山东航空股份有限公司2003年半年度报告
目录
第一节 公司基本情况
第二节股本变动及股东情况
第三节董事、监事、高级管理人员情况
第四节管理层讨论与分析
第五节重要事项
第六节财务报告
第七节备查文件
重要提示：
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事王知先生请假未出席董事会会议，委托独立董事胡积健先生代为表决。本公司董事长李俊海先生、总经理曾国强先生，总会计师李庆恩先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本报告所引用财务报告和财务数据未经审计。释义： 本公司：指山东航空股份有限公司。 山航集团：指山东航空集团有限公司，本公司控股股东。
公务机公司：指山东航空彩虹公务机有限公司，与控股股东共同投资的关联企业。QC飞机：指快速转换的客货两用飞机。
第一节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：山东航空股份有限公司
公司法定英文名称：SHANDONG AIRLINES CO.,LTD.
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山航B
股票代码：200152
（三）公司注册地址：山东济南遥墙国际机场
办公地址：山东济南二环东路5746号山东航空大厦
邮政编码：250014
国际互联网网址：http://www.shandongair.com.cn
电子信箱：zqb@shandongair.com.cn
（四）公司法定代表人：李俊海
（五）公司董事会秘书：郑保安
联系地址：山东济南二环东路5746号山东航空大厦18F
电子信箱：zhengba@shandongair.com.cn
证券事务代表姓名：黄海明
电子信箱：huanghm@shandongair.com.cn
电话：0531－5698678
传真：0531－5698679
（六）公司指定信息披露报纸
境内：《中国证券报》、《证券时报》
境外：香港《大公报》
登载本公司年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
本公司年度报告备置地点：本公司证券部
联系电话：0531－5698678
（七）其他有关资料
公司于2003年6月30日于山东省工商行政管理局完成工商注册变更登记，分支机构中增设6个售票处。企业法人营业执照注册号：企股鲁总字第003926号 税务登记号码：地税字370112720721201
二、公司主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
流动资产 827,610,654 832,291,428
流动负债 1,857,701,554 1,647,754,829
总资产 3,321,295,217 3,327,912,054
股东权益（不含少数股东权益） 405,464,221 525,329,320
每股净资产 1.01 1.31
调整后的每股净资产 0.73 1.01
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 -122,678,089 11,808,893
扣除非经常性损益后的净利润 -127,810,111 11,207,720
每股收益 -0.31 0.03
净资产收益率 -30.26% 2.25%
经营活动产生的现金流量净额 -44,079,372 113,261,319
本报告期末比年初数增减
（％）
流动资产 -0.56%
流动负债 12.74%
总资产 -0.20%
股东权益（不含少数股东权益） -22.82%
每股净资产 -22.82%
调整后的每股净资产 -28.12%
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 -1138.86%
扣除非经常性损益后的净利润 -1240.38%
每股收益 -1138.86%
净资产收益率 -1445.97%
经营活动产生的现金流量净额 -138.92%
利润表附表 单位:人民币元
报告期利润 净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 3.36 2.93
营业利润 -30.36 -26.45
净利润 -30.26 6.36
扣除非经常性损益后的净利润 -31.52 27.46
报告期利润 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.03 0.03
营业利润 -0.31 -0.31
净利润 -0.31 -0.31
扣除非经常性损益后的净利润 -0.32 -0.32
（二）非经常性损益项目
单位:人民币元
非经常性损益项目 金额
营业外收入 299,066
营业外支出 (145,400)
“非典”期间减免营业税 4,978,356
合计 5,132,022
（三）国际会计准则与中国会计准则的差异
本会计报表按中国会计准则编制，不同于国际会计准则而编制的会计报告于2003年6月30日，按中国会计准则编制的会计报表本年净亏损为人民币-122,678千元及资产净值为人民币405,464千元，按国际会计准则对本年净利润和资产净值的主要调整如下：
2003年1-6月 2003年6月30日
净亏损 资产净值
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则编制会计报表金额 -122,678 405,464
按国际会计准则调整：
-高价周转件计算折旧基础及摊销年限的差异 -22,522 -72,691
-长期待摊费用处理的差异 1,851 -56,285
-递延税款 - 22,242
-子公司开办费差异 -584 -1,107
-负商誉的确认差异 -2,813
按国际会计准则编制会计报表金额 -143,933 294,810
第二节 股本变动及股东情况
一、报告期内公司股本结构未发生变化
二、截止报告期末，本公司共有股东23,721户。
三、截至2003年6月30日，持有公司股票前十名股东名单：
股东名称 持股数 占总股本比例
（股） （％）
山东航空集团有限公司 259204000 64.8
白玲 1165091 0.29
金斌 1054700 0.26
吴浩源 945700 0.24
BEST RELIANCE INVESTMENT LTD 833700 0.21
徐兆欢 608000 0.15
李伟光 489985 0.12
何治球 457800 0.11
张旭彬 450000 0.11
马黛玲 413399 0.10
股东名称 股份性质 股份类别（流通
或未流通）
山东航空集团有限公司 国有法人股 未流通
白玲 境内上市外资股 已流通
金斌 境内上市外资股 已流通
吴浩源 境内上市外资股 已流通
BEST RELIANCE INVESTMENT LTD 境内上市外资股 已流通
徐兆欢 境内上市外资股 已流通
李伟光 境内上市外资股 已流通
何治球 境内上市外资股 已流通
张旭彬 境内上市外资股 已流通
马黛玲 境内上市外资股 已流通
注1、前十名股东中，国有法人股股东山航集团与其他股东之间不存在关联关系，公司未知其他流通股股东间是否存在关联关系。
注2、持有本公司股份5％（含5％）以上法人股股东仅山航集团一家，报告期内其所持股份无增减变动情况，其所持股份未发生质押、冻结等情况。
四、公司控股股东情况
报告期内公司控股股东未变化。
控股股东——山航集团于2003年6月22日变更工商登记，注册资本变更为413,375,900元。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事和高级管理人员持股数量在报告期内没有变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
（一）董事变动情况
报告期内董事高柱先生因工作变动向董事会提交了辞呈，经公司第二届董事会第三次会议审议通过，同意高柱先生辞去董事职务。为进一步完善公司治理结构，促进公司规范运作，保护广大投资者的利益，根据本公司控股股东山航集团提名，2003年5月21日公司股东大会选举李秀芹女士为第二届董事会独立董事（李秀芹女士简历刊登于2003年4月19日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》）。
（二）高级管理人员变动情况
1、经公司第二届董事会第二次会议审议通过，聘任于海田先生任公司副总经理，不再担任公司总工程师职务。
2、经公司第二届董事会第二次会议审议通过，聘任何国斌先生任公司总工程师。
报告期内本公司无其他董事、监事、高级管理人员变动情况。
第四节 管理层讨论与分析
一、报告期内主要经营情况
（一）主营业务范围及经营状况
公司主营山东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务；开展与航空有关的其他服务和经营性业务（有专项规定的除外）。报告期内，经中国民航总局批准，公司的业务范围增加“从山东省始发至周边国家和地区的航空客货运输业务”。 2003年上半年，公司认真贯彻落实年初制定的“狠抓安全，提高效益，实施调整，稳步发展”的工作总方针，以“安全、效益”为中心，大力强化增收节支措施，积极推进各项结构调整，采取果断措施降低“非典”等突发事件对生产经营所带来的不利影响，确保了公司飞行安全和正常运营。报告期内公司客运量较去年同期明显下降，1－6月份共运送旅客84.57万人，同比降17.1％；货邮运输量11797吨，同比下降6.1％；运输总周转量10228万吨公里，同比下降15％。截至报告期末，公司主营业务收入681,142,572元，同比下降17.59％。其中航空客运收入640,423,777元，占收入总额的94.02％；航空货邮收入40,271,339元，占收入总额的5.91％；航空客货运输代理收入447,456元，占收入总额的0.07％。 上半年由于受到“非典”突发疫情对主营业务的严重影响，并且公司机队结构调整仍处于实施阶段，经营成本未得到有效降低，导致上半年出现较大数额的亏损，截至报告期末累计亏损122,710,998元。 结合公司经营现状与市场环境变化，公司董事会研究制定了下半年工作措施，要求坚持以安全、效益为中心，加快机队结构调整步伐，引进战略投资者。通过实施产权结构、经营方式和管理体制三项改革，提高安全管理水平，提高市场运作水平，提高综合运行质量，提高公司经济效益。董事会并制定了公司三年发展规划，力争到2005年底，形成以干、支线合理搭配的航空运输格局，保持主营业务稳定增长，保持稳定提高的盈利水平。开通3－5条国际地区航线；创立有山航特色的服务品牌。
（二）报告期内本公司利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。因“非典”疫情的影响，公司主营业务收入大幅下滑，导致主营业务盈利能力下降。
（三）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）报告期内公司无来源于单个控股及参股公司对净利润影响达到10％以上的投资收益
（五）经营中的问题与困难及解决措施
1、进入4月份以来，“非典”疫情给国内航空运输市场带来沉重打击，公司客源锐减，被迫大量压缩航班。4－6月份公司承载旅客人数仅为去年同期的55.8％，收入大幅下滑,仅5-6月份主营业务收入既减少1.46亿元。
为将非典疫情造成的损失降至最低，公司及时采取了果断应对措施：
一是加强安全防范，确保了飞行安全和公司正常运营秩序。
二是千方百计增加收益。公司在客源减少的情况下“以货补客”，加强货运业务开发，使4-5月份货运业务同比上升9.2％。并争取到了山东省政府对公司自5月1日以来免征旅客运输业务营业税的税收优惠和贴息贷款优惠，在一定程度上减少了损失。
三是集中进行学习培训，提高飞行、机务人员业务素质。提高飞机维护质量，降低故障率，使上半年公司航班正点率较去年同期提高了10个百分点。
四是抓住时机完善航线布局。通过多方努力开辟了大连、上海虹桥过夜基地，促成CRJ机型准入广州白云机场；获得国际航线经营权，通过了总局航空承运人国际运行资格认证，有利于拓展经营领域，完善航线网络。
2、报告期内，公司仍面临机型结构不合理等因素所带来的经营压力。为从根本上降低运营成本，逐步实现主力机型单一化，提高盈利能力，公司加快推进机队结构调整措施。将一架CRJ200飞机转租给香港中富航空；论证并推进四架SAAB340飞机的售后回租和进一步处置计划；短期经营租赁4架B737－300飞机（其中2架已于7月22日到位并投入运营）。
3、上半年总局限制非基地航空公司在北京、上海、广州、沈阳、昆明、西安、乌鲁木齐、成都、武汉9个城市的经停航班，并将在进入冬春季节（10月份开始）后限制在大连、重庆、厦门、海口、深圳、杭州城市的经停，公司不能经停的城市总数将多达15个，增加公司航线安排和市场销售难度。 为尽可能拓展市场，有效开发客源，公司一方面继续加强销售力度，在济南、青岛、烟台等地市场打造全省统一的96777免费订票服务品牌，扩大直销网络，巩固提高山东市场份额；一方面突破市场区域限制，在基地布局上突破山东始发范围的限制，以北京、上海、深圳、大连等地的临时过夜基地城市为轴心辐射周边城市。在航线布局上突破国内经营范围限制，结合国际经营权的审批，开通了青岛至澳门航线，并准备开通青岛至清州、青岛至釜山及青岛至香港（货运）等国际、地区航线，构筑更大广度与密度的航线网络。
二、公司投资情况
（一）报告期内公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（二）重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况
1、根据省政府对机场投资的要求，经公司第二届董事会第四次会议审议通过，拟调整对济南国际机场股份有限公司的投资，将原定不超过一亿元人民币的投资调整为以现金投资30,000千元人民币。该议案提交公司下次股东大会审议后实施。
2、公司投资参股的四川航空股份有限公司2003年1－6月实现运营收入617,369.17千元。
3、公司控股的青岛国际航空物流中心于7月10日，取得了青岛海关对该公司经营空运进出口海关监管货物仓储业务的批准，已于7月底开始正式运营。
4、公司参股的山东航空彩虹公务机有限公司上半年发生亏损，公司按照有关会计准则计提了长期投资减值准备500千元。
5、报告期内深圳赛格货运有限公司（注册资本1,800千元）的投资方奥赛克实业发展有限公司全部转让所持有的深圳市赛格货运有限公司50％的股权。公司接收其中25％的股权，持股比例增加为75％，其余25％的股权转让给深圳恒佳投资发展有限公司（注册资本10,000千元）持有。
三、根据公司上半年经营状况及第三季度经营形势预测，预计1－9月份净利润累计仍将为亏损。
四、公司董事会对德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司出具的关于公司2002年年度报告有解释性说明的无保留意见审计报告所涉及事项情况的说明： 公司截至2003年6月30日止，1年内到期之银行借款人民币1,553,494,968元,流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币1,030,090,900元。基于以下理由：
（一）公司已获取贷款银行的承诺，对到1年内到期的贷款展期。
（二）公司董事会已对公司未来一年的营利及现金流量作出预测，确信公司有足够的营运资金持续经营及支付已签署的资本承诺；
（三）公司董事会将通过寻求新的投资者及调整机队等方式改善公司的现金流量状况。 公司董事会确信公司能够获得稳定的持续经营能力。
五、公司董事会和经管层对公司监事会提请公司董事会关注的向公司大股东融通资金和公务机公司其他应收款的问题已采取措施着手解决。
第五节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范运作，提高信息披露质量。 目前公司有3名独立董事，人数尚未达到董事会成员的三分之一。公司现正在积极进行调整或再引进一名独立董事，以达到中国证监会《关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意见》的相关要求。
二、2002年利润分配方案的执行情况
根据公司2002年度股东大会审议通过的该年度利润分配方案，公司2002年度不进行分配，也不进行公积金转增股本。
三、公司2003年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售事项。
六、重大关联交易事项
（一）公司与控股股东共同投资
为抓住中国加入WTO和申奥成功带来的巨大商机，促进公务机公司的业务拓展和持续健康发展，根据公司第二届董事会第一次会议审议通过的《关于联合重组山东航空彩虹公务机有限公司的议案》，本公司与控股股东－山航集团、香港中富航空有限公司共同完成了对公务机公司的重组。本公司以现金方式出资22500千元人民币，占注册资本的45％；中富航空有限公司以现金方式出资24,500千元人民币，占注册资本的49％；山航集团以无形资产出资3000千人民币，占注册资本的6％。本公司独立董事胡积健先生对该项关联交易发表了独立意见。（有关公告刊登于2003年3月12日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》）。
（二）公司与控股股东之间的债权、债务
根据山东省财政厅和控股股东山东航空集团有限公司为本公司代为缴纳民航基础建设基金的有关承诺，本公司第二届董事会第二次会议通过决议，2003年度向山航集团融通资金金额不超过85,000千元人民币，于年底前归还，本公司参照有关规定收取一定的资金使用费。该议案业已经公司2002年年度股东大会审议通过，并签署了相关协议。（有关公告刊登于2003年3月27日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》。）
七、重大合同及履行情况
（一）托管、承包、租赁资产情况
1、本公司租自AIRPLANES HOLDINGS LIMITED的两架波音B737-300QC飞机，因租赁期满已于七月底先后退租。
2、2003年6月7日，根据中国民用航空总局《关于山东航空股份有限公司短期经营租赁4架B737－300/700飞机的批复》（民航规函【2003】108号文），本公司与爱尔兰BELLEVUE飞机租赁有限公司签订了短期租赁2架B737—300飞机的协议，租赁期限不少于28个月。两架飞机已于7月22日到位。
（二）本公司未对他人进行过担保。
（三）报告期内公司未发生委托理财情况。
（四）其它重大合同情况
截至报告期末，公司长、短期借款累计金额为2,600,274,385元。
公司无其他未披露之重大合同。
八、报告期内公司或持有公司股份5％（含5%）以上的股东未发生也没有以前期间发生延续至报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
九、报告期内本公司及其所有董事、监事、高级管理人员均未受到监管部门的任何处罚。
十、其它重大事项
报告期内公司无其它需披露之重大事项。
十一、其他重要事项信息索引
（一）2003 年3月8日，《中国证券报》第4版、《证券时报》第4版和香港《大公报》C3 版棗《山东航空股份有限公司预亏公告》。
（二）2003 年3月12日，《中国证券报》第6版、《证券时报》第17版和香港《大公报》C3 版棗《山东航空股份有限公司关联交易公告》。
（三）2003 年4月1日，《中国证券报》第40版、《证券时报》第21版和香港《大公报》B2版棗《年报、董事会、监事会决议公告》。
（四）2003 年4月19日，《中国证券报》第43版、《证券时报》第45版和香港《大公报》B8版棗《董事会决议公告》。
（五）2003 年5月22日，《中国证券报》第2版、《证券时报》第10版和香港《大公报》C1 版棗《股东大会决议公告》。
（六）2003 年6月24日，《中国证券报》第20版、《证券时报》第6版和香港《大公报》B4 版棗《董事会决议公告》。
（七）2003 年7月11日，《中国证券报》第11版、《证券时报》第2版和香港《大公报》B7版棗《山东航空股份有限公司收购、出售资产及债务重组公告》。
第六节财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
1、公司概况
山东航空股份有限公司(以下简称“公司”)为一家在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司，由山东航空集团有限公司根据1999年7月29日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字(1999)第88号批复，与浪潮集团有限公司(原名“浪潮电子信息产业集团公司”)、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成。1999年11月25日，山东航空集团有限公司将航空运输业务及其资产及负债投入本公司，折为259,204,000股每股面值人民币1元的国有法人股。1999年11月26日，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司和山东省水产企业集团总公司，也分别以现金人民币200,000元注入本公司，各折为199,000股每股面值人民币1元的国有法人股。同日，另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币200,000元注入本公司，折为199,000股，每股面值人民币1元的境内法人股。公司成立于1999年12月13日。股本为人民币260,000,000元。公司主要从事山东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务；开展与航空有关的其他服务和经营性业务。经中国证券监督管理委员会2000年8月22日证监发行字[2000]116号文件核准，公司于2000年8月28日向境外发行140,000,000股境内上市外资股(“B股”)，每股面值人民币1元，发行价为港元1.58元，并于2000年9月12日在深圳证券交易所上市交易。B股发行以后，公司的股本总额增至人民币400,000,000元。
2、编制基准
公司截至2003年6月30日止，1年内到期之银行借款人民币1,553,494,968元,流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币1,030,090,900元。但基于以下原因：
1、公司已获取贷款银行的承诺，对到1年内到期的贷款展期。
2、公司董事会已对公司未来一年的营利及现金流量作出预测，确信公司有足够的营运资金持续经营及支付已签署的资本承诺；
3、 公司董事会将通过寻求新的投资者及调整机队等方式改善公司的现金流量状况故本财务报表仍以持续经营的假设上编制而成。
3、主要会计政策和会计估计
会计制度及准则
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
会计年度
为公历年度即每年1月1日至12月31日。
记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
外币业务核算
发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当时的市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账，外币账户的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与固定资产购置有关的计入在建工程之外，其余均计入当期的财务费用。
现金等价物
现金等价物为从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
坏账核算
1、坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
2、坏账损失的核算方法
采用备抵法，按年末应收款项余额的5%分析计提坏账准备。
坏账准备计提比例是根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。应收关联公司款项及飞机及飞机设备经营租赁押金等不计提坏账准备 存货 存货主要包括高价周转件、航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。高价周转件和航材消耗件以计划成本核算，月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。其中，结合《民航运输企业会计制度》有关规定，高价周转件(包括高价周转件的维修费用)从购入次月起，分机型按5至6年平均摊销。航材消耗件领用时转作成本费用。机上供应品及低值易耗品购入时按实际成本入账，并于领用时一次性摊销
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计算。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。可收回金额的确定可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。长期投资
(1)长期股权投资核算方法：
长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。
企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
(3)长期投资减值准备
期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋 5% 27-33年 2.88-3.52%
飞机 5% 12-20年 4.75-7.92%
机器设备、电子设备及家具 5% 8-10年 9.5-11.88%
运输设备 5% 5-10年 9.5-19%
融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产减值准备
固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产可收回金额是指固定资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
在建工程
在建工程中，飞机按成本价核算，成本价包括飞机及有关设备购置期间发生的各项购置支出、与购置有关的符合借款费用资本化条件的专门借款利息及汇兑损益、其他相关费用等。在建工程应在飞机及有关设备交付使用后结转为固定资产。用于飞机及有关设备购置的符合借款费用资本化条件的专门借款在固定资产完工交付使用前发生的利息和汇兑损益计入在建工程。但如发生非正常中断且中断时间较长，则在该期间发生的利息计入当期损益。其他在建工程按实际工程支出确定。实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程不计提折旧。
对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，计提减值准备。
长期待摊费用
筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益。 长期待摊费用系飞行员的招募及初始培训支出，按飞行员预期服务年限平均摊销。
借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。
收入确认
提供劳务收入公司的客货运输和邮寄收入在提供服务时确认。尚未承运而已经售卖的机票款项计入预收账款。佣金收入于提供代理服务时确认。
利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。
使用费收入
按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 公司作为承租人记录融资租赁业务应付融资租赁款在租赁开始日按最低租赁付款额作为其入账金额，并计入长期应付款；而其与相关融资租入资产的入账价值的差额则记录为未确认融资费用，在租赁期内采用实际利率法分摊。
公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
所得税
所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。
补贴收入
补贴于实际收到时确认。
退税收入
退税收入以实际已收的金额记入本年度损益。
4、 合并会计报表的编制方法
合并会计报表的编制方法
1、合并范围确定原则
合并会计报表合并了每年6月30日止公司及其所有子公司的会计报表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被
投资企业。
2、合并所采用的会计方法
子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。子公司在购买日后的经营成果已适当地包括在合并利润表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时冲销。
3、合并报表的比较数
公司去年同期无按会计制度及准则应合并的子公司，未编制合并会计报表，故利润及利润分配表和现金流量表比较数字均与母公司会计报表相同。
5、税项
营业税
营业税按营业收入的3-5%缴纳。详见附注31。
所得税
所得税税率为33%。
6、本期间合并会计报表范围及控股子公司情况
子公司名称 实收资本 直接持有比例
人民币元 %
青岛国际航空物流中心有限公司(青岛物流) 29,386,615 70
山东航空联合快运有限公司(联合快运) 1,000,000 65
深圳市山航赛格航空货运有限公司(深圳赛格)(注) 1,800,000 75
广东鲁航贸易有限公司(广东鲁贸)(注) 600,000 50
公司及本期间
子公司名称 主营业务 是否合并
青岛国际航空物流中心有限公司(青岛物流) 航空货物仓储、 是
地面配送业务
山东航空联合快运有限公司(联合快运) 普通货物道路 是
运输业务
深圳市山航赛格航空货运有限公司(深圳赛格)(注) 国内航空客货 是
运输销售代业务
广东鲁航贸易有限公司(广东鲁贸)(注) 国内邮件代理业务 是
上述子公司均为2002年增加，并已纳入本期合并报表合并范围。
注： 广东鲁贸为2002年度购入的子公司，公司对其财务和经营有控制权。
下述附注除附注38外，其余均为合并报表附注。
7、货币资金
2003.6.30
外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 492,989
港币 92,890 1.0612 98,702
美元 54,122 8.2774 448,319
银行存款
人民币 205,130,656
港币 1,428 1.0612 1,515
美元 4,256,659 8.2774 35,238,136
合计 241,410,317
2003.1.1
外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 502,189
港币 124,020 1.0612 131,794
美元 40,634 8.2772 336,453
银行存款
人民币 258,571,150
港币 47,516 1.0612 50,414
美元 10,503,643 8.2772 86,927,172
合计 346,519,172
8、应收账款
应收账款账龄分析如下：
2003.6.30
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 89,130,229 95.1 4,347,097 84,783,132
1至2年 3,434,275 3.6 191,012 3,243,263
2至3年 1,205,984 1.30 60,299 1,145,685
合计 93,770,488 100 4,598,408 89,172,080
2003.1.1
金额 例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 93,179,542 94.9 4,347,097 88,832,445
1至2年 3,820,241 3.9 191,012 3,629,229
2至3年 1,205,984 1.2 60,299 1,145,685
合计 98,205,767 100 4,598,408 93,607,359
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占应收账款总额比例
人民币元 %
34，695，081 37%
应收账款余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
9、其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
2003.6.30
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 115,083,711 64.4 996,051 114,087,660
1至2年 51,774,882 29.0 211,681 51,563,201
2至3年 10,167,883 5.7 829,262 9,338,621
3年以上 1,558,815 0.9 22,830 1,535,985
合计 178,585,291 100.0 2,059,824 176,525,467
2003.1.1
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人 民币元
1年以内 77,565,020 79.8 988,999 76,576,021
1至2年 17,622,962 18.1 211,681 17,411,281
2至3年 955,450 1.0 829,262 126,188
3年以上 1,089,444 1.1 22,830 1,066,614
合计 97,232,876 100.0 2,052,772 95,180,104
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占其他应收款总额比例
人民币元 %
134，119，640 75%
持公司5%(含5%)以上股份股东欠款情况如下：
股东名称 2003.6.30 2003.1.1
人民币元 人民币元
山东航空集团有限公司 68,055,530 936,303
10、坏账准备
人民币元
2003年1月1日及2003年6月30日余额 6,658,232
本期公司无个别重大实际冲销或收回以前年度已全部或以较大比例计提坏账准备的应收款。
11、预付账款
预付账款账龄分析如下：
2003.6.30 2003.1.1
人民币元 比例% 人民币元 比例%
1年以内 12,890,580 91.3 4,295,772 90.3
1至2年 1,050,654 7.5 33,431 0.7
2至3年 27,891 0.2 - 0.0
3年以上 150,060 1.0 427,669 9.0
合计 14,119,185 100.0 4,756,872 100.0
12、存货及跌价准备
2003.6.30
金 额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
在途物资 5,711,193 - 5,711,193
高价周转件 264,666,278 6,900,000 257,766,278
航材消耗件 36,720,583 5,897,839 30,822,744
机上供应品 721,695 - 721,695
低值易耗品 2,220,797 - 2,220,797
其他 - - -
合计 310,040,546 12,797,839 297,242,707
2003.1.1
金 额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
在途物资 - - -
高价周转件 245,515,337 6,900,000 238,615,337
航材消耗件 38,453,917 5,897,839 32,556,078
机上供应品 1,745,131 - 1,745,131
低值易耗品 1,585,040 - 1,585,040
其他 - - -
合计 287,299,425 12,797,839 -
13、待摊费用
项目 2003.6.30 2003.1.1 结存原因
人民币元 人民币元
挑战者200飞机经营租赁租金 5,562,771 5,627,115 摊销期未满
波音飞机经营租赁租金 3,310,545 11,933,971 摊销期未满
其他 267,582 24,129 摊销期未满
合计 9,140,898 17,585,215
14、长期股权投资
项 目 2003.1.1
投资金额 减值准备 账面价值 本期增加
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
对联营企业投资 22,830,711 22,000,000 830,711 466,072
其中：股权投资差
额 22,000,000 22,000,000 - 500,000.00
未上市法人股 6,690,000 - 6,690,000 -
其他股权投资 59,250,000 - 59,250,000 14,490,000
其它长期股权投资
差额 - - - (1,229,711)
合计 88,770,711 22,000,000 66,770,711 13,726,361
项 目 2003.6.30
投资金额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
对联营企业投资 23,296,783 22,500,000 796,783
其中：股权投资差
额 22,500,000 22,500,000 -
未上市法人股 6,690,000 6,690,000
其他股权投资 73,740,000 - 73,740,000
其它长期股权投资
差额 (1,229,711) (1,229,711)
合计 102,497,072 22,500,000 79,997,072
(a)未上市法人股投资详细情况如下：
占被投资单位
被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本比例
%
中国民航信息网络股份有限公司 法人股 6,690,000 0.49
被投资公司名称 投资金额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
中国民航信息网络股份有限公司 6,690,000 6,690,000
(b) 联营公司及其他股权投资本年变动情况如下：
被投资公司名称 投资期限 投资比例 2003.1.1 本期净增(减)数
% 人民币元 人民币元
山东航空彩虹国际旅
行社有限公司 无期限 49 830,711 -33,928
山东航空彩虹公务机
有限公司 30年 45 22,000,000 500,000
四川般空股份有限公
司 无期限 10 35,000,000
济南遥墙机场有限公
司(注1) 未定 20,000,000 0,000,000
山东太古飞机工程有
限公司 50年 12 4,250,000 4,250,000
青岛山航联合快运有
限公司 无期限 40 - 240,000
82,080,711 14,956,072
被投资公司名称 2003.6.30 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
山东航空彩虹国际旅
行社有限公司 796,783 -796,783
山东航空彩虹公务机
有限公司 22,500,000 22,500,000
四川般空股份有限公
司 35,000,000 35,000,000
济南遥墙机场有限公
司(注1) 30,000,000 30,000,000
山东太古飞机工程有
限公司 8,500,000 8,500,000
青岛山航联合快运有
限公司 240,000 240,000
97,036,783 22,500,000 74,536,783
注1： 预付投资款。济南遥墙机场有限公司尚在筹备期。
15、固定资产及累计折旧
房 屋 飞 机 运输设备
机器设备电子设备,家
自 有 融资租入
人民币元 人民币元 人民币元
原值
2003.1.1余额 89,210,924 1,219,335,373 1,105,434,046
本期购置 - -
本期在建工程转入 - -
本期减少额 - 17,940,740
2003.6.30余额 89,210,924 1,201,394,633 1,105,434,046
累计折旧
2003.1.1余额 1,295,569 201,678,628 57,620,496
本期计提额 1,180,455 45,567,180 34,572,298
本期转销额 - 2,360,443
2003.6.30余额 2,476,024 244,885,365 92,192,794
减值准备
本期计提及期末余额 - -
净额
2003.1.1余额 87,915,355 1,017,656,745 1,047,813,550
2003.6.30余额 86,734,900 956,509,268 1,013,241,252
其中：
期末已抵押之资产净 - 874,248,176 1,036,289,451
期末经营租赁租出资
净值 25,266,803 -
机器设备电子设备、家
具 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
原值
2003.1.1余额 36,119,065 28,308,9 2,478,408,379
本期购置 - 4,235,372 1,861, 6,097,051
本期在建工程转入 - - -
本期减少额 - 44,880 17,985,620
2003.6.30余额 40,309,557 30,170,6 2,466,519,810
累计折旧
2003.1.1余额 9,522,747 12,179,3 282,296,741
本期计提额 2,033,757 1,324,5 84,678,200
本期转销额 - 28,629 2,389,072
2003.6.30余额 11,527,875 13,503,8 364,585,869
减值准备
本期计提及期末余额 - -
净额
2003.1.1余额 26,596,318 16,129,6 2,196,111,638
2003.6.30余额 28,781,682 16,666,8 2,101,933,941
其中：
期末已抵押之资产净 - 1,910,537,627
期末经营租赁租出资
净值 - - 25,266,803
16、在建工程
工程名称 2003.1.1余额 本期增加数 本期转入无形资产
人民币元 人民币元 人民币元
庞巴迪挑战者700飞机 75,504,713 57,461,893
其中：利息资本化金额 3,692,071 1,024,824
青岛基地二期工程 24,874,261 5,115,967
其他 29,000,056 11,871,554 14,128,560
合计 129,379,030 74,449,414 14,128,560
工程名称 本期转入其他应收款 2003.6.30余额 资金来源
人民币元 人民币元
庞巴迪挑战者700飞机 132,966,606 自有资金及
金融机构贷款
其中：利息资本化金额 4,716,895 金融机构贷款
青岛基地二期工程 29,990,228 自有资金
其他 1,427,400 25,315,650 自有资金
合计 1,427,400 188,272,484
17、无形资产及其他资产
种类 2003.1.1余额 本期增加 本期摊销
人民币元 人民币元 人民币元
土地使用权 - 19,183,059 -
开办费 1,031,905 549,803
飞行员招募及培训支出 102,327,342 3,470,369 3,081,412
103,359,247 23,203,231 3,081,412
种类 2003.6.30余额 剩余平均摊销年限
人民币元
土地使用权 19,183,059
开办费 1,581,708 -
飞行员招募及培训支出 102,716,299 16年
123,481,066
开办费为尚在筹建期间的子公司青岛物流发生的费用。
18、短期借款
借款类别 2003.6.30 2003.1.1
人民币元 人民币元
借款银行：
担保借款 人民币 1,215,010,647 937,599,500
信用借款 人民币 134,781,500 206,189,500
1,349,792,147 1,143,789,000
担保借款中人民币718,500,800元（2002年：人民币229,662,600元）由山东航空集团有限公司担保，人民币486,509,847元（2002年：人民币437,936,900元）由山东航空集团有限公司一股东担保，另外人民币10,000,000元（2002年：人民币270,000,000）由非关联方担保。
19、应付账款
应付账款主要为公司出售其他航空公司承运的航班而未支付的款项以及应付航材款。
应付账款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东款项，无账龄超过3年的大额应付款项。
20、预收账款
预收账款余额中无欠公司5%(含5%)以上股份股东的款项，账龄均在1年以内。
21、应交税金
2003.6.30 2003.1.1
人民币元 人民币元
所得税 (3,201,384) (1,383,805)
营业税 425,719 5,321,886
其他 7,576 304,066
(2,768,088) 4,242,147
上述税种的税率请参见附注5及附注31。
22、其他应付款
其他应付款主要为应付代理人的押金。其他应付款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东款项，无账龄超过3年的大额应付款项。
23、预提费用
2003.6.302 003.1.1年 末结存
人民币元 人 民币元 余 额原因
飞机起降费 4,07306 14,091,980 已发生但尚未收到发票
飞机油料费 69,125,591 18,337,070 已发生但尚未收到发票
航班配餐费 1,484,456 4,472,512 已发生但尚未收到发票
保险费 7,371,929 7,113,940 已发生但尚未收到发票
其他 13,368,945 6,271,901 已发生但尚未收到发票
95,423,227 50,287,403
24、长期借款
借款单位 2003.6.30 2003.6.30 借款期限
美元 人民币元
中国工商银行山东省分行 1,660,000 13,653,216 2000.10-2007.9
中国工商银行山东省分行 15,420,000 127,637,508 2000.11-2007.9
中国工商银行山东省分行 4,580,000 37,910,492 2001.5-2007.9
国家开发银行济南分行 22,000,000 2000.11-2012.12
国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.4-2012.12
国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.5-2012.12
国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.6-2012.12
合计 504,201,216
减：一年内到期长期借款 76,380,288
一年后偿还的款项 427,820,928
一年内到期借款类别如下?
抵押借款 76,380,288
借款单位 年利率 借款条件
中国工商银行山东省分行 3.23% 抵押贷款
中国工商银行山东省分行 3.23% 抵押贷款
中国工商银行山东省分行 3.23% 抵押贷款
国家开发银行济南分行 5.76% 抵押贷款
国家开发银行济南分行 5.76% 抵押贷款
国家开发银行济南分行 5.76% 抵押贷款
国家开发银行济南分行 5.76% 抵押贷款
合计
减：一年内到期长期借款
一年后偿还的款项
一年内到期借款类别如下?
抵押借款
25、长期应付款
借款单位 期 限 期末金额
人民币元
Societe Generate,NewYork Branch 5.68年 363,170,983
Commerzbank,NewYork Branch 8.1年 348,087,0756
中国工商银行(新加坡分行) 1.18年 30,207,004
中国工商银行(香港分行) 3.1年 85,698,5126
合计 827,163,574
借款单位 利 率 借款条件
Societe Generate,NewYork Branch 6.605%-6.975% 融资租赁
Commerzbank,NewYork Branch 6.010%-6.015% 融资租赁
中国工商银行(新加坡分行) 6.79-7.13% 融资租赁
中国工商银行(香港分行) 6.382%-6.63% 融资租赁
合计
其中，应付融资租赁款如下：
最低租赁 付款额
2003.6.30 2003.1.1
人民币元 人民币元
资产负债表日后第1年 172,245,423 195,840,623
资产负债表日后第2年 161,411,514 162,362,617
资产负债表日后第3年 145,237,379 160,471,947
以后年度 404,722,181 469,754,828
最低租赁付款额合计 883,616,498 988,430,015
未确认融资费用 137,335,476 161,266,441
应付融资租赁款 746,281,022 827,163,574
其中：1年内到期的应付融资租赁款 127,322,533 146,027,830
1年后到期的应付融资租赁款 618,958,489 681,135,744
26、股本
本年度公司股份情况如下：
2003.6.30 比例
股数 %
一、未上市流通股份
发起人股份
其中：
国家持有股数 259,801,000 65
境内法人持有股数 199,000 -
尚未流通股份合计 260,000,000
二、已上市流通股份
境内上市外资股 140,000,000 35
三、股份总数 400,000,000 100
上述股份每股面值为人民币1元。上述股本已经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司验证，并于2000年9月4日出具了验资报告。验资报告文号为烟乾会字[2000]27号。
27、资本公积
股本溢价 关联交易价差
人民币元 人民币元
2003.1.1余额 76,258,082 6,631,635
本期增加 - -
2003.6.30余额 76,258,082 6,631,635
股权投资准备 合计
人民币元 人民币元
2003.1.1余额 - 82,889,717
本期增加 2,812,990 2,812,990
2003.6.30余额 2,812,990 85,702,707
28、盈余公积
2003年1月1日至6月30日，盈余公积变动情况如下：
法定盈余公积金 法定公益金 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
2003年1月1日及2003年6
月30日余额 15,214,804 7,607,402 22,822,206
法定盈余公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定公益金可用于公司职工的集体福利。
29、未分配利润
本期 上年同期
人民币元 人民币元
期初余额 19,617,397 65,220,167
加：本期净利润 (122,678,089) 11,808,893
期末余额 (103,060,692) 77,029,060
30主营业务收入
本期累计数 上 年同期累计数
人民币元 人民币元
客运收入 640,423,777 776,286,801
货邮运收入 40,271,339 49,680,070
佣金收入 447,456 570,451
681,142,572 826,537,322
公司的主营业务收入绝大部分均来自中国大陆地区。
31、主营业务税金及附加
计税依据 税 种 税 率
（注1）
客运收入及货邮运收入 营业税 3%
旅游业务收入(扣除免税成本) 营业税 5%
佣金收入 营业税 5%
注1：根据山东省财政厅、山东省国税局、山东省地税局《关于全力支持非典防治促进经济发展的若干财税政策的通知》，济南市地税局涉外分局对本公司自2003年5月1日之后形成的航空旅客运输业务免征营业税，其他收入正常申报。该项政策停止时间税务机关将另行通知。
32、其他业务利润
本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
地面运输收入 1,583,087 1,822,532
退票手续费收入 1,532,948 1,238,672
其他 130,838 -
合计 3,246,873 3,061,204
33、财务费用
本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
利息支出 63,532,683 49,298,241
减：利息收入 1,329,373 525,541
汇兑(收益)损失 295,341 62,428
银行手续费 132,544 80,919
62,631,195 48,916,047
未包括：
已资本化利息支出 1,024,824 232,609
34、投资收益
本期 上年同期
人民币元 人民币元
参股公司投资收益 834,912 800,124
联营公司投资收益 -33,928 121,258
长期投资减值准备 500,000 -
300,984 921,38
35、所得税
本期 上年同期
人民币元 人民币元
本年度应计所得税 - 公司 - 6,354,067
- 子公司 23,230 -
应计所得税 23,230 6,354,067
由于本期公司亏损，未计提所得税。
36、支付的其他与经营活动有关的现金
本期累计数 上期累计数
人民币元 人民币元
向山东航空集团有限公司融通资金 67,119,227 -
支付营业费用及管理费用的项目 73,693,935 87,107,821
其他 34,358,517 13,208,739
183,203,179 100,316,560
37、关联方关系及其交易
(1) 除附注7所述的子公司外，存在控制关系的关联方有：
企业名称： 山东航空集团有限公司
注册地址： 济南市二环东路5746号山航大厦
主营业务： 航空器、地面设备维修、住宿、餐饮等
与公司关系： 公司的控股股东
经济类型： 有限责任公司
法定代表人： 贾复文
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
山东航空集团有限公司原注册资本为人民币1亿元，2003年6月22日变更为413,375,900元。
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 年末及年初数
人民币元 %
山东航空集团有限公司 259,204,000 64.8%
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与公司的关系
山东升平航空食品有限公司 同属控股股东的子公司
山东太古飞机工程有限公司 同属控股股东的子公司
山东国际航空培训有限公司 同属控股股东的子公司
青岛航空食品有限公司 同属控股股东的子公司
山东航空大厦管理有限公司 同属控股股东的子公司
山东翔宇航空技术服务有限公司 同属控股股东的子公司
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同属控股股东的子公司
山东航空彩虹公务机有限公司 联营公司
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 联营公司
(5) 除附注18所述外，公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：
(A) 关联交易
关联方名称 性 质 注 本期
人民币元
接受服务
山东太古飞机工程有限公司 飞机维护费用 17,517,387
山东升平航空食品有限公司 航班配餐 3,968,357
山东航空集团有限公司 办公场地租金 609,360
山东航空集团有限公司 综合服务费用 1,292,085
山东航空集团有限公司 飞机及发动机租赁 -
山东航空集团有限公司 日常食宿费用 875,509
购买资产
山东航空集团有限公司 购买固定资产 -
山东航空集团有限公司 变更飞机承租人 -
提供服务
山东航空彩虹国际旅行社有限公司 机票款收入 642,460
山东航空彩虹公务机有限公司 飞 机及相关航材转租 (a) 23,951,327
出售资产
山东航空彩虹公务机有限公司 飞机及相关航材转让 -
关联方名称 上年同期
人民币元
接受服务
山东太古飞机工程有限公司 19,971,402
山东升平航空食品有限公司 8,991,937
山东航空集团有限公司 56,175
山东航空集团有限公司 -
山东航空集团有限公司 17,161,284
山东航空集团有限公司
购买资产
山东航空集团有限公司 70,861,059
山东航空集团有限公司 184,157,769
提供服务
山东航空彩虹国际旅行社有限公司
山东航空彩虹公务机有限公司 ? 7,606,589
出售资产
山东航空彩虹公务机有限公司 17,152,33
注：(a)本年度公司将以经营租赁方式租入的2架CL604飞机，以相同的租金条件转租给山东航空彩虹公务机有限公司。
(B)债权债务往来情形
科 目 关联方名称
人民币元 人民币元
应收账款 山东航空彩虹国际旅行社有限公司
应收股利 山东航空彩虹国际旅行社有限公司
其他应收款 山东航空集团有限公司
山东国际航空培训有限公司
山东航空彩虹国际旅行社有限公司
山东航空大厦管理有限公司
山东航空彩虹公务机公司
青岛航空食品有限公司
山东翔宇航空技术服务有限公司
山东升平航空食品有限公司
青岛飞圣国际航空技术培训有限公司
其他应付款 山东航空彩虹国际旅行社有限公司
山东太古飞机工程有限公司
山东升平航空食品有限公司
科 目 2003.6.30 2003.1.1
应收账款 55,888 383,540
应收股利 - 141,120
其他应收款 68,055,530 936,303
3,360,704 6,308,419
4,949 -
149,147 27,129
2,673,570 7,036,259
204,171 200,000
34,770 409,969
－ 161,811
414,303 170,683
74,897,144 15,250,573
其他应付款 － 100,000
1,158,959 7,648,068
915,676 1,395,091
2,074,635 9,143,159
38、公司长期股权投资及投资收益
长期股权投资
本期 上年同期
人民币元 人民币元
合并报告金额 79,997,072 24,853,964
加：子公司投资成本 25,183,579 -
加：子公司累计投资损益 60,055 -
加：合并价差 1,229,711 -
减：子公司对外投资 240,000 -
公司金额 106,230,417 24,853,964
子公司投资本年变动情况如下：
被投资公司名称 投资金额 本期投资损益
人民币元 人民币元
联合快运 650,000 -38,672
深圳赛格 1,766,465 98,727
青岛物流 22,441,550 -
广东鲁贸 325,564 -
25,183,579 60,055
被投资公司名称 累计增减额 年末账面价值
人民币元 人民币元
联合快运 -38,672 611,328
深圳赛格 98,727 1,865,192
青岛物流 - 22,441,550
广东鲁贸 - 325,564
60,055 25,243,634
投资收益
本期 上年同期
人民币元 人民币元
合并报表金额 300,984 -
加：子公司权益性投资
损益 60,055 -
公司金额 361,039 -
39、或有事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大或有事项。
40、资产负债表日后事项
2003年7月4日，公司与深圳金融租赁有限公司（以下简称“深金租”）签订《四架SAAB340B飞机买卖协议》、《四架SAAB340B飞机租赁协议》，本公司将四架SAAB340B飞机及相关航材设备等出售给深金租，出售价格为180，000，000元人民币，飞机出售后公司以经营租赁的方式回租，租期为五年。本次交易不构成关联交易。
41、其他重大事项
根据国家财政部及中国民用航空管理总局(“民航总局”)的有关规定，国内各航空公司均须按不扣除业税的国内航线运输收入的5%缴纳民航基础设施建设基金。2003年5月，财政部发出紧急通知要求各地区和有关部门从今年5月1日起至9月30日止对受“非典”疫情影响比较严重的行业减免部分政府性基金，其中包括民航基础设施建设基金。按此规定，公司2003年1月1日至2003年6月30日期间应上缴民航基础设施建设基金人民币24,828,726元(2002年1月1日至2002年6月30日期间为人民币41,294,226元)。 山东省财政厅已向公司发出(1999)鲁财工函字3号及(2000)鲁财工函字4号函，承诺公司B股上市后，民航总局按运输收入的5%征收的民航建设基金，将由省财政厅运筹资金缴纳。同时山东航空集团有限公司于1999年12月18日也对公司发出承诺函，同意如果省财政厅未能帮助解决民航基础设施建设基金问题，其将承担缴纳义务。公司董事会认为，公司已经免除向民航总局缴纳民航基础设施建设基金的责
任，因此本会计报表并无计提民航基础建设基金。
* * *会计报表结束* * *
补充资料：
1、2003年6月30日资产减值准备明细表
单位：元
项目 2003年1月1日 本年增加
合并 母公司 合并 母公司
一、坏帐准备合计 6,651,180 6,649,548 7,052 7,052
其中：应收账款 4,598,408 4,598,408
其它应收款 2,052,772 2,051,140 7,052 7,052
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 12,797,839 12,797,839
其中：高价周转件 6,900,000 6,900,000
航材消耗件 5,897,839 5,897,839
四、长期投资减值准备合计 22,000,000 22,000,000 500,000 500,000
其中：长期股权投资 22,000,000 22,000,000 500,000 500,000
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
飞机
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回 2003年6月30日
合并 母公司 合并 母公司
一、坏帐准备合计 - 6,658,232 6,656,600
其中：应收账款 -- - 4,598,4084,598,408
其它应收款 2 2,059,824 2,058,192
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 -- 12,797,839 12,797,839
其中：高价周转件 -- 6,900,000 6,900,000
航材消耗件 5,897,839 5,897,839
四、长期投资减值准备合计 22,500,000 22,500,000
其中：长期股权投资 22,500,000 22,500,000
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
飞机
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
2、 对会计报表中数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占资产负债表日资产总额5%(含5%)或报告期间利润总额的10%(含10%)以上的项目分析：
单位：人民币元
项目 期末数 年初数
货币资金 241,410,317 346,519,172
其他应收款 176,525,467 95,180,104
在建工程 188,272,484 129,379,030
其他应付款 124,806,781 94,962,353
预提费用 95,423,227 50,287,403
主营业务税金及附加 14,740,622 23,568,702
项目 增减变动 变动主要原因分析
货币资金 -30.33% 支付5架波音飞机租金
其他应收款 85.46% 向集团融通资金
在建工程 45.52% 系支付CRJ700预付款所致
其他应付款 31.95% 未付款增加
预提费用 89.76% 未结算费用增加
主营业务税金及附加 -37.46% 国家税收政策优惠
第七节 备查文件
――载有公司董事长、总会计师、财务处签名并盖章的财务报表。
――报告期内公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
董事长： 李俊海
资产负债表
2003年6月30日
单位:人民币元
附 合并
资 产 注 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 7 241,410,317 346,519,172
应收股利 - 141,120
应收账款 8 89,172,080 93,607,359
其他应收款 9 176,525,467 95,180,104
预付账款 11 14,119,185 4,756,872
存货 12 297,242,707 274,501,586
待摊费用 13 9,140,898 17,585,215
流动资产合计 827,610,654 832,291,428
长期投资：
长期股权投资投资净额 14 79,997,072 66,770,711
其中：合并价差
固定资产:
固定资产原价 15 2,466,519,810 2,478,408,379
减:累计折旧 15 364,585,869 282,296,741
固定资产净值 15 2,101,933,941 2,196,111,638
减：固定资产减值准备 15 - -
固定资产净额 15 2,101,933,941 2,196,111,638
在建工程 16 188,272,484 129,379,030
固定资产合计 2,290,206,425 2,325,490,668
无形资产及其他资产：
无形资产 17 19,183,059
开办费 17 1,581,708 1,031,905
长期待摊费用 17 102,716,299 102,327,342
无形资产及其他资产合计 123,481,066 103,359,247
资产总计 3,321,295,217 3,327,912,054
公司
资 产 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 233,085,945 338,774,713
应收股利 - 141,120
应收账款 88,919,004 93,542,825
其他应收款 175,928,996 94,640,272
预付账款 14,119,185 4,756,872
存货 297,242,707 274,501,586
待摊费用 9,104,928 17,561,086
流动资产合计 818,400,765 823,918,474
长期投资：
长期股权投资投资净额 106,230,417 74,686,752
其中：合并价差
固定资产:
固定资产原价 2,465,455,393 2,477,333,145
减:累计折旧 364,062,882 281,824,958
固定资产净值 2,101,392,511 2,195,508,187
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 2,101,392,511 2,195,508,187
在建工程 180,978,135 123,494,530
固定资产合计 2,282,370,646 2,319,002,717
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费 - -
长期待摊费用 102,716,299 102,327,342
无形资产及其他资产合计 102,716,299 102,327,342
资产总计 3,309,718,127 3,319,935,285
法定代表人:李俊海 总会计师：李庆恩 会计主管：李庆恩
资产负债表（续）
2003年6月30日 单位:人民币元
附 合并
负债及股东权益 注 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 18 1,349,792,147 1,143,789,000
应付账款 19 81,276,148 121,580,731
预收账款 20 3,719,060 9,964,350
应付工资 1,240,796 460,603
应付福利费 6,243 9,374
应付股利 - -
应交税金 (2,768,088) 4,242,147
其他应交款 21 2,419 574
其他应付款 22 125,306,781 94,962,353
预提费用 23 95,423,227 50,287,403
一年内到期的长期负债 24,25 203,702,821 222,458,294
流动负债合计 1,857,701,554 1,647,754,829
长期负债：
长期借款 24 427,820,928 465,977,024
长期应付款 25 618,958,489 681,135,744
长期负债合计 1,046,779,417 1,147,112,768
负债合计 2,904,480,971 2,794,867,597
少数股东权益 11,350,025 7,715,137
股东权益：
股本 26 400,000,000 400,000,000
资本公积 27 85,702,707 82,889,717
盈余公积 28 22,822,206 22,822,206
其中：公益金 28 7,607,402 7,607,402
未分配利润 29 (103,060,692) 19,617,397
股东权益合计 405,464,221 525,329,320
负债及股东权益总计 3,321,295,217 3,327,912,054
公司
负债及股东权益 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 1,349,792,147 1,143,789,000
应付账款 81,495,193 121,532,329
预收账款 3,596,490 9,873,466
应付工资 1,230,893 443,953
应付福利费 - -
应付股利 - -
应交税金 (2,927,531) 4,074,890
其他应交款 - -
其他应付款 125,161,249 95,033,862
预提费用 95,423,227 50,287,403
一年内到期的长期负债 203,702,821 222,458,294
流动负债合计 1,857,474,489 1,647,493,197
长期负债：
长期借款 427,820,928 465,977,024
长期应付款 618,958,489 681,135,744
长期负债合计 1,046,779,417 1,147,112,768
负债合计 2,904,253,906 2,794,605,965
少数股东权益 - -
股东权益：
股本 400,000,000 400,000,000
资本公积 85,702,707 82,889,717
盈余公积 22,803,559 22,803,559
其中：公益金 7,601,186 7,601,186
未分配利润 (103,042,045) 19,636,044
股东权益合计 405,464,221 525,329,320
负债及股东权益总计 3,309,718,127 3,319,935,285
法定代表人:李俊海 总会计师：李庆恩 会计主管：李庆恩
利润及利润分配表
2003年6月30日
单位：人民币元
项 目 附注 2003.1-6月合并
一、主营业务收入 30 681,142,572
减：主营业务成本 652,786,620
主营业务税金及附加 31 14,740,622
二、主营业务利润 13,615,330
加：其他业务利润 32 3,246,873
减：营业费用 45,964,087
管理费用 31,364,345
财务费用 33 62,631,195
三、营业(亏损)利润 (123,097,424)
加：投资收益 34 300,984
营业外收入 299,066
补贴收入 -
减：营业外支出 145,400
四、(亏损)利润总额 (122,642,774)
减：所得税 35 23,230
少数股东损益 12,085
五、净(亏损)利润 (122,678,089)
加：年初未分配利润 19,617,397
六、可供分配的利润 (103,060,692)
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 (103,060,692)
减：应付普通股股利 -
八、未分配利润 (103,060,692)
项 目 2003.1-6月公司 2002.1-6月公司
一、主营业务收入 681,091,624 826,537,322
减：主营业务成本 652,748,521 650,840,088
主营业务税金及附加 14,710,550 23,568,702
二、主营业务利润 13,632,553 152,128,532
加：其他业务利润 3,246,873 3,061,204
减：营业费用 46,392,029 62,705,183
管理费用 31,040,871 27,224,201
财务费用 62,640,046 48,916,047
三、营业(亏损)利润 (123,193,520) 16,344,305
加：投资收益 361,039 921,382
营业外收入 299,066 926,430
补贴收入 - -
减：营业外支出 144,674 29,157
四、(亏损)利润总额 (122,678,089) 18,162,960
减：所得税 - 6,354,067
少数股东损益 - -
五、净(亏损)利润 (122,678,089) 11,808,893
加：年初未分配利润 19,636,044 65,220,167
六、可供分配的利润 (103,042,045) 77,029,060
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
七、可供股东分配的利润 (103,042,045) 77,029,060
减：应付普通股股利 -
八、未分配利润 (103,042,045) 77,029,060
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
法定代表人:李俊海 总会计师：李庆恩 会计主管：李庆恩
现金流量表
2003年6月30日
单位：人民币元
项目 附注 合并
2003.1.1-2003.6.30
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 682,826,095
收到的其他与经营活动有关的现金 25,809,984
现金流入小计 708,636,079
购买商品、接受劳务支付的现金 520,231,293
支付给职工以及为职工支付的现金 27,506,010
支付各项税费 21,774,969
支付的其他与经营活动有关的现金 36 183,203,179
现金流出小计 752,715,451
经营活动产生的现金流量净额 (44,079,372)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 976,032
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 15,458,829
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 16,434,861
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 89,172,274
付的现金
投资所支付的现金 14,990,000
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 104,162,274
投资活动产生的现金流量净额 (87,727,413)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 815,392,200
子公司吸收少数股东权益性质投资所收到的现金 3,756,963
现金流入小计 819,149,163
偿还债务所支付的现金 647,595,325
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,771,238
其中：子公司分配给少数股东股利 174,012
支付的其他与筹资活动有关的现金 105,084,670
现金流出小计 792,451,233
筹资活动产生的现金流量净额 26,697,930
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 (105,108,855)
项目 母公司
2003.1.1-2003.6.30
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 682,685,342
收到的其他与经营活动有关的现金 25,371,690
现金流入小计 708,057,032
购买商品、接受劳务支付的现金 520,030,783
支付给职工以及为职工支付的现金 27,251,646
支付各项税费 21,712,971
支付的其他与经营活动有关的现金 182,582,830
现金流出小计 751,578,230
经营活动产生的现金流量净额 (43,521,198)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 1,150,044
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 15,458,620
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 16,608,664
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 87,179,213
付的现金
投资所支付的现金 14,750,000
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 101,929,213
投资活动产生的现金流量净额 (85,320,549)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 815,392,200
子公司吸收少数股东权益性质投资所收到的现金
现金流入小计 815,392,200
偿还债务所支付的现金 647,595,325
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,597,225
其中：子公司分配给少数股东股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 105,046,671
现金流出小计 792,239,221
筹资活动产生的现金流量净额 23,152,979
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 (105,688,768)
项目 母公司
2002.1.1-2002.6.30
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 711,232,784
收到的其他与经营活动有关的现金 84,797,243
现金流入小计 796,030,027
购买商品、接受劳务支付的现金 524,700,815
支付给职工以及为职工支付的现金 34,564,759
支付各项税费 23,186,574
支付的其他与经营活动有关的现金 100,316,560
现金流出小计 682,768,708
经营活动产生的现金流量净额 113,261,319
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 -
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 99,814,406
付的现金
投资所支付的现金 10,908,667
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 110,723,073
投资活动产生的现金流量净额 (110,723,073)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 554,156,500
子公司吸收少数股东权益性质投资所收到的现金
现金流入小计 554,156,500
偿还债务所支付的现金 485,386,678
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 73,298,241
其中：子公司分配给少数股东股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 558,684,919
筹资活动产生的现金流量净额 (4,528,419)
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 (1,990,173)
法定代表人:李俊海 总会计师：李庆恩 会计主管：李庆恩
现金流量表（续）
2003年6月30日
单位：人民币元
附 合并
补充资料 注2003.1.1-2003.6.30
1将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 122,678,089)
加：少数股东损益 44,994
计提的资产减值准备 500,000
固定资产折旧 84,678,200
无形资产摊销 173,586
长期待摊费用减少(减：增加) (938,760)
待摊费用减少(减：增加) 8,456,158
预提费用增加(减：减少) 45,135,824
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减：收益) 16,976
固定资产报废损失 -
财务费用 63,526,029
投资损失(减：收益) (833,893)
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) (22,741,121)
经营性应收项目的减少(减：增加) (78,162,305)
经营性应付项目的增加(减：减少) (21,256,971)
经营活动产生的现金流量净额 (44,079,372)
2不涉及现金收支的投资和筹资活动：
融资租入固定资产 -
3现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 241,410,317
减：现金的期初余额 346,519,172
现金及现金等价物净增加额 (105,108,855)
母公司
补充资料 2003.1.1-2003.6.30
1将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 (122,678,089)
加：少数股东损益 -
计提的资产减值准备 500,000
固定资产折旧 84,626,996
无形资产摊销 -
长期待摊费用减少(减：增加) 388,957)
待摊费用减少(减：增加) 8,456,158
预提费用增加(减：减少) 45,135,824
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减：收益 16,250
固定资产报废损失 -
财务费用 63,532,683
投资损失(减：收益) (861,039)
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) (22,741,121)
经营性应收项目的减少(减：增加) (77,995,716)
经营性应付项目的增加(减：减少) (21,124,187)
经营活动产生的现金流量净额 (43,521,198)
2不涉及现金收支的投资和筹资活动：
融资租入固定资产 -
3现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 233,085,945
减：现金的期初余额 338,774,713
现金及现金等价物净增加额 (105,688,768)
母公司
补充资料 2002.1.1-2002.6.30
1将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 11,808,893
加：少数股东损益 -
计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 71,274,946
无形资产摊销 -
长期待摊费用减少(减：增加) 2,590,322
待摊费用减少(减：增加) (6,149,648)
预提费用增加(减：减少) 6,587,690
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减：收益) -
固定资产报废损失 -
财务费用 49,298,241
投资损失(减：收益) (921,382)
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) (23,343,559)
经营性应收项目的减少(减：增加) (102,386,925)
经营性应付项目的增加(减：减少) 104,502,741
经营活动产生的现金流量净额 113,261,319
2不涉及现金收支的投资和筹资活动：
融资租入固定资产 1,105,434,046
3现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 286,846,605
减：现金的期初余额 288,836,778
现金及现金等价物净增加额 (1,990,173)
法定代表人:李俊海 总会计师：李庆恩 会计主管：李庆恩