山航B股00年报
山东航空股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称：山东航空股份有限公司
法定英文名称：SHANDONG AIRLINES CO．，LTD．
2、公司法定代表人：孙德汉
3、公司董事会秘书：郑保安
联系地址：山东济南遥墙国际机场
电话：0531－8737888
0531－8730777－1888
传真：0531－8737889
电子信箱：zhengba＠shandongair．com．cn
授权代表姓名：黄海明
联系地址：山东济南遥墙国际机场
电话：0531－8737888
0531－8730777－1888
传真：0531－8737889
电子信箱：huanghm＠shandongair．com．cn
4、公司注册及办公地址：山东济南遥墙国际机场
邮政编码：250107
公司国际互联网网址：http：／／www．shandongair．com．cn
公司电子信箱：zqb＠shandongair．com．cn
5、公司指定信息披露报纸
境内：《中国证券报》
境外：香港《大公报》
登载本公司年度报告的互联网网址：
http：／／www．cninfo．com．cn
本公司年度报告备置地点：本公司证券部
联系电话：0531－8737888
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山航B
股票代码：2152
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现的财务成果及相关指标(按照中华人民共和国会计准则编制)
项目单位：人民币元
利润总额 143,387,413
净利润 93,128,865
扣除非经常性损益后的净利润
93,128,865
主营业务利润 255,724,369
其他业务利润 2,936,206
营业利润 142,395,120
投资收益 -
补贴收入 -
营业外收支净额 992,293
经营活动产生的现金流量净额
157,288,394
现金及现金等价物净增加额
148,197,583
根据国内会计准则、制度计算的净利润、净资产与根据国际会计准则、制度计算的净利润、净资产的差异及原因。
于2000年12月31日
本年净利润 之资产净额
人民币元 人民币元
按中华人民共和国《企业会计准则》
及《股份有限公司会计制度》
编制之会计报表 93,128,865 533,340,142
调整：
-有关飞行设备计算折旧基础的差异
(18,334,766) (28,802,074)
-不确认长期待摊费用的差异 (973,136) (64,451,097)
-飞机大修之预提费用 6,117,844 20,790,736
-递延税款 2,862,783 12,679,301
-资产负债表日后宣派的股利 - 40,000,000
按国际会计准则调整后之会计报表
82,801,590 513,557,008
2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(按照中华人民共和国会计准则编制)
（1）会计数据和财务指标表
项目单位：人民币元
2000年 1999年 1998年
主营业务收入 1,041,981,579 793,632,518 502,568,921
净利润 93,128,865 83,113,933 35,631,228
总资产 1,381,984,390 659,920,407 532,839,073
股权益（不含少数股东权益）
533,340,142 265,373,795 289,006,457
每股收益（摊薄） 0.2328 0.3197 0.1370
每股净资产 1.33 1.02 1.11
调整后的每股净资产 1.16 0.79 0.94
每股经营活动产生的现金流量净额
0.39 -- --
净资产收益率（摊薄）(%)
17.46 31.32 12.33
加权净资产收益率(%) 25.47 -- --
扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%)
25.47 -- --
注1：每股收益(摊薄)=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率(摊薄)=净利润/年度末股东权益×100%
（2）利润表附表
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 47.95 69.94 0.6393 0.8669
营业利润 26.70 38.94 0.3560 0.4827
净利润 17.46 25.47 0.2328 0.3157
扣除非经常性损益后的净利润
17.46 25.47 0.2328 0.3157
注2:全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产全面摊薄
每股收益=报告期利润÷期末股份总数
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：ROE=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0) 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下：EPS=P/( S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0) 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
3、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 法定盈余公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 260,000,000 1,420,600 395,319 197,660 3,360,216 265,373,795
本期增加 140,000,000 74,837,482 9,312,887 4,656,443 93,128,865 321,935,677
本期减少 53,969,330 53,969,330
期末数 400,000,000 76,258,082 9,708,206 4,854,103 42,519,751 533,340,142
变动原因 发行B股 B股发行溢价 本期提取 本期提取 实现利润、提取 两金、分配股利 股票发行、实现
利润、分配股利
三、股本变动及股东情况
1、报告期末股东户数：
截止2000年12月31日，本公司共有股东3384户，其中发起人股东5名；境内上市外资股股东3379户。
2、除控股股东外，公司无持股5%以上的法人股东。前十名股东持股情况如下：
股东名称 持股数（股）占总股本比例（%）
山东航空有限责任公司 259204000 64.8
林彬泉 5190000 1.30
EVENCHANCE INVESTMENT LIUIT
3615449 0.90
GOLD JUNGLE ASSETS LIMITED
2836000 0.71
GOOD CAPTURE INVESTMENT 2782000 0.70
WANG HONG GANG 2721880 0.68
吕国天 2140000 0.54
白玲 2000000 0.50
BEST RELIANCE INVESTMENT LTD
1830100 0.46
张兆辉 1193300 0.30
（3）报告期内本公司控股股东所持有本公司股份没有发生变化，亦未作任何质押，没有发生冻结及其它法律争议。
四、股东大会简介
报告期内本公司召开了两次股东大会。
1、本公司于2000年8月1日召开了2000年度第一次股东临时会议。本次临时股东会议通知以传真方式于7月1日通知各股东。出席本次会议的股东及股东代表5人，代表公司股份26000万股，占公司股本总额的100%。会议的召集和召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议了董事会提交的《关于2000年度利润分配方案》，以记名投票方式通过了此方案。会议形成如下决议：
自公司于1999年12月13日成立至2000年12月31日的可分配利润均由包括B股股东在内的所有股东享有。
2、本公司于2000年9月3日召开了2000年度第二次股东临时会议。会议通知以书面方式于8月1日通知各股东。出席本次会议的股东和股东代表5人，代表公司股份26000万股，占公司股本总额的100%。会议的召集和召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议了董事会提交的《关于14000万B股上市后变更为外商投资股份有限公司的议案》，以记名投票方式表决一致通过了此议案，并形成如下决议：
公司14000万B股上市后变更为外商投资股份有限公司。当时本公司尚未上市，故未予公告。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1）本公司属于民用航空业。2000年度本公司继续坚持“安全第一、强化效益”的工作方针，各运输指标保持稳定增长，共运输旅客132.86万人，完成运输总周转量13264.74万吨公里，货邮运输量13832吨,分别同比增长31.12%、34.39%、51.30%。根据中国民用航空总局规划司提供的统计数据，2000年我公司各机型平均客座率为67.29%，列全民航第一，高出全民航平均水平近7个百分点。（资料来源：国家民航总局规划司）
报告期内本公司在安全方面继续保持着良好势头，人为事故征候为零。截止到2000年12月26日，本公司已实现安全开飞六周年。
报告期内本公司利用上市募集资金引进的五架CRJ-200飞机已经到位两架，主要安排在本公司的青岛基地，除继续续航部分原有航线外，又新开辟了青岛至齐齐哈尔、哈尔滨、西宁、格尔木、重庆等航线，目前运营情况正常。
本公司于2000年12月19日开通了网上定票系统，以方便旅客购买本公司的机票，加大销售力度，提高市场占有率。
（2）公司主营业务的范围及其经营状况
本公司主营业务是山东省内和经批准的山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务；兼营与航空有关的服务和经营性项目。报告期内本公司实现主营业务收入104198.16万元，比上一年度增长31.29%，其中航空客运收入99236.09 万元，占收入总额的95.24% ，航空货邮收入4772.21万元，占收入总额的4.58%。
报告期内本公司航空客货运输代理收入189.86万元，占收入总额的0.18%。
（3）在经营中出现的问题与困难及解决方案
为加强对国内航空票价的监控力度，本年度民航总局在国内一百多条航线上实施了航线联营。本公司参加航线联营的航线有19条。本公司相信该联营政策的实施从一定程度上规范了航空运输市场的无序竞争，基本上稳定了航空客运市场的票价。
2000年，中国民用航空总局提出以南方航空、国际航空、东方航空为基础，对直属航空企业进行重组，组建三大航空集团，地方性航空企业可自愿加入，在民航业内掀起了一股重组大潮，并导致航空业竞争的进一步加剧。本公司认为该重组计划虽不会对本公司业务产生根本性之影响，但若重组完成本公司有可能受到一定的竞争压力。
2000年航空油价的持续上涨，从一定程度上增加了本公司的运营成本，本公司虽然在年初已预测到航空油价上涨的趋势，但其涨幅和对本公司成本造成的影响仍超过了预测范围。本公司通过加大市场开发力度、完善市场营销网络和实行单机定包等实际措施，加强成本管理和控制，实现增收节支，基本上内部消化了油价持续上涨带来的不利影响，并在民航总局实行加收燃油附加费的政策后，进一步增加了营运收入。
2、公司财务状况
(1) 公司财务状况
项目 2000年 1999年 增加金额( ±) 增长率( ±%)
总资产 1,381,984,390 659,920,407 722,063,983 109.42
长期负债 283,429,824 - 283,429,824
股东权益 533,340,142 265,373,795 267,966,347 100.98
主营业务利润 255,724,369 216,706,924 39,017,445 18.00
净利润 93,128,865 83,113,933 10,014,932 12.05
(2) 变动的主要原因。
项目 变动主要原因
总资产 新股发行、本期盈利及生产规模扩大
长期负债 举借长期借款购买飞机
股东权益 新股发行、本期盈利、分配股利
主营业务利润 主营业务收入增加
净利润 主营业务利润增加
3、公司投资情况
报告期内本公司14000万B股于9月12日在深圳证券交易所挂牌上市，共募集资金23480.38万元，扣除发行费用1996.632万元后全部用于引进五架CRJ-200支线喷气客机，募集资金使用与招股说明书承诺投资项目完全一致。如下表所示：
承诺与实际投资项目 承诺投资额 实际投资额 项目完成进度
引进五架CRJ-200 US2630万 RMB21483.748万元 100%
投资项目运营情况如下：
引进五架加拿大庞巴迪公司CRJ-200支线客机。该项目计划投资总额1.2亿美元，本公司于报告期内已累计投入51339.88万元，其中21483.748万元为上市所募集资金，占投资总额的41.85% 。报告期内已有两架飞机如期于2000年10、11月份到位并投入试运行，其余三架将于2001年第二季度陆续到位。目前CRJ-200飞机的经营状况正常，截止报告期末共完成营业收入932.90万元。全部五架飞机到位后预计年新增运输收入24000万元，新增利润2400万元。
（2）非募集资金投资情况
报告期内本公司于2000年5月作为21家发起人之一投资中国民航信息网络股份有限公司，共投入人民币669万元，折为434.85万股，占该公司总股本的0.75%。该公司已于2001年2月在香港联交所上市。
4、中国加入WTO对公司未来经营产生的影响
董事会认为，中国加入WTO对公司未来经营有可能产生的负面影响是国外航空公司有可能进入国内航空运输市场，短期内可能会对中国的航空市场形成一定的冲击，并加剧市场竞争。但从长远看可能实行的天空开放政策和国外航空公司的进入将促使本公司适应市场的需求，提高市场应变能力和市场竞争力。因此本公司董事会相信只要本公司坚持干支线协同发展的战略方针，加大支线航空运输力度，吸收先进的企业管理经验，充分发挥企业优势，进一步健全市场营销网络，一定能够增强市场竞争力，巩固提高本公司在中国民用航空市场中的地位，促进企业的发展。
5、2001年度业务发展计划
（1）业务发展计划
如无不可预测情况出现，预计2001年随着中国经济水平的逐步增长，中国民用航空市场仍将保持持续稳定的发展势头，但市场竞争会日益激烈。为适应公司发展的需要，确保客货运输收入和利润总额在2000年度的基础上稳步增长，并在保证安全、效益的前提下，稳步推进联合重组，实现规模扩张。本公司将重点采取以下措施：
-加强安全管理，进一步完善安全运行体制和生产组织管理系统。
-贯彻发展支线的战略方针，引进支线客机,扩大机队规模和支线航空运输网络，将航线进一步向西部地区延伸。
-引进B737货机，大力发展航空物流业务-适应市场需求，开展公务机业务。
-进一步加大对市场营销网络建设的投入，健全营销网络，在销售机制中引入竞争机制，推进市场营销体制改革。
-加强规范化管理，提高员工素质，健全人力资源管理机制，积极引进高素质技术和管理人才，提高决策和经营管理水平，建立流动、开放、竞争的用人机制。
（2）新一年度投资计划
在新一年度里和“十五规划”内，本公司将积极进行拟投资项目的可行性研究和立项工作。新一年度里拟投资和开始建设的项目有：
A.租赁引进CRJ-700飞机，以进一步扩大公司的支线航空运营规模，搞好干支线衔接。
B.租赁引进二架B737二手货机，以积极发展货运，培育新的利润增长点。
C.引进B737-800..飞机，在稳定原有干线航线的基础上，加大航班密度，提高市场竞争力。
D.收购山东航空彩虹公务机公司股权并扩大投资，开展公务飞行和短途载客业务。
E.在青岛机场购建办公用楼，作为青岛分公司综合楼用。
本公司董事会认为，上述项目的投资，有利于促进公司的未来成长及提高对股东的回报。在新一年度内将视资金情况，有计划、分步骤投资和开始建设上述项目。
6、董事会日常工作情况
（1）2000年度本公司董事会召开了四次会议。
本公司第一届董事会第二次会议于2000年7月1日在公司董事会会议室召开，全体董事出席了会议。会议审议并一致通过了2000年度利润归包括B股股东在内的全体股东享有的议案，并已经2000年8月1日召开的临时股东大会审议通过。
本公司第一届董事会临时会议于2000年9月3日在公司董事会会议室召开，全体董事出席了会议，会议一致通过了关于14000万B股在深交所上市的议案，并同意股票名称为“山航B”，股票代码为“2152”。
本公司第一届董事会第三次会议于2000年10月11日在公司董事会会议室召开，全体董事出席了会议，会议一致通过了如下决议：
A.关于合作改组设立山西航空有限责任公司的议案。
B.关于改聘郑保安先生为董事会秘书的议案。
本次董事会决议刊登于2000年10月12日《证券时报》及香港《大公报》。
本公司第一届董事会第四次会议于2000年12月18 日在公司董事会会议室举行，全体董事出席了会议，会议审议并一致通过了：
A.《山东航空股份有限公司董事会议事规则》；
B.《关于聘请德勤·关黄陈方会计师行为审计中介机构的议案》；
C.《关于短期租赁三架CRJ-200飞机的协议》。
本次董事会决议刊登于2000年12月19日《中国证券报》及香港《大公报》。
（2）报告期内本公司未进行利润分配、公积金转赠股本，亦未进行配股。本公司14000万B股于2000年9月12日在深圳证券交易所挂牌上市。
7、董事、监事、高级管理人员
报告期内本公司董事、监事未发生变化，基本情况如下：
董事
姓名 性别 年龄 持股数 职务
孙德汉 男 50 0 董事长
贾复文 男 55 0 董事总经理
曾国强 男 47 0 董事、副总经理、总飞行师
高柱 男 55 0 董事、副总经理、总工程师
王福柱 男 47 0 董事、总会计师
宋玉霞 女 44 0 董事、总经济师
苏中民 男 46 0 董事、青岛分公司经理
孙力军 男 38 0 董事、青岛分公司副经理
李俊海 男 54 0 董事
葛学进 男 54 0 董事
何国斌 男 51 0 董事
监事
姓名 性别 年龄 持股数 职务
王开勋 男 47 0 山东航空有限责任公司纪律检查委员会书记、工会主席
刘建民 男 50 0 山东航空有限责任公司工会副主席
黄育哲 男 39 0 山东航空有限责任公司总裁助理、劳动人事部部长
李松林 男 35 0 山东航空股份有限公司青岛分公司副经理
于海田 男 30 0 山东航空股份有限公司青岛分公司副经理
王武平 男 34 0 山东航空有限责任公司财务部副部长
李洁民 男 43 0 山东航空有限责任公司工会委员
上本公司董事、监事的任职期均自1999年12月8日至2002年12月8日止。高级管理人员
本公司于2000年10月11日召开一届三次董事会会议，因苏中民先生另有他任，改聘郑保安先生为董事会秘书。
郑保安先生，37岁，高级经济师，博士，现任本公司董事会秘书
本公司董事李俊海、葛学进、何国斌及监事王开勋、刘建民、黄育哲、王武平、李洁民先生不在本公司领取薪酬，其余董事、监事及高管人员均在本公司领取报酬，2000年度报酬总额在8-10万元之间的有3人，6-8万元之间的有5人，4-6万元之间的有3人。
8、利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经德勤·关黄陈方会计师行按照国际会计准则以及沪江德勤会计师事务所按照中国会计准则的审计结果，本公司2000年度实现净利润分别为8280.16万元和9312.89万元。
按照《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》和《公司章程》之规定，B股上市公司以“经会计师事务所审计的根据中国会计准则编制财务报表中的累计税后可分配利润数”与“以中国会计准则编制的、已审计的财务报表为基础”，以及“按照国际会计准则或者境外主要募集行为发生地会计准则调整的财务报表中的累计税后可分配利润数”，两个数据孰低确定税后可分配利润，因此以境外会计报表确定可分配利润基数，但法定公积金、公益金仍按境内会计报表的实际计提数提取。
以本年度实现净利润8280.16万元为基数，按10%的比例提取法定公积金931.29万元；按5%的比例提取法定公益金465.64万元，加年初未分配利润-521.04万元，本年度可供全体股东分配之利润为6362.19万元。
考虑到公司2001年的资金需求，同时兼顾股东当年收益，2000年度利润分配预案为：以2000年12月31 日公司总股本40000万股计算，按照每10股派1元人民币（含税）的比例向全体股东分配现金红利，共计4000万元人民币，尚余可分配利润2362.19万元结转下一年度分配。
向境外股东派发的现金红利，以股东大会决议日后的第一个银行工作日的中国人民银行公布的人民币兑港币的中间价兑换成港币支付。
本年度不进行公积金转赠股本。该分配预案尚须提请2000年度股东大会审议通过。
9、本公司选定《中国证券报》和香港《大公报》为境内外指定信息披露报纸。
六、监事会报告
1、监事会召开情况
报告期内，本公司召开了一次监事会会议：2000年12月15日召开了公司第一届监事会第二次会议，全体监事出席了会议。会议审议并一致通过了《山东航空股份有限公司监事会议事规则》；会议听取了《山东航空股份有限公司2000年度财务和经营情况的汇报》。
2、本公司监事会按照《公司法》、《公司章程》授予的职权，认真履行了监督职能。本公司监事会认为：
（1）报告期内公司能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和国家其它有关政策法规规范运作，并建立了较完善的《关于提取各项资产减值准备和损失处理内部控制制度》、《内部审计工作管理制度》、《投资管理暂行办法》等内部控制制度；公司董事及高级管理人员遵章守法、诚信努力，认真落实股东大会各项决议，维护股东利益，在执行公司职务时未发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（2）公司的会计凭证、帐簿、报表和其它会计资料真实规范。
（3）公司2000年度发行境内上市外资股所募集资金已全部用于支付引进五架CRJ-200飞机的首期付款，与招股说明书所承诺投入项目一致。
本次募集资金使用情况尚须沪江德勤会计师事务所出具专项审计报告。
（4）公司的关联交易严格按照市场原则进行，公平公正、价格合理，不存在损害股东和本公司利益的情况。
（5）德勤·关黄陈方会计师行和沪江德勤会计师事务所分别按照国际会计准则和中国会计准则对本公司2000年度财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营情况。
七、重要事项
1、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内本公司、本公司所有董事及高级管理人员均未受到监管部门的任何处罚。
3、报告期内本公司控股股东没有发生变更，但控股股东山东航空有限责任公司持股比例由上市前的99.68%变更为上市后的64.8%；本公司董事会未进行改选，亦未有董事会成员发生变动；因另有它任，苏中民先生不再担任本公司董事会秘书，改聘郑保安先生为本公司董事会秘书（本公司第一届董事会第三次会议审议通过）
4、报告期内本公司于2000年9月22日与山西航空公司签署了《合作改组设立山西航空有限责任公司的协议》草案，改组设立山西航空有限责任公司，现双方仍在就协议的具体细节进一步商谈。在谈判过程中，本公司将确保股东权益和公司利益不受损害。
除此项外，报告期内本公司无其它收购及出售资产、吸收合并事项。
5、报告期内本公司除在招股说明书中披露的事项外未发生其它重大关联交易事项
6、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的三分开情况本公司相对于控股股东人员独立、资产完整、财务独立。
（1）人员分开情况
目前本公司总经理、副总经理及其它高级管理人员均在本公司领取薪酬，不存在在其它公司领取报酬的问题，也未在股东单位担任任何职务。
本公司的劳动、人事、工资管理亦完全独立。
（2）资产分开情况
本公司作为独立法人具有完整的法人财产权，公司成立之初控股股东投入本公司的资产均已办理法律变更手续；本公司的生产运营、市场销售完全独立运行，也不存在与控股股东同业竞争的问题；本公司与控股股东之间的关联交易，均签署过相应的关联交易协议，并履行了相应的法律手续。本公司没有以自身资产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的担保。
（3）财务分开情况
本公司成立之初即设立了独立的财务部门，有完整独立和规范运作的财务核算体系，财务人员和财务系统不存在与控股股东的交叉问题。本公司按财政部的有关规定编制会计报表，并依法独立纳税。
7、租赁其他公司资产情况
本公司与奥地利Tyrolean Airways于2000年12月8日签署协议，短期经营租赁三架CRJ-200飞机，租赁期为16个月或4000飞行小时，飞机将分别于2001年1、3、5月份到位。该租赁行为的目的为适应市场扩张、拓展和开通地区国际航线的需要，扩大本公司支线运营机队的规模。
8、聘任、解聘会计师事务所的情况
本公司于2000年12月18日召开第一届董事会第四次会议，决定聘任德勤·关黄陈方会计师行和沪江德勤会计师事务所为审计中介机构。
该聘任行为尚须提请2000年度股东大会审议。
9、报告期内本公司无担保、抵押合同等事项。
10、报告期内本公司名称和股票简称未发生变更。
11、其它重大事项
（1）2000年12月25日国家对外贸易经济合作部批准本公司转变为外商投资股份有限公司，并为本公司颁发了批准证书。该事项刊登于2000年12月29日《中国证券报》及香港《大公报》
（2）根据财政部财税[2000]929号《关于进一步认真贯彻落实国务院〈关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知〉的通知》第四条规定和山东省人民政府鲁政字[1999]320号文件批复，本公司上市后所得税享受先征33%再返还18%的优惠政策，该政策执行到2001年12月31日止。返还部分列入企业利润。
八、山东航空股份有限公司2000年度审计报告
（一）审计报告
德师报(审)字(01)第P0049号
山东航空股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表及2000年度的利润表及利润分配表和现金流量表。其中资产负债表中的年初数和利润及利润分配表中的上年累计数是由其他会计师事务所审计的。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年度的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
沪江德勤会计师事务所 中国注册会计师:柳伟敏
中国*上海 顾红雨
2001年3 月6日
（二）会计报表(附后）
（三）会计报表附注
山东航空股份有限公司
会计报表附注
2000年度
1、公司概况
山东航空股份有限公司(以下简称“公司”)为一家在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司，由山东航空有限责任公司根据1999年7月29日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字(1999)第88号批复，与浪潮电子信息产业集团公司、山东华鲁集团有限公司、山东水产企业集团公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成。公司成立于1999年12月13日。公司主要从事山东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务；开展与航空有关的其他服务和经营性业务。
1999年11月25日，山东航空有限责任公司将航空运输业务及其资产及负债投入本公司，折为259,204,0
7、其他应收款及坏帐准备
其他应收款帐龄分析如下：
年末数 年初数
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 45,744,707 86.5 1,648,672 2,908,595 88.1 145,430
1至2年 496,297 1.0 24,815 150,802 4.6 7,540
2 至3年 6,622,480 12.5 - 98,181 3.0 4,909
3年以上 - - - 142,977 4.3 7,149
52,863,484 100 1,673,487 3,300,555 100 165,028
7、其他应收款及坏帐准备- 续
欠款金额前五名情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币元
深圳永谊实业发展有限公司 20,000,000 1年以内 借款，该款已于年后收回
加拿大庞巴迪飞机制造公司 8,468,484 1年以内 购买高价周转件的折扣款
台湾祥和租赁公司 6,622,480 2至3年 经营租赁飞机押金
通用电气资本租赁公司 6,618,771 1年以内 经营租赁飞机押金
山东航空有限责任公司 3,056,320 1年以内 代垫费用
持公司5%以上股份股东欠款情况如下：
股东名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
山东航空有限责任公司 3,056,320 -
其他应收款增加主要系借款给外公司、应收购买高价周转件的折扣款，并有经营租赁飞机押金从预付帐款转入所致。
8、预付帐款
预付帐款帐龄分析如下：
年末数 年初数
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 216,192 4.2 68,726,005 81.5
1至2年 - - 13,129,779 15.6
2至3年 2,527,680 49.1 2,400,000 2.9
3年以上2,400,000 46.7 100,000 -
5,143,872 100 84,355,784 100
6、预付帐款- 续
欠款金额前五名情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币元
青岛海关 4,500,000 2-4年 预付关税
南方航空(集团)公司 427,669 2-3年 预付飞机航材款
济南海关 200,000 1年以内 预付关税
中国航空油料供应总公司烟台公司
100,000 1年以内 预付油料费
青岛玉浩成贸易有限公司94,600 1年以内 预付物料款项
预付货款余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
预付货款减少主要系上年的飞机预付款本年度转入固定资产及在建工程。
9、存货及存货跌价准备
年末数 年初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
在途物资 2,113,697 - 1,397,655 -
高价周转件 162,700,615 215,540 126,777,421 55,172
航材消耗件 23,470,853 5,682,299 20,066,669 3,893,614
机上供应品 1,532,267 - - -
低值易耗品 345,015 - - -
190,162,447 5,897,839 148,241,745 3,948,786
10、待摊费用
年末数 年初数
人民币元 人民币元
波音飞机经营租赁租金 3,295,314 -
营业部房屋租金 28,318 -
3,323,632 -
11、长期股权投资
其他股权投资
人民币元
本年增加及年末数 6,690,000
占被投资单位
被投资公司名称 投资金额 注册资本比例
人民币元 %
中国民航信息网络股份有限公司 6,690,000 0.75%
12、固定资产及累计折旧
机器设备
购入飞机 电子设备、家具 运输设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值年初余额 176,241,209 12,950,577 17,508,167 206,699,953
本年购置 - 5,060,052 3,209,263 8,269,315
本年在建工程转入
376,501,547 - - 376,501,547
本年减少额 - - (81,350) (81,350)
年末余额 552,742,756 18,010,629 20,636,080 591,389,465
累计折旧年初余额
14,601,308 2,526,288 5,814,018 22,941,614
本年计提额 27,333,781 1,388,361 1,691,785 30,413,927
本年减少额 - - (40,913) (40,913)
年末余额 41,935,089 3,914,649 7,464,890 53,314,628
净值年初余额 161,639,901 10,424,289 11,694,149 183,758,339
年末余额 510,807,667 14,095,980 13,171,190 538,074,837
其中：
年末已抵押之
资产净额 373,523,748 - - -
固定资产增加系本年度由在建工程中转入新购置的2架庞巴迪挑战者200飞机。
13、在建工程
工程名称 本年增加数 本年完工转出数 年末余额 资金来源
人民币元 人民币元 人民币元
庞巴迪挑战者200飞机 515,524,611 (376,501,547) 139,023,064 募股资金及
金融机构贷款
其中：利息资本化金额 5,962,788 (3,628,793) 2,333,995
其他 13,691,340 - 13,691,340 自有资金
529,215,951 (376,501,547) 152,714,404
在建工程增加的主要原因是支付购买飞机的预付款。
14、长期待摊费用
种类 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
飞行员招募及培训支出 59,797,235 8,309,456 (3,655,593) 64,451,09
15、短期借款
借款类别 年末数 年初数
人民币元 人民币元
抵押借款 20,000,000 -
担保借款 160,000,000 205,099,490
180,000,000 205,099,490
借款年利率为5.58%至7.19%。
抵押借款抵押品为定期存款港币20,000,000元。
担保借款中人民币85,000,000元(1999：无)由山东航空有限责任公司担保，另人民币75,000,000元(1999：人民币205,099,490元)由山东航空有限责任公司的一股东担保。
16、应付帐款应付帐款主要为公司出售其他航空公司承运的航班而未支付的款项以及应付航材款。
应付帐款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
17、应交税金
年末数 年初数
人民币元 人民币元
所得税 6,068,837 9,468,703
营业税 5,764,209 9,640,481
其他 185,251 1,340,822
12,018,297 20450,006
18、其他应付款
欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
股东名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
山东航空有限责任公司 - 5,843,907
19、预提费用
年末数 年初数
人民币元 人民币元
飞机起降费 15,816,273 12,887,195
飞机油料费 28,460,592 4,378,848
航班配餐费 4,125,810 5,460,411
飞机大修费用 20,790,736 14,672,892
其他 5,021,883 2,121,362
74,215,294 39,520,708
预提费用增加的主要原因为航空油料的价格上升以及本年运营飞机的增多，使年末已发生但尚未结算的运营开支比上年末也有所上升。
20、长期借款
借款单位 年末数 借款期限 年利率 借款条件
美元 人民币元
中国工商银行山东省分行14,280,000 118,543,698 2000.10-2007.9 8.625% 抵押贷款
15,420,000 127,889,089 2000.11-2007.9 8.625% 抵押贷款
国家开发银行济南分行 - 90,420,677 2000.12-2012.12 6.21% 抵押贷款
济南商业银行 - 50,000,000 2000.8-2001.11 5.94% 担保贷款
386,853,464
减：一年内到期长期借款 (103,423,640)
一年后偿还的款项 283,429,824
一年内到期借款类别如下：
抵押借款 53,423,640
担保贷款 50,000,000
103,423,640
担保贷款系由山东航空有限责任公司的一股东提供担保。
长期借款增加主要系用于购买庞巴迪挑战者200飞机。
21、股本本年度公司股份变动情况如下：
年初股数 本次变动增减(股) 年末股数
一、尚未流通股份
发起人股份
其中：国有法人股 259,801,000 - 259,801,000
境内法人股 199,000 - 199,000
尚未流通股份合计 260,000,000 - 260,000,000
二、已上市流通股份
境内上市外资股 - 140,000,000 140,000,000
三、股份总数 260,000,000 140,000,000 400,000,000
上述股份每股面值为人民币1元。
根据中国证券监督管理委员会2000年8月22日证监发行字[2000]116号文的核准，公司于2000年8月28日向境外公开发行每股面值人民币1元的境内上市外资股140,000,000股，发行价为港币1.58元，本次发行募集资金共计人民币234,803,800元，扣除发行费用人民币19,966,318元后，人民币140,000,000元已转作股本，其余人民币74,837,482元转作资本公积。
22、资本公积
股本溢价
人民币元
年初余额 1,420,600
本年增加数(注) 74,837,482
年末余额 76,258,082
注：参见附注21。
23、盈余公积
法定盈余公积金 法定公益金 合计
人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 395,319 197,660 592,979
本年增加数 9,312,887 4,656,443 13,969,330
年末余额 9,708,206 4,854,103 14,562,309
法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定公益金可用于公司职工的集体福利。
24、主营业务收入
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
客运收入 992,360,872 759,358,822
货邮运收入 47,722,076 32,124,524
佣金收入 1,898,631 2,149,172
1,041,981,579 793,632,518
主营业务收入增加系公司本年投入营运飞机增加以及全年平均客座率上升所致。
25、主营业务成本
主营业务成本增加的主要原因是航空油料价格上升以及因公司投入营运飞机架数增加而导致相应成本增加。
26、主营业务税金及附加
计税依据 税种 税率
客运收入及货邮运收入 营业税 3%
佣金收入 营业税 5%
营业税 城市维护建设税 7%
营业税 教育费附加 3%
27、其他业务利润
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
退票手续费收入 2,069,403 1,974,050
其他 866,803 345,707
2,936,206 2,319,757
28、财务费用
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
利息支出 11,989,545 5,933,754
减：利息收入 1,955,472 2,248,216
汇兑损失 223,961 80,987
银行手续费 132,557 96,718
10,390,591 3,863,243
未包括：
已资本化利息支出 5,962,788 5,162,764
财务费用增加主要系本年新增较多银行借款所致。
29、营业外收入
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
罚款收入 921,609 547,678
其他 113,381 226,685
1,034,990 774,363
30、营业外支出
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
固定资产报废损失 36,437 -
其他 6,260 100,179
42,697 100,179
31、所得税
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
应计所得税 50,258,548 36,530,858
会计所得额 143,387,413 119,644,791
调增：
1.计提坏帐准备 1,686,139 1,039,747
2.计提存货跌价准备
1,949,053 3,680,876
3.固定资产重估增值部分折旧额
5,276,027 -
调减：
1.营业税返还 - 13,665,843
应纳税所得净额 152,298,632 110,699,571
所得税率 33% 33%
应计所得税 50,258,548 36,530,858
32、公司成立前形成利润
系本公司1999年12月13日成立之前形成的累计未分配利润。其中评估基准日1999年6月30日前形成利润人民币46,513,131元已由山东航空有限责任公司折股投入本公司，评估基准日后至公司成立前形成的利润人民币32,647,606元已转给山东航空有限责任公司。
33、提取法定盈余公积
根据公司法第177条及公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。
公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。
34、提取法定公益金
根据公司法第177条及公司章程规定，经公司董事会提议，本年度法定公益金拟按净利润之5%提取。上述提议有待股东大会批准。
35、应付普通股股利
根据公司董事会提议，2000年度按已发行之股份400,000,000股(每股面值人民币1元)计算，拟以每十股向全体股东派发现金红利1元。上述股利分配方案有待股东大会批准。
36、支付的其他与经营活动有关的现金
金额
人民币元
暂借给深圳永谊实业发展有限公司款项 20,000,000
支付经营租赁飞机及发动机的押金 10,140,324
支付营业费用及管理费用的项目 56,267,689
86,408,013
37、支付的其他与筹资活动有关的现金
金额
人民币元
增加港币定期存款抵押 21,212,000
38、关联方关系及其交易
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称：山东航空有限责任公司
注册地址：济南市遥墙国际机场
主营业务：航空器、地面设备维修、客、货运输代理等
与公司关系：公司的控股股东
经济类型：有限责任公司
法定代表人：孙德汉
38、关联方关系及其交易- 续
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
山东航空有限责任公司注册资本为人民币1亿元，本年无变化。
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 年初数 年末数
人民币元 % 人民币元 %
山东航空有限责任公司
259,204,000 99.7% 259,204,000 64.8%
(4) 不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与公司的关系
山东升平航空食品有限公司 同属控股股东的子公司
山东太古飞机工程有限公司 同属控股股东的子公司
深圳山航赛格航空货运有限公司
同属控股股东的子公司
(5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：
(a) 关联交易
关联方名称 性质 本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
山东太古飞机工程有限公司 飞机维护费用 23,452,827 11,216,884
山东升平航空食品有限公司 航班配餐 11,562,280 9,034,180
深圳山航赛格航空货运有限公司
航空货运代理费 3,289,185 2,896,714
山东航空有限责任公司 办公场地租金 224,699 225,000
山东航空有限责任公司 综合服务费用 1,126,907 -
山东航空有限责任公司 飞机及发动机租赁
156,691,007 136,956,200
(b) 债权债务往来情形科目
关联方名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
其他应收款
山东航空有限责任公司 3,056,320 -
其他应付款
山东航空有限责任公司 - 5,843,907
山东太古飞机工程有限公司 4,299,845 2,431,378
山东升平航空食品有限公司 466,042 545,981
深圳山航赛格航空货运有限公司
774,385 715,294
5,540,272 9,536,560
39、承诺事项
(1) 资本承诺
年末数
人民币元
已签约但尚未发生的购建资产承诺
飞机及相关设备
-已经中国民用航空总局批准之飞机购买承诺
351,998,653
除上述之承诺外，本公司亦已向制造商就订购飞机而支付可退回的定金。
(2) 租赁承诺
截至资产负债表日止，公司对外签订的租赁期在1年以上且不可取消的经营租赁合约情况如下：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
应付租金
飞机及相关设备
1年以内(含1年) 239,681,726 155,087,867
1年以上 916,844,016 819,732,800
1,156,525,742 974,820,667
房屋
1年以内(含1年) 2,006,203 841,198
1年以上 5,358,091 3,573,323
7,364,294 4,414,521
40、或有事项截止本报告日，公司无需要披露的重大事项。
41、资产负债表日后事项公司无重大资产负债表日后事项。
42、重大事项
根据国家财政部及中国民用航空管理总局的有关规定，国内各航空公司均须按国内航线运输净收入(扣除营业税)的5%(自本年度7月1日起改按不扣除营业税的国内航线运输收入的5%)缴纳民航基础设施建设基金。按此规定，公司本年度应上缴民航基础设施建设基金人民币51,244,916元(1999年度为人民币38,263,622元)。
山东省财政厅已向本公司发出(1999)鲁财工函字3号及(2000)鲁财工函字4号函，承诺本公司B股上市后，中国民航总局继续按运输收入的5%征收的民航建设基金，将由省财政厅运筹资金缴纳。同时山东航空有限责任公司于1999年12月18日也对本公司发出承诺函，同意如果省财政厅未能帮助解决民航基础设施建设基金问题，其将承担缴纳义务。本公司董事会认为，公司已经免除向中国民航总局缴纳民航基础设施建设基金的责任，因此本会计报表并无计提民航基础建设基金。
43、国际会计准则对净利润和净资产的影响
于2000年12月31日
本年净利润 之资产净额
人民币元 人民币元
按中华人民共和国《企业会计准则》
及《股份有限公司会计制度》
编制之会计报表 93,128,865 533,340,142
调整：
-有关飞行设备计算折旧基础的差异 (18,334,766) (28,802,074)
-不确认长期待摊费用的差异 (973,136) (64,451,097)
-飞机大修之预提费用 6,117,844 20,790,736
-递延税款 2,862,783 12,679,301
-资产负债表日后宣派的股利 - 40,000,000
按国际会计准则调整后之会计报表 82,801,590 513,557,008
九、公司的其它有关资料
1、本公司1999年12月13日于山东省工商行政管理局完成首次工商注册登记。
本公司于2000年9月5日于山东省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本变更为肆亿元。
2、企业法人营业执照注册号：企股鲁总字003926号
3、税务登记号码：370112720721201
4、公司未流通股票的托管机构：深圳证券结算有限公司
5、公司报告期内证券主承销机构名称：
主承销商：中国南方证券有限公司
国际协调人：新加坡发展亚洲融资有限公司
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
国际会计师：德勤·关黄陈方会计师行
办公地址：香港中环干诺道中111号永安中心26楼
中国会计师：沪江德勤会计师事务所
办公地址：上海黄浦路99号上海滩国际大厦16楼
十、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签署的董事会报告正本；
2、载有法定代表人、总会计师、会计经办人员签名并盖章的会计报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
4、本公司发行境内上市外资股（B股）的《招股说明书》和《上市公告书》；
5、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和公告的原稿。
上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，本公司将及时提供。
山东航空股份有限公司