会议由董事长李俊海先生主持会议主要
内容如下
董事会根据 上市公司收购管理办法 对中航集团收购本公司股权事宜发表了意见
签署了 山东航空股份有限公司董事会关于中国航空集团有限公司收购部分股权事宜致全体
股东的报告书
本次会议议公告刊登在2004年3月2日的中国证券报 证券时报 香港 大公报
3 2004年3月26日 公司召开第二届董事会第八次会议会议应到董事11人实到10
人 董事曾国强先生因公出国未能参加授权董事苏中民先生代为表决公司监事和高管人
员列席了会议 会议由董事长李俊海先生主持会议主要内容如下
a)审议通过了2003年度董事会工作报告
b)审议通过了2003年度总经理工作报告
d)审议通过了2003年度财务决算及2004年度财务预算报告
e)审议通过了2003年度利润分配预案
f)审议通过了山东航空股份有限公司投资者关系管理制度
g)审议通过了关于减少青岛国际航空物流中心有限公司注册资本的议案
h)审议通过了关于与山东航空集团有限公司续签<商标和标识使用许可协议>的议案
i)审议通过了关于在烟台收购房产作为基地办公和出勤公寓的议案
j)审议通过了山东航空股份有限公司整改进展情况报告第二次
k)审议通过了山东航空股份有限公司董事会关于审计报告涉及事项的专项说明
l)审议通过了 山东航空股份有限公司董事会独立董事 监事会关于会计政策变更的报
告
本次会议决议公告刊登在2004年3月31日的中国证券报 证券时报 香港 大公
报
4 2004年4月22日 公司召开第二届董事会第九次会议会议应到董事11人实到9
人 董事长李俊海先生董事白伟三先生因公出国未能参加分别授权副董事长贾复文先生
和董事曾国强先生代为表决公司监事和高管人员列席了会议会议由副董事长贾复文先生
主持 会议主要内容如下
a)审议通过了山东航空股份有限公司2004年第一季度季度报告
b)审议通过了关于出售并回租二架CRJ-700飞机的议案
c)审议通过了关于签署[股份转让协议补充协议]的议案
d)审议通过了关于出售山东航空彩虹国际旅行社有限公司股权的议案
e)审议通过了关于召开2003年年度股东大会的议案
本次会议决议公告刊登在2004年4月23日的中国证券报 证券时报 香港 大公
报
5 2004年8月17日公司召开第二届董事会第十次会议 会议应到董事11人实到10
人 董事宋玉霞女士因故未能参加授权董事长李俊海先生代为表决公司监事和高管人员
列席了会议 会议由董事长李俊海先生主持会议主要内容如下
a)审议通过了山东航空股份有限公司2004年半年度报告及其摘要
b)审议通过了关于改聘会计师事务所的议案
c)审议通过了关于短期经营租赁二架B737系列飞机的议案
d)审议通过了关于济南营业部经四路售票处迁址的议案
e)审议通过了关于对山东太古飞机工程有限公司增加投资的议案
f)审议通过了巡检整改进展情况的报告 第三次
g)审议通过了山东航空股份有限公司募集资金管理制度
h)审议通过了山东航空股份有限公司重大信息内部报告制度
本次会议决议公告刊登在2004年8月20日的中国证券报 证券时报 香港 大公
报
6 2004年10月22日 公司召开第二届董事会第十一次会议会议应到董事11人实到
9人 副董事长贾复文先生和董事白伟三先生因工作原因未能参加均授权董事长李俊海先生
代为表决 公司监事和高管人员列席了会议会议由董事长李俊海先生主持会议主要内容
如下
a)审议通过了2004年第三季度季度报告
b)审议通过了关于终止租赁四架SAAB340飞机的议案
c)审议通过了关于设立广州货运处的议案
本次会议决议公告刊登在2004年10月23日的中国证券报 证券时报 香港 大公
报
7 2004年11月26日 公司召开第二届董事会第十二次会议会议应到董事10人实到10
人 公司监事和高管人员列席了会议会议由董事长李俊海先生主持会议主要内容如下
a)审议通过了关于调整公司第二届董事会董事结构的议案
b)审议通过了关于调整公司2004年度会计审计机构的议案
c)审议通过了 关于对济南机场股份有限公司增加投资的议案
d)审议通过了 关于修改<公司章程>的议案
e)审议通过了 关于召开2004年度第一次临时股东大会的议案
本次会议决议公告刊登在2004年11月27日的中国证券报 证券时报 香港 大公
报
2 董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司董事会根据 公司法 证券法 和公司章程 等有关法律 法规的
要求 严格按照股东大会决议和授权认真执行股东大会通过的各项决议内容
1 公司2003年年度利润分配执行情况
根据2004年5月26日召开的2003年年度股东大会审议通过的山东航空股份有限公司
公司2003年度利润分配方案 本公司2003年度未进行分配和公积金转增股本
2 公司董事会严格按照授权执行了股东大会其他各项决议
九 利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经德豪国际会计师事务所按照国际会计准则以及利安达信隆会计师事务所有限按照中国
会计准则的审计结果本公司2004年度实现净利润分别为85,193千元和41,078.6千元根据
孰低的原则和 公司章程 之规定 以本年度实现净利润41,078.6千元为基数提取法定公
积金4,107.9千元 提取法定公益金2,053.9千元剩余可分配利润34,916.8千元加以前年
度可分配利润46,167.1千元可分配利润为81,083.9千元
2004年公司引进飞机较多同时公司所购买的7架B737 700/800飞机将在2005年陆续到
位 董事会考虑到公司现金流量的实际情况为保持公司持续稳定 健康发展 同时兼顾
全体股东的利益董事会拟按照总股本400,000,000股计算按照每10股0.60元含税 的
比例向全体股东派发现金股利共计24,000千元人民币余额59,941.9千元结转下一年度
该利润分配预案提请公司2004年度股东大会审议通过后实施
十 注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明
利安达信隆会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况做了专项说明全文
如下
我们接受委托依据中国注册会计师独立审计准则审计了山东航空股份有限公司以下
简称 贵公司 及其子公司2004年12月31日的合并及母公司资产负债表2004年度合并
及母公司利润表合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表并于2005年3月26
日签发了利安达审字2005 1034号的无保留意见审计报告
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知证监发[2003] 56号文的要求贵公
司编制了列示于本函附件所附的截至2004年12月31日止年度贵公司控股股东及其他关联方
占用资金情况表 以下简称 情况表
如实编制和对外披露情况表并确保其真实 合法及完整是贵公司的责任 我们对情况表
所载资料与我所审计贵公司2004年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相
关内容进行了核对 在所有重大方面没有发现不一致之处除了对贵公司实施2004年度会计
报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外 我们并未对情况表所载资料执行额外
的审计程序 为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况 后附情况表应
当与已审计的合并会计报表一并阅读
经审核 贵公司控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况如下
截至2004年12月31日贵公司控股股东及其他关联方占用资金余额为10,161万元 其
中控股股东及其子公司占用资金余额为414万元贵公司之控股股东及其他关联方2004年度
累计占用贵公司资金额为61,263万元 其中贵公司之控股股东及其子公司2004年度累计占用
贵公司资金额为29,098万元
本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用 不得用作任何其他目
的
附件 山东航空股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况表
2004年12月31日
公司名称 山东航空股份有限公司 单位 万元
借方发生贷方发生 占用方式和偿还
关联方名称 关联方与上市公司关系会计报表科目期初余额 期末余额 备注
额 额 原因 方式
山东航空集团有限公司 控股股东 其他应收款 8,077 20,512 28,481 108 资金拆借 现金
山东国际航空培训有限公司同属控股股东的子公司其他应收款 45 88 133经营性往来现金
山东航空大厦管理有限公司同属控股股东的子公司 其他应收款 23 36 59 经营性往来现金
山东航空青岛食品有限公司同属控股股东的子公司 其他应收款 39 101 140 经营性往来现金
山东翔宇航空技术服务有限
其他应收款 4 4 经营性往来现金
公司 同属控股股东的子公司
山东航空彩虹国际旅行社有
其他应收款 经营性往来现金 注1
限公司 同属控股股东的子公司
青岛飞圣国际航空技术培训
其他应收款 108 65 173经营性往来现金
有限公司 同属控股股东的子公司
山东航空彩虹公务机公司 联营公司 其他应收款 196 31,969 22,418 9,747经营性往来现金
注 山东航空彩虹国际旅行社有限公司之股权于本年度全部转让
十一 独立董事对公司累计和当期对外担保情况对公司执行关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知有关情况的专项说明及独立意见
公司独立董事王知先生胡积健先生李秀芹女士于2005年3月26日签署了关于公司
执行 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知有关情况
的说明和独立意见 全文如下
山东航空股份有限公司独立董事现对公司执行关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知有关情况说明如下
一 关联方资金往来情况
1 根据2004年2月28日公司控股股东山航集团与中国航空集团公司签署的股份转让协
议 及其 补充协议 我们始终密切关注股份转让款项的支付进度并督促山航集团及时还
款 截至2004年底 山航集团利用股权转让所得款等项资金归还公司资金后双方往来帐款
余额为1,083千元 主要为未结算日常往来至此由于山航集团代缴民航基金形成的多年来
控股股东占用上市公司资金的问题得以彻底解决
用资金余额为97,475千元为应收公务机公司飞机租金等费用公司董事会正协调山航集团与
国航股份统筹考虑公务机公司所欠资金的解决办法
二 公司对外担保情况
经审查 2004年度公司未对外进行过任何担保
三 独立意见
基于以上情况我们认为公司执行了关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知 公司与控股股东及关联方之间的资金往来正在逐步趋于规范有助
于维护公司利益和全体股东的权益
八 监事会报告
一 监事会工作情况
2004年 监事会依法行使公司法 和 公司章程 授予的职权对公司本年度经营情况
忠实履行了监督职能认真维护了股东的权益本监事会列席了公司2004年召开的历次股东大
会 董事会会议 并派人列席公司的总经理办公会监事会在报告期内召开了2次监事会会
议 除工作原因各位监事均按时出席监事会召开会议时均邀请了公司独立董事列席会议加
强了与独立董事关于公司监督工作的沟通和交流监事会对财务预决算报告定期报告监事
会议事规则等事项进行了审议并形成决议对公司与控股股东和子公司之间的关联交易监
事会专门提请董事会予以关注并作出了专门决议监事会派员参与了公司的年度审计工作
以加强财务监督工作
报告期内公司监事会召开了二次会议
1 2004年3月26日公司在山航大厦会议室召开第二届监事会第六次会议会议由监事会召集
人王开勋先生主持应到监事5人 实到5人 独立董事胡积健先生列席了会议会议审议通过
了
b) 山东航空股份有限公司监事会2003年度工作报告
c) 山东航空股份有限公司监事会对董事会关于审计报告涉及事项专项说明的意见
d) 山东航空股份有限公司董事会独立董事 监事会关于会计估计与会计政策变更的报
告
e) 山东航空股份有限公司监事会关于2003年度监督工作的报告
本次会议决议公告刊登在2004年3月31日中国证券报 证券时报 和香港 大公
报
2 2004年8月17日 公司在山航大厦会议室召开第二届监事会第七次会议会议由监事会召
集人王开勋先生主持应到监事5人 实到4人 监事王武平先生因公出国未能出席公司独
立董事列席了会议会议审议并一致通过了山东航空股份有限公司2004年半年度报告及
其摘要
本次会议决议公告刊登在2004年8月20日中国证券报 证券时报和香港大公
报
二 监事会对2004年度有关事项的独立意见
监事会对公司财务执行股东大会决议情况经营决策 依法运作情况董事 经理及
高级管理人员的经营行为关联交易等情况进行了认真检查和监督
1 公司依法运作情况
报告期内公司能够按照公司法 证券法 公司章程 深圳证券交易所股票
上市规则和国家其它有关法律 法规规范运作 并在公司内部实施有效的内部控制制度公
司董事及高级管理人员遵章守法诚信努力勤勉尽责 认真落实股东大会各项决议维护股
东利益 未发现在执行公司职务时违反法律法规公司章程或损害公司利益的行为
2 检查公司财务情况
公司监事会对公司的财务情况进行了认真细致的检查认为公司2004年年度财务报告
反映了公司的财务状况和经营成果会计凭证帐簿 报表和其它会计资料真实规范
德豪国际会计师事务所和利安达信隆会计师事务所分别按照国际会计准则和中国会计准则
对本公司2004年度财务报表进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告监事会认为审
计报告真实 客观 准确地反映了公司的财务状况和经营情况
3 募集资金
报告期内公司无使用募集资金情况
4 收购出售资产情况
公司收购 出售资产交易价格合理未发现有内幕交易及损害股东权益造成公司资产流
失的情况
5 关联交易情况
公司的关联交易严格按照市场原则进行公平公正价格合理 信息上报及时有效
信息披露真实 准确完整 维护了股东权益和上市公司的利益
九 重要事项
一 本年度公司无重大诉讼仲裁事项
二 报告期内收购及出售资产吸收合并事项
1 根据公司第二届董事会第八次会议审议通过的关于在烟台收购房产作为基地办公和出勤
公寓的议案 公司出资5,200千元人民币购买烟台地税局税务接待处房产作为基地办公和出
勤公寓 该交易实施后解决了烟台基地办公用房和飞行基地后勤保障有利于烟台基地的发
展
2 根据公司第二届董事会第九次会议和公司2003年年度股东大会审议通过的关于出售并回
租2架CRJ-700飞机的议案 报告期内公司将2架CRJ 700飞机出售给深圳金融租赁有限公
司并以经营租赁的方式回租交易价格为500,000,000元人民币报告期内公司已全部收到上
述飞机出售所得款项有关公告刊登于2004年4月23日 5月27日 7月9日中国证券
报 证券时报 和香港 大公报 上述交易实施后公司债务结构进一步合理与优化
资产负债率降低公司偿债能力有所提高有利于公司持续健康发展
3 根据公司第二届董事会第九次会议审议通过的关于出售山东航空彩虹国际旅行社有限公
司股权的议案 公司将持有的该公司49 股权经评估后按照不低于净资产的价格出售给旅
行社部门经理以上人员和现有自然人股东交易价格为807.52千元有关公告刊登于2004年
4月23日 中国证券报 证券时报 和香港 大公报
上述收购出售资产事项对公司业务连续性管理层稳定性未造成影响
三 重大关联交易事项
本公司目前与控股股东及其属下公司之间存在一定的关联交易该等关联交易均为公司
所必需 属公司不可避免的关联交易交易前公司已充分考虑了交易对方提供服务和产品的
质量 价格 效率因素 并对市场环境进行了分析和比较公司独立董事对该等关联交易事
项发表了意见 认为公司与关联方遵循市场公开公平 公正的原则 关联交易价格公允
不存在损害其他股东利益的情况
1 购销商品 提供和接受劳务
1 报告期内公司与山东太古飞机工程公司发生飞机维护费用48,855,068元人民币该交易金
额占同类交易金额比例为30.26 该项交易公司按照市场价格以现金支付
2 报告期内公司与山东金平航空食品有限公司和山东航空青岛食品有限公司分别发生航班
配餐费16,460千元和11,865千元该交易合计金额占同类交易金额比例为33.9该项交易公
司按照略低于市场平均价格的水平以现金支付
3 报告期内公司与青岛飞圣国际航空技术培训有限公司和山东国际航空培训有限公司分别
发生培训费用8,362.8千元和5,671千元该交易合计金额占同类交易金额比例为50.9该项
交易公司按照略低于市场平均价格的水平以现金支付
上述关联交易包括飞机维护航班配餐及航空培训均为本公司生产经营所必须并将持
续发生
2 公司与控股股东共同投资
根据公司第二届董事会第十次会议审议通过的关于对山东太古飞机工程有限公司增加
投资的议案 公司对对山东太古飞机工程有限公司增加投资4200千元人民币该交易属公
司与控股股东共同投资
具体内容如下
共同投资方山航集团
被投资企业名称山东太古飞机工程有限公司
主营业务 民用飞机的维护检修 凭维修许可证 以及相关服务
注册资本 86,000千元人民币
资产规模截至2004年12月31日 山东太古飞机工程有限公司总资产为154,945,890
元 净资产为129,298,345元2004年净利润为14,159,828元
3 公司与关联方之间的债权债务
1 报告期内公司与控股股东山航集团共发生资金往来205,124千元截至报告期末山航集
团利用股权转让所得款等项资金归还本公司资金284,813千元尚余1,083千元为未结算日常关
联往来
2 报告期内公司与关联方公务机公司共发生资金往来319,690千元其中包括二架CL 604
公务机费用46,282,188元人民币该项交易公司按照相同的租金条件收取截至报告期末
公务机公司已偿还224,177千元余额为97,475千元为应收公务机公司飞机租金等费用本
公司董事会正协调山航集团与国航股份统筹考虑公务机公司所欠资金的解决办法
四 重大合同及履行情况
1 托管 承包 租赁资产情况
2004年9月 公司与香港中富航空有限公司签订了转租赁一架CRJ 200型飞机的合同
租期为一年 该项目已经民航总局批准飞机于2005年1月交付
2 重大担保 本公司无对外担保
3 报告期内公司未发生委托理财情况
4 其它重大合同情况
截至报告期末公司长 短期借款累计金额为2,162,754.73千元
公司无其他未披露之重大合同
五 本公司在报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项
六 承诺事项
2003年12月15日山航集团向本公司承诺于2004年6月30日前以股权转让所得款项偿还
所欠本公司全部款项2004年3月26日本公司与山航集团 中航集团又签署补充协议三方
约定由中航集团根据股权转让进度按山航集团欠款额直接将股权转让款支付给本公司报告
期内山航集团已根据承诺偿还了所欠本公司款项
报告期内公司或持股5 以上股东无其他需要披露的重大承诺事项
七 聘任会计师事务所情况
报告期内本公司不再续聘德勤华永会计师事务所有限公司和德勤.关黄陈方会计师行为本
公司会计审计机构本公司2004年第一次临时股东大会审议通过了关于聘请利安达信隆会
计师事务所和德豪会计师事务所为公司2004年度会计审计机构的议案公司聘请利安达信
隆会计师事务所和德豪会计师事务所为公司2004年度会计审计机构本报告期公司应支付年
度审计费用800千元人民币上述审计机构为首次与公司签订协议并提供审计服务
八 报告期内本公司及所有董事监事 高级管理人员均未受到监管部门任何处罚
九 报告期内本公司无证券法 第62条 公开发行股票公司信息披露实施细则试
行 第17条所列重大事项无董事会判定需披露的重大事件
十 其它重大事项
公司无其它需披露之重大事项
十 财务报告
一 审计报告
利安达审字[2005]第1034号
山东航空股份有限公司全体股东
我们审计了后附的贵公司2004年12月31日的资产负债表及合并资产负债表
2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表 2004年度的现金流量表及合
并现金流量表 这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任 我们的责任是在实施
审计工作的基础上对这些会计报表发表意见
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报
表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露
的证据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以
及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基
础
我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规
定 在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度
的经营成果和现金流量
利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师张学文
中国注册会计师林万强
中国 北京 二〇〇五年三月二十六日
二 会计报表
资产负债表
2004年12月31日
编制单位:山东航空股份有限公司 单位 人民币元
年末数 年初数
资产 注释
合并数 公司数 合并数 公司数
流动资产
货币资金 5.1 112,794,444 107,843,163 371,023,588 366,415,804
短期投资
应收票据
应收股利 78,400 78,400
应收利息
应收帐款 5.2 111,069,673 110,301,369 183,486,382 182,944,920
其他应收款 5.3 210,986,817 210,394,354 203,512,658 200,718,293
预付帐款 5.4 6,580,959 6,527,473 12,053,300 12,050,588
应收补贴款
存货 5.5 206,260,250 206,260,250 218,204,897 218,204,897
待摊费用 5.6 7,575,246 7,564,696 7,092,955 7,083,723
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 655,345,789 648,969,705 995,373,780 987,418,225
长期投资
长期股权投资 5.7 91,280,111 117,242,426 81,271,943 106,173,598
长期债权投资
长期投资合计 91,280,111 117,242,426 81,271,943 106,173,598
固定资产
固定资产原价 5.8 2,365,975,011 2,338,347,747 2,836,729,450 2,835,280,507
减 累计折旧 5.8 483,726,818 481,981,046 336,993,739 336,361,240
固定资产净值 5.8 1,882,248,193 1,856,366,701 2,499,735,711 2,498,919,267
减 固定资产减值准备
固定资产净额 5.8 1,882,248,193 1,856,366,701 2,499,735,711 2,498,919,267
工程物资
在建工程 5.9 979,381,581 976,048,404 317,913,503 293,136,066
固定资产清理
固定资产合计 2,861,629,774 2,832,415,105 2,817,649,214 2,792,055,333
无形及其他资产
无形资产
长期待摊费用 5.10 106,062,857 106,062,857 101,952,503 101,952,503
其他长期资产
无形及递延资产合计 106,062,857 106,062,857 101,952,503 101,952,503
递延税项
递延税款借项
资产总计 3,714,318,531 3,704,690,093 3,996,247,440 3,987,599,659
公司法定代表人 李俊海 主管会计工作负责人 李庆恩 会计机构负责人薛瑞涛
资产负债表 续
2004年12月31日
编制单位:山东航空股份有限公司 单位 人民币元
年末数 年初数
负债及股东权益 注释
合并数 公司数 合并数 公司数
流动负债
短期借款 5.11 869,000,000 869,000,000 1,900,769,271 1,900,769,271
应付票据
应付帐款 5.12 94,414,693 93,941,492 113,646,343 113,028,475
预收帐款 5.13 20,511,209 20,356,681 16,927,858 16,886,746
应付工资 594,494 584,777 1,387,220 1,059,285
应付福利费 20,954 568
应付股利
应交税金 5.14 4,780,278 4,587,502 3,738,967 3,582,911
其他应交款 5.15 9,527,219 9,527,185 292
其他应付款 5.16 158,181,634 157,129,987 185,777,401 185,365,773
预提费用 5.17 97,501,718 97,501,718 68,168,700 68,168,700
预计负债
一年内到期的长期负债5.18 224,630,701 224,630,701 197,942,659 197,942,659
其他流动负债
流动负债合计 1,479,162,900 1,477,260,043 2,488,359,279 2,486,803,820
长期负债
长期借款 5.19 1,200,608,019 1,200,608,019 389,615,936 389,615,936
应付债券
长期应付款 5.20 421,082,070 421,082,070 555,564,480 555,564,480
专项应付款
递延收益 5.21 9,045,902 9,045,902
长期负债合计 1,630,735,991 1,630,735,991 945,180,416 945,180,416
递延税项
递延税款贷项
负债合计 3,109,898,891 3,107,996,034 3,433,539,695 3,431,984,236
少数股东权益
少数股东权益 11,344,666 10,847,382
股东权益
股本 5.22 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000
减 已归还投资
股本净额 5.22 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000
资本公积 5.23 82,889,717 86,644,777 82,889,717 86,644,777
盈余公积 5.24 29,083,431 28,965,355 22,866,229 22,803,559
其中 公益金 5.24 9,690,303 9,655,118 7,617,902 7,601,186
未分配利润 5.25 81,101,826 81,083,927 46,104,417 46,167,087
其中 拟分配现金股利5.25 24,000,000 24,000,000
累积未弥补子公司亏损
股东权益合计 593,074,974 596,694,059 551,860,363 555,615,423
负债及股东权益总计 3,714,318,531 3,704,690,093 3,996,247,440 3,987,599,659
公司法定代表人 李俊海 主管会计工作负责人 李庆恩 会计机构负责人 薛瑞涛
利润表
2004年度
编制单位 山东航空股份有限公司 单位 人民币元
项目 注释 本年累计数 上年累计数
合并数 公司数 合并数 公司数
一 主营业务收入 5.26 2,229,357,012 2,224,867,041 1,723,844,877 1,723,414,487
减 主营业务成本 1,735,347,945 1,735,061,160 1,365,181,517 1,365,100,222
主营业务税金及附加 5.27 64,843,538 64,636,213 16,777,250 16,701,663
二 主营业务利润 429,165,529 425,169,668 341,886,110 341,612,602
加 其他业务利润 5.28 9,562,088 9,562,088 6,414,685 6,327,685
减 营业费用 5.29 178,875,932 178,266,039 119,539,782 120,379,120
管理费用 90,542,102 88,622,407 73,793,769 71,247,428
财务费用 5.30 118,497,051 118,511,862 133,714,548 133,742,596
三 营业利润 50,812,532 49,331,448 21,252,696 22,571,143
加 投资收益 5.31 3,064,832 3,878,407 508,890 -432,773
补贴收入 4,200,000 4,200,000
营业外收入 5.32 637,300 624,640 604,903 604,903
减 营业外支出 5.33 12,755,859 12,755,859 413,156 412,230
四 利润总额 41,758,805 41,078,636 26,153,333 26,531,043
减 所得税 5.34 163,209 49,411
少数股东损益 380,985 -427,121
未弥补子公司亏损
五 净利润 41,214,611 41,078,636 26,531,043 26,531,043
1.出售 处置部门或被投资单位
所得收益 5,867 5,867 -40,972 -40,972
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加 或减少
利润总额 -22,546,000 -22,546,000
4.会计估计变更增加 或减少
利润总额 -7,375,000 -7,375,000
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人 李俊海 主管会计工作负责人 李庆恩 会计机构负责人 薛瑞涛
利润分配表
2004年度
编制单位 山东航空股份有限公司 单位 人民币元
本年累计数 上年累计数
项目 注释
合并数 公司数 合并数 公司数
一 净利润 41,214,611 41,078,636 26,531,043 26,531,043
加 年初未分配利润 46,104,417 46,167,087 19,617,397 19,636,044
其他转入
二 可供分配利润 87,319,028 87,245,723 46,148,440 46,167,087
减 提取法定盈余公积 5.25 4,144,801 4,107,864 33,523
提取法定公益金 5.25 2,072,401 2,053,932 10,500
提取福利及奖励基金
三 可供股东分配的利润 81,101,826 81,083,927 46,104,417 46,167,087
减 应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四 未分配利润 81,101,826 81,083,927 46,104,417 46,167,087
公司法定代表人 李俊海 主管会计工作负责人 李庆恩 会计机构负责人 薛瑞涛
现金流量表
2004年度
编制单位:山东航空股份有限公司 单位 人民币元
项 目 注释 合并数 母公司数
一 经营活动产生的现金流量
销售商品 提供劳务收到的现金 2,314,753,293 2,310,941,487
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,880,840 3,880,400
经营活动现金流入小计 2,318,634,133 2,314,821,887
购买商品 接受劳务支付的现金 1,456,333,554 1,456,827,278
支付给职工以及为职工支付的现金 121,037,696 120,249,290
支付的各项税费 68,910,190 68,609,821
支付的其他与经营活动有关的现金 5.35 268,223,194 267,530,319
经营活动现金流出小计 1,914,504,634 1,913,216,708
经营活动现金流量净额 404,129,499 401,605,179
二 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 407,520 407,520
取得投资收益所收到的现金 3,032,845 3,215,345
处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 505,050,471 505,050,471
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 508,490,836 508,673,336
购建固定资产 无形资产其他长期资产所支付的现金 679,542,302 676,998,093
投资所支付的现金 10,862,100 11,291,685
支付的其他与投资活动有关的现金
支付内部与投资活动有关的现金
其中 期末未纳入合并范围的子公司期初现金余额
投资活动现金流出小计 690,404,402 688,289,778
投资活动产生的现金流量净额 -181,913,566-179,616,442
三 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 183,801
子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金合并报表填列
借款所收到的现金 2,151,214,016 2,151,214,016
收到的其他与筹资活动有关的现金
收到内部与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,151,397,817 2,151,214,016
偿还债务所支付的现金 2,355,032,228 2,355,032,228
分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 113,602,936 113,602,936
子公司支付给少数股东的股利合并报表填列 67,500
支付的其他与筹资活动有关的现金 163,140,230 163,140,230
支付内部与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,631,842,894 2,631,775,394
筹资活动产生的现金流量净额 -480,445,077-480,561,378
四 汇率变动对现金的影响
五 现金及现金等价物净增加额 -258,229,144-258,572,641
公司法定代表人李俊海 主管会计工作负责人 李庆恩 会计机构负责人 薛瑞涛
现金流量表 补充资料表
2004年
编制单位:山东航空股份有限公司
单位 人民币元
项 目 注释 合并数 母公司数
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 亏损以 - 号填列 41,214,611 41,078,636
加 少数股东本期损益合并报表填列 亏损以-号填
列 380,985
加 未确认的投资损失
加 计提的资产减值准备 -12,838,209 -12,868,997
固定资产折旧 166,268,759 165,509,982
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 6,679,565 6,679,565
待摊费用减少 减 增加 -482,291 -480,974
预提费用增加 减 减少 29,333,018 29,333,018
处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失减
收益
固定资产报废损失
财务费用 117,365,420 117,365,420
投资损失 减 收益 -3,064,832 -3,878,407
递延税款贷项 减 借项
存货的减少 减 增加 24,173,406 24,173,406
经营性应收项目的减少 减 增加 68,456,002 69,100,055
经营性应付项目的增加 减 减少 -32,727,126 -33,795,564
其他 -629,809 -610,961
经营活动产生的现金流量净额 404,129,499 401,605,179
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 112,794,444 107,843,163
减 现金的期初余额 371,023,588 366,415,804
现金等价物的期末余额
减 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -258,229,144 -258,572,641
公司法定代表人李俊海 主管会计工作负责人 李庆恩 会计机构负责人 薛瑞涛
资产减值准备明细表
2004年度
编制单位:山东航空股份有限公司 单位 人民币元
本期转回数
项目 注释 期初数 本期增加 期末数
资产价值回升转
其他原因转出
回
一 坏账准备合计 6,658,232 609,450 6,048,782
其中 应收账款 4,607,092 368,737 4,238,355
其他应收款 2,051,140 240,713 1,810,427
二 短期投资跌价准备合计
其中 基金投资
债券投资
三 存货跌价准备合计 12,797,839 5,113,219 7,115,540 569,080
其中 高价周转件 5.5 7,115,540 7,115,540
航材消耗件 5.5 5,682,299 5,113,219 569,080
四 长期投资跌价准备合计 22,500,000 22,500,000
其中 长期股权投资 5.7.1 22,500,000 22,500,000
长期债权投资
五 固定资产减值准备合计
其中 房屋及建筑物
专用设备
电子设备
运输工具
六 无形资产减值准备
七 在建工程减值准备
单位负责人 李俊海 财务负责人 李庆恩 制表人 薛瑞涛
三 会计报表附注(除特别说明以人民币元表述)
[一]公司基本情况
山东航空股份有限公司(以下简称本公司)为一家在中华人民共和国成立的外商投资股
份有限公司 由山东航空集团有限公司根据1999年7月29日山东省经济体制改革委员会鲁体
改企字(1999)第88号批复 与浪潮集团有限公司(原名浪潮电子信息产业集团公司)山
东华鲁集团有限公司山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而
成
1999年11月25日 山东航空集团有限公司将其航空运输业务及其资产和负债投入本公
司 折为259,204,000股每股面值人民币1元的国有法人股1999年11月26日另外三家发
起人浪潮集团有限公司山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团总公司分别以现金
人民币200,000元注入本公司各折为199,000股每股面值人民币1元的国有法人股同日
另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币200,000元注入本公司折为199,000
股 每股面值人民币1元的境内法人股
本公司主要从事山东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业
务 从山东省始发至周边国家和地区的航空客货运输业务酒店餐饮
经中国证券监督管理委员会2000年8月22日证监发行字[2000] 116号文件核准本公司
于2000年8月28日向境外发行140,000,000股境内上市外资股(B股 )每股面值人民币1
元 发行价为港元1.58元并于2000年9月12日在深圳证券交易所上市交易B股发行以
后 本公司的股本总额增至人民币400,000,000元
[二]主要会计政策 会计估计和合并会计报表编制方法
2.1 会计制度
本公司执行企业会计准则 企业会计制度 及其补充规定和 民航企业会计核算办
法
2.2 会计年度
本公司采用公历年制即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度
2.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
2.4 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础资产计价原则采用历史成本法
2.5 外币业务核算方法
本公司对发生的外币经济业务采用业务发生时的中国人民银行公布的市场汇价中间
价 折合为本位币记账对各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价中间价 进行
调整 发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化
2.6 现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短一般是指从购买日起3个月内到期 流动性
强 易于转换为已知金额的现金价值变动风险很小的投资
2.7 合并会计报表编制方法
本公司依据财政部财会字[1995] 11号文 合并会计报表暂行规定及其他有关规定
编制合并会计报表
2.7.1 合并范围 对持有表决权资本比例50%以上的子公司或拥有实质控制权的子公司
纳入合并报表
2.7.2 合并方法 将母公司长期投资与子公司权益金额母公司对子公司权益性资本投
资收益 母子公司之间的内部往来内部购销金额等抵销后进行合并
纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与母公司不一致在合并会计报表时已将
其按 企业会计制度进行调整
2.8 短期投资核算方法
2.8.1.本公司对购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年含一年的投资确认
为短期投资
2.8.2.短期投资计价及收益确认方法本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放
但尚未领取的现金股利或利息入账处置短期投资时按所收到的处置收入与短期投资账面
价值的差额确认为当期投资损益
2.8.3.短期投资跌价准备的确认标准及计提方法本公司对持有的短期投资期末采用成本
与市价孰低计价 并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备计
入当期损益 如已计提短期投资跌价准备后市价又恢复则在已计提的跌价准备范围内转
回
2.9 坏账核算方法
2.9.1.坏账损失核算方法采用备抵法
按年末应收款项余额之可收回性计提本公司根据以往的经验债务单位的实际财务状
况和现金流量情况以及其他相关信息先对大额应收款项进行个别分析计提坏账准备然后
再对剩余应收款项按余额的5%计提一般坏账准备
坏账准备计提比例是根据本公司以往的经验债务单位的实际财务状况和现金流量的情
况以及其他相关信息合理地估计
飞机及飞机设备经营租赁押金等不计提坏账准备
2.9.2.坏账确认标准为
债务人破产或死亡 以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项债务人逾期
未履行其偿债义务且具有明显特征表明无法收回的款项
2.10.存货核算方法
2.10.1.存货分类 存货主要包括高价周转件航材消耗件 机上供应品及低值易耗品
等
2.10.2.存货的核算方法高价周转件和航件消耗件以计划成本核算月末结转成本差
异 将计划成本调整为实际成本其中 结合 民航企业会计核算办法有关规定 高价周
转件从购入次月起按5年平均摊销 航材消耗件领用时转作成本费用机上供应品及低值
易耗品购入时按实际成本入账并于领用时一次性摊销
此外 高价周转件的修理费用,直接计入当期损益
2.10.3.存货跌价准备的确认标准及计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时提取存货跌价
准备 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取可变现净值是指
公司在正常生产经营过程中以存货的估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值
2.11 长期投资核算方法
2.11.1.长期股权投资
本公司对外长期投资 按实际支付的价款记账占被投资单位有表决权资本总额的20
以上(含20%) 或虽投资不足20但具有重大影响的采用权益法核算 占被投资单位20以
下或虽占20 以上但不具有重大影响的采用成本法核算
采用成本法核算时 当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积
净利润的分配额 所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分作
为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值
采用权益法核算时 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润
或发生的净亏损的份额在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时以投资账面价值减记
至零为限 如果被投资单位以后各期实现净利润在收益分享额超过未确认的亏损分担额以
后 按超过未确认的亏损分担额的金额恢复投资的账面价值
长期股权投资采用权益法核算时初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额为长期股权投资差额初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差
额 借记长期股权投资-股权投资差额并按一定期限平均摊销计入损益合同规定了投资
期限的按投资期限摊销 合同没有规定投资期限的按不超过10年的期限摊销初始投资
成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积 股权投资准备 科
目
2.11.2.长期投资减值准备
期末本公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备当长期投资可收回金额
低于账面价值时则按其差额计提长期投资减值准备
2.12 固定资产计价折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
2.12.1.固定资产标准
对使用期限超过一年的房屋及建筑物机器设备运输设备和其他与生产经营有关的设
备 量具工具及不属于生产经营主要设备的物品其单位价值在2000元以上使用年限在2
年以上者列入固定资产
2.12.2.固定资产计价
固定资产按实际成本计价 取得时的成本包括买价 进口关税 运输和保险等相关费
用 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出其中融资租入的固定资产按
租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价
值 并以平均年限法计提折旧最低租赁付款额计入应付融资租赁款最低租赁付款额与资
产入账价值两者差额记为未确认融资费用
2.12.3.折旧方法
固定资产采用直线法计提折旧按各类固定资产的类别预计使用年限和预计净残值率
确定其年折旧率分类折旧年限折旧率 预计净残值率如下
类 别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋 5% 27-33年 2.88-3.52%
飞机 5% 14-20年 4.75-6.79%
机器设备 电子设备及家具 5% 8-10年 9.5-11.88%
运输设备 5% 5-10年 9.5-19%
土地使用权以直线法按土地使用权年期摊销
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧
2.12.4.固定资产减值准备的确认标准及计提方法
如果固定资产实质上已发生了减值应当计提减值准备对存在下列情况之一的固定资
产 全额计提减值准备 长期闲置不用 在可预见的将来不会再使用且已无转让价值的
固定资产 由于技术进步等原因已不可使用的固定资产 虽然尚可使用 但使用后产
生大量不合格品的固定资产 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资
产 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产
期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备已全
额计提减值准备的固定资产不再计提折旧
2.13 在建工程核算方法
2.13.1.在建工程计价
在建工程中 飞机按成本价核算 成本价包括飞机及有关设备购置期间发生的各项购置
支出 与购置有关的符合借款费用资本化条件的专门借款利息及汇兑损益其他相关费用
等 在飞机及有关设备交付使用后结转为固定资产
用于飞机及有关设备购置的符合借款费用资本化条件的专门借款在固定资产完工交付使
用前发生的利息和汇兑损益计入在建工程但如发生非正常中断且中断时间较长则在该期
间发生的利息计入当期损益
其他在建工程按实际工程支出确定实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以
及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产
在建工程不计提折旧
2.13.2.在建工程减值准备的确认标准及计提方法
对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程所建项目无论在性能上还
是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程或其他
有证据表明已发生了减值的在建工程计提减值准备
2.14 委托贷款核算方法
2.14.1.委托贷款计价
按实际委托贷款的成本计价期末时 按照委托贷款规定的利率计提利息计入当期损
益 计提的利息到期不能收回的停止计提利息并冲回原已计提的利息
2.14.2.委托贷款减值准备的确认标准及计提方法
期末时 按可收回金额低于委托贷款本金的差额计提减值准备如果已计提减值准备
的委托贷款的价值又得以恢复在已计提的减值准备的范围内转回
2.15 无形资产核算方法
2.15.1.无形资产的计价股东投入的无形资产以投资各方确认的价值作为入账价值
购入的无形资产按实际支付的价款记账
2.15.2.无形资产的摊销方法土地使用权按土地取得使用年限分期平均摊销单独计价
软件按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销
2.15.3.无形资产减值准备的确认标准及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益某
项无形资产已被其他新技术所替代并且该项无形资产已无使用价值和转让价值某项无
形资产已超过法律保护期限并且已不能为企业带来经济利益 其他足以证明某项无形资
产已经丧失了使用价值和转让价值的情形
当存在下列一项或若干项情况时计提无形资产的减值准备 某项无形资产已被其他
新技术所替代 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响某项无形资产的市价
在当期大幅下跌 在剩余摊销年限内预计不会恢复 某项无形资产已超过法律保护期限
但仍然具有部分使用价值 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形
期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备如
已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复在已计提减值准备的范围内转回
2.16 长期待摊费用摊销方法
筹建期间所发生的开办费先在长期待摊费用中归集待企业开始生产经营当月起一次
计入开始生产经营当月的费用飞行员的招募及初始培训支出按飞行员预期服务年限平均
摊销,后续培训支出列当期费用
2.17 借款费用的核算方法
借款费用包括因借款而发生的利息折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额 购建固定资产的专门借款发生的借款费用在该资产达到预定可使用状态
前 按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化计入该项资产的成本
其他的借款费用均于发生当期确认为财务费用
2.18 预计负债的确认原则
本公司将同时符合以下条件的与或有事项相关的义务确认为负债该义务是公司承担的
现时义务该义务的执行很可能导致经济利益流出公司该义务的金额能够可靠计量
2.19 收入确认原则
2.19.1.提供劳务收入
本公司的客货运输和邮寄收入在提供服务时确认尚未承运而已经售卖的机票款项计入预
收账款
佣金收入于提供代理服务时确认
2.19.2.利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定
2.19.3.他人使用本企业资产
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定并同时满足与交易相
关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量
2.19.4.补贴收入
补贴收入在实际收到时确认
2.20.养老金
按照劳动保障有关法律法规的规定 向当地社保机构缴交的养老金直接计入当期损
益
2.21 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁
2.21.1.公司作为承租人记录融资租赁业务
应付融资租赁款在租赁开始日按最低租赁付款额作为其入账金额并计入长期应付款
而其与相关融资租入资产的入账价值的差额则记录为未确认融资费用在租赁期内采用实际
利率法分摊
2.21.2.公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用
2.21.3.公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入
2.21.4.售后租回交易
售后租回交易形成的经营租赁售价与资产账面价值之间的差额应予递延并按租金支
付比例在租赁期内进行分摊
售后租回交易形成的融资租赁售价与资产账面价值之间的差额应予递延并按该项租
赁资产的折旧进度进行分摊作为折旧费用的调整
2.22 所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出
2.23 会计政策 会计估计变更
本报告期无会计政策会计估计变更事项
[三]税项
3.1 营业税 客运 货邮运业务按收入的按3%计缴佣金 租赁业务按收入的5%计缴
3.2 所得税 按33%的税率计征企业所得税
3.3 民航基础设施建设基金根据 财政部关于印发 民航基本设施建设基金征收使用
管理暂行办法的通知 财综[2004] 38号的规定自2004年4月1日起 民航基金按照
飞行航线分类 飞机最大起飞全重飞行里程 以及规定的征收标准计算征收
3.4 其他税项 根据国家有关法规计缴
[四]合并会计报表的范围及变化
4.1.纳入合并会计报表范围子公司情况如下
拥有 是否
公司名称 注册资本 经营范围 投资额
权益 合并
青岛国际航空物流中心有限 航空货物仓储 地面配送 电 2,381
3,000万元 70% 是
公司 子商务等 万元
山东航空联合快运有限公司100万元 普通货物道路运输业务 65% 是
万元
深圳市山航恒驰航空货运有 国内航空客货运输销售代理业181.6
180万元 75% 是
限公司 务 国内商业 物资供销业 万元
4.2.本期合并会计报表的范围未发生变化
[五]会计报表有关项目注释
5.1.货币资金
期末数
项 目 外币金额 折算率 人民币元
现 金
人民币 241,180
港币 40,302 1.0637 42,869
美元 70,120 8.2765 580,350
欧元 5,608 11.2627 63,163
澳大利亚元 42 6.4416 274
加拿大元 431 6.8782 2,967
英镑 5,156 15.3074 78,923
小 计 1,009,726
银行存款
人民币 79,627,719
港币 46,043 1.0637 48,976
美元 129,420 8.2765 1,071,147
小计 80,747,842
其他货币资金
保证金存款 美元 3,750,000 8.2765 31,036,876
小计 31,036,876
合计 112,794,444
期初数
项 目 外币金额 折算率 人民币元
现 金
人民币 316,440
港币 101,440 1.0607 107,794
美元 35,422 8.2767 293,311
现金小计 717,545
银行存款
人民币 337,865,078
港币 28,892 1.0607 30,643
美元 3,915,088 8.2767 32,410,322
银行存款小计 370,306,043
合 计 371,023,588
期末数比期初数减少69.6% 主要是本期归还短期借款和购买飞机支出增加所致
5.2 应收账款
5.2.1.合并数
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 109,271,646 94.8% 1,247,445 108,024,201
1-2年 3,205,760 2.8% 160,288 3,045,472
2-3年
3年以上 2,830,622 2.4% 2,830,622
合 计 115,308,028 100% 4,238,355 111,069,673
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 183,815,712 97.6% 329,330 183,486,382
1-2年 314,963 0.3% 314,963
2-3年 2,845,825 1.5% 2,845,825
3年以上 1,116,974 0.6% 1,116,974
合 计 188,093,474 100% 4,607,092 183,486,382
(1)期末数较期初数减少38.7% 主要原因是本公司加强对营业部及代理人的管理 加快应
收账款的回收所致
(2)截至2004年12月31日 欠款金额列前五名的单位的金额合计为103,636,905元占
应收账款总额的89.8%
(3)截至2004年12月31日 无持本公司5% 含5% 以上股份的股东欠款
5.2.2.母公司
期末数
账 龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 108,471,574 94.7% 1,215,677 107,255,897
1-2年 3,205,760 2.8% 160,288 3,045,472
2-3年
3年以上 2,830,622 2.5% 2,830,622
合 计 114,507,956 100% 4,206,587 110,301,369
期初数
账 龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 183,272,618 97.7% 327,698 182,944,920
1-2年 314,963 0.2% 314,963
2-3年 2,845,825 1.5% 2,845,825
3年以上 1,116,974 0.6% 1,116,974
合 计 187,550,380 100% 4,605,460 182,944,920
5.3 其他应收款
5.3.1.合并数
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 146,625,655 68.9% 1,471,934 145,153,721
1-2年 11,594,125 5.4% 15,852 11,578,273
2-3年 46,974,721 22.1% 118,616 46,856,105
3年以上 7,602,743 3.6% 204,025 7,398,718
合 计 212,797,244 100% 1,810,427 210,986,817
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 148,374,442 72.6% 423,551 147,950,891
1-2年 47,465,425 22.8% 782,938 46,682,487
2-3年 9,032,323 4.3% 824,452 8,207,871
3年以上 691,608 0.3% 20,199 671,409
合 计 205,563,798 100% 2,051,140 203,512,658
(1)对某些金额较大应收款项不计提坏账准备情况
单位名称 所欠金额 不计提理由
该款项由中国航空集团公司提供担保 本公司董
山东航空彩虹公务机有限公司97,474,595 事会认为中国航空集团公司财务状况和现金流量
较好 不会存在无法收回的情形
(2)截至2004年12月31日 欠款金额列前五名的单位的金额合计为134,583,186元占
其他应收款总额的63.2%
(3)截至2004年12月31日 持本公司5% 含5% 以上股份的股东欠款情况如下
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
山东航空集团有限公司 1,082,647 1年以内 0.5%
5.3.2.母公司
期末数
账 龄 金额 比例 坏账准备 净 值
1年以内 147,762,382 69.6% 1,471,282 146,291,100
1-2年 10,521,665 5.0% 15,852 10,505,813
2-3年 46,974,371 22.1% 118,616 46,855,755
3年以上 6,945,711 3.3% 204,025 6,741,686
合 计 212,204,129 100% 1,809,775 210,394,354
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 145,580,077 71.8% 423,551 145,156,526
1-2年 47,465,425 23.4% 782,938 46,682,487
2-3年 9,032,323 4.5% 824,452 8,207,871
3年以上 691,608 0.3% 20,199 671,409
合 计 202,769,433 100% 2,051,140 200,718,293
5.4 预付账款
账 龄 期末数 比例 期初数 比例
1年以内 5,193,252 78.9% 11,625,631 96.5%
1-2年 1,227,647 18.7%
2-3年 160,060 2.4% 427,669 3.5%
3年以上
合 计 6,580,959 100% 12,053,300 100%
截至2004年12月31日无持本公司5% 含5% 以上股份的股东欠款
5.5 存货
期末数
项 目 金额 跌价准备 净值
高价周转件 155,311,594 155,311,594
航材消耗件 49,584,360 569,080 49,015,280
机上供应品 1,069,243 1,069,243
低值易耗品 864,133 864,133
合 计 206,829,330 569,080 206,260,250
期初数
项 目 金额 跌价准备 净 值
高价周转件 196,785,466 7,115,540 189,669,926
航材消耗件 33,528,526 5,682,299 27,846,227
机上供应品 688,744 688,744
低值易耗品
合 计 231,002,736 12,797,839 218,204,897
本期存货跌价准备减少12,228,759元 主要原因是因高价件摊销结转跌价准备7,115,540
元 航材消耗件价值回升结转5,113,219元
5.6 待摊费用
项 目 期末数 期初数 结存原因
波音飞机经营租赁 7,564,696 7,083,723
摊销期未满
租金
其他 10,550 9,232 摊销期未满
合 计 7,575,246 7,092,955
5.7 长期股权投资
5.7.1.合并数
项目 期末数 期初数
金 额 减值准备 账面价值 金 额 减值准备账面价值
未上市法人股 6,690,000 6,690,000 6,690,000 6,690,000
其他股权投资 84,362,100 84,362,100 73,500,000 73,500,000
对联营企业投
23,581,943 22,500,000 1,081,943
资 228,011 228,011
合计 91,280,111 91,280,111 103,771,943 22,500,000 81,271,943
期末对联营企业投资减值准备变化的原因是本期将计提的山东航空彩虹公务机有限公
司的减值准备与对其的长期投资冲销本公司对山东航空彩虹公务机有限公司的长期投资账
面价值期初数为零减值准备冲销后 账面价值未发生变化
5.7.1.1.成本法核算投资详细情况如下
投 资权益 本 期本期 减值
被投资公司名称 期初余额 期末余额
期限 比例 增加 减少 准备
未上市法人股
中国民航信息网络股份有限公司 0.49% 6,690,000 6,690,000
其他股权投资
四川航空股份有限公司 无期限10% 35,000,000 35,000,000
济南国际机场股份有限公司 无期限14% 30,000,000 6,662,100 36,662,100
山东太古飞机工程有限公司 50年 12% 8,500,000 4,200,000 12,700,000
小 计 73,500,000 10,862,100 84,362,100
该等长期股权投资的可收回金额高于其账面价值无需计提减值准备
5.7.1.2.权益法核算股权投资情况如下
相关资料
累计追加投资累计权益增减
被投资公司名称 投资期限权益比例初始投资额额 额
联营公司:
山东航空彩虹国际旅行社有限公司无期限49% 784,000 96,053
山东航空彩虹公务机有限公司 30年 45% 22,000,000 500,000 -22,500,000
青岛山航联合快运有限公司 25年 40% 240,000 -11,989
小 计 23,024,000 500,000 -22,415,936
本期权益增减变动情况:
加 本期加 本期增加/减 本期
被投资公司名称 期初余额 权益 处 已/ 期末余额
增减 置投资 应收股利
联营公司:
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 877,972 2,081 -801,653 78,400
山东航空彩虹公务机有限公司
青岛山航联合快运有限公司 203,971 24,040 228,011
小 计 1,081,943 26,121 -801,653 78,400 228,011
5.7.2.母公司
期末数 期初数
项目
金 额 减值准备 账面价值 金 额 减值准备 账面价值
未上市法人股 6,690,000 6,690,000 6,690,000 6,690,000
其他股权投资 84,362,100 84,362,100 73,500,000 73,500,000
对子公司投资 26,190,326 26,190,326 25,105,626 25,105,626
对联营企业投资 23,377,972 22,500,000 877,972
合计 117,242,426 117,242,426 128,673,598 22,500,000 106,173,598
5.7.2.1.成本法核算投资详细情况如下
投资期权益 本 期本期 减值
被投资公司名称 期初余额 期末余额
限 比例 增加 减少 准备
未上市法人股
中国民航信息网络股份有
限公司 0.49% 6,690,000 6,690,000
其他股权投资
四川航空股份有限公司 无期限 10% 35,000,000 35,000,000
济南国际机场股份有限公司无期限14% 30,000,000 6,662,100 36,662,100
山东太古飞机工程有限公司50年 12% 8,500,000 4,200,000 12,700,000
小 计 73,500,000 10,862,100 84,362,100
该等长期股权投资的可收回金额高于其账面价值无需计提减值准备
5.7.2.2.权益法核算股权投资情况如下
相关资料
累计追加投资累计权益增减
被投资公司名称 投资期限权益比例初始投资额额 额
联营公司投资:
山东航空彩虹国际旅行社有限公司无期限 49% 784,000 96,053
山东航空彩虹公务机有限公司 30年 45% 22,000,000 500,000 -22,500,000
小 计 22,784,000 500,000 -22,403,947
对子公司投资
青岛国际航空物流中心有限公司 50年 70% 5,500,000 18,313,206 -1,006,461
山东航空联合快运有限公司 无期限 65% 650,000 435,993
深圳市山航恒驰航空货运有限公司12年 75% 900,000 916,000 481,588
小 计 7,050,000 19,229,206 -88,880
本期权益增减变动情况:
加 本期权益加 本期增加 减 本期已/
被投资公司名称 期初余额 期末余额
增减 /处置投资 应收股利
联营公司:
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 877,972 2,081 -801,653 78,400
山东航空彩虹公务机有限公司
小 计 877,972 2,081 -801,653 78,400
对子公司投资
青岛国际航空物流中心有限公司 22,140,942 236,218 429,585 22,806,745
山东航空联合快运有限公司 733,491 385,002 32,500 1,085,993
深圳市山航恒驰航空货运有限公司 2,231,194 216,394 150,000 2,297,588
小 计 25,105,627 837,614 429,585 182,500 26,190,326
5.8 固定资产及累计折旧
5.8.1合并数
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋 129,271,806 34,810,025 15,830,528 148,251,303
自购飞机 1,526,840,464 509,064,364 1,017,776,100
以融资租赁持有飞机 1,105,434,046 1,105,434,046
机器设备 电子设备及家
具 43,704,024 14,717,109 344,230 58,076,903
运输设备 31,479,110 4,957,549 36,436,659
合 计 2,836,729,450 54,484,683 525,239,122 2,365,975,011
累计折旧
房屋 3,686,149 4,391,586 899,808 7,177,927
自购飞机 178,504,625 80,599,490 18,806,110 240,298,005
以融资租赁持有飞机 126,765,091 69,082,723 195,847,814
机器设备 电子设备及家
具 13,289,355 9,671,635 184,259 22,776,731
运输设备 14,748,519 2,877,822 17,626,341
合 计 336,993,739 166,623,256 19,890,177 483,726,818
固定资产净额 2,499,735,711 1,882,248,193
1抵押情况
期末数 说 明
年末已抵押之资产净额
飞机 1,687,064,327
其中 自购飞机 777,478,095用于长期借款抵押
以融资租赁持有飞机 909,586,232用于融资租赁产生的长期应付款抵押
2 本期固定资产原值减少主要原因 出售两架CRJ700