承德帝贤针纺股份有限公司2004年半年度报告
第一节重要提示、释义
重要提示：
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长王淑贤先生、财务总监张静先生及会计机构负责人孙立先生声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
本报告期的财务报告未经审计。
本报告分别以中、英文两种文字编制。在对两种文本的理解发生歧义时,以中文文本
为准。
释义
除非另有说明,以下简称在本报告中的的含义如下：
公司/本公司 指承德帝贤针纺股份有限公司
时装公司 承德帝贤时装有限公司
下板城公司 河北下板城针织服装有限公司
本集团 指承德帝贤针纺股份有限公司及其子公司
造纸公司 承德兴业造纸有限公司
阪禾公司 承德阪禾化纤仿真织物有限公司
元 指人民币元
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：承德帝贤针纺股份有限公司
法定英文名称：CHENGDE DIXIAN TEXTILE CO．,LTD.
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：帝贤B
股票代码：200160
3、公司注册地址：河北省承德县下板城镇
公司办公地址：河北省承德县下板城镇
邮政编码：067400
公司国际互联网网址：http://www.dxtex.com
电子信箱：dxgs-9@heinfo.net
4、公司法定代表人：王淑贤
5、公司董事会秘书：陈志国
公司证券事务代表：杜庆丰
联系地址：河北省承德县下板城镇
电话：0314—3115049、3115048
传真：0314—3182013
电子信箱：dxgs-9@heinfo.net
6、本公司信息披露报纸：境内：《证券时报》；境外：香港《大公报》
登载本公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
联系电话：0314-3115049
7、其他有关材料：
①公司首次注册登记日期：1999年11月3日
最近变更注册登记日期：2004年3月31日
注册登记地点：河北省工商行政管理局
河北省石家庄市体育南大街316号
②本公司的营业注册照号码为：1300001001372
③本公司的税务注册号码为：130821106576876
④国际会计师:普华永道中国有限公司
办公地址:上海市淮海中路333号
国内会计师:普华永道中天会计师事务所有限公司
办公地址:上海市淮海中路333号
⑤公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算公司深圳分公司
⑥公司聘请的律师事务所的名称：北京金诚律师事务所
办公地址：北京市朝阳区建国门外大街甲24号东海中心17层
二、主要财务数据和指标（单位：人民币元）
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初
数增减（%）
流动资产 609,210,679 466,176,869 30.68
流动负债 940,881,556 1,029,338,986 -8.59
总资产 2,516,930,869 2,310,992,832 8.91
股东权益（不包含少数股东权益） 772,020,173 696,775,076 10.80
每股净资产 1.76 1.59 11.39
调整后每股净资产 1.74 1.58 10.12
项目 报告期（1-6月）上年同期 本报告期比上年同
期增减（%）
净利润 75,245,097 76,745,645 -1.96
扣除非经常性损益后的净利润 75,240,473 76,327,862 -1.42
每股收益 0.17 0.21 -19.05
每股收益* 0.17 0.21 -19.05
净资产收益率（%） 9.75% 12.17% -2.42
经营活动产生的现金流量净额 88,963,080 108,686,147 -18.15
*报告期末至报告披露日公司股本发生变化的,按新股本计算。
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：
营业外收入 42,260
营业外支出 37,636
营业外收支净额 4,624
按中国会计准则及国际会计准则编报的报告期净利润、报告期期末净资产上的差异
（单位：人民币元）
报告期净利润 报告期末净资产
按照中国会计准则编列的会计报表中所载之数据 75,245,097 772,020,173
按国际会计准则调整对净利润的影响
按国际会计准则重报之数据 75,245,097 772,020,173
注：2004年上半年度,本公司按中国会计准则计算的净利润为75,245,097元,按国际会计
准则调整后的净利润为75,245,097元,净利润无差异。
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内，本公司没有因送红股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其
他原因引起股份总数及结构变动的情况。
二、股东情况介绍
（一）、截止2004年6月30日，本公司共有股东14148户，其中，发起人股股东5名，
境内上市外资股股东14143户。
（二）、持股5%以上（含5%）股东的股份变动情况
名称 期出数（股） 报告期内增减（+-） 期末数（股）
王淑贤 173604000 0 173604000
注：王淑贤为本公司的主发起人，本报告期末持有本公司173604000股，为自然人
股，未上市流通，占公司股份总数的39.58%。在报告期内他所持股份未发生质押、冻
结情况，王淑贤等发起人所持股份在中国证券登记结算公司深圳分公司托管。
（三）、前10名股东持股情况如下：（截止2004年6月30日）
股东名称(全称) 报告期 期末持股数 比例 股份类别 质押或冻 股东性质
内增减 量（股） （％） （已流通 结的股份 （国有股东或外资股
（股） 或未流通） 数量（股） 东）
王淑贤 0 173,604,000 39.58 未流通 0 自然人
承德县北方实业总公
0 15,431,376 3.52 未流通 0 境内法人股
司
王正松 0 11,106,576 2.53 未流通 0 自然人
RIPPERTON ASSETS
0 7,084,388 1.62 已流通 B
未知 外资股（流通股）
LIMITED
CSSC INTL LTD
0 6,530,000 1.49 已流通 外资股（流通B
未知 股）
南证国际有限公司
王文胜 0 6,048,339 1.38 已流通 未知 外资股（流通B股）
中国中小企业发展基
0 5,880,000 1.34 已流通 未知 外资股（流通B股）
金有限公司
PERFECT SPACE
0 4,542,989 1.04 已流通 未知 外资股（流通B股）
INVESTMENTS
GRANDLOYAL
INVESTMENT LTD 0 4,200,000 0.96 已流通 外资股（流通B
未知 股）
帝豪投资有限公司
MAIN FORCES
0 4,046,700 0.92 已流通 未知 外资股（流通B股）
ASSETS LIMITED
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 报告期末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H股或其它）
RIPPERTON ASSETS LIMITED 7,084,388 流通B
CSSC INTL LTD南证国际有限公司 6,530,000 流通B
王文胜 6,048,339 流通B
中国中小企业发展基金有限公司 5,880,000 流通B
PERFECT SPACE INVESTMENTS 4,542,989 流通B
GRANDLOYAL INVESTMENT LTD 4,200,000 流通B
MAIN FORCES ASSETS LIMITED 4,046,700 流通B
GOOD CAPTURE INVESTMENTS 3,934,819 流通B
China southern cotporate finance Ltd. 3,790,000 流通B
Css (hk) l a/c ultramatic holdings Ltd. 3,690,330 流通B
前十名股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东，王淑贤、王正松存在关联关系，为父子关
系，其他股东之间，未知是否存在关联关系。
战略投资者或一般法人参与配售新股约 股东名称 约定持股期限
定持股期限的说明
无 无
注： 王淑贤为本公司的主发起人，是本公司的控股股东，所持股份为自然人股，
未流通；河北省承德县北方实业总公司为本公司的发起人之一，所持股份为境内法人股，
未流通：王正松为本公司的发起人之一，所持股份为自然人股，未流通；其他股东所持
股份均为流通B股。
（四）、公司控股股东为王淑贤（本公司的第一大股东），为本公司的实际控制人，在
报告期内没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
本公司除董事长王淑贤先生、副总经理王正松先生是本公司的发起人,持有本公司股
票外,其他董事、监事、高级管理人员均未曾持有本公司股份。
报告期内,王淑贤、王正松持有本公司的股票（未流通）在报告期内没有发生变化。
报告期内公司没有新聘或解聘董事、监事和高级管理人员的情况。
第五节管理层讨论与分析
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内公司生产经营基本正常，盈利水平与去年同期基本持平。上半年度煤炭紧
缺、公路治理超载、电力紧张等不利因素，对本公司生产产生一定负面影响。纺织方面：
上半年度由于棉花价格大幅上涨、出口退税率降低4个百分点，公司为保证利润，提高
了针织服装产品的售价，售价提高后部分订单未能得到客商认可，造成针织服装销售收
入比去年同期有所下降，同时针织服装产品毛利率出现了一定程度下降，部分影响了公
司上半年的经营业绩；造纸方面：公司造纸设备运转逐渐正常，造纸销售收入比去年同
期增长70%，成为公司新的利润增长点。
本公司有纺织和造纸两大基础产业：纺织产品主要为针织服装和纱及合成丝。从发
展前景看，针织服装方面：因没有新的项目投入扩大生产量，针织服装规模基本保持不
变；纱及合成丝方面：因公司有设备陆续安装完毕投入生产，因此，产能和销售收入还
将有所提高；造纸方面：随着公司造纸设备逐步达产，造纸将成为公司利润的主要组成
部分。
报告期内,本公司定向增发不超过15000万股境内上市外资股（B股）获中国证券监
督管理委员会证监发行字[2004]101号文核准。公司完成此次增发，将会大大改善公司
营运资金状况及公司负债结构,增强公司竞争实力和发展后劲，对公司长远发展具有重
要意义。
二、公司生产经营情况
1、主营业务分行业和产品情况表
单位：（人民币）元
主营业务收 主营业务成 毛利率比上
分行业或分
主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 入比上年同 本比上年同 年同期增减
产品
期增减（％）期增减（％） （％）
分行业
纺织行业 233,964,827 144,656,168 38.17 -15.37 -21.96 15.84
造纸行业 86,931,788 76,351,111 12.17 70.01 96.41 -49.31
其中：关联
14,351,247 8,764,306 38.93 17.28 6.9 16.03
交易金额
分产品
针织服装 110,783,344 67,648,842 38.93 -37.86 -41.58 17.96
纱及合成丝 123,181,483 77,007,326 37.48 25.48 10.70 29.24
纸张 86,931,788 76,351,111 12.17 70.01 96.41 -49.31
其他 15,242,806 15,201,686 0.27 -72.96 -70.06 -97.3
其中：关联
14,351,247 8,764,306 38.93 17.28 6.9 16.03
交易金额
关联交易的定价原则 完全市场价格
关联交易必要性、持续性的说
关联方为我公司长期贸易伙伴,在我公司销售中占一定比重
明
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为0.00元。
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）元
主营业务收入比上年同期增减
地区 主营业务收入
（％）
国外销售
亚洲区 124,954,837 -8.16
国内销售
华北地区 104,072,656 -46.88
华南地区 34,092,450 45.50
华东地区 66,952,352 142
东北地区 6, 067,126 561
3、报告期内,无对利润产生重大影响的其他经营活动。
4、报告期内,无投资收益对公司净利润影响10%的参股公司。
5、经营中的问题与困难
造纸业是本公司新涉足的产业，投资规模巨大，工艺和技术要求较高，为资金、技
术和资源密集型产业。公司在技术、管理等方面还存在一定差距，熟练技术员工和管理
经验的缺少，在一定时期内将对公司造纸业的正常运营产生制约，在一定程度上影响公
司效益最大化。为此，公司采取多项措施，努力提高造纸生产经营管理水平。本公司已
从国内外聘请多名造纸专业人才，充实到生产各个环节，同时，加强对造纸业员工的专
业培训，提高造纸职工队伍的整体素质。另外，公司还派出部分技术人员到国内外学习
培训，借鉴他人之长，为帝贤公司造纸业生产经营管理服务，以保证造纸业新的经济增
长点的实现。
三、报告期内投资情况
（一）公司投资情况
1、募集资金投资情况
报告期内,公司无募集资金或以前期间募集资金延续到报告期内的情况。
2、非募集资金投资情况：
报告期内,公司利用银行贷款和自有资金投入承德兴业造纸有限公司的原始投资额
18,458,228元。目前,该合资项目进展顺利,已产生效益10,580,677元。
第六节重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《关于在上市公司建
立独立董事制度的指导意见》和其他有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，
建立现代企业制度，规范公司运作，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市
公司治理的的规范性文件无重大差异。
二、本公司2004年度中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
三、公司诉天津泰达股份有限公司加工合同违约一案进展情况：
承德帝贤针纺股份有限公司与天津泰达股份有限公司加工承揽纠纷一案，本公司认
为河北省高级人民法院（2003）冀民二终字第22号判决结果有失公正,公司正在进行法
律申告程序。
四、报告期内,公司无重大收购及出售资产吸收合并事项。
五、关联交易情况（见财务报告）。
六、重大合同及其履行情况。
报告期内公司各项业务合同履行正常,无重大合同纠纷发生。
（1）报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产的事项。
（2）报告期内本公司继续为本公司的控股子公司承德兴业造纸有限公司向中国建设银
行承德县支行借款人民币1.2亿元提供担保。
报告期内,本公司继续履行与广东雷伊股份有限公司60,000,000元的互保合同。互
保贷款于2004年9月到期。
报告期内，本公司无属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保若干问
题的通知》（证监发[2003]56号）要求披露的违规担保，公司对外担保审批程序符合相
关规定。
（3）报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项,未来也没有委托理财计
划。
七、报告期内或持续到报告期,公司或持股5％以上股东无对公司经营成果、财务状况产
生重要影响的承诺事项。
八、报告期的财务报告未经审计；报告期内公司没有更换和解聘会计师事务所。
九、报告期内公司、公司董事会、监事会及董事、监事和其他高级管理人员没有受过中
国证监会稽查、行政处罚和通报批评,也没有受证券交易所公开谴责的情形。
十、报告期内，中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101号文核准公司向境外投资
者定向发行不超过15000万股境内上市外资股（B股）。
十一、报告期内,公司下属子公司帝贤时装公司及下板城公司与日本山下商事株式会社签
署对承德阪禾化纤仿真织物有限公司股权变更协议，变更后，帝贤时装公司出资占阪禾
公司注册资本的40%,日本山下商事株式会社出资占阪禾公司注册资本的35%,下板城公
司出资占阪禾公司注册资本的25%。
十二、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行规定情况的专项说明及独立意见：
根据中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》【证监发[2003]56号】（简称“通知”）精神，我们作为公司的独立董
事，对公司执行通知规定的对外担保情况进行了认真核查，现就有关问题说明及意见如
下：
截止到本半年度报告期末，公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联
方、任何非法人单位或个人提供担保；控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供
担保；公司累计对外担保总额为22000万元，其中为全资子公司及控股子公司提供担保
20000万元，为广东雷伊股份有限公司互保金额6000万元，公司对外担保审批程序符合
相关规定。公司已修改章程，在《公司章程》中对外担保审批程序、被担保对象的资信
标准做出明确规定，为进一步规范公司对外担保制度，有效控制公司对外担保风险，维
护广大投资者的利益提供了保证。
十三、报告期内,公司下属公司十一、其他事项索引。
报告期内,本公司的全部公告均在《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上刊登,具体情况如下：
公告编号 公告时间 公告事项 报刊 版面
2004-001 2004年2月4日 2004年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》 3版
《大公报》 A19
2004-002 2004年3月10日 第二届董事会第十三次会议决议公告 《证券时报》 28版
《大公报》 A25
2004-003 2004年3月10日 第二届董事会第四次决议公告 《证券时报》 28版
《大公报》 A25
2004-004 2004年3月11日 2003年年度报告和年度报告摘要更正 《证券时报》 9版
公告 《大公报》 B7
2004-005 2004年4月16日 2004年第一季度报告 《证券时报》 32版
《大公报》 C9
2004-006 2004年5月25日 关于召开2003年年度股东大会的通知 《证券时报》 7版
《大公报》 D3
2004-007 2004年6月26日 2003年年度股东大会决议公告 《证券时报》 4版
《大公报》 C9
第七节 财务报告（未经审计）
承德帝贤针纺股份有限公司
截至2004年6月30日止6个月期间
会计报表及附注
承德帝贤针纺股份有限公司
合并资产负债表
2004年6月30日
（金额单位为人民币元）
2004年 2003年
资产 附注五 6月30日 12月31日
流动资产：
货币资金 1 232,854,204 135,879,859
应收票据 570,000 100,000
应收账款 2 133,892,620 109,542,264
其他应收款 3 50,149,563 52,075,106
预付账款 4 44,767,538 39,005,768
应收补贴款
存货 5 142,320,580 126,360,645
待摊费用 4,656,174 3,213,227
流动资产合计 609,210,679 466,176,869
长期投资：
长期股权投资 6 226,175,777 225,015,039
固定资产：
固定资产原价 7 860,430,192 859,678,224
减：累计折旧 7 (189,691,584) (171,220,543)
固定资产净值 670,738,608 688,457,681
减：固定资产减值准备 7
固定资产净额 670,738,608 688,457,681
工程物资 8 129,944,243 136,329,018
在建工程 9 878,154,277 792,279,581
固定资产合计 1,678,837,128 1,617,066,280
无形资产及其他资产：
长期待摊费用 10 2,393,729 2,421,088
递延税项：
递延税款借项 20 313,556 313,556
资产总计 2,516,930,869 2,310,992,832
承德帝贤针纺股份有限公司
合并资产负债表（续）
2004年6月30日
（金额单位为人民币元）
2004年 2003年
负债和股东权益 附注五 6月30日 12月31日
流动负债：
短期借款 11 422,813,422 289,278,124
应付票据 12 256,611,535 246,786,571
应付账款 13 56,883,373 57,444,420
预收账款 13 2,463,136 716,007
应付工资 6,070,210 15,958,562
应付福利费 370,274 444,101
应交税金 14 29,043,079 399,627
其他应付款 15 153,092,458 150,477,880
预提费用 16 13,534,070 6,718,294
一年内到期的长期负债 17 261,115,400
流动负债合计 940,881,557 1,029,338,986
长期负债：
长期借款 18 498,000,000 278,000,000
其他长期负债 19 26,904,800 26,904,800
长期负债合计 524,904,800 304,904,800
递延税项：
递延税款贷项 20 2,634,000 2,634,000
负债合计 1,468,420,357 1,336,877,786
少数股东权益 21 276,490,339 277,339,970
股东权益：
股本 22 438,600,000 438,600,000
资本公积 23 45,756,833 45,756,833
盈余公积 24 62,955,259 62,955,259
其中：法定公益金 20,985,087 20,985,087
未分配利润 25 224,708,081 149,462,984
股东权益合计 772,020,173 696,775,076
负债和股东权益总计 2,516,930,869 2,310,992,832
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
承德帝贤针纺股份有限公司
合并利润及利润分配表
截至2004年6月30日止6个月期间
（金额单位为人民币元）
截至2004年 截至2003年
6月30日止 6月30日止
附注五 6个月期间 6个月期间
一、主营业务收入 26 336,139,421 383,937,605
减：主营业务成本 26 (236,208,965) (275,023,452)
二、主营业务利润 99,930,456 108,914,153
加：其他业务利润 5,673,655 869,769
减：营业费用 (3,643,267) (3,087,756)
管理费用 (5,236,443) (4,185,388)
财务费用 27 (6,659,477) (6,612,840)
三、营业利润 90,064,924 95,897,938
投资收益 1,160,739
加：营业外收入 42,260 455,188
减：营业外支出 (37,636) (37,405)
四、利润总额 91,230,287 96,315,721
减：所得税 (7,626,048) (11,490,738)
少数股东损益 21 (8,359,142) (8,079,338)
五、净利润 75,245,097 76,745,645
加：年初未分配利润 149,462,984 100,973,387
六、可供分配的利润 224,708,081 177,719,032
减：提取法定盈余公积 23
提取法定公益金 23
七、可供股东分配的利润 224,708,081 177,719,032
减：转作股本的普通股股利
八、未分配利润 224,708,081 177,719,032
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
承德帝贤针纺股份有限公司
合并现金流量表
截至2004年6月30日止6个月期间
（金额单位为人民币元）
截至2004年 截至2003年
6月30日止 6月30日止
附注五 6个月期间 6个月期间
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 313,066,194 304,663,510
收到的税费返还 19,592,857 14,737,625
收到的其他与经营活动有关的现金 42,260 3,264,688
现金流入小计 332,701,311 322,665,823
购买商品、接受劳务支付的现金 (197,002,480) (170,301,648)
支付给职工以及为职工支付的现金 (28,922,940) (34,160,760)
支付的各项税费 (9,011,311) (2,191,369)
支付的其他与经营活动有关的现金 (8,801,500) (7,325,899)
现金流出小计 (243,738,231) (213,979,676)
经营活动产生的现金流量净额 88,963,080 108,686,147
二、投资活动产生的现金流量：
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 (80,605,320) (124,161,974)
投资支付的现金 (33,349,516) (23,404,152)
现金流出小计 (113,954,836) (147,566,126)
投资活动产生的现金流量净额 (113,954,836) (147,496,128)
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 287,023,421 346,530,362
收到的其他与筹资活动有关的现金 28 295,831,104 90,348,186
现金流入小计 582,854,525 436,878,548
偿还债务所支付的现金 (364,286,247) (222,535,829)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (23,296,588) (22,001,869)
支付的其他与筹资活动有关的现金 29 (216,948,097) (90,030,974)
现金流出小计 (604,530,932) (334,568,672)
筹资活动产生的现金流量净额 (21,676,407) 102,309,876
四、现金及现金等价物净增加(减少)额 （46,668,163） 63,499,895
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合并现金流量表（续）
截至2004年6月30日止6个月期间
（金额单位为人民币元）
截至2004年 截至2003年
6月30日止 6月30日止
补充资料 附注五 6个月期间 6个月期间
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 75,245,097 76,745,645
加：少数股东损益 8,359,142 8,079,338
转销坏帐 76,493
计提（转回）的资产减值准备 (2,707,334)
固定资产折旧 19,306,131 19,740,641
长期待摊费用摊销 27,358 27,358
待摊费用的（增加）减少 (1,442,946) (487,479)
预提费用的增加（减少） 6,815,778 4,497,397
投资收益 （1,160,739）
财务费用 6,095,404 6,612,841
存货的增加 (15,959,935) (16,142,346)
经营性应收项目的减少(增加) (28,656,582) (8,262,632)
经营性应付项目的增加(减少) 20,257,879 20,582,718
经营活动产生的现金流量净额 88,963,080 108,686,147
2.现金及现金等价物净增加（减少）情况：
现金的期末余额 16,309,820 95,392,066
减：现金的期初余额 (62,977,983) (31,892,171)
现金及现金等价物净增加(减少)额 （46,668,163） 63,499,895
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
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资产负债表
2004年6月30日
（金额单位为人民币元）
2004年 2003年
资产 附注六 6月30日 12月31日
流动资产：
货币资金 96,218,961 51,970,556
应收账款 1 50,923,248 76,337,900
其他应收款 2 522,159,562 361,501,802
预付账款 28,878,643 18,332,993
应收补贴款
存货 12,205,659 4,143,584
待摊费用 4,656,174 3,181,957
流动资产合计 715,042,247 515,468,792
长期投资：
长期股权投资 3 1,110,755,360 1,076,947,052
固定资产：
固定资产原价 134,170,650 9,246,828
减：累计折旧 (2,603,834) (2,408,157)
固定资产净值 131,566,816 6,838,671
减：固定资产减值准备
固定资产净额 131,566,816 6,838,671
在建工程 94,777,215
固定资产合计 226,344,031 6,838,671
无形资产及其他资产：
其他长期资产 190,081,912
资产总计 2,052,141,638 1,789,336,427
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资产负债表（续）
2004年6月30日
（金额单位为人民币元）
2004年 2003年
负债和股东权益 附注六 6月30日 12月31日
流动负债：
短期借款 267,973,421 169,438,124
应付票据 122,111,535 117,286,571
应付账款 100,146,592 130,293,987
预收账款 101,694 283,788
应付工资 370,796 333,064
应付福利费 370,274 444,101
应交税金 (5,116,774) (12,793,357)
其他应付款 388,715,614 240,481,037
预提费用 543,513 773,836
一年内到期的长期负债 261,115,400
流动负债合计 875,216,665 907,656,551
长期负债：
长期借款 378,000,000 158,000,000
其他长期负债 26,904,800 26,904,800
长期负债合计 404,904,800 184,904,800
负债合计 1,280,121,465 1,092,561,351
股东权益：
股本 438,600,000 438,600,000
资本公积 45,756,833 45,756,833
盈余公积 62,955,259 62,955,259
其中：法定公益金 20,985,087 20,985,087
未分配利润 224,708,081 149,462,984
股东权益合计 772,020,173 696,775,076
负债和股东权益总计 2,052,141,638 1,789,336,427
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
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利润表
截至2004年6月30日止6个月期间
（金额单位为人民币元）
截至2004年 截至2003年
6月30日止 6月30日止
附注六 6个月期间 6个月期间
一、主营业务收入 4 133,287,962 79,274,095
减：主营业务成本 4 (106,502,870) (73,678,547)
二、主营业务利润 26,785,092 5,595,548
加：其他业务利润 3,132,574 546,418
减：管理费用 (1,815,221) (1,207,788)
财务费用 (1,011,171) 105,076
三、营业利润 27,091,274 5,039,254
加：投资收益 5 48,175,698 71,714,861
营业外收入 15,760 28,935
减：营业外支出 (37,635) (37,405)
四、利润总额 75,245,097 76,745,645
减：所得税 -
五、净利润 75,245,097 76,745,645
加：年初未分配利润 149,462,984 100,973,387
六、可供分配的利润 224,708,081 177,719,032
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
七、可供股东分配的利润 224,708,081 177,719,032
减：转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润 224,708,081 177,719,032
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
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现金流量表
截至2004年6月30日止6个月期间
（金额单位为人民币元）
截至2004年 截至2003年
6月30日止 6月30日止
附注六 6个月期间 6个月期间
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 158,317,131 84,585,234
收到的税费返还 9,494,112
收到的其他与经营活动有关的现金 311,108 28,935
现金流入小计 158,628,239 94,108,281
购买商品、接受劳务支付的现金 (142,217,862) (44,020,756)
支付给职工以及为职工支付的现金 (334,355) (454,535)
支付的各项税费 (9,940) (4,709)
支付的其他与经营活动有关的现金 (1,852,856) (1,245,948)
现金流出小计 (144,415,013) (45,725,948)
经营活动产生的现金流量净额 14,213,226 48,382,333
二、投资活动产生的现金流量：
收到的其他与投资活动有关的现金 69,998
现金流入小计 69,998
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 (30,707,866) (5,330,142)
投资所支付的现金 (15,853,000) (100,932,150)
支付的其他与投资活动有关的的现金 (32,407,977) (763,677)
现金流出小计 (78,968,843) (107,025,969)
投资活动产生的现金流量净额 (78,968,843) (106,955,971)
三、筹资活动产生的现金流量净额
借款所收到的现金 290,460,755 204,845,705
收到的其他与筹资活动有关的现金 80,631,104 129,084,306
现金流入小计 371,091,859 333,930,011
偿还债务所支付的现金 (310,488,123) (222,535,829)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (17,240,385) (18,311,135)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (403,713) (30,974)
现金流出小计 (328,132,221) (240,877,939)
筹资活动产生的现金流量净额 42,959,638 93,052,072
四、现金及现金等价物的净增(减少)额 （21,795,979） 34,478,434
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现金流量表（续）
截至2004年6月30日止6个月期间
（金额单位为人民币元）
截至2004年 截至2003年
补充资料 6月30日止 6月30日止
附注六 6个月期间 6个月期间
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 75,245,097 76,745,645
加：资产减值准备（转回） -
计提坏帐 (268,215)
固定资产折旧 195,677 189,344
待摊费用的减少(减增加) (1,474,217)
预提费用的增加（减少） (230,323) 2,506,695
财务费用 (300,890) (105,076)
投资收益 (48,175,698) (71,714,861)
存货的（增加）减少 (8,062,074) 5,891,877
经营性应收项目的减少 (21,513,567) 5,572,304
经营性应付项目的（减少）增加 18,797,436 29,296,404
经营活动产生的现金流量净额 14,213,226 48,382,333
2.现金及现金等价物净增加（减少）情况：
现金的期末余额 30,174,577 62,534,933
减：现金的期初余额 (51,970,556) (28,056,498)
现金及现金等价物净增加（减少）额 (21,795,979) 34,478,434
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
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会计报表附注
2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
一、 公司简介
承德帝贤针纺股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家经河北省人民政府冀股办
[1999]36号文批准，于1999年11月3日以发起设立方式改组成立的股份有限公司，并
已领取由河北省工商行政管理局签发的企业法人营业执照。本公司五个发起人分别为为
王淑贤先生、河北省承德县北方实业总公司、承德市龙凤化妆品公司和承德县下板城镇
红星塑料制品厂及王正松先生。本公司设立时的注册资本为100,000,000元，分为每股
面值1元的股份100,000,000股，其中85,100,000股为王淑贤先生所持有。
根据中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)2000年8月29日证监发行字[2000]121
号文批准，本公司于2000年9月19日发行境内上市外资股(以下简称“B
股”)100,000,000股；于2000年9月29日至10月29日期间行使超额配售权增发B
股15,000,000股。该等B股已于深圳证券交易所上市。B股发行后本公司的注册资本
为215,000,000元，分为每股面值1元的股份215,000,000股。
根据2003年7月22日的股东大会决议，本公司按每10股送2股的比例向全体股东分
派红股73,100,000股。送红股后，本公司注册资本变更为438,600,000元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101号文核准，本公司于2004年7月15
日刊登《招股说明书摘要》和发行公告，向特定境外机构投资者定向增发不超过15,000
万股境内上市外资股（B股）。本次发行后，本公司总股本变更为58,860万股。
本公司及其合并子公司(以下统称“本集团”)主要从事各类针织服装及合成丝的生产、
加工和销售业务以及高档铜版纸、箱板纸等系列产品的生产销售业务。本公司拥有自营
进出口权，主要代理子公司出口产品及为子公司采购原材料。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
承德帝贤针纺股份有限公司
会计报表附注
2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
1. 会计报表的编制基准
本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其
相关规定编制。
2. 会计年度
公历1月1日至12月31日。
3. 记账本位币
除本公司境外子公司以美元为记账本位币外,本公司及其他境内子公司均以人民币为记
账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。
4. 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。除按国家规定进行资产评估的资产以重估的价值入账外,各
项资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值,则计提相应的资产减值准备。
5. 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债
表日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人
民币,所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益
将资本化外,直接记入当期损益。
6. 外币会计报表的折算方法
外币资产负债表中的所有资产、负债表项目均按资产负债表报告日中国人民银行公布的
基准汇价折算,股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布
的基准汇价折算,未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额确认；利润表按
年度平均汇价折算,由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项
目内
7. 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款,现金等价物是
指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
承德帝贤针纺股份有限公司
会计报表附注
2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价
物。
8. 应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。
本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提。对于回收有困难的应收款项,
本集团根据实际情况和经验提取专项坏账准备；对于其余应收款项,本集团于期末按照
账龄分析法以下列比例提取一般性坏账准备：
账龄 坏账准备计提比例
1年以内未超过信用期 1%
1年以内已超过信用期 5%
1至2年 20%
2至3年 50%
3年以上 100%
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足等,确认为坏账,冲销已提取的相应坏账准备。
9. 存货
存货分为原材料、在产品、产成品、委托加工材料及低值易耗品等。存货于取得时以实
际成本入账,原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算,低值易耗品在领用时采
用一次摊销法核算成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力
下适当百分比分摊的所有间接生产费用。
期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的,按可变现净值
低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中,以存货的估
计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定。
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会计报表附注
2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
10. 长期股权投资
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或投出非现金资产的账面价值加上相关
税费入账。本集团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的20%或20%
以上,或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的,采用权益法核算。本集团
对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的20%以下,或对被投资单位的
投资虽占该被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策不具有
重大影响的,采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所
有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,采用直线法按合同规定的投资期限摊销；
合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年,贷方差额按不低于10年的期限摊
销。
采用权益法核算的被投资单位包括子公司、合营企业及联营企业；子公司是指本公司直
接或间接拥有其50%以上的表决权资本,或虽拥有其50%以下的表决权资本但有权决定其
财务和经营政策,并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公
司与其它合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其具有重大影响的被
投资单位。
长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于
账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,按可收回金额低于
长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
11. 固定资产计价和折旧
固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的
房屋、建筑物、与生产经营有关的设备。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估的固
定资产,按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产的折旧采用直线法,并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计
提。如已对固定资产计提了减值准备,则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额。
对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修理
及维护而发生的后续支出,于发生时计入当期费用。
固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下：
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会计报表附注
2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
预计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25年 5% 3.8%
造纸设备 20年 10% 4.5%
其他机器设备 7-14年 5% 6.79%-13.57%
运输设备 5-10年 5% 9.5%-19%
办公设备 5-10年 5% 9.5%-19%
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造经济利
益的能力受到重大不利影响时,对可收回金额低于账面价值的差额,予以计提减值准备；
固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时,予以全额计提减值准备。
12. 在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成本入账。
成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用,还包括在达到预
定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状
态时转入固定资产。
在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能上、
还是在技术上已经落后,且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时,对于可收回
金额低于账面价值的差额,予以计提减值准备。
13. 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用,
在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时
停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用,按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权
平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内,确定资本化金额。
其它借款发生的借款费用,于发生当期直接确认为财务费用。
14. 资产减值
除应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项
目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本集团将对
该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减
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（除特别标明外,金额单位为人民币元）
值损失。
单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指
在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、
扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中
形成的预计未来现金流量的现值。
当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则减值准备在以
前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用,
在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时
停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用,按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权
平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内,确定资本化金额。
其它借款发生的借款费用,于发生当期直接确认为财务费用。
15. 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用采用直线法在受益期限内分期平均摊销。如长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益的,尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当期损益。
所有筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集待企业开始生产经营当月起计入
开始生产经营当月的损益。
16. 预计负债
当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务,同时该义务的履行很可能会导致经
济利益的流出,且对金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
17. 职工社会保障
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括养老及失业保险及其他社
会保障制度。除此之外,本公司并无其它重大职工福利承诺。
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（除特别标明外,金额单位为人民币元）
根据有关规定,保险费按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳
动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期生产成本或费用。
18. 利润分配
股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。
19. 收入确认
(a) 销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和
控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
(b) 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和完成
的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比
法确认相关的劳务收入。
(c) 其他收入按下列基础确认：
利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。
20. 经营租赁
对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的主要风险与报酬归出租方的租赁为经营租
赁。
经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
21. 所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法下的债务法,对时间性差异按现
行适用的税率调整期末累计的所得税影响金额。
对递延所得税资产,除对其中将于近期转回时有足够的应纳税所得可以抵减时予以确认
外,其余的均在发生当期视同永久性差异处理。
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22. 合并会计报表的编制方法
合并会计报表是以本公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,
按照中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》
及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入
合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、
交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中,少数股东权
益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致,且由此产生的差异对合并报
表影响较大时,按本公司执行的会计政策予以调整。
三、 税项及会计政策变更
本集团承担的主要税项列示如下：
税种 税率 计税基础
增值税 17% 按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税
后的余额
企业所得税 0%-33% 应纳税所得额
增值税
产品销售须缴纳增值税。其中：国内销售适用的增值税率为17%；出口销售适用“免、
抵、退”的方法,适用的增值税退税率为13%。
企业所得税
根据中国有关所得税法例,本公司适用的企业所得税率为33％。
根据中国有关外商投资企业所得税的规定，外商投资企业出口产品产值若达到企业产品
产值70%以上的，可以按税法规定的税率减半征收企业所得税及免征地方所得税。河北
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（除特别标明外,金额单位为人民币元）
下板城针织服装有限公司(以下简称“下板城针织”)是一家生产性的中外合资经营企业，
2003年度，下板城针织的出口产品产值已达到企业产品产值的70%以上，被国家对外经
济贸易委员会确认为出口型的外商投资企业，因此可按税法规定减半征收企业所得税及免
征地方所得税，企业所得税率为15%(承德县国家税务局“承县国税函发[2004] 6号”)。
时装公司是生产性的中外合资经营企业，根据中国有关外商投资企业所得税的规定，享
有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减半征收企业所得
税的优惠(“两免三减”)。2004年度为时装公司的第四个获利年度，减半征收企业所得
税及免征地方所得税，企业所得税率为15%。
兴业造纸是于2001年成立的一家生产性的中外合资经营企业，同样享有“两免三减”
的企业所得税优惠政策。2004年度为兴业造纸的第二个获利年度，免征企业所得税。
承德阪禾化纤仿真织物有限公司(以下简称“阪禾织物”)及承德北日纺有限公司(“北
日纺”)是于2002年成立的生产性的中外合资经营企业，同样享有“两免三减”的企业
所得税优惠政策。虽然2003年度为阪禾织物的第一个获利年度，唯公司申请暂不享受
免征企业所得税优惠。2004年免征收企业所得税。
承德华新废纸回收有限公司(“华新废纸”)是于2003年成立的非生产性企业，企业所
得税率为33%。
四、控股子公司
纳入合并范围的子公司如下：
本公司所占
法定 本公司对 权益比例
被投资单位全称 注册地 注册资本 代表人 其投资额 直接 间接 经营范围
子公司
下板城针织 中国 4,000,000美元 王淑贤 4,000,000美元 75% 25% 各类针织服装的生产及出口
时装公司 中国 24,000,000美元 王淑贤 18,000,000美元 75% - 生产和销售高级化纤仿真时装
及匹布
兴业造纸 中国 100,000,000美元 王淑贤 75,000,000美元 75% - 生产和销售高档铜版纸和牛皮
箱板纸系列产品
华新废纸 中国 1,000,000元 徐素莲 900,000元 - 90% 回收加工及销售各种废纸及纸
制品
Gold Axe Investment Group 英属维 1美元 王正松 1美元 100% - 投资及出口业务的联络
Limited (“Gold Axe”) 京群岛
合营企业
北日纺 中国 1,000,000美元 王淑贤 500,000美元 50% - 生产和销售高性能弹力丝
产品
兴业造纸是由本公司和一家在香港注册的公司－香港展禧国际集团有限公司(以下简称
“香港展禧”)共同出资成立的，并已于2001年5月23日领取了企业法人营业执照。
根据双方的合资经营协议，本公司及香港展禧的投资额分别约为622,500,000元及
207,500,000元，须在合营公司领取营业执照后3年内(“投资期”)缴清。截至2004
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2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
年6月30日，本公司及香港展禧已分别向兴业造纸投入资本456,844,206元及
207,500,000元。兴业造纸的部分生产线已于2002年度正式投入生产运行。
截至2004年6月30日止，香港展禧实际投入的设备价值高于其应投入资本约
128,650,000元(附注六(15)(c)、八(6))。根据2002年3月18日本公司与香港展禧签
订的备忘录，在本公司资金不充裕，不能在投资期内按照投资比例足额投入资本的情况
下，兴业造纸在投资期内所产生的利润或亏损仍按原投资协议规定的比例由双方享有或
承担。如果投资期满后，本公司仍不能按照投资比例足额投入资本，上述香港展禧投入
的设备价值高于其应投入资本所形成的应付款将转为其对兴业造纸的投入资本，双方将
按照各自的实际投资额对兴业造纸的投资比例重新进行划分。
华新废纸由本公司的子公司－兴业造纸和承德县新业商贸有限公司(以下简称“新业商
贸”)共同出资成立，并已于2003年1月17日领取了企业法人营业执照。
时装公司为本公司与日本裕发公司合资成立的一家合资企业,于2000年5月20日成立。
注册资本为24,000,000万美元,本公司与裕发公司分别占其75%和25%的权益。
下板城针织25%的股权为Gold Axe所持有。
北日纺是由本公司、日本北日本纺织株式会社(以下简称“北日本纺织”)和日本裕发公
司(以下简称“裕发公司”)共同出资成立的一家生产性的中外合资经营企业，并已于2002
年12月13日领取了企业法人营业执照。本公司持有北日纺50%的股权，根据北日纺
章程的规定，本公司与北日本纺织共同控制北日纺，故将其纳入编制合并会计报表范围，
采用比例合并法予以合并。
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2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
五、 合并会计报表主要项目注释
1. 货币资金
2004年6月30日 2003年12月31日
现金 1,092,526 488,363
银行存款 231,356,763 112,192,046
其他货币资金 404,915 23,199,450
232,854,204 135,879,859
于2004年6月30日,本集团的其他货币资金主要为信用证保证金存款。
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
2004年 2003年
6月30日 12月31日
货币资金 232,854,204 135,879,859
减：3个月以上的定期存款 (216,544,384) (72,901,876）
16,309,820 62,977,983
本集团的上述定期存款已为商业承兑汇票的贴现提供担保,存款期限为1年,详见附注
五、12。
五、 合并会计报表主要项目注释（续）
2. 应收账款
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2004年6月30日 2003年12月31日
应收账款 135,484,839 111,058,025
减：一般坏账准备 (1,592,219) (1,515,761)
133,892,620 109,542,264
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（除特别标明外,金额单位为人民币元）
2004年6月30日 2003年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内未超过信用期 134,436,521 99.2% （1.345,677) 102,538,742 92.3% (708,302)
一年以内已超过信用期 3,059,422 2.8% (152,970)
一到二年 925,391 0.7% （185,078) 5,336,934 4.8% (593,025)
二到三年 122,927 0.1% (61,464) 122,927 0.1% (61,464)
135,484,839 100% (1,592,219) 111,058,025 100% (1,515,761)
于2004年6月30日,本集团应收账款的账龄基本上均在本集团给予的正常信用期3至6
个月以内,并且,考虑到各客户一直以来均保持着良好的回款记录,本公司管理层认为,
该等应收账款不存在重大的回收性风险,因此,本集团对其提取了1%的坏账准备。
于2004年6月30日,应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
于2004年6月30日,前五名欠款单位应收账款金额合计为84,879,329元,约占应收账款
总额的63 %。其中14,004,623元为与本集团的关联公司－裕发公司的款项。
3. 其他应收款
其它应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2004年6月30日 2003年12月31日
占总
占总额
账龄 账面金额 坏账准备 净值 账面金额 额 坏账准备 净值
比例
比例
52,141,232
1年以内 50,215,724 100% 66,161 40,605,483 2 100% （66,126） 52,075,106
于2004年6月30日,其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
于2004年6月30日,前五名欠款单位其他应收款金额合计为42,803,234元,约占其他应收款总额的
85%。
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2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
五、 合并会计报表主要项目注释（续）
4. 预付账款
于2004年6月30日,本集团的预付账款均在一年以内,且无预付持有本公司5%（含5%）
以上股份的股东单位的款项。
5. 存货
2003年 2004年
12月31日 6月30日
成本
原材料 14,519,612 34,357,132
在产品 55,484,106 82,545,743
产成品 55,768,355 24,616,734
委托加工材料 1,495,464 1,686,582
低值易耗品 808,524 829,805
128,076,061 144,035,996
本年增加 本年转回
存货跌价准备
产成品 (1,715,416) (1,715,416)
126,360,645 142,320,580
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（除特别标明外,金额单位为人民币元）
五、 合并会计报表主要项目注释（续）
6. 长期股权投资
2003年 2004年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日
其他股权投资 225,015,039 1,160,739 - 226,175,778
长期投资减值准备
225,015,039 1,160,739 - 226,175,778
本集团的其他股权投资明细如下：
占被投资
投资 单位注册 2003年 2004年
被投资公司名称 期限 资本比例 12月31日 本期增加 6月30日
承德阪禾化纤仿真织物有限公司
（以下简称“阪禾织物”） 30年 35% 225,015,039 1,160,739 226,175,778
本公司管理层认为,于2004年6月30日,上述长期投资的可收回金额不会低于其账面价值,所以无须
计提长期投资减值准备。
于2004年6月30日,本集团之长期股权投资占本集团净资产的23.22%,且无投资变现及
收益汇回的限制。
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（除特别标明外,金额单位为人民币元）
五、 合并会计报表主要项目注释（续）
7. 固定资产及累计折旧
房屋及 造纸设备及 办公及
建筑物 其他机器设备 运输工具 其他设备 合 计
原值
2003年12月31日 222,746,148 626,285,245 9,692,275 954,556 859,678,224
本年购入 36,582 655,741 59,645 751,968
2004年6月30日 222,746,148 626,321,827 10,348,016 1,014,201 860,430,192
累计折旧
2003年12月31日 24,825,647 141,787,329 4,327,727 279,840 171,220,543
本期计提 3,689,079 14,280,345 453,964 47,653 18,471,041
2004年6月30日 28,514,726 156,067,674 4,781,691 327,493 189,691,584
净值
2003年12月30日 197,920,501 484,497,916 5,364,548 674,716 688,457,681
2004年6月30日 194,231,422 470,254,153 5,566,325 686,708 670,738,608
本期固定资产增加751,968元,主要是本集团购入的辅助生产设备。
于2004年6月30日,本集团有原值约767,560,000元（2003年12月31日：约767,560,000
元）的固定资产用作银行借款抵押。
本公司管理层认为,于2004年6月30日,上述固定资产的可收回金额不会低于其账面价
值,所以无须计提固定资产减值准备。
8. 工程物资
工程物资的年末余额主要为预付的造纸设备购置款及纺纱设备购置款。其中3,735,000
元为预付关联方裕发公司的款项。
五、 合并会计报表主要项目注释（续）
9. 在建工程
2003年12月31日 本期增加 2004年6月30日 工程投入
工程项目 其中：利息 其中：利息 其中：利息 占预算
预算数 金 额 金 额 金 额 资金来源
名称 资本化 资本化 资本化 的比例
化纤城五厂 80,000,000 23,459,564 149,060 20,670,408 674,430 44,129,972 823,490 自筹、借款 55%
阪禾纺织厂项目 40,000,000 28,158,617 249,366 107,016 39,808 28,265,633 289,174 自筹、借款 71%
造纸项目 1,000,000,000 717,151,609 34,408,570 62,673,031 21,325,872 779,824,640 55,734,442 借款 78%
热电厂二期工程 20,000,0000 14,321,549 173,440 1,453,084 61,566 15,774,633 235,006 自筹、借款 8%
纸箱厂项目 1,300,000 1,242,502 88,711 38,799 1,331,213 38,799 自筹 102%
其他 9,200,000 7,945,740 882,446 378,750 8,828,186 378,750 自筹 96%
792,279,581 34,980,436 85,874,699 22,519,225 878,154,277 57,499,661
在建工程的利息资本化年利率约为5.78%（2003年12月31日：6.28%）。
于2004年6月30日,本集团有约65,000,000元（2003年12月31日：约247,170,000元）的在建工程用作银行借款抵押。
本公司管理层认为,于2004年6月30日,上述在建工程的可收回金额不会低于账面价值,所以无须计提在建工程减值准备。
五、 合并会计报表主要项目注释（续）
10.长期待摊费用
2003年 2004年 剩余
种类 原始金额 累计摊销 本期摊销
12月31日 6月30日 摊销期限
厂房租赁费 2,640,000 246,271 2,421,088 27,359 2,393,729 46年
11.递延税款借项
2003年12月31日 2004年6月30日
尚未转回的时间性差异引起的
递延税项 313,556 313,556
12.短期借款
2004年 2003年
6月30日 12月31日
担保借款 421,263,422 287,728,124
信用借款 1,550,000 1,550,000
422,813,422 289,278,124
短期抵押借款以本集团的固定资产及在建工程作抵押,详见附注五、7及9。
13.应付票据
2004年 2003年
种类 承兑方 票据期限
6月30日 12月31日
银行承兑汇票 中国工商银行承德县支行 2004年1月至2004年10月 12,360,072 63,307,800
中国银行承德市支行 2004年1月至2004年8月 19,751,463 5,000,000
上海浦东发展银行大连中山支行2004年2月至2004年8月 14,500,000 24,500,000
华夏银行石家庄和西支行 2004年3月至2004年9月 40,000,000
上海浦发银行广州东山支行 2004年3月至2004年9月 60,000,000 21,000,000
中信银行广州分行 2004年3月至2004年9月 30,000,000
广发大连人民路支行 2004年6月至2004年7月 80,000,000
商业承兑汇票 105,000,000
256,611,535 246,786,571
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会计报表附注
2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
五、 合并会计报表主要项目注释（续）
13.应付票据（续）
于2004年6月30日,应付票据中无到期未支付票据,且无应付持本公司5%（含5%）以上
股份的股东单位的款项。
14.应付账款及预收账款
于2004年6月30日,本集团应付账款及预收账款的账龄均在1年以内,且无应付或预收持
本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
15.应交税金
2004年 2003年
税种
6月30日 12月31日
增值税 21,857,437 835,286
所得税 5,106,021 (2,515,482)
其他 2,079,621 2,079,823
29,043,079 399,627
16.其他应付款
于2004年6月30日,本集团其他应付款的账龄均在1年以内,且无应付持本公司5%（含
5%）以上股份的股东单位的款项。
于2004年6月30日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
的款项。本集团的其他应付款主要为因香港展禧投入兴业造纸的机器设备价值高于其应投
入资本而产生的应付关联方款128,650,000元(附注八(6))，为香港展禧投入兴业造纸的
机器设备价值高于其应投入资本的部分，约占其他应付款总额的85%，详见附注四。
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2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
17.预提费用
2004年 2003年
项目 6月30日 12月31日
借款利息 1,070,491 647,329
厂房租金 333,337 200,000
审计费 480,000 980,000
养老保险费 4,663,199 4,663,199
电费 6,984,589
其它 2,454 227,766
合计 13,534,070 6,718,294
18.一年内到期的长期负债
2003年 2004年
项目
12月31日 6月30日
一年内到期的长期借款 260,000,000 -
一年内到期的其他长期负债 1,115,400 -
261,115,400 -
上述抵押借款以本集团的固定资产及在建工程作抵押。
19.长期借款
2003年 2004年
借款单位 12月31日 6月30日 借款期限 年利率
抵押借款 278,000,000 498,000,000 2003年1月至2006年12月5.0325‰至5.841‰
278,000,000 498,000,000
上述抵押借款以本集团的固定资产及在建工程作抵押。
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2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
五、 合并会计报表主要项目注释（续）
20.其他长期负债
2003年12月 2004年6月
单位名称 31日 30日 欠款时间 性质
下板城村民委员会 21,113,400 21,113,400 2年至3年 应付征地款
中秣村村民委员会 5,791,400 5,791,400 2年至3年 应付征地款
26,904,800 26,904,800
按照有关协议,本集团须在2005年1月31日前全部付清上述应付下板城村民委员会及中
秣村村民委员会的征地款。上述长期应付款无须支付利息。
21.递延税项
2004年 2003年
项目
6月30日 12月31日
递延税款贷项：
评估增值引起的递延税项 2,634,000 2,634,000
22.少数股东权益及少数股东损益
少数股东权益 少数股东损益
截至2004年 截至2003年
2004年 2003年 6月30日止6个6月30日止6个
少数股东单位名称 6月30日 6月30日 月期间 月期间
裕发公司 59,068,059 56,334,166 6,036,917 5,286,990
承德新华钢结构安装有限公司 100,000
香港展禧 217,322,280 212,138,145 2,322,225 2,792,348
276,490,339 268,472,311 8,359,142 8,079,338
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（除特别标明外,金额单位为人民币元）
五、 合并会计报表主要项目注释（续）
23.股本
2003年 2004年
12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
（股数） （股数） （股数） （股数）
尚未流通股份
发起人股份 204,000,000 - - 204,000,000
已流通股份
境内上市的外资股 234,600,000 - - 234,600,000
股份总数 438,600,000 - - 438,600,000
24.资本公积
2003年 2004年
本期减少
12月31日 6月30日
股本溢价 45,756,833 - 45,756,833
25.盈余公积
法定盈余公积 法定公益金 合计
2003年12月31日的余额 41,970,172 20,985,087 62,955,259
本期增加
本期减少
2004年6月30日余额 41,970,172 20,985,087 62,955,259
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润（弥补以前年度亏
损后）的10%和5%分别提取法定盈余公积金（当该项公积金已达本公司及其子公司注册股本金额的50%
以上时可不再提取）和法定公益金。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。
除了用于弥补亏损外,法定盈余公积金于增加股本后,其余额不得少于股本的25%；法定公益金用于员
工的集体福利设施而不用于股东分配。实际使用时,从法定公益金转入任意盈余公积金。其支出金额于
发生时作为本公司的资产或费用核算。
经股东大会决议通过,本公司可从净利润中提取任意盈余公积金。在得到相应的批准后,
任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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五、 合并会计报表主要项目注释（续）
26.未分配利润
截至2004年 截至2003年
6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间
期初余额 149,462,984 100,973,387
加：本期实现的净利润 75,245,097 76,745,645
减：转作股本的普通股股利 -
期末余额 224,708,081 1,777,719,032
27.分业务主营业务收入及主营业务成本
本集团的主营业务收入主要为针织服装销售收入、合成丝销售收入及纸张销售收入,各类
产品的收入、成本及毛利情况列示如下：
截至2004年 截至2003年
6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间
项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
针织服装销售 110,783,344 67,648,842 178,287,645 (115,802,699)
合成丝销售 123,181,483 77,007,326 98,167,288 (69,565,093)
纸张销售 86,931,788 76,351,111 51,105,049 (38,873,586)
其他 15,242,806 15,201,686 56,377,623 (50,782,074)
336,139,421 236,208,965 383,937,605 (275,023,452)
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（除特别标明外,金额单位为人民币元）
五、合并会计报表主要项目注释（续）
本集团产品销售涉及不同地区,详细情况分别如下：
截至2004年 截至2003年
6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间
项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外销售
-亚洲区 124,954,837 （72,187,625） 136,058,132 (70,984,711)
国内销售
-华北地区 104,072,656 （78,837,774） 195,937,023 (162,899,216)
-华南地区 34,092,450 （29,995,353） 23,430,012 (17,822,282)
-华东地区 66,952,352 （49,850,211） 27,595,318 (22,619,627)
-东北地区 6,067,126 （5,338,002） 917,120 (697,617)
336,139,421 （236,208,965） 383,937,605 (275,023,452)
截至2004年6月30日止6个月期间,本集团向前五名客户销售的收入总额约为108,576,626（截至2003
年6月30日止6个月期间：约91,717,040元）,约占本集团销售收入总额32%（截至2003年6月30
日止6个月期间：约24%）。其中含对本集团的关联公司－裕发公司的销售收入约14,351,247元（截
至2003年6月30日止6个月期间：约12,236,556元）,约占本集团全部销售收入总额的4%（截至2003
年6月30日止6个月期间：约3%）。
28.财务费用
截至2004年 截至2003年
6月30日止 6月30日止
类别 6个月期间 6个月期间
利息支出 (28,918,131) (15,719,386)
减：利息资本化金额（见附注五、9） 22,519,226 10,001,238
利息收入 359,662 395,365
汇兑损益 (216,803） (168,880)
其他 (403,431) (1,121,176)
(6,659,477) (6,612,840)
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（除特别标明外,金额单位为人民币元）
五、合并会计报表主要项目注释（续）
28．收到的其他与筹资活动有关的现金
截至2004年 截至2003年
6月30日止 6月30日止
项 目 6个月期间 6个月期间
商业承兑汇票贴现 197,107,071 90,000,000
29. 支付的其他与筹资活动有关的现金
截至2004年 截至2003年
6月30日止 6月30日止
项 目 6个月期间 6个月期间
商业承兑汇票到期 197,107,071 90,000,000
六、 本公司会计报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款账龄及其相应的坏帐准备分析如下：
2004年6月30日 2003年12月31日
占总额 占总额
账龄 账面金额 坏账准备 净值 账面金额 坏账准备 净值
比例 比例
1年以内 51,437,624 100% 514,376 50,923,248 77,122,245 100% 784,345 76,337,900
于2004年6月30日,本公司的应收账款均为应收外销客户的货款。考虑到该等应收账款的账龄均在本
集团给予的正常信用期3至6个月以内,并且,各外销客户一直以来均保持着良好的回款记录,本公司
管理层认为,该等应收账款不存在重大的回收性风险,因此,本公司对其提取了1%的坏账准备。
于2004年6月30日,本公司的应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
于2004年6月30日,本公司前五名欠款单位应收账款金额合计为45,388,332元,占应收账款总额的
88%。其中：14,004,623元为与本集团的关联公司－裕发公司的款项。
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2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
六、本公司会计报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
其他应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2004年6月30日 2003年12月31日
占总额 占总额
账龄 账面金额 坏账准备 净值 账面金额 坏账准备 净值
比例 比例
1年以内 512,681,643 98% 66,161 512,615,482 361,567,928 100% 66,126 361,501,802
本公司的其他应收款主要为应收子公司的款项,约占其他应收款总额的92%。
于2004年6月30日,本公司的其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单
位的欠款。
3. 长期股权投资
2003年 2004年
项目 12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
对子公司投资 1,076,938,916 64,072,960 30,220,391 1,110,0791,485
合营企业投资 8,136 (44,261) (36,125)
长期投资减值准备
1,076,947,052 64,028,699 30,220,391 1,110,755,360
本公司对子公司投资明细如下：
占被投资
被投资 投资 2003年 2004年
单位注册 本期增加 本期减少
公司名称 期限 12月31日 6月30日
资本比例
下板城针织 15年 75% 316,804,995 22,307,426 - 339,112,421
时装公司 30年 75% 174,163,550 18,945,858 30,220,391- 162,889,017
兴业造纸 30年 75% 479,346,064 22,819,676 - 502,165,740
Gold Axe 不适用 100% 106,624,307 - - 106,624,307
合营企业
北日纺 8,136 (44,261) (36,125)
1,076,947,052 64,028,699 30,220,391- 1,110,755,360
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（除特别标明外,金额单位为人民币元）
六、 本公司会计报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
对子公司投资的本期增加系本公司于本期新增对兴业造纸的投资额15,853,000元,以及
本公司采用权益法核算对子公司的本期投资收益而增加权益共计48,219,960元。
4. 主营业务收入及主营业务成本
本公司的主营业务收入主要为销售原材料给子公司的收入。
5. 投资收益
本公司的投资收益为本公司采用权益法核算对子公司的本期投资收益,详见附注六、3。
七、 关联方关系及其交易
1 存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方,包括已于附注四列示的本公司的子公司及持有本公司
39.58%股权的股东王淑贤先生。
2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
与本公司存在控制关系的关联方的注册资本于本年度无变化,详见附注四。
3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
(i) 对本公司有控制关系的关联方
2003年12月31日 本期变动 2004年6月30日
关联方名称 所持股份 比例 所持股份 比例 所持股份 比例
王淑贤 173,604,000 39.58% - - 173,604,000 39.58%
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（除特别标明外,金额单位为人民币元）
七、 关联方关系及其交易(续)
(ii)本公司的子公司
2003年12月31日 本年增加 2004年6月30日
企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例
直接持股
下板城针织 24,900,000 75% - - 24,900,000 75%
时装公司 132,305,452 75% - - 132,305,452 75%
兴业造纸 456,844,206 75% 127,471,400 - 456,844,206 75%
Gold Axe 8,300,000 100% - - 8,300,000 100%
间接持股
下板城针织 8,300,000 25% - - 8,300,000 25%
华新废纸 900,000 - 900,000 90% 900,000 90%
4 不存在控制关系的关联方的性质
关联企业名称 与本公司的关系
阪禾织物 联营企业
北日纺 合营企业
裕发公司 子公司的股东之一
香港展禧 子公司的股东之一
5 关联交易
(1)定价政策
本集团与关联方的交易价格均按正常的市场交易条款及有关协议条款确定。
(2) 销售货物
截至2004年 截至2003年
关联方名称 6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间
裕发公司 14,351,247 12,236,555
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会计报表附注
2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
七、关联方关系及其交易(续)
5.关联交易(续)
(3) 采购原材料
截至2004年 截至2003年
关联方名称 6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间
阪禾织物 122,174,659 153,901,278
本公司与阪禾织物的交易主要是本公司子公司下板城针织采购其染整的色布。
(4) 与关联方往来款项余额
2004年 2003年
关联方名称 6月30日 12月31日 性质
应收账款
裕发公司 14,004,623 35,875,573 货款
阪禾织物 510,203 29,577,486 货款
工程物资
裕发公司 3,735,000 3,735,000 预付设备款
应付账款
裕发公司 877,276 877,276 材料采购款
其他应付款
香港展禧 128,650,000 128,650,000 代垫款项*
对香港展禧的应付款项为香港展禧投入兴业造纸的机器设备价值高于其应投入资本的部分,详见
附注四。
上述与关联方的往来款项除应收账款于三个月内到期外,其余款项无固定偿还日期,所有的关联
方往来款均无须支付利息及无抵押。
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会计报表附注
2004年6月30日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
七、 关联方关系及其交易(续)
(5) 其他交易
本集团于本期支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币形式以及其他形式支付的工资、福利、
奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为252,760元（2003年截止6月30日止6个月期间：252,760
元）。
八、 或有事项
资本性承诺事项-
于2004年6月30日,本集团已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺约为：
2004年 2003年
6月30日 12月31日
投资于子公司
经营租赁承诺事项-
截至2004年6月30日止,本集团根据厂房租赁协议,在以下期间有如下最低经营性租赁支出承诺：
经营租赁承诺事项
2003年 2003年
6月30日 12月31日
1年以内 1,000,000 1,000,000
1至2年 1,000,000 1,000,000
2至3年 1,000,000 1,000,000
3年以上 22,500,000 23,000,000
25,500,000 26,000,000
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补充资料
截至2004年6月30日止6个月期间
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
一、 会计报表差异调节表
本集团按国际会计准则编制的会计报表的净利润及净资产与按企业会计制度编制的会计报表
无差异。
二、 净资产收益率及每股收益
1、本集团按全面摊薄法及加权平均法计算的净资产收益率如下：
截至2004年6月30日止 截至2003年6月30日止
6个月期间 6个月期间
利润项目 全面摊薄法 加权平均法 全面摊薄法 加权平均法
％ % % %
主营业务利润 13 13 17 17
营业利润 11 11 15 15
净利润 9 9 12 12
2、本集团按全面摊薄法及加权平均法计算的每股收益如下：
截至2004年6月30日止 截至2003年6月30日止
6个月期间 6个月期间
利润项目 全面摊薄法 加权平均法 全面摊薄法 加权平均法
主营业务利润 0.23 0.23 0.30 0.30
营业利润 0.20 0.20 0.26 0.26
净利润 0.17 0.17 0.21 0.21
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补充资料
截至2004年6月30日止6个月期间
（除特别标明外,金额单位为人民币元
三、 资产减值准备明细表
2003年 2004年
项目 12月31日 本期增加数 本期转回数 6月30日
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、坏账准备合计 1,581,887 850,471 76,493 35 269,969 1,658,380 580,537
其中：应收账款 1,515,761 784,345 76,458- 269,969 1,592,219 514,376
其他应收款 66,126 66,126 35 35 66,161 66,161
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 1,715,416 1,715,416
其中：原材料
产成品 1,715,416 1,715,416
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输及其他设备
六、无形资产减值准备
其中：土地使用权
专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
承德帝贤针纺股份有限公司
补充资料
截至2004年6月30日止6个月期间
（除特别标明外,金额单位为人民币元）
四、 会计报表重大变动项目说明
五、利润表补充资料
补充资料: 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润
总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润
总额
5.债务重组损失
6.其他
第八节 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章
的财务报告；
3、报告期内在《证券时报》、香港《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿；
5、公司章程。
上述备查文件,在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公
司章程要求查询时,本公司将及时提供。
注：本报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本的理解上发生歧义
时,以中文文本为准。
董事会
二零零四年八月二十四日