山东航空股份有限公司2004年半年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大
遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任
董事宋玉霞女士未出席董事会会议 委托董事长李俊海先生代为表决
本公司董事长李俊海先生 总经理曾国强先生 总会计师李庆恩先生声明 保证半年度
报告中财务报告的真实 完整
本报告所引用财务报告和财务数据未经审计
释义
本公司 指山东航空股份有限公司
中航集团 指中国航空集团限公司
山航集团 指山东航空集团有限公司 本公司控股股东
公务机公司 指山东航空彩虹公务机有限公司 与控股股东共同投资的关联企业
民航基金 指民航基础设施建设基金
第二节 公司基本情况
一 公司简介
一 公司法定中文名称 山东航空股份有限公司
公司法定英文名称 SHANDONG AIRLINES CO.,LTD.
二 公司股票上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 山航B
股票代码 200152
三 公司注册地址 山东济南遥墙国际机场
办公地址 山东省济南市二环东路5746号山东航空大厦
邮政编码 250014
国际互联网网址 http://www.shandongair.com.cn
电子信箱 zqb@shandongair.com.cn
四 公司法定代表人 李俊海
五 公司董事会秘书 郑保安
联系地址 山东济南二环东路5746号山东航空大厦18F
电子信箱 zhengba@shandongair.com.cn
电话 0531 5698987
证券事务代表 黄海明
电子信箱 huanghm@shandongair.com.cn
电话 0531 5698678
传真 0531 5698679
六 公司指定信息披露报纸
境内 中国证券报 证券时报
境外 香港 大公报
登载本公司年度报告的互联网网址 http://www.cninfo.com.cn
本公司年度报告备置地点 本公司企业管理与证券部
联系电话 0531 5698678
七 其他有关资料
公司于2004年4月1日于山东省工商行政管理局完成工商注册变更登记 经营范围变
更为 山东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务 从山东省始
发至周边国家和地区的航空客货运输业务 酒店餐饮
企业法人营业执照注册号 企股鲁总字第003926号
税务登记号码 地税字370112720721201
二 公司主要财务数据和指标
一 主要会计数据和财务指标
单位 人民币元
本报告期末比年
初数增减
本报告期末 上年度期末
流动资产 1,446,924,935 995,373,780 45.36
流动负债 2,227,488,225 2,488,359,279 -10.48
总资产 4,218,628,491 3,996,247,440 5.56
股东权益 不含少数股东权益 577,834,323 551,860,363 4.71
每股净资产 1.44 1.38 4.71
调整后的每股净资产 1.17 1.10 6.35
本报告期比上年
报告期 1 6月 上年同期 同期增减
净利润 25,973,960 -122,678,089 121.17
扣除非经常性损益后的净利润 25,687,079 -127,810,111 120.10
每股收益 0.06 -0.31 121.17
净资产收益率 4.50% -30.26% 34.76
经营活动产生的现金流量净额 312,113,033 -44,079,372 808.07
利润表附表 单位 人民币元
报告期利润 净资产收益率 % 每股收益 元/股
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 35.47 36.28 0.51 0.51
营业利润 4.10 4.19 0.06 0.06
净利润 4.50 4.60 0.06 0.06
扣除非经常性损益后的净利
润 4.45 4.55 0.06 0.06
二 非经常性损益项目
单位 人民币元
非经常性损益项目 金额
营业外收入 333,188
营业外支出 46,307
合计 286,881
三 国际会计准则与中国会计准则的差异
本会计报表按中国会计准则编制 不同于国际会计准则而编制的会计报告
于2004年6月30日 按中国会计准则编制的会计报表本年净利润为人民币25,974千元及资产
净值为人民币577,834千元 按国际会计准则对本年净利润和资产净值的主要调整如下
2004年1-6月 2004年6月30日
净利润 资产净值
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则编制会计报表金额 25,974 577,834
按国际会计准则调整
-高价周转件计算折旧基础及摊销年限的
差异 9,413 -2,510
-长期待摊费用处理的差异 1,887 -48,502
-递延税款 -3,729 16,834
按国际会计准则编制会计报表金额 33,545 543,656
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一 股本结构情况
报告期内公司股本结构未发生变化
二 截至2004年6月30日 公司前十名股东 前十名流通股股东持股表
报告期末股东总数 23088户
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内 期末持股 比 例 股份类别 质押或冻结 股东性质
增减 数量 股 的股份数量
山东航空集团有限公司 0 259204000 64.8 未流通 129600000 国有股
陈春蓬 1411671 1543271 0.39 已流通 未知 外资股东
白玲 0 1077091 0.27 已流通 未知 外资股东
吴浩源 0 945700 0.24 已流通 未知 外资股东
JOHN POSS 3200 933990 0.23 已流通 未知 外资股东
CHEN YIK KIAN 281900 670000 0.17 已流通 未知 外资股东
徐兆欢 0 608000 0.15 已流通 未知 外资股东
何达强 未知 600000 0.15 已流通 未知 外资股东
刘丽亚 未知 519100 0.13 已流通 未知 外资股东
徐倩 0 500000 0.13 已流通 未知 外资股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类
陈春蓬 1543271 B股
白玲 1077091 B股
吴浩源 945700 B股
JOHN POSS 933990 B股
CHEN YIK KIAN 670000 B股
徐兆欢 608000 B股
何达强 600000 B股
刘丽亚 519100 B股
徐倩 500000 B股
高侨诚 476700 B股
上述股东关联关系或一致 山航集团与上述前十名其他股东之间不存在关联关系 公司
行动的说明 未知其他流通股股东间是否存在关联关系
战略投资者或一般法人参 股东名称 约定持股期限
与配售新股约定持股期限
的说明
注 截至报告期末持有本公司股份5 含5 以上法人股股东仅山航集团一家 报
告期内其所持股份无增减变动情况 其所持股份129,600,000股(占本公司总股本比例的
32.4 )于2004年2月18日 6月30日质押给中国民生银行股份有限公司 以其为本公司
向该行申请的350,000,000元人民币借款提供担保 有关公告刊登于2004年2月24日 中
国证券报 证券时报 大公报 山航集团持有本公司股份未发生冻结等情况
三 公司控股股东情况
报告期内公司控股股东未发生变化
2004年2月28日 山航集团与中航集团签署 股份转让协议 将其持有的本公司
22.8 股份共计91,200,000股转让给中航集团 山航集团仍持有本公司42 的股份 同时
山航集团的控股股东山东省经济开发投资公司与中航集团签署 股权转让协议 将其持有
的山航集团42 的股权转让给中航集团 目前该股权转让事项已经山东省人民政府批准
正在国家有关部门审批当中 上述股权转让事宜实施后中航集团将成为本公司实际控制人
有关公告刊登于2004年3月2日 5月15日 中国证券报 证券时报 大公报
第四节 董事 监事 高级管理人员情况
一 公司董事 监事和高级管理人员无持股情况 持股数量在报告期内没有变化
二 公司董事 监事 高级管理人员在报告期内没有变动
第五节 管理层讨论与分析
一 报告期内主要经营情况
一 主营业务范围及经营状况
公司经营范围为山东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业
务 从山东省始发至周边国家和地区的航空客货运输业务 酒店餐饮
1 公司圆满完成年初制定的2004年度上半年经营计划 安全平稳 运营正常
1 在飞行安全管理方面 进一步推进了安全信息化系统建设 并结合ISO9001质量体
系 对安全生产进行全程监控 提高了安全管理水平 报告期内共实现安全飞行3.46万小
时 根据中国民用航空总局公布的2004年上半年航空公司安全情况排名 公司上半年未发
生事故征侯 位居安全情况最好的公司之一
2 战略调整方面公司机队调整初见成效 经营租赁的2架B737-300飞机已到位并投入运
营 及时的补充了干线运力 对2架CRJ 700飞机业已实施了售后回租 经营正常 机队
结构得到进一步优化
3 市场竞争方面公司的基地战略不断推进 巩固济南 加强青岛 发展烟台的战略初见
成效 公司倾力打造的96777客户服务平台在提高直销比例方面发挥了重要作用 公司第一
条国际航线济南 深圳 新加坡航线业已开通 经营情况良好 青岛 深圳 新加坡航线也
在7月份顺利开通 通达汉城的航线正在紧密筹备 公司的运营网络已初步形成以山东为中
心覆盖全国 联通周边国家和地区的格局
4 服务方面积极参与中国民航协会组织的 2004年旅客话民航 活动 全面提升 彩虹
乘务队 的品牌形象 公司的航班正点率有所提高 根据民航总局公布的2004年上半年航
班正点率 本公司达到81.27 列全民航第四位
2 报告期内公司生产指标增幅巨大 上半年共运送旅客140.79万人 同比增长66.48
货邮运输量1.36万吨 同比增长15.25 运输总周转量15,900万吨公里 同比增长
55.46 去年同期受非典影响
3 报告期内公司经营指标增长迅速 上半年实现主营业务收入1,039,251,162元 同比增
长52.57 其中航空客运收入997,329,162元 占收入总额的95.97 航空货邮收入
35,886,038元 占收入总额的3.45 航空客货运输代理收入451,500元 占收入总额的
0.04 酒店餐饮收入5,584,462元 占收入总额的0.53 报告期内公司实现净利润
25,973,960元人民币
二 报告期内本公司利润构成 主营业务或其结构未发生重大变化
三 报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动
四 报告期内公司无来源于单个控股及参股公司对净利润影响达到10 以上的投资
收益
五 经营中的问题与困难
报告期内受国际局势特别是海湾地区动荡的影响 航空油价一直居高不下 直接增加了
公司的经营成本 而且预计这种局面在今后一段时间内仍将持续 同时公司的机队结构矛盾
依然没有得到完全缓解
六 生产经营环境和政策的重大变化
由于国家改革民航基础设施建设基金的征收管理办法 自4月1日起以航线资源有偿使用
取得的收入建立民航基金 因此山东省财政厅和山航集团代本公司缴纳民航基础设施建设基
金的义务自然免除 本公司将自行承担缴纳航线资源使用费 增加了本公司的运营成本
二 公司投资情况
一 报告期内公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的
情况
二 重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况
1 公司投资参股的济南国际机场股份有限公司已完成了对原济南机场的资源整合 正
在进行新候机楼及相关附属设施的建设施工工作
2 公司投资参股的四川航空股份有限公司2004年1 6月实现运营收入1,200,946.84千
元 实现利润44,044.65千元
3 公司控股的青岛国际航空物流中心有限公司2004年1 6月实现运营收入1216.3千
元 实现利润302.1千元 根据公司第二届董事会第八次会议和2003年年度股东大会审议
通过的 关于减少青岛国际航空物流中心有限公司注册资本的议案 公司将该公司的注册
资本从一亿元人民币调整至三千万元人民币 本公司保持70 的出资比例不变 目前有关
减资的手续已办理完毕
4 公司参股的山东航空彩虹公务机有限公司2004年1 6月份发生亏损 实现运营收
入25,891.8千元 实现利润 22,062.9千元
5 公司控股的深圳恒驰货运有限公司2004年1 6月实现运营收入451.3千元 实现利
润114.2千元
6 公司投资的青岛丹顶鹤酒店2004年1 6月实现运营收入5,584.5千元 实现利润
313.8千元
7 公司控股的山东航空联合快运有限公司2004年1 6月实现运营收入397.6千元 实
现利润97.5千元
8 公司参股的中国民航信息网络股份有限公司2004年1 6月运营正常
9 公司参股的山东太古飞机工程有限公司2004年1 6月实现运营收入42,078.31千
元 实现利润10,010.58千元
10 公司投资的山东航空彩虹国际旅行社有限公司2004年1 4月实现运营收入
6,928.47千元 实现利润6.33千元 根据公司第二届董事会第九次会议审议通过的 关于出
售山东航空彩虹国际旅行社有限公司的议案 公司将持有的该公司49 股份全部出售给
旅行社部门经理以上人员和自然人股东 出售后本公司不再持有该公司股份 目前有关股份
出售手续正在办理之中 有关公告刊登于2004年4月23日 中国证券报 证券时
报 大公报 根据有关股份转让协议 本公司享有旅行社1 4月份相应股东权益
自5月1日开始所有股东权益归新股东享有
11 公司与烟台市税务局签署协议出资520万元人民币收购其房产用于烟台基地办公和
出勤公寓使用 并正在注册成立 烟台丹顶鹤大酒店 工商注册登记手续正在办理之中
有关公告刊登于2004年3月31日 中国证券报 证券时报 大公报
三 根据公司2004年第一季度季度报告对半年度经营成果的预测 报告期内实现了利
润同比大幅增长
四 根据公司上半年经营状况及第三季度经营形势预测 预计至下一报告期末 第三季
度末 净利润将比2003年同期有较大增长
五 公司董事会对德勤 关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司出具的关
于公司2003年年度报告有解释性说明的无保留意见审计报告所涉及事项情况的说明
公司截至2004年6月30日止 1年内到期之银行借款人民币1,640,407,125元,流动
负债超过流动资产合计金额人民币780,563,290元 较年初下降47.72 流动负债与流动
资产的匹配比率正趋于合理
鉴于
一 报告期内公司经营活动的现金流量情况及未来趋势 可以保证公司持续经营和支
付已签署的资本承诺
二 公司董事会调整机队计划已经稳步实施 2架CRJ 700飞机的售后回租已完
成 降低了公司的流动负债 改善了公司的现金流量状况
三 公司计划中引进的飞机已确定采用固定资产长期贷款的方式
公司董事会确信公司能够获得稳定的持续经营能力
第六节 重要事项
一 公司治理状况
报告期内 公司严格按照 公司法 证券法 和 上市公司治理准则 等法律法规
的要求 公司治理结构得到进一步完善 规范运作 充分发挥独立董事和监事会的作用 保
证了公司的正常经营和发展
目前公司有3名独立董事 人数尚未达到董事会成员的三分之一 鉴于中航集团在完成
收购本公司及山航集团股权后将成为公司的实际控制人 公司董事会已与山航集团等达成共
识 在股权转让完成后对董事会进行适当的调整 以达到中国证监会的要求
二 2003年利润分配方案的执行情况
根据公司2003年年度股东大会审议通过的该年度利润分配方案 2003年公司不进行分
配 也不进行公积金转增股本
三 2004年半年度利润分配方案
公司2004年半年度不进行利润分配 也不进行公积金转增股本
四 报告期内公司无重大诉讼 仲裁事项 公司亦无以前年度发生延续至报告期的重大
诉讼 仲裁事项
五 重大资产收购 出售及资产重组事项
根据公司第二届董事会第九次会议和公司2003年年度股东大会审议通过的 关于出售
并回租2架CRJ-700飞机的议案 报告期内公司将2架CRJ 700飞机出售给深圳金融租
赁有限公司并以经营租赁的方式回租 交易价格为500,000,000元人民币 报告期内公司已
于6月21日收到对方支付的首期飞机价款150,000,000元人民币 余款350,000,000元已
于七月份全部收到 有关公告刊登于2004年4月23日 5月27日 7月9日 中国证券
报 证券时报 和香港 大公报 上述交易实施后公司债务结构进一步合理与优化
资产负债率降低 公司偿债能力有所提高 有利于公司持续健康发展
六 重大关联交易事项
一 购销商品 提供劳务之重大关联交易
1 报告期内公司与山东太古飞机工程公司发生飞机维护费用36 057 945元人民币
该交易金额占同类交易金额比例为43.49 该项交易公司按照市场价格以现金支付
2 报告期内公司收取公务机公司二架CL 604公务机转使用费等23,179,971元人民
币 该项交易公司按照相同的租金条件收取
二 资产收购 出售之重大关联交易
报告期内公司没有与关联方之间资产收购 出售之重大关联交易
三 公司与控股股东和其他关联方之间的债权 债务
1 报告期内公司与控股股东山航集团共发生资金往来80,885.2千元 截至报告期末
山航集团尚欠本公司资金73,207.5千元 2003年12月15日山航集团向本公司承诺于2004
年6月30日前以股权转让所得款项偿还所欠本公司全部款项 2004年3月26日本公司与山
航集团 中航集团又签署补充协议 三方约定由中航集团根据股权转让进度按山航集团欠款
额直接将股权转让款支付给本公司 由于目前该项工作国家有关部门正在审批中 预计将延
迟归还
2 报告期内本公司与关联方公务机公司共发生资金往来146,548.4千元 截至报告期末
公务机公司已偿还141,621.3千元 余额为6,533.1千元 为应收公务机公司飞机租金等费
用
本公司独立董事王知先生 胡积健先生 李秀芹女士就上述事项发表专项意见如下
1 山航集团所欠公司款项 借助于山航集团转让股权所得款 可以在股权转让获得有
关部门批准后收回 能够保证公司利益和其他股东权益不受损害
2 公务机公司与公司间发生资金往来数额较大 公司应遵守 关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 的有关规定 加快调整步伐 积极采取
措施减少与公务机公司之间的资金往来
四 其他重大关联交易
公司无其他重大关联交易
七 重大合同及履行情况
一 托管 承包 租赁资产情况
1 根据民航总局 关于山东航空股份有限公司短期经营租赁四架B737-300/700飞机的
批复 民航规函[2003]第108号 经公司2002年年度股东大会审议通过 公司与
Rainier Aircraft Leasing (Ireland) Co., Ltd签订短期经营租赁二架B737-300飞机的
协议 租赁期为45个月 该二架飞机已于2004年5月9日 7月3日到位并已顺利投入运
营
2 本公司与深圳金融租赁有限公司签署协议 对二架CRJ-700飞机实施售后回租 有
关内容详见本节第五条
二 本公司无对外担保情况
三 报告期内公司未发生委托理财情况
四 其它重大合同情况
截至报告期末 公司长 短期借款金额累计为2,333,904,903元人民币 较期初减少
43,519,696元人民币
公司无其他未披露之重大合同
八 报告期内公司或持有公司股份5 含5% 以上的股东发生或以前期间发生延续至
报告期的对公司经营成果 财务状况可能产生重要影响的承诺事项
1 山东省财政厅[1999]鲁财工函字3号 [2000]鲁财工函字4号及6号文承诺 山东航空
股份有限公司B股上市后 如果中国民航总局继续按照运输收入的5 征收民航建设基金 省
财政厅将运筹资金缴纳 同时本公司控股股东山航集团于1999年12月向本公司承诺 本公
司 即山航集团 在此不可撤销的承诺 如果省财政厅未能帮助解决民航基础设施建设基金
问题 本公司将承担缴纳民航基础建设基金的义务 根据国发[2002]6号 国务院关于印
发民航体制改革方案的通知 中 实行航线资源有偿使用 届时取消向各航空公司收取的
民航基础设施建设基金 财政部下发了 民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法
财综[2004]38号 废止了 财政部关于印发<民航基础设施建设基金管理办法>的通知
财工字[1996]372号 财政部关于印发<民航基础设施建设基金使用管理暂行办法>的
通知 财工字[1997]542号 新办法规定 国家对航线 包括国内航线 国际航线国内
段 资源实行有偿使用制度 以航线资源有偿使用取得的收入建立民航基金 该办法自
2004年4月1日起实行 鉴于以上原因 山航集团于2004年6月致函本公司 关于不再为山
东航空股份有限公司承担缴纳民航基础建设基金的义务的函 指出 由于国家改变民航
基础设施建设基金的征收管理办法 山东省财政厅为你公司运筹资金代缴民航建设基金的前
提不再存在 因此本集团自2004年开始将不再为你公司承担缴纳民航基础建设基金的义
务 因此本公司将承担缴纳航线资源有偿使用的义务 根据新的管理办法报告期内本公司
共需缴纳航线使用费15,344,118元人民币 4 6月 增加了公司的经营成本
2 2003年12月15日 山航集团向本公司出具还款计划 承诺于2004年6月30日前以股权
转让所得款项偿还其所欠本公司全部款项 由于山航集团向中航集团转让本公司部分股权事
宜仍处在国家有关部门审批过程中 按照其双方签署的 股份转让协议 中航集团尚未支付
第二期股权转让款 2004年3月26日本公司与山航集团 中航集团又签署补充协议 三方约
定由中航集团根据股权转让进度按山航集团欠款额直接将股权转让款支付给本公司 本公司
已经积极进行协调 推动中航集团在获得有关部门关于股权转让的批准后及时按协议规定支
付款项
九 报告期内本公司及其所有董事 监事 高级管理人员均未受到监管部门的任何处
罚
十 其它重大事项
报告期内公司无其它需披露之重大事项
十一 其他重要事项信息索引
一 2004年1月15日 中国证券报 第24版 证券时报 第17版和香港 大公
报 C4版—— 山东航空股份有限公司第二届董事会2004年度第一次会议决议公告
二 2004年1月16日 中国证券报 第3版 证券时报 第3版和香港 大公报
C7版—— 山东航空股份有限公司业绩预盈公告
三 2004年2月24日 中国证券报 第6版 证券时报 第26版和香港 大公
报 C7版—— 山东航空股份有限公司股东股权质押公告
四 2004年3月2日 中国证券报 第34版 证券时报 第32版和香港 大公报
B6版—— 山东航空股份有限公司董事会关于中国航空集团公司收购部分股权事宜致全体股
东的报告书
五 2004年3月31日 中国证券报 第40版 证券时报 第49版和香港 大公
报 B6版—— 山东航空股份有限公司第二届董事会第八次会议 第二届监事会第六次会
议决议公告和年度报告摘要
六 2004年4月23日 中国证券报 第39版 证券时报 第24版和香港 大公
报 B11版—— 山东航空股份有限公司第二届董事会第九次会议决议公告 2004年第一季
度季度报告和关于召开2003年年度股东大会的通知
七 2004年5月18日 中国证券报 第16版 证券时报 第2版和香港 大公
报 A16版—— 山东航空股份有限公司董事会临时公告
八 2004年5月27日 中国证券报 第26版 证券时报 第6版和香港 大公
报 B7版—— 山东航空股份有限公司2003年年度股东大会决议公告
(九) 2004年7月9日 中国证券报 第15版 证券时报 第10版和香港 大公
报 B12版—— 山东航空股份有限公司收购出售资产及债务重组进展情况公告
第七节财务报告 未经审计
1 公司概况
山东航空股份有限公司(以下简称 公司 )为一家在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司 由
山东航空集团有限公司根据1999年7月29日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字(1999)第88号批
复 与浪潮集团有限公司(原名 浪潮电子信息产业集团公司 ) 山东华鲁集团有限公司 山东省水产
企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成
1999年11月25日 山东航空集团有限公司将航空运输业务及其资产与负债投入本公司 折为
259,204,000股每股面值人民币1元的国有法人股 1999年11月26日 另外三家发起人浪潮集团有限
公司 山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团总公司 也分别以现金人民币200,000元注入本公
司 各折为199,000股每股面值人民币1元的国有法人股 同日 另一发起人鲁银投资集团股份有限公
司也以现金人民币200,000元注入本公司 折为199,000股 每股面值人民币1元的境内法人股
公司成立于1999年12月13日 股本为人民币260,000,000元 公司主要从事山东省内和经批准的由山
东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务 从山东省始发至周边国家和地区的航空客货运输业务
酒店餐饮
经中国证券监督管理委员会2000年8月22日证监发行字[2000]116号文件核准 公司于2000年8月28
日向境外发行140,000,000股境内上市外资股( B股 ) 每股面值人民币1元 发行价为港元1.58
元 并于2000年9月12日在深圳证券交易所上市交易 B股发行以后 公司的股本总额增至人民币
400,000,000元
2 主要会计政策和会计估计
会计制度及准则
公司执行 企业会计准则 和 企业会计制度 及其补充规定
记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则
会计年度
会计年度为公历年度 即每年1月1日至12月31日止
记账本位币
公司采用人民币为记账本位币
外币业务核算
发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时 外币金额按业务发生当日的市场汇价中间价(以下简称 市
场汇价 )折算为人民币入账 外币账户的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额 外币汇兑损
益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益 在固定资产达到预定可使用状态前计入资产
成本 属于筹建期间的 计入长期待摊费用外 其余均计入当期的财务费用
现金等价物
现金等价物为企业持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资
坏账核算
1 坏账确认的标准
因债务人破产 依照法律程序清偿后 确定无法收回的应收款项
因债务人死亡 既无遗产可供清偿 又无义务承担人 确定无法收回的应收款项
因债务人逾期未履行偿债义务 并且具有明显特征表明无法收回的应收款项
2 坏账损失的核算方法
采用备抵法 按年末应收款项余额之可收回性计提 公司根据以往的经验 债务单位的实际财务状
况和现金流量情况以及其他相关信息 先对大额应收款项进行个别分析计提坏帐准备 然后再对剩
余应收款项按余额的5%计提一般坏账准备
坏账准备计提比例是根据公司以往的经验 债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相
关信息合理地估计
飞机及飞机设备经营租赁押金等不计提坏账准备
存货
存货主要包括高价周转件 航材消耗件 机上供应品及低值易耗品等 高价周转件和航件消耗件以计划成
本核算 月末结转成本差异 将计划成本调整为实际成本 其中 结合 民航企业会计核算办法 有关规
定 高价周转件从购入次月起 按5年平均摊销 从2003年1月1日起发生的高价周转件的修理费用,直
接计入当期损益 航材消耗件领用时转作成本费用 机上供应品及低值易耗品购入时按实际成本入账 并
于领用时一次性摊销
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时 提取存货跌价准备 存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取
可变现净值是指公司在正常生产经营过程中 以存货的估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现
金流量的现值两者之中的较高者
长期投资
(1) 长期股权投资核算方法
长期股权投资在取得时按初始投资成本计价
企业对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的 长期股权投资采用成本法核算 企业对被
投资单位具有控制 共同控制或重大影响的 长期股权投资采用权益法核算
采用成本法核算时 当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分
配额 所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分 作为初始投资成本的
收回 冲减投资的账面价值
采用权益法核算时 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净
亏损的份额 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时 以投资账面价值减记至零为限 如果被
投资单位以后各期实现净利润 在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后 按超过未确认的亏损
分担额的金额 恢复投资的账面价值
长期股权投资采用权益法核算时 初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为
长期股权投资差额 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额 借记长期股权投
资-股权投资差额 并按一定期限平均摊销 计入损益 合同规定了投资期限的 按投资期限摊
销 合同没有规定投资期限的 按不超过10年的期限摊销 初始投资成本低于应享有被投资单位
所有者权益份额的差额 在财会[2003]10号文发布之前产生的 贷记长期股权投资-股权投资差
额 并按一定期限平均摊销 计入损益 合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 合同没有规定
投资期限的 按不低于10年的期限摊销 在财会[2003]10号文发布之后产生的 贷记资本公积-股
权投资准备
(2) 长期投资减值准备
期末 公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备 当长期投资可收回
金额低于账面价值时 则按其差额计提长期投资减值准备
固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 使用年限超过一年
单位价值较高的有形资产
固定资产以取得时的实际成本入账 并从其达到预定可使用状态的次月起 采用直线法
提取折旧 各类固定资产的估计残值率 折旧年限和年折旧率如下
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋 5% 27-33年 2.88-3.52%
飞机 5% 14-20年 4.75-6.79%
机器设备 电子设备及家具 5% 8-10年 9.5-11.88%
运输设备 5% 5-10年 9.5-19%
融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为
入账价值
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策 能够合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期间内计提折旧
固定资产减值准备
固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量 对可收回金额低于账面价值的差额 计提固定资产减值准
备
在建工程
在建工程中 飞机按成本价核算 成本价包括飞机及有关设备购置期间发生的各项购置支出 与购置有
关的符合借款费用资本化条件的专门借款利息及汇兑损益 其他相关费用等 在建工程应在飞机及有关
设备交付使用后结转为固定资产
用于飞机及有关设备购置的符合借款费用资本化条件的专门借款在固定资产完工交付使
用前发生的利息和汇兑损益计入在建工程 但如发生非正常中断且中断时间较长 则在
该期间发生的利息计入当期损益
其他在建工程按实际工程支出确定 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以
及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产
在建工程不计提折旧
对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程 所建项目无论在性能上 还是在技术上已
经落后 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程 或其他有证据表明已发生了减值
的在建工程 计提减值准备
无形资产
无形资产按取得时的实际成本计算 购入的无形资产 其实际成本按实际支付的价款确
定 执行 企业会计制度 前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形
资产核算 并按下述的摊销方式平均摊销计入损益 执行 企业会计制度 后购入或以
支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前 作为无形资产核
算 并按下述的摊销方式平均摊销 当利用土地建造自用项目时 将土地使用权的账面
价值全部转入在建工程成本
土地使用权从取得土地使用权证起 按可使用期限平均摊销
长期待摊费用
筹建期间发生的费用 除用于购建固定资产以外 于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益
飞行员的初始培训支出 按飞行员预期服务年限平均摊销
借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和辅助费用 以及因外币借款而
发生的汇兑差额 购建固定资产的专门借款发生的借款费用 在该资产达到预定可使用
状态前 按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化 计入该项资产的成本 其他的
借款费用 均于发生当期确认为财务费用
收入确认
提供劳务收入
公司的客货运输和邮寄收入在提供服务时确认 尚未承运而已经售卖的机票款项计入预收账款
佣金收入于提供代理服务时确认
酒店服务收入以服务业务已经提供 收到价款或取得收取价款的权力时确认收入
利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定
使用费收入
按有关合同或协议规定的计费时间和方法计算确定
补贴收入
补贴收入在实际收到时确认
租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁
公司作为承租人记录融资租赁业务
应付融资租赁款在租赁开始日按最低租赁付款额作为其入账金额 并计入长期应付款
而其与相关融资租入资产的入账价值的差额则记录为未确认融资费用 在租赁期内采用
实际利率法分摊
公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用
公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入
售后租回交易
售后租回交易形成的经营租赁 售价与资产账面价值之间的差额应予递延 并按租金支
付比例在租赁期内进行分摊
所得税
所得税按应付税款法核算 计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所
得额作相应调整后得出
3 合并会计报表的编制方法
合并会计报表的编制方法
1 合并范围确定原则
合并会计报表合并了2004年06月30日止公司及其所有子公司的年度会计报表 子公司是指公司通过
直接或间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业 或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控
制的被投资企业
2 合并所采用的会计方法
子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定
子公司在购买日后的经营成果已适当地包括在合并利润表中
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时冲销
4 税项
营业税
营业税按营业收入的3-5%缴纳 详见附注30 酒店服务业营业税按营业收入的5%缴纳
所得税
所得税税率为33%
5 年度合并会计报表范围及控股子公司情况
公司及 本年度
子公司名称 实收资本直接持有比例 主营业务 是否合并
人民币元 %
青岛国际航空物流中心有限公司(青岛物流) 30,000,000 70航空货物仓储地面配送业务是
山东航空联合快运有限公司(联合快运) 1,000,000 65 普通货物道路运输业务 是
深圳市山航恒驰航空货运有限公司(深圳恒驰) 1,800,000 75国内航空客货运输销售代理业务是
下述附注除附注37外 其余均为合并报表附注
6 货币资金
2004.6.30 2004.1.1
外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 - - 222,292 - - 316,440
港币 70,393 1.0609 74,680 101,440 1.0607 107,794
美元 80,331 8.2766 664,867 35,422 8.2767 293,311
银行存款
人民币 - - 406,913,577 - - 337,865,078
港币 - - - 28,892 1.0607 30,643
美元 3,958,208 8.2766 32,760,502 3,915,088 8.2767 32,410,322
440,635,918 371,023,588
7 应收账款
应收账款账龄分析如下
2004.6.30 2004.1.1
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 209,813,710 97.45 329,330 209,484,380 183,815,712 97.6 329,330 183,486,382
1至2年 1,509,399 0.70 314,963 1,194,436 314,963 0.3 314,963 -
2至3年 2,855,743 1.33 2,845,825 9,918 2,845,825 1.5 2,845,825 -
3年以上 1,116,974 0.52 1,116,974 - 1,116,974 0.6 1,116,974 -
215,295,826 100 4,607,092 210,688,734 188,093,474 100 4,607,092 183,486,382
欠款金额前五名情况如下
前五名欠款总额 占应收账款总额比例
人民币元 %
81,280,200 38%
应收账款余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款
8 其他应收款
其他应收款账龄分析如下
2004.6.30 2004.1.1
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 484,737,060 90.27 423,551 484,313,509 148,374,442 72.6 423,551 147,950,891
1至2年 41,032,195 7.64 782,938 40,249,257 47,465,425 22.8 782,938 46,682,487
2至3年 10,367,724 1.93 824,452 9,543,272 9,032,323 4.3 824,452 8,207,871
3年以上 830,184 0.15 20,199 809,985 691,608 0.3 20,199 671,409
536,967,163 100 2,051,140 534,916,023 205,563,798 100 2,051,140 203,512,658
本期期末数主要包括经营租赁的保证金人民币61,039,312元 以及应收出售CRJ-700飞机的购机款
350,000,000元
欠款金额前五名情况如下
前五名欠款总额 占其他应收款总额比例
人民币元 %
443,445,729 83%
持公司5%(含5%)以上股份股东欠款情况如下
股东名称 2004年6月30日 2004年1月1日
人民币元 人民币元
山东航空集团有限公司 73,207,479 80,771,947
9 坏账准备
人民币元
2004年1月1日及2004年6月30日余额 6,658,232
本期公司无个别重大实际冲销或收回以前年度已全部或以较大比例计提坏账准备的应收款
10 预付账款
预付账款账龄分析如下
2004.6.30 2004.1.1
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 6,870,339 88.28 11,625,631 96.5
1至2年 468,968 6.03 - -
3年以上 442,970 5.69 427,669 3.5
7,782,277 100.00 12,053,300 100
预付账款余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款
11 存货及跌价准备
2004.6.30 2004.1.1
金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
高价周转件 216,209,021 7,115,540 209,093,481 196,785,466 7,115,540 189,669,926
航材消耗件 36,551,303 5,682,299 30,869,004 33,528,526 5,682,299 27,846,227
机上供应品 538,111 - 538,111 688,744 - 688,744
低值易耗品 367,771 - 367,771 - - -
253,666,206 12,797,839 240,868,367 231,002,736 12,797,839 218,204,897
存货跌价准备本年度未有变动
12 待摊费用
2004.6.30 2004.1.1 结存原因
人民币元 人民币元
挑战者200飞机经营租赁租金 5,643,880 - 摊销期未满
波音飞机经营租赁租金 3,308,826 7,083,723 摊销期未满
其他 491,910 9,233,232 摊销期未满
9,444,616 7,092,955
13 长期股权投资
项 目 2004.1.1 2004.6.30
投资金额 减值准备 账面价值 本年增加 投资金额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
对联营企业投
23,581,943 22,500,000 1,081,943 3,104 23,585,047 22,500,000 1,085,047
资
其中 股权投
22,500,000 22,500,000 - - 22,500,000 22,500,000 -
资差额
未上市法人股 6,690,000 - 6,690,000 - 6,690,000 - 6,690,000
其他股权投资 73,500,000 - 73,500,000 (839,000) 72,661,000 - 72,661,000
合计 103,771,943 22,500,000 81,271,943 (835,896) 102,936,047 22,500,000 80,436,047
(a) 未上市法人股投资详细情况如下
占被投资单位
被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本比例 投资金额 减值准备 账面价值
% 人民币元 人民币元 人民币元
中国民航信息网络股份有限公司法人股 4,348,500 0.49 6,690,000 - 6,690,000
(b) 联营公司及其他股权投资本年变动情况如下
被投资公司名称 投资期限 投资比例 2004.1.1 净增(减)数 2004.6.30 减值准备 账面价值
% 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
联营公司:
山东航空彩虹国际 无期限 49 877,972 3,104 881,076 - 881,076
旅行社有限公司 注1
山东航空彩虹公务机有限公司(注2) 30年 45 22,500,000 - 22,500,000 22,500,000 -
青岛山航联合快运有限公司 无期限 24 203,971 - 203,971 - 203,971
其他股权投资:
四川航空股份有限公司 无期限 10 35,000,000 (839,000.00) 34,161,000 - 34,161,000
济南国际机场股份有限公司 无期限 14 30,000,000 - 30,000,000 - 30,000,000
山东太古飞机工程有限公司 50年 12 8,500,000 - 8,500,000 - 8,500,000
97,081,943 (835,896) 96,246,047 22,500,000 73,746,047
注1 公司正在出让所持有的其49%的股权 截止报告期末股权转让手续尚未办理完毕
注2 根据被投资公司经营状况 计提相应的减值准备
14 固定资产及累计折旧
飞 机 机器设备
电子设备 家
房 屋 自 有 融资租入 具 运输设备 合 计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
2004.1.1余额 129,271,806 1,526,840,464 1,105,434,046 43,704,024 31,479,110 2,836,729,450
本期购置 6,059,069 - - 10,779,874 2,030,665 18,869,608
本期在建工程转入 9,517,909 - - - - 9,517,909
本期减少额 - -509,064,364 - -247,630 - -509,311,994
2004.6.30余额 144,848,784 1,017,776,100 1,105,434,046 54,236,268 33,509,775 2,355,804,973
累计折旧
2004.1.1余额 3,686,149 178,504,625 126,765,091 13,289,355 14,748,519 336,993,739
本期计提额 1,917,845 48,359,506 34,572,297 6,555,221 1,471,329 92,876,198
本期转销额 - -18,806,110 - -145,607 - -18,951,717
2004.6.30余额 5,603,994 208,058,021 161,337,388 19,698,969 16,219,848 410,918,220
减值准备
本期计提及期末数 - - - - - -
净额
2004.1.1余额 125,585,657 1,348,335,039 978,668,955 30,414,669 16,730,591 2,499,735,711
2004.6.30余额 139,244,790 809,718,079 944,096,658 34,537,299 17,289,927 1,944,886,753
其中
期末已抵押之资产
净额 - 809,718,079 967,144,856 - - 1,776,862,935
年末关于抵押资产之银行借贷详见附注23和24
15 在建工程
工程名称 2004.1.1 本期增加数 本期完工转出数 其他应收款 2004.6.30 资金来源
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
自有资金及
7 架 B737-700/800 金融机构贷
飞机 283,243,572 273,824,838 - - 557,068,410 款
其中 利息资本化金
- - 10,177,587
额 - 10,177,587
自有资金及
金融机构贷
ARJ21-700 - 59,205,692 - - 59,205,692 款
其中 利息资本化金
额 - 1,265,293 - - 1,265,293
其他 34,669,931 5,333,981 9,517,909 - 30,486,003 自有资金
317,913,503 338,364,511 9,517,909 - 646,760,105
16 长期待摊费用
剩余平均
种类 2004.1.1 本期增加 本期摊销 2004.6.30 摊销年限
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
飞行员招募及
培训支出 101,952,503 1,003,960 3,336,028 99,620,435 14年
101,952,503 1,003,960 3,336,028 99,620,435
17 短期借款
借款类别 2004.6.30 2004.1.1
人民币元 人民币元
银行借款
担保借款–人民币 1,422,456,647 1,900,769,271
信用借款–人民币 - -
1,422,456,647 1,900,769,271
担保借款中人民币637,600,000元(2003 人民币1,202,832,371元)由山东航空集团有限公司担保 人
民币525,000,000元(2003 人民币157,936,900元)由山东航空集团有限公司的一位股东担保 另外人
民币259,856,647元(2002 540,000,000)由非关联方担保
18 应付账款
应付账款主要为公司出售其他航空公司承运的航班而未支付的款项以及应付航材款
应付账款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东款项 无账龄超过3年的大额应付款项
19 预收账款
预收账款余额中无欠公司5%(含5%)以上股份股东的款项 账龄均在1年以内
20 应交税金
2004.6.30 2004.1.1
人民币元 人民币元
所得税 161,374 138,566
营业税 5,983,789 3,220,728
其他 454,626 379,673
6,599,789 3,738,967
上述税种的税率请参见附注4及附注30
21 其他应付款
其他应付款主要为应付代理人的押金
其他应付款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东款项 无账龄超过3年的大额应付款项
22 预提费用
2004.6.30 2004.1.1 期末结存
人民币元 人民币元 余额原因
飞机起降费 37,280,271 13,075,463 已发生但尚未收到发票
飞机油料费 13,566,049 12,868,603 已发生但尚未收到发票
航班配餐费 14,766,350 9,249,599 已发生但尚未收到发票
飞机发动机租金 23,282,901 20,859,245 已发生但尚未收到发票
保险费 10,755,860 7,939,156 已发生但尚未收到发票
其他 1,996,434 4,176,634 已发生但尚未收到发票
101,647,865 68,168,700
23 长期借款
借款单位 2004.6.30 借款期限 年利率 借款条件
美元 人民币元
中国工商银行山东省分行 11,960,000 98,877,620 2000.11-2007.9 3.50% 抵押贷款
4,580,000 37,906,828 2001.5-2007.9 3.50% 抵押贷款
国家开发银行济南分行 89,000,000 2001.4-2012.12 6.21% 抵押贷款
国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.5-2012.12 6.21% 抵押贷款
国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.6-2012.12 6.21% 抵押贷款
中国银行 200,000,000 2004.4-2019.4 5.76% 抵押贷款
民生银行 377,000,000 2004.6-2014.6 5.76% 抵押贷款
1,004,784,448
减 一年内到期长期借款 93,336,192
一年后偿还的款项 911,448,256
一年内到期借款类别如下
抵押借款 93,336,192
抵押物详见附注14
24 长期应付款
借款单位 期 限 2004.6.30 利 率 借款条件
人民币元
Societe Generale, New York
Branch 5.68年 296,031,597 6.605%-6.975% 融资租赁
Commerzbank, New York Branch 8.1年 276,477,519 6.010%-6.015% 融资租赁
中国工商银行(香港分行) 3.1年 42,809,155 6.382%-6.63% 融资租赁
合计 615,318,271
其中 应付融资租赁款如下
最低租赁付款额
2004.6.30 2004.1.1
人民币元 人民币元
资产负债表日后第1年 161,401,705 162,352,809
资产负债表日后第2年 145,229,133 160,462,256
资产负债表日后第3年 130,480,253 130,496,018
以后年度 274,025,564 339,272,032
最低租赁付款额合计 711,136,655 792,583,115
未确认融资费用 95,818,384 115,452,680
应付融资租赁款 615,318,271 677,130,435
其中 1年内到期的应付融资租赁款 124,614,286 121,565,955
1年后到期的应付融资租赁款 490,703,985 555,564,480
25 股本
本年度公司股份情况如下
2004.6.30 比例
股数 %
一 未上市流通股份
发起人股份
其中
国家持有股数 259,801,000 65
境内法人持有股数 199,000 -
尚未流通股份合计 260,000,000
二 已上市流通股份
境内上市外资股 140,000,000 35
三 股份总数 400,000,000 100
上述股份每股面值为人民币1元
上述股本已经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司验证 并于2000年9月4日出具了验资报告 验资报
告文号为烟乾会字[2000]27号
26 资本公积
2004.1.1及2004.6.30日余额
人民币元
股本溢价 76,258,082
关联交易差价 6,631,635
82,889,717
27 盈余公积
法定盈余公积金 法定公益金 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
2004年1月1日及
2004年6月30日余额 15,248,327 7,617,902 22,866,229
法定盈余公积金可用于弥补公司的亏损 扩大公司生产经营或转为增加公司资本 法定
公益金可用于公司职工的集体福利
28 未分配利润
本 期 上年同期
人民币元 人民币元
年初未分配利润 46,104,417 19,617,397
加 本年净利润(亏损) 25,973,960 (122,678,089)
年末未分配利润 72,078,377 (103,060,692)
29 主营业务收入
本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
客运收入 997,329,162 640,423,777
货邮运收入 35,886,038 40,271,339
佣金收入 451,500 447,456
酒店服务收入 5,584,462 -
1,039,251,162 681,142,572
公司的主营业务收入绝大部分均来自中国大陆地区
30 主营业务税金及附加
计税依据 税 种 税 率
客运收入及货邮运收入 营业税 3%
旅游业务收入(扣除免税成本) 营业税 5%
酒店服务业收入 营业税 5%
佣金收入 营业税 5%
31 其他业务利润
本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
退票手续费收入 2,215,255 1,583,087
地面运输收入 2,121,384 1,532,948
其他 367,537 130,838
4,704,176 3,246,873
32 财务费用
本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
利息支出 60,894,508 63,532,683
减 利息收入 1,267,037 1,329,373
汇兑(收益)损失 -12,899 295,341
担保费用 - -
银行手续费 259,760 132,544
59,874,332 62,631,195
未包括
已资本化利息支出 11,442,880 1,024,824
33 投资收益
本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
子公司清算损失 -
参股公司投资收益 2,193,547 834,912
联营公司投资收益 3,104 -33,928
长期股权投资差额摊销 - -
长期投资减值准备 - 500,000
2,196,651 300,984
34 所得税
本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
本年度应计所得税-公司 - -
-子公司 43,442 23,230
所得税返还 - -
应计所得税 43,442 23,230
由于本期公司尚未弥补完上年度的累计应纳税亏损额 故未计提所得税
本期子公司计缴所得税人民币43,442元
35 支付的其他与经营活动有关的现金
本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
向山东航空集团有限公司融通资金 - 67,119,227
租金及其他 5,201,830 42,390,017
支付营业费用及管理费用的项目 60,192,193 73,693,935
65,394,023 183,203,179
36 关联方关系及其交易
(1) 除附注5所述的子公司外 存在控制关系的关联方有
企业名称 山东航空集团有限公司
注册地址 济南市二环东路5746号山航大厦
主营业务 航空器 地面设备维修 客 货运输代理等
与公司关系 公司的控股股东
经济类型 有限责任公司
法定代表人 贾复文
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
山东航空集团有限公司注册资本为人民币4.13亿元 本期无变化
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 本期末及期初数
人民币元 %
山东航空集团有限公司 259,204,000 64.8%
(4) 不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与公司的关系
山东金平航空食品有限公司 关联自然人控制的法人
山东航空青岛食品有限公司 关联自然人控制的法人
山东太古飞机工程有限公司 控股股东控制的法人
山东航空彩虹公务机有限公司 控股股东控制的法人
山东航空大厦管理有限公司 控股股东控制的法人
山东翔宇航空技术服务有限公司 控股股东控制的法人
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 控股股东控制的法人
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 控股股东控制的法人
山东国际航空培训有限公司 控股股东控制的法人
(5) 除附注17所述外 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易
(A) 关联交易
关联方名称 性 质 注 本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
接受服务
山东太古飞机工程有限公司 飞机维护费用 36,057,945 17,517,387
山东金平航空食品有限公司 航班配餐 7,104,436 3,968,357
山东航空青岛食品有限公司 航班配餐 3,932,531 -
山东航空集团有限公司 办公场地租金 913,255 609,360
山东航空集团有限公司 综合服务费用 - 1,292,085
山东航空集团有限公司 日常食宿费用 817,071 875,509
青岛飞圣国际航空技术培训有限
培训费用 1,122,240 -
公司
山东国际航空培训有限公司 培训费用 3,231,460 -
提供服务
山东航空彩虹国际旅行社有限公
机票款收入 5,847,906 642,460
司
山东航空彩虹公务机有限公司 CL-604飞机转使用 (a) 23,179,971 23,951,327
(a) 本期公司将以经营租赁方式租入的2架CL604飞机 以相同的租金条件转给山东航空彩
虹公务机有限公司使用
(B) 债权债务往来情形
科 目 关联方名称 2004.6.30 2004.1.1
人民币元 人民币元
应收账款 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 - 55,888
其他应收款 山东航空集团有限公司 73,207,479 80,771,947
山东国际航空培训有限公司 854,110 451,651
山东航空大厦管理有限公司 431,108 233,341
山东航空彩虹公务机公司 6,533,090 1,962,484
山东航空青岛食品有限公司 1,014,361 398,056
山东翔宇航空技术服务有限公司 39,361 37,242
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 1,890 2,160
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 1,363,920 1,084,104
83,445,319 84,940,985
应付账款 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 - 150,000
其他应付款 山东太古飞机工程有限公司 6,360,729 6,725,932
山东金平航空食品有限公司 1,420,779 2,088,948
山东航空丹顶鹤大酒店 2,035,872 -
山东青岛航空食品有限公司 575,861 -
10,393,241 8,814,880
(C)债券担保
详见附注17
37 公司长期股权投资及投资收益
期 末 数 上年同期数
人民币元 人民币元
合并报表金额 80,436,047 79,997,072
加 子公司投资成本 25,502,712 25,183,579
加 子公司累计投资损益 330,531 60,055
加 合并价差 - 1,229,711
减 子公司对外投资 203,971 240,000
公司报表金额 106,065,319 106,230,417
子公司投资本期变动情况如下
被投资公司名称 期初账面价值 本期投资损益 期末账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
联合快运 700,991 46,240 747,231
深圳恒驰 2,231,194 72,804 2,303,998
青岛物流 22,570,527 211,487 22,782,014
25,502,712 330,531 25,833,243
本期累计数 上年同期累计数
投资收益
人民币元 人民币元
合并报表金额 2,196,651 300,984
加 子公司权益性投资损益 330,531 60,055
减 子公司对外权益性投资损益 - -
公司金额 2,527,182 361,039
38 或有事项
截止资产负债表日 公司无需要披露的重大或有事项
39 其他重大事项
2004年5月31日 财政部下发了 民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法 财综[2004]38
号 废止了 财政部关于印发<民航基础设施建设基金管理办法>的通知 财工字[1996]372号 财政
部关于印发<民航基础设施建设基金使用管理暂行办法>的通知 财工字[1997]542号 新办法规定 国家
对航线 包括国内航线 国际航线国内段 资源实行有偿使用制度 以航线资源有偿使用取得的收入建立民航
基金 该办法自2004年4月1日起实行 鉴于以上原因 山航集团于2004年6月致函本公司 关于不再
为山东航空股份有限公司承担缴纳民航基础建设基金的义务的函 指出 由于国家改变民航基础设施建设
基金的征收管理办法 山东省财政厅为你公司运筹资金代缴民航建设基金的前提不再存在 因此本集团自
2004年开始将不再为你公司承担缴纳民航基础建设基金的义务 因此本公司将承担缴纳航线资源有偿使用
的义务 根据新的管理办法报告期内本公司共需缴纳航线使用费15,344,118元人民币 4 6月
* * *会计报表结束* * *
补充资料
2004年1月日至2004年6月30日止期间
1 国际会计准则与中国会计准则的差异
于2004年6月30日 按中国会计准则编制的报表本年净利润为人民币25 974千元及资产净值为人民币577
834千元 按国际会计准则对本年净利润和资产净值的主要调整如下
2004年6月30日
2004年1 6月净利润 资产净值
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则编制会计报表金额 25,974 577,834
按国际会计准则调整
-高价周转件计算折旧基础及摊销年限的差异 9,413 -2,510
-长期待摊费用处理的差异 1,887 -48,502
-递延税款 -3,729 16,834
按国际会计准则编制会计报表金额 33,545 543,656
2 全面摊簿和加权平均计算后净资产收益率及每股收益
单位 人民币元
报告期利润 净资产收益率 % 每股收益 元/股
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 35.47 36.28 0.51 0.51
营业利润 4.10 4.19 0.06 0.06
净利润 4.50 4.60 0.06 0.06
扣除非经常性损益后的净利润 4.45 4.55 0.06 0.06
3 2004年6月30日资产减值准备明细表
单位 人民币元
项目 2004年1月1日 本年增加 本年转回 2004年6月30日
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一 坏帐准备合计 6,658,232 6,656,600 - - - - 6,658,232 6,656,600
其中 应收账款 4,607,092 4,605,460 - - - - 4,607,092 4,605,460
其它应收款 2,051,140 2,051,140 2,051,140 2,051,140
二 短期投资跌价准备合计
其中 股票投资
债券投资
三 存货跌价准备合计 12,797,839 12,797,839 - - - - 12,797,839 12,797,839
其中 高价周转件 7,115,540 7,115,540 - - 7,115,540 7,115,540
航材消耗件 5,682,299 5,682,299 5,682,299 5,682,299
四 长期投资减值准备合计 22,500,000 22,500,000 22,500,000 22,500,000
其中 长期股权投资 22,500,000 22,500,000 22,500,000 22,500,000
长期债权投资 - -
五 固定资产减值准备合计
其中 房屋 建筑物
飞机
六 无形资产减值准备
其中 专利权
商标权
七 在建工程减值准备
八 委托贷款减值准备
4 对会计报表中数据变动幅度达30%(含30%)以上 且占资产负债表日资产总额5%(含5%)或报告期间利润总额的
10%(含10%)以上的项目分析
单位 人民币元
项目 期末数 年初数 增减变动 变动主要原因分析
新增款中3.5亿为出售两架CRJ-700飞机应收深
其他应收款 534,916,023 203,512,658 162.84% 金租购机款 此款已于2004年7月收到
在建工程 646,760,105 317,913,503 103.44% 支付B737-700/800飞机预付款
营业税金及 14,740,622 主要是公司2003年民航旅客运输业务5至12月
附加 31,266,883 (上年同期数) 112.11% 份免征营业税所致
长期借款 911,448,256 389,615,936 133.94% 购买7架B737-700/800飞机贷款
第八节 备查文件
――载有公司董事长 总会计师 财务负责人签名并盖章的财务报表
――报告期内公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿
当中国证监会 证券交易所要求提供时 或股东依据法规或公司章程要求查阅时 公司将
及时提供
山东航空股份有限公司董事会
董事长 李俊海
2004年8月17日
资产负债表
2004年6月30日
单位:人民币元
合并 公司
资 产 附注
期末数 年初数 期末数 年初数
流动资产
货币资金 6 440,635,918 371,023,588 436,669,543 366,415,804
应收股利 2,589,000 2,589,000
应收账款 7 210,688,734 183,486,382 209,999,112 182,944,920
其他应收款 8 534,916,023 203,512,658 533,705,050 200,718,293
预付账款 10 7,782,277 12,053,300 7,739,523 12,050,588
存货 11 240,868,367 218,204,897 240,868,367 218,204,897
待摊费用 12 9,444,616 7,092,955 9,417,933 7,083,723
流动资产合计 1,446,924,935 995,373,780 1,440,988,528 987,418,225
长期投资
长期股权投资 13 80,436,047 81,271,943 106,065,319 106,173,598
固定资产:
固定资产原价 14 2,355,804,973 2,836,729,450 2,344,031,870 2,835,280,507
减:累计折旧 14 410,918,220 336,993,739 410,043,498 336,361,240
固定资产净值 14 1,944,886,753 2,499,735,711 1,933,988,372 2,498,919,267
减 固定资产减值准备 14 - - - -
固定资产净额 14 1,944,886,753 2,499,735,711 1,933,988,372 2,498,919,267
在建工程 15 646,760,105 317,913,503 629,393,637 293,136,066
固定资产合计 2,591,646,858 2,817,649,214 2,563,382,009 2,792,055,333
无形资产及其他资产
无形资产 16 - - - -
开办费 16 - - -
长期待摊费用 16 99,620,435 101,952,503 99,620,435 101,952,503
无形资产及其他资产合计 16 99,620,435 101,952,503 99,620,435 101,952,503
资产总计 4,218,628,275 3,996,247,440 4,210,056,291 3,987,599,659
附注为会计报表的组成部分
法定代表人 李俊海 总会计师 李庆恩 会计主管 薛瑞涛
资产负债表(续)
2004年6月30日
单位:人民币元
合并 公司
负债及股东权益 附注
期末数 年初数 期末数 年初数
流动负债
短期借款 17 1,422,456,647 1,900,769,271 1,422,456,647 1,900,769,271
应付账款 18 108,416,323 113,646,343 108,293,540 113,028,475
预收账款 19 8,459,343 16,927,858 8,444,815 16,886,746
应付工资 1,054,609 1,387,220 1,044,221 1,059,285
应付福利费 13,340 568 - -
应付股利 - - - -
应交税金 20 6,599,789 3,738,967 6,393,796 3,582,911
其他应交款 2,481 292 2,173 -
其他应付款 21 360,887,350 185,777,401 360,161,132 185,365,773
预提费用 22 101,647,865 68,168,700 101,567,865 68,168,700
一年内到期的长期负债 23,24 217,950,478 197,942,659 217,950,478 197,942,659
流动负债合计 2,227,488,225 2,488,359,279 2,226,314,667 2,486,803,820
长期负债
长期借款 23 911,448,256 389,615,936 911,448,256 389,615,936
长期应付款 24 490,703,985 555,564,480 490,703,985 555,564,480
递延收益 - - - -
长期负债合计 1,402,152,241 945,180,416 1,402,152,241 945,180,416
负债合计 3,629,640,466 3,433,539,695 3,628,466,908 3,431,984,236
少数股东权益 11,153,486 10,847,382 - -
股东权益
股本 25 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000
资本公积 26 82,889,717 82,889,717 86,644,777 86,644,777
盈余公积 27 22,866,229 22,866,229 22,803,559 22,803,559
其中 公益金 27 7,617,902 7,617,902 7,601,186 7,601,186
未分配利润 28 72,078,377 46,104,417 72,141,047 46,167,087
股东权益合计 577,834,323 551,860,363 581,589,383 555,615,423
负债及股东权益总计 4,218,628,275 3,996,247,440 4,210,056,291 3,987,599,659
附注为会计报表的组成部分
法定代表人 李俊海 总会计师 李庆恩 会计主管 薛瑞涛
利润及利润分配表
2004年6月30日止年度
单位:人民币元
项 目 附注 2004.1-6月合并 2003.1-6月合并 2004.1-6月公司 2003.1-6月公司
一 主营业务收入 29 1,039,251,162 681,142,572 1,037,405,300 681,091,624
减 主营业务成本 803,045,324 652,786,620 802,821,921 652,748,521
主营业务税金及附加 30 31,266,883 14,740,622 31,168,905 14,710,550
二 主营业务利润 204,938,955 13,615,330 203,414,474 13,632,553
加 其他业务利润 31 4,704,176 3,246,873 4,686,776 3,246,873
减 营业费用 79,312,190 45,964,087 79,287,905 46,392,029
管理费用 46,782,935 31,364,345 45,774,422 31,040,871
财务费用 32 59,874,332 62,631,195 59,869,026 62,640,046
三 营业(亏损)利润 23,673,674 (123,097,424) 23,169,897 (123,193,520)
加 投资收益 33 2,196,651 300,984 2,527,182 361,039
营业外收入 333,188 299,066 323,188 299,066
补贴收入
减 营业外支出 46,307 145,400 46,307 144,674
四 (亏损)利润总额 26,157,206 (122,642,774) 25,973,960 (122,678,089)
减 所得税 34 43,442 23,230 -
少数股东损益 139,804 12,085 - -
五 净(亏损)利润 25,973,960 (122,678,089) 25,973,960 (122,678,089)
加 年初未分配利润 46,104,417 19,617,397 46,167,087 19,636,044
六 可供分配的利润 72,078,377 (103,060,692) 72,141,047 (103,042,045)
减 提取法定盈余公积 28 - -
提取法定公益金 28 - -
七 可供股东分配的利润 72,078,377 (103,060,692) 72,141,047 (103,042,045)
减 应付普通股股利 28 - - - -
八 未分配利润 72,078,377 (103,060,692) 72,141,047 (103,042,045)
补充资料
项目 2004.1.1-6.30累计数 2003.1.1-6.30累计数
1 出售 处置被投资单位所得收益 - -
2 自然灾害发生的损失 - -
3 会计政策变更增加(或减少)利润总额 - -
4 会计估计变更增加(或减少)利润总额 - -
5 债务重组损失 - -
附注为会计报表的组成部分
法定代表人 李俊海 总会计师 李庆恩 会计主管 薛瑞涛
现金流量表
2004年6月30日
单位 人民币元
项目 2004.1.1-6.30合并 2004.1.1-6.30公司
一经营活动产生的现金流量
销售商品 提供劳务收到的现金 1,013,391,366 1,011,701,933
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 176,363,331 174,038,741
现金流入小计 1,189,754,697 1,185,740,674
购买商品 接受劳务支付的现金 729,020,962 727,534,406
支付给职工以及为职工支付的现金 54,050,787 53,746,012
支付的各项税费 29,175,892 29,083,510
支付的其他与经营活动有关的现金 65,394,023 64,972,109
现金流出小计 877,641,664 875,336,037
经营活动产生的现金流量净额 312,113,033 310,404,637
二投资活动产生的现金流量
购买子公司所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 443,547 476,046
处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 177,352,151 177,352,151
现金流入小计 177,795,698 177,828,197
购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付 346,801,788 343,889,008
投资所支付的现金 - 429,585
关闭子公司所支付的现金 -
购买子公司支付的现金 - -
现金流出小计 346,801,788 344,318,593
投资活动产生的现金流量净额 (169,006,090) (166,490,396)
三筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金 1,392,803,150 1,392,803,150
子公司吸收少数股东权益性质投资所收到的现金 183,389 -
现金流入小计 1,392,986,539 1,392,803,150
偿还债务所支付的现金 1,332,323,966 1,332,323,966
分配股利 利润和偿付利息所支付的现金 52,710,727 52,693,227
其中 子公司分配股利向少数股东所支付的现金 17,500 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 81,446,459 81,446,459
现金流出小计 1,466,481,152 1,466,463,652
筹资活动产生的现金流量净额 (73,494,613) (73,660,502)
四汇率变动对现金的影响 - -
五现金及现金等价物净增加额 69,612,330 70,253,739
法定代表人 李俊海 总会计师 李庆恩 会计主管 薛瑞涛
现金流量表 续
2004年6月30日
单位 人民币元
补充资料 2004.1.1-6.30合并 2004.1.1-6.30公司
1 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润(亏损) 25,973,960 25,973,960
加 少数股东损益 139,804 -
计提的资产减值准备 - -
固定资产折旧 92,876,198 92,633,975
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 减增加 3,343,028 3,343,028
待摊费用减少(减增加) (2,351,661) (2,334,210)
预提费用增加(减减少) 33,479,165 33,399,165
处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失(减 46,307 46,307
固定资产报废损失 - -
财务费用 60,884,642 60,884,642
投资损失(减收益) (2,196,651) (2,527,182)
存货的减少(减增加) (22,663,470) (22,663,470)
经营性应收项目的减少(减增加) (41,372,875) (42,768,065)
经营性应付项目的增加(减减少) 163,954,586 164,416,487
经营活动产生的现金流量净额 312,113,033 310,404,637
2 不涉及现金收支的投资和筹资活动
融资租入固定资产 - -
3 现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 440,635,918 436,669,543
减 现金的期初余额 371,023,588 366,415,804
现金及现金等价物净增加额 69,612,330 70,253,739