帝贤B02中报
承德帝贤针纺股份有限公司2002年半年度报告
目录
第一节 重要提示、释义
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件
第一节 `重要提示、释义`
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本报告分别以中、英文两种文字编制。在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。
本报告期按国际会计准则编制的财务报表经普华永道中国有限公司审计，按中国会计准则编制的财务报表经普华永道中天会计师事务所有限公司审计。释义
除非另有说明，以下简称在本报告中的的含义如下：
公司/本公司 指承德帝贤针纺股份有限公司
本集团 指承德帝贤针纺股份有限公司及其子公司
元 指人民币元
第二节 `公司基本情况`
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：承德帝贤针纺股份有限公司
法定英文名称：CHENGDE DIXIAN TEXTILE CO．，LTD.
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：帝贤B
股票代码：200160
3、公司注册地址：河北省承德县下板城镇
公司办公地址：河北省承德县下板城镇
邮政编码：067400
公司国际互联网网址：http://www.dxtex.com
电子信箱：dxgs-9@heinfo.net
4、公司法定代表人：王淑贤
5、公司董事会秘书：王惠来
公司证券事务代表：杜庆丰
联系地址：河北省承德县下板城镇
电话：0314—3115048、3115049
传真：0314—3182013
电子信箱：dxgs-9@heinfo.net
6、本公司信息披露报纸：境内：《证券时报》；境外：香港《大公报》
登载本公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
联系电话：0314-3115049
7、其他有关材料：
①公司首次注册登记日期：1999 年11 月3 日
最近变更注册登记日期：2002 年7 月4 日
注册登记地点：河北省工商行政管理局河北省石家庄市体育南大街316 号
②本公司的营业注册照号码为：1300001001372
③本公司的税务注册号码为：130821106576876
④国际会计师:普华永道中国有限公司
办公地址:上海市淮海中路333 号
国内会计师: 普华永道中天会计师事务所有限公司
办公地址: 上海市淮海中路333 号
⑤公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算公司深圳分公司
⑥公司聘请的律师事务所的名称：北京金诚律师事务所
办公地址：北京市朝阳区建国门外大街甲24 号东海中心17 层
二、主要财务数据和指标（单位：人民币元）
表一
项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
净利润 55,619,113 38,708,014
扣除非经常性损益后的净利润 55,554,361 38,783,845
净资产收益率(%) 11 9
每股收益 0.15 0.18
每股经营活动产生的现金流量净额 0.288 0.19
表二
项目 2002年6 月30 日 2001 年12 月31 日
股东权益(不包含少数股东权益) 497,556,097 441,936,984
每股净资产 1.36 2.05
调整后每股净资产 1.36 2.05
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：
营业外收入 76,515
营业外支出 11,763
营业外收支净额 64,752
按中国会计准则及国际会计准则编报的报告期净利润、报告期期末净资产上的差异
（单位：人民币元）
报告期净利润 报告期末净资产
按照中国会计准则编列的
会计报表中所载之数据 55,619,113 497,556,097
按国际会计准则调整对净利润的影响
--递延税项 1,282,000 (2,230,000)
按国际会计准则重报之数据 56,901,113 495,326,097
第三节股本变动和`主要股东持股情况`
1、股本变动情况
公司股本变动结构表
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+、-）
送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 9,455,600 1,891,120 4,727,800
境外法人持有股份
其他 90,544,400 18,108,880 45,272,200
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 100,000,000 20,000,000 50,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 115,000,000 23,000,000 57,500,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 115,000,000 23,000,000 57,500,000
三、股份合计 215,000,000 43,000,000 107,500,000
变动后股本
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 16,074,520
境外法人持有股份
其他 153,925,480
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 170,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 195,500,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 195,500,000
三、股份合计 365,500,000
2、股东情况
截止2002 年6 月30 日，本公司共有股东9724 户，其中，发起人股股东5名，境内上市外资股股东9719 户。
3、持股5%以上（含5%）股东的股份变动情况
名称 期出数（股） 报告期内增减（+ -） 期末数（股）
王淑贤 85100000 + 59570000 144670000
注：王淑贤为本公司的主发起人，本报告期末持有本公司144670000 股，为 自然人股，未上市流通，占公司股份总数的39.58%。在报告期内他所持股份未发生质押、冻结情况，王淑贤等发起人所持股份在中国证券登记结算公司深圳分公司托管。
4、前10 名股东持股情况如下：（截止2001 年6 月30 日）
名次 股东名称 持股数（股） 比例（%）
1 王淑贤 144670000 39.58
2 河北省承德县北方实业总公司 12859480 3.52
3 王正松 9255480 2.53
4 林彬泉 5751760 1.57
5 CHINA SOUTHERN CAPITAL 5522620 1.51
LIMITED
6 CSSC INTL LTD 南证国际有限 5445100 1.49
公司
7 中国中小企业发展基金有限公司 5017550 1.37
8 MESABI ASSETS LIMITED 4838200 1.32
9 MAIN FORCES ASSETS 4259130 1.17
LIMITED
10 黄如雷WONG，YU LUI 4000000 1.09
注： 王淑贤为本公司的主发起人，是本公司的控股股东，所持股份为自然人股，未流通；河北省承德县北方实业总公司为本公司的发起人之一，所持股份为境内法人股，未流通；王正松为本公司的发起人之一，所持股份为自然人股，未流通；其他股东所持股份均为流通B 股。
前10 名股东，王淑贤、王正松存在关联关系，为父子关系，其他股东之间，不存在关联关系。
公司控股股东或实际控制人报告期内没有发生变化。
第四节 董事、监事、`高级管理人员情况`
本公司除董事长王淑贤先生是本公司的发起人，持有本公司股票外，其他董事、监事、高级管理人员均未曾持有本公司股份。
报告期内，因本公司实施了送红股及公积金转增方案，王淑贤先生持股由原来8510 万股变为14467 万股。
报告期内公司没有新聘或解聘董事、监事和高级管理人员的情况。
第五节 `管理层讨论与分析`
一、对公司有重要影响事项的的讨论和分析
（1）报告期内，因公司募集资金投入的技改项目顺利完成，使公司针织服装产品的质量和档次进一步提高，从而使公司的针织服装销售收入和利润稳步提高。
（2）报告期内，公司下属合资子公司帝贤时装公司合成丝设备逐步达产，产量提高，质量稳定，形成产销两旺的局面，销售收入和利润较去年同期增长一倍，是公司目前业绩大幅度增长的主要原因。
（3）报告期内，公司对合资造纸公司的投入较大，该项目进展顺利，十万吨生产线已经试生产，已产生部分销售收入和利润。该项目是本公司新涉足的行业，在安装调试和试生产阶段，难免会出现一些困难，但公司管理层有足够的信心和能力将此项目顺利完成。此项目一旦完成，将对公司的财务状况和生产经营成果产生较大的影响。
二、经营成果及财务状况分析
表一 （单位：元）
项目 报告期 上年同期 增加（-减少）%
主营业务收入 218,432,696 139,186,394 +56.9%
主营业务利润 87,957,078 59,601,794 +47.6%
净利润 55,619,113 38,708,014 +43.7%
现金及现金等
价物净减少额 1,825,501 22,883,211 +92.0%
注：（1）主营业务收入增长是因为本公司针织服装销售稳步增长，合成丝产量和销售收入大幅度提高，造纸公司开始产生部分收入。
（2）主营业务利润增长是因为主营业务收入增长所致。
（3）净利润增加主要是主营业务利润增长所致。
（4）现金及现金等价物净减少额变化的主要原因是公司投资活动产生的现金流出比去年减少，筹资活动产生的现金流入比去年有所增加。
表二 （单位：元）
项目 报告期末 期初数 增加（-减少）%
总资产 1,625,505,908 1,173,490,339 38.5%
股东权益 497,556,097 441,936,984 12.6%
注：总资产增加是因为公司下属合资造纸公司进行大规模投资扩建，在建工程大幅度增加。
股东权益增加是因为报告期内产生的净利润所致。
三、报告期内主要经营情况
1、主营业务范围及主要经营情况
本集团主营业务为各种针织服装、各种纱线及化纤合成丝和各种纸制品的生产和销售。
报告期内，本集团生产经营正常，项目建设顺利，共完成销售收入218,432,696 元，实现利润总额67,857,657 元，净利润55,619,113 元。
2、公司主营业务按行业、地区、产品进行划分的经营情况
（1）按行业划分 主营业务收入 主营业务成本
纺织行业 204,486,363 119,634,191
造纸行业 13,946,333 10,841,427
（1）按行业划分 主营业务利润
纺织行业 84,852,172
造纸行业 3,104,906
本公司目前主营业务收入及业务利润的产生主要为纺织行业。
（2）按地区划分 主营业务收入 销售成本 毛利
国外销售
亚洲区 134,292,054 70,373,604 63,918,450
国内销售
华北地区 37,017,893 24,824,428 12,193,465
华南地区 35,370,611 28,920,294 6,450,317
华东地区 5,769,231 3,267,553 2,501,678
东北地区 5,982,906 3,089,738 2,893,168
（3）按产品划分 产品销售收入 销售成本 毛利
合成丝 83,645,488 60,100,737 23,544,751
服装 120,840,875 59,533,454 61,307,421
纸张 13,946,333 10,841,427 3,104,906
报告期内，本公司对造纸项目投入较大，当项目正常运转后集团业绩将有显著提高，本集团主营业务将由纺织转为纺织和造纸并列。
四、报告期内投资情况
（二）公司投资情况
1、募集资金投资情况
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金延续到报告期内的情况。
2、非募集资金投资情况：
报告期内，公司利用银行贷款和自有资金投入承德兴业造纸有限公司的原始投资额29,552,000 元。目前，该合资项目进展顺利，已产生效益3,104,906元。
五、下半年的经营计划
下半年，公司一方面继续加强生产管理，提高产品质量，控制生产成本使公司销售收入和利润稳步提高。另一方面加快造纸项目建设速度，已试产的部分逐步提高产量和质量，并积极开拓销售市场，正在安装部分加快安装调试速度。因造纸项目是正在建设中项目，有许多不确定因素存在，对本公司业绩增加的幅度会产生一定程度的影响。
六、业绩预警
因本公司合成丝生产设备陆续达产，募集资金所引进的针织大圆机、染整后整理设备产生效益显著，合资造纸公司逐渐产生效益，公司预计2002 年第三季度盈利水平较去年同期有大幅度增长。
七、公司聘任的国内会计师普华永道中天会计师事务所有限公司及国际会计师普华永道中国有限公司对本公司2002 年半年度财务报表出具了无保留意见的审计报告。
第六节 `重要事项`
1 公司治理结构及整改情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度。对公司治理的实际状况与中国证监会文件要求存在的差异，公司正采取措施解决，并将进一步规范公司运作。
1） 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，经2001年第二次临时股东大会批准，董事会聘任了三名独立董事，使公司在完善法人治理结构方面迈出了一大步，进一步提高了公司董事会的决策水平，切实维护了股东及利益相关者的利益。公司接到中国证监会石家庄特派办于2002年6月28日的“关于对承德帝贤针纺股份有限公司独立董事审核意见的函”，提出因公司与中国工商银行承德分行存在资金借贷关系，建议公司对独立董事陈卿予以调整，本公司拟于2002年10月换届选举时进行相应调整。
2 ）按照《上市公司治理准则》的要求，结合公司实际，不断建章立制，先后修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，制定了《信息披露管理制度》等文件，使公司运作更加规范化。
3） 根据“中国证监会和国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知”，公司成立了以董事长为组长的自查工作领导小组，完成了上市公司建立现代企业制度自查报告。公司本着实事求是，边查边改的原则，对查出问题制订了整改方案。公司拟定在2002 年10月董事会换届之后，按照有关规定设立战略、审计、提名、薪酬与考核委员会，以增强董事会的科学决策职能。
2、2002 年3 月12 日，公司召开了2001 年度股东大会批准了公司2001 年度利润分配方案，本公司2001 年度利润分配预案为：按公司2001 年末总股本215,000,000 股，拟每10 股派发现金红利人民币0.53 元；每10 股送红股2 股，同时用资本公积金每10 股转增股本5 股，剩余部分滚存下年度。
公司于2002 年3 月28 日发布了分红派息、转增股本实施公告，本次派息的最后交易日为2002 年4 月8 日，除息日为2002 年4 月9 日。
本公司境内上市外资股股东的股息及送转红股，已于2002年4月11日通过股东托管证券商直接划入其资金帐户和股票帐户。
未流通法人股股东及自然人股股东股息由本公司于2002年4月11日直接划入其指定帐户。送转红股由托管单位中国证券登记结算公司深圳分公司直接计入股票帐户。
3、本报告期内公司诉天津泰达股份有限公司一案，法院正在调查、取证阶段，
未曾开庭审理。本公司诉请天津泰达股份有限公司支付货款及赔偿金共计980 余万元，并继续履行合同。目前，法院仍然冻结天津泰达股份有限公司帐户资金1000 万元。
4、报告期内，公司无重大收购及出售资产吸收合并事项。
5、关联交易情况（见审计报告）。
6、重大合同及其履行情况。
报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
（1）报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（2）报告期内本公司继续履行为广东雷伊股份有限公司30,000,000 元的借款担保合同。此笔贷款担保于2002 年9 月到期。
（3）报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。
7、报告期或持续到报告期内，公司或持股5％以上股东无承诺事项。
8、本公司于2002 年7 月8 日收到普华永道中天会计师事务所有限公司函件，原负责公司审计的安达信·华强会计师事务所在香港及中国大陆业务已于2002 年
7 月1 日起正式并入普华永道中天会计师事务所有限公司。因此，本次半年度财务报告的审计单位为普华永道中天会计师事务所有限公司，审计注册会计师为周忠惠、王笑，审计费用为人民币60 万元。
9、报告期内，本公司与香港展禧国际集团有限公司达成协议，拟将承德兴业造纸有限公司总投资增加到4 亿美元，注册资本增加到2.5 亿美元。生产规模增加到生产各种纸92 万吨。增资后，本公司占54%的股权。目前，增资有关手续正在办理之中。
第七节 `财务报告`（经审计）
审计报告
普华永道审字（2002）第1338 号
承德帝贤针纺股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司和贵集团（包括贵公司及合并子公司）2002年6 月30 日的资产负债表及截至2002 年6 月30 日止6 个月期间的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司和贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，载于第1 页至第34 页的上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国财政部制订的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团2002 年6 月30 日的财务状况及截至2002年6 月30 日止6 个月期间的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
普华永道中天会计师事务所有限公司
注册会计师：周忠惠 王笑
2002年8 月26 日
承德帝贤针纺股份有限公司`合并资产负债表`
2002 年6 月30 日
（金额单位为人民币元）
资产 附注五 2002年 2001年
6月30日 12月31日
(附注十一)
流动资产：
货币资金 1 26,692,785 28,518,286
应收账款 2 77,954,242 53,193,471
其他应收款 3 6,546,303 3,393,084
预付账款 4 3,158,000 17,861,604
应收补贴款 5 13,426,784 13,309,525
存货 6 97,265,593 94,961,125
待摊费用 1,101,499 970,442
流动资产合计 226,145,206 212,207,537
固定资产：
固定资产原价 7 743,825,008 649,936,543
减：累计折旧 7 (182,548,857) (162,106,678)
固定资产净值 7 561,276,151 487,829,865
减：固定资产减值准备 7
固定资产净额 7 561,276,151 487,829,865
工程物资 8 89,444,360 124,999,652
在建工程 9 746,137,029 345,699,767
固定资产合计 1,396,857,540 958,529,284
无形资产及其他资产：
长期待摊费用 10 2,503,162 2,753,518
资产总计 1,625,505,908 1,173,490,339
承德帝贤针纺股份有限公司`合并资产负债表`（续）
2002 年6 月30 日
（金额单位为人民币元）
负债和股东权益 附注五 2002年 2001年
6月30日 12月31日
(附注十一)
流动负债：
短期借款 11 195,716,000 306,940,715
应付票据 12 17,680,000 15,450,000
应付账款 13 41,854,689 28,716,382
预收账款 14 1,749,191 1,350,292
应付工资 7,802,352 4,097,193
应付股利 11,395,000
应交税金 15 15,635,288 (6,986,552)
其他应付款 16 21,372,142 20,743,214
预提费用 17 4,714,399 2,224,264
流动负债合计 306,524,061 383,930,508
长期负债：
长期借款 11 400,000,000 180,000,000
其他长期负债 18 30,251,000 30,251,000
长期负债合计 430,251,000 210,251,000
负债合计 736,775,061 594,181,508
少数股东权益 19 391,174,750 137,371,847
股东权益：
股本 20 365,500,000 215,000,000
资本公积 21 50,146,833 157,646,833
盈余公积 22 24,071,045 24,071,045
其中：法定公益金 22 8,023,682 8,023,682
未分配利润 57,838,219 45,219,106
股东权益合计 497,556,097 441,936,984
负债和股东权益总计 1,625,505,908 1,173,490,339
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
承德帝贤针纺股份有限公司`合并利润`及利润分配表
截至2002 年6 月30 日止6 个月期间
（金额单位为人民币元）
附注五 截至2002 年 截至2001 年
6 月30 日止 6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
(附注十一)
一、主营业务收入 23 218,432,696 139,186,394
减：主营业务成本 23 (130,475,618) (79,584,600)
二、主营业务利润 87,957,078 59,601,794
加：其他业务利润 339,452 2,302,970
减：营业费用 (4,593,392) (2,648,026)
管理费用 (11,156,116) (8,143,254)
财务费用 24 (4,754,117) (3,973,802)
三、营业利润 67,792,905 47,139,682
加：营业外收入 76,515 14,960
减：营业外支出 (11,763) (90,791)
四、利润总额 67,857,657 47,063,851
减：所得税 (7,435,641) (5,308,219)
少数股东损益 19 (4,802,903) (3,047,618)
五、净利润 55,619,113 38,708,014
加：年初未分配利润 45,219,106 432,914
六、可供分配的利润 100,838,219 39,140,928
减：提取法定盈余公积 22
提取法定公益金 22
七、可供股东分配的利润 100,838,219 39,140,928
减：应付普通股股利
转作股本的普通股股利 20 (43,000,000)
八、未分配利润 57,838,219 39,140,928
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
承德帝贤针纺股份有限公司`合并现金流量表`
截至2002 年6 月30 日止6 个月期间
（金额单位为人民币元）
附注五 截至2002 年 截至2001 年
6 月30 日止 6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
(附注十一)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 208,297,119 125,837,021
收到的税费返还 9,382,234 14,118,003
收到的其他与经营活动有关的现金 415,967 2,317,930
现金流入小计 218,095,320 142,272,954
购买商品、接受劳务支付的现金 (82,500,527) (72,145,656)
支付给职工以及为职工支付的现金 (18,283,543) (20,791,326)
支付的各项税费 (2,000,000) (6,275,036)
支付的其他与经营活动有关的现金 25 (10,059,756) (1,798,911)
现金流出小计 (112,843,826) (101,010,929)
经营活动产生的现金流量净额 105,251,494 41,262,025
二、投资活动产生的现金流量：
收到的其他与投资活动有关的现金 91,169 2,342,896
现金流入小计 91,169 2,342,896
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 (192,159,067) (112,030,873)
现金流出小计 (192,159,067) (112,030,873)
投资活动产生的现金流量净额 (192,067,898) (109,687,977)
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 220,000,000 185,866,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 26 5,300,000 43,120,913
现金流入小计 225,300,000 228,986,913
偿还债务所支付的现金 (111,224,715) (121,430,000)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (28,822,429) (61,728,389)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (261,953) (285,783)
现金流出小计 (140,309,097) (183,444,172)
筹资活动产生的现金流量净额 84,990,903 45,542,741
四、现金及现金等价物净减少额 (1,825,501) (22,883,211)
承德帝贤针纺股份有限公司合并现金流量表（补充资料）
截至2002年6月30日止6个月期间
（金额单位为人民币元）
附注五 截至2002 年 截至2001 年
6 月30 日止 6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
(附注十一)
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 55,619,113 38,708,014
加：少数股东损益 4,802,903 3,047,618
计提(转回)的资产减值准备 4,456,582 (106,317)
固定资产折旧 20,442,179 11,000,400
长期待摊费用摊销 250,356 420,702
待摊费用的(增加)减少 (131,057) 90,230
预提费用的增加(减少) 2,490,135 (1,258,615)
财务费用 4,754,117 3,973,802
存货的增加 (6,588,063) (10,993,485)
经营性应收项目的增加(减少) (13,327,646) 28,362,033
经营性应付项目的减少(增加) 32,482,875 (31,982,357)
经营活动产生的现金流量净额 105,251,494 41,262,025
2.现金及现金等价物净减少情况：
货币资金的期末余额 26,692,785 192,757,594
减：货币资金的期初余额 (28,518,286) (215,640,805)
现金及现金等价物净减少额 (1,825,501) (22,883,211)
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
承德帝贤针纺股份有限公司`资产负债表`
2002 年6 月30 日
（金额单位为人民币元）
资产 附注六 2002 年 2001 年
6 月30 日 12 月31 日
(附注十一)
流动资产：
货币资金 19,417,008 27,002,819
应收股利 9,493,905 9,493,905
应收账款 1 14,921,347 52,806,764
其他应收款 2 111,697,583 89,389,465
预付账款 3,158,000 17,861,604
应收补贴款 13,426,784 13,309,525
存货 13,361,747 10,512,103
流动资产合计 185,476,374 220,376,185
长期投资：
长期股权投资 3 668,484,648 583,133,512
固定资产：
固定资产原价 8,913,493 8,867,443
减：累计折旧 (1,843,796) (1,665,966)
固定资产净值 7,069,697 7,201,477
减：固定资产减值准备 - -
固定资产净额 7,069,697 7,201,477
无形资产及其他资产：
其他长期资产 4 379,635,277 302,832,779
资产总计 1,240,665,996 1,113,543,953
承德帝贤针纺股份有限公司`资产负债表`（续）
2002 年6 月30 日
（金额单位为人民币元）
负债和股东权益 附注六 2002 年 2001 年
6 月30 日 12 月31 日
(附注十一)
流动负债：
短期借款 195,716,000 306,940,715
应付票据 17,680,000 15,450,000
应付账款 91,142,066 134,099,776
预收账款 120,222 1,038,871
应付工资 355,239 540,403
应付股利 - 11,395,000
应交税金 (16,209,807) (30,463,182)
其他应付款 21,372,074 20,706,794
预提费用 2,683,105 1,647,592
流动负债合计 312,858,899 461,355,969
长期负债：
长期借款 400,000,000 180,000,000
其他长期负债 30,251,000 30,251,000
长期负债合计 430,251,000 210,251,000
负债合计 743,109,899 671,606,969
股东权益：
股本 365,500,000 215,000,000
资本公积 50,146,833 157,646,833
盈余公积 24,071,045 24,071,045
其中：法定公益金 8,023,682 8,023,682
未分配利润 57,838,219 45,219,106
股东权益合计 497,556,097 441,936,984
负债和股东权益总计 1,240,665,996 1,113,543,953
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
承德帝贤针纺股份有限公司`利润及利润分配表`
截至2002 年6 月30 日止6 个月期间
（金额单位为人民币元）
附注六 截至2002 年 截至2001 年
6 月30 日止 6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
(附注十一)
一、主营业务收入 5 68,088,054 69,524,263
减：主营业务成本 5 (67,628,001) (69,042,254)
二、主营业务利润 460,053 482,009
减：营业费用 - (40,727)
管理费用 (402,050) (586,991)
财务费用 (247,371) 332,134
三、营业利润(亏损) (189,368) 186,425
加：投资收益 6 55,799,136 38,597,420
营业外收入 21,111 14,960
减：营业外支出 (11,766) (90,791)
四、利润总额 55,619,113 38,708,014
减：所得税 - -
五、净利润 55,619,113 38,708,014
加：年初未分配利润 45,219,106 432,914
六、可供分配的利润 100,838,219 39,140,928
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七、可供股东分配的利润 100,838,219 39,140,928
减：应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 (43,000,000) -
八、未分配利润 57,838,219 39,140,928
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
承德帝贤针纺股份有限公司`现金流量表`
截至2002 年6 月30 日止6 个月期间
（金额单位为人民币元）
附注六 截至2002 年 截至2001 年
6 月30 日止 6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
一、经营活动产生的现金流量： (附注十一)
销售商品、提供劳务收到的现金 68,135,464 62,546,251
收到的税费返还 9,382,234 14,118,003
收到的其他与经营活动有关的现金 21,111 14,960
现金流入小计 77,538,809 76,679,214
购买商品、接受劳务支付的现金 (65,845,475) (41,373,167)
支付给职工以及为职工支付的现金 (621,344) (14,001)
支付的各项税费 - -
支付的其他与经营活动有关的现金 (693,247) (131,518)
现金流出小计 (67,160,066) (41,518,686)
经营活动产生的现金流量净额 10,378,743 35,160,528
二、投资活动产生的现金流量：
收到的其他与投资活动有关的现金 78,056 2,342,008
现金流入小计 78,056 2,342,008
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 (85,707,111) (111,277,729)
投资所支付的现金 (29,552,000) (32,411,400)
现金流出小计 (115,259,111) (143,689,129)
投资活动产生的现金流量净额 (115,181,055) (141,347,121)
三、筹资活动产生的现金流量净额
借款所收到的现金 220,000,000 185,866,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 5,300,000 43,120,913
现金流入小计 225,300,000 228,986,913
偿还债务所支付的现金 (111,224,715) (121,430,000)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (16,673,513) (55,958,565)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (185,271) (182,333)
现金流出小计 (128,083,499) (177,570,898)
筹资活动产生的现金流量净额 97,216,501 51,416,015
四、现金及现金等价物净减少额 (7,585,811) (54,770,578)
承德帝贤针纺股份有限公司现金流量表（补充资料）
截至2002 年6 月30 日止6 个月期间
（金额单位为人民币元）
附注六 截至2002 年 截至2001 年
6 月30 日止 6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
(附注十一)
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 55,619,113 38,708,014
加：资产减值准备(转回) (73,471) (109,969)
固定资产折旧 177,829 5,432,136
长期待摊费用摊销 - 200,674
待摊费用的减少 - 39,728
预提费用的增加(减少) 1,035,513 (758,615)
财务费用 247,371 (332,134)
投资收益 (55,799,136) (38,597,420)
存货的(增加)减少 (2,849,644) 4,229,261
经营性应收项目的减少 32,391,997 26,107,256
经营性应付项目的(减少)增加 (20,370,829) 241,597
经营活动产生的现金流量净额 10,378,743 35,160,528
2.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 19,417,008 159,667,063
减：货币资金的期初余额 (27,002,819) (214,437,641)
现金及现金等价物净减少额 (7,585,811) (54,770,578)
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
一、公司简介
承德帝贤针纺股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家经河北省人民政府冀股办[1999]36 号文批准，于一九九九年十一月三日以发起设立方式改组成立的股份有限公司，并已领取由河北省工商行政管理局签发的企业法人营业执照。本公司五个发起人分别为为王淑贤先生、河北省承德县北方实业总公司、承德市龙凤化妆品公司和承德县下板城镇红星塑料制品厂及王正松先生。本公司设立时的注册资本为100,000,000 元，分为每股面值1 元的股份100,000,000 股，其中85,100,000 股为王淑贤先生所持有。
根据中国证券监督管理委员会2000 年8 月29 日证监发行字[2000]121 号文批准，本公司于2000 年9 月19 日发行境内上市外资股（以下简称“B 股”）100,000,000股；于2000 年9 月29 日至10 月29 日期间行使超额配售权增发B 股15,000,000股。该等B 股已于深圳证券交易所上市。B 股发行后本公司的注册资本为215,000,000元，分为每股面值1 元的股份215,000,000 股（见附注五、20）。
根据2002 年3 月12 日的股东大会决议，本公司计划发行不超过100,000,000 股的人民币普通股（“A 股”）。
本公司及其子公司（以下统称“本集团”）主要从事各类针织服装及合成丝的生产、加工和销售业务以及高档铜版纸、箱板纸等系列产品的生产销售业务。本公司拥有自营进出口权，主要代理子公司出口产品及为子公司采购原材料。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表编制基准
本会计报表按持续经营基准进行编制。
本集团于2002 年6 月30 日的营运资金净额约为负数8038 万元以及截至2002 年6月30 日止6 个月期间的货币资金净减少额约为183 万元，存在一定的短期偿债及现金流量风险。此乃由于本集团投入了大量的资金用于引进设备及投资成立了子公司承德兴业造纸有限公司（以下简称“兴业造纸”）所致。然而，本公司管理层认为随着该等投资项目逐步地投入生产运营，本集团的主营业务将快速增长，会为本集团带来大量的现金流入；同时，本公司已于2002 年1 月份将22000 万元的短期贷款转为长期贷款，并且还获得银行的书面批复，同意将本公司的部分短期贷款在到期时办理展期手续；此外，本集团将着力于合理有效地安排生产经营计划，逐步改善营运资金状况。因此，本公司管理层认为，目前本集团的流动性风险在管理层可控制的范围之内。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(2) 公司目前执行的会计准则和会计制度
本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定编制。
(3) 会计年度
公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(4) 记账本位币
除本公司境外子公司以美元为记账本位币外，本公司及其他境内子公司均以人民币为记账本位币。
(5) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；除按国家规定进行资产评估的资产以重估的价值入账外，以实际成本为计价原则。
(6) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化外，直接记入当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。
(7) 外币会计报表折算方法
在编制合并会计报表时，本公司境外子公司以外币表示的会计报表已折算为人民币，方法如下：
资产负债表
资产及负债类项目按决算日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币；未分配利润或累计亏损项目按折算后的利润及利润分配表所示金额列示；其他股东权益类项目按发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币；资产负债表折算差额记入股东权益的外币会计报表折算差额项目中。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(7) 外币会计报表折算方法（续）
利润及利润分配表
除年初未分配利润或累计亏损按上年度所折算的数额列示外，发生额均按当年度中国人民银行公布的基准汇价的平均汇价折算为人民币。
现金流量表
现金流量所有项目均按期末汇率折算为人民币。
(8) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
(9) 应收款项及坏账准备
本集团对坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提。对于预计不能收回或不能全额收回的应收款项，本集团根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备；对于其余应收账款及其他应收款等，本集团于期末按照账龄余额的一定比例提取一般坏账准备如下：
账龄 坏账准备计提比例
一年以内未超过信用期 1%
一年以内已超过信用期 5%
一至二年 20%
二至三年 50%
三年以上 100%
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并经董事会批准，冲销已提取的相应坏账准备。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(10)存货
存货分为原材料、在产品、产成品、委托加工材料及低值易耗品等。存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按适当百分比分摊的所有间接生产费用。
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
(11)长期投资
长期投资包括准备持有超过一年的股权投资。
长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。以放弃非现金资产取得的长期股权，其投资成本以所放弃非现金资产的账面价值加上相关税费确定。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法按合同规定的投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过10 年，贷方差额按不低于10 年的期限平均摊销。
长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(12)固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限在一年以上且单位价值较高的房屋、建筑物和其他与生产经营直接有关的生产经营设备。固定资产按取得时的成本作为入账价值。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
固定资产的折旧采用直线法，并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内平均计提。
本集团按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%-10%）确定其年折旧率如下：
类别 估计经济使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 25年 3.8%
造纸设备 20年 4.5%
其他机器设备 7-14年 6.79%-13.57%
运输设备 5-10年 9.5%-19%
办公设备 5-10年 9.5%-19%
房屋及建筑物中包括本集团以购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权。该等土地使用权在被用于建造房屋及建筑物前，作为无形资产核算；在2001 年度以后，建造了房屋及建筑物后，其账面价值构成房屋及建筑物的实际成本。土地使用权的使用年限为50 年，本集团在对其预留了25 年的净残值后与房屋及建筑物一起按照25 年平均摊销。房屋及建筑物报废时，其净残值中相当于尚可使用的土地使用权价值的部分，将转入继续建筑的房屋及建筑物的价值，如果不再继续建筑房屋及建筑物的，其价值将转入无形资产进行摊销。
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造经济利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备；固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(13)在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。
(14)借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在同时具备下列三个条件时，开始资本化，计入该资产的成本：
1) 资产支出已经发生；
2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。
(15)长期待摊费用
长期待摊费用包括已经支出但受益期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期限内分期摊销。
所有在筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当期损益。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续）
(16)收入确认
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
(17)所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。
(18)合并会计报表的编制方法
合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》编制。
合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至2002 年6 月30 日止的会计报表。子公司是指本公司直接或间接拥有其50％以上的表决权资本，具有决定其财务和经营政策权力，并能据此从其经营活动中获取利益的企业。
在合并会计报表时，合并范围内各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润，除计算少数股东权益和少数股东损益外，均已在合并时抵销。少数股东权益是指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
三、税项
本集团承担的主要税项列示如下：
税种 税率 计税基础
增值税 17% 按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进
项税后的余额
企业所得税 0%-33% 应纳税所得额
增值税
产品销售须缴纳增值税。其中：国内销售适用的增值税率为17%；出口销售适用“免、抵、退”的方法，适用的增值税退税率为17%。
三、税项（续）
企业所得税
根据中国有关所得税法例，本公司适用的企业所得税率为33％。
根据中国有关外商投资企业所得税的规定，外商投资企业出口产品产值若达到企业产品产值70%以上的，可以按税法规定的税率减半征收企业所得税及免征地方所得税。河北下板城针织服装有限公司（以下简称“下板城针织”）是一家生产性的中外合资经营企业，截至2001 年12 月31 日止年度及截至2002 年6 月30 日止6 个月期间，下板城针织的出口产品产值均已达到了企业产品产值的70%以上，因此，可按税法规定减半征收企业所得税及免征地方所得税，适用的企业所得税率为15%。
承德帝贤时装有限公司（以下简称“时装公司”）是生产性的中外合资经营企业，根据中国有关外商投资企业所得税的规定，享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠（“两免三减”）。2002 年度为时装公司的第二个获利年度，免征企业所得税。
兴业造纸是于2001 年5 月9 日成立的生产性中外合资经营企业，同样享有“两免三减”的企业所得税优惠政策。截至2002 年6 月30 日止6 个月期间，兴业造纸已获利约330 万元，因此本年度将成为兴业造纸的第一个获利年度，免征企业所得税。
四、控股子公司
法定 本公司所占
权益比例
公司名称 注册地 代表人 直接 间接
下板城针织 中国 王淑贤 75% 25%
时装公司 中国 王淑贤 75% -
时装及化纤仿真匹布
兴业造纸 中国 王淑贤 75% -
Gold Axe Investment 英属维京群岛 王正松 100% -
Group Limited
（“Gold Axe”）
公司名称 注册资本 经营范围
下板城针织 4,000,000 美元 各类针织服装的生产及出口
时装公司 24,000,000 美元 生产和销售高级化纤仿真
时装及化纤仿真匹布
兴业造纸 100,000,000 美元 生产和销售高档铜版纸和
牛皮箱板纸系列产品
Gold Axe Investment 1 美元 投资及出口业务的联络
Group Limited
（“Gold Axe”）
兴业造纸由本公司和一家在香港注册的公司－香港展禧国际集团有限公司（以下简称“香港展禧”）根据双方的合资经营协议共同出资成立。截至2002 年6 月30 日止，本公司及香港展禧已分别向兴业造纸投入资本226,369,806 元及336,150,000 元。上述投入资本尚未办理验资手续。根据合资经营协议，剩余注册资本将由投资双方在合营公司领取营业执照后三年内缴清。兴业造纸的部分生产线已于本年度正个式投入生产运行。
下板城针织25%的股权为Gold所持有。
五、合并会计报表主要项目注释
1. 货币资金
2002 年6 月30 日
项目 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 人民币 2,139 2,139
美元 19,700 1：8.30 157,717
日元 - -
159,856
银行存款 人民币 8,354,238 8,354,238
美元 2,095,684 1：8.30 17,394,008
港币 576,590 1：1.061 611,761
日元 2,488,082 1：0.07 172,922
26,532,929
26,692,785
2001 年12 月31 日
项目 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 人民币 413,428 413,428
美元 40,500 1：8.30 326,264
日元 4,000 1：0.08 320
740,012
银行存款 人民币 22,293,256 22,293,256
美元 566,489 1：8.30 4,701,686
港币 575,317 1：1.061 610,411
日元 2,488,079 1：0.08 172,921
27,778,274
28,518,286
2. 应收账款
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2002 年6 月30 日
账龄 账面金额 占总额比例 坏账准备 净值
一年以内 78,741,658 100% (787,416) 77,954,242
2001年12 月31 日
账龄 账面金额 占总额比例 坏账准备 净值
一年以内 53,730,779 100% (537,308) 53,193,471
于2002 年6 月30 日的应收账款均在信用期内，因此，本集团按附注二、8 所述的会计政策对其提取1%的坏账准备。
于2002 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
应收账款中欠款金额前五名金额合计为66,827,556 元，约占应收账款总额的85%。其中：27,254,903 元为与本集团的关联公司－裕发公司的往来款，详见附注七、3。
五、合并会计报表主要项目注释（续）
3. 其他应收款
其它应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2002 年6 月30 日
账龄 账面金额 占总额比例 坏账准备 净值
一年以内 6,612,429 100% (66,126) 6,546,303
2001年12 月31 日
账龄 账面金额 占总额比例 坏账准备 净值
一年以内 3,536,331 100% (143,247) 3,393,084
于2002 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
其他应收款中欠款金额前五名金额合计为5,574,842 元，约占其他应收款的84%。
其中：1,168,417 元为与本集团的关联公司－裕发公司的往来款，详见附注七、3。
4. 预付账款
2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日
账龄 金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,158,000 100% 17,861,604 100%
于2002 年6 月30 日，预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
5. 应收补贴款
应收补贴款为应收的增值税出口退税款。
五、合并会计报表主要项目注释（续）
6. 存货
2001 年 2002 年
12 月31 日 6 月30 日
原材料 30,171,471 27,437,908
在产品 39,392,855 44,935,909
产成品 22,341,982 27,647,347
委托加工材料 4,475,392 2,813,442
低值易耗品 530,086 665,243
96,911,786 103,499,849
存货跌价准备 本期增加 本期转回
产成品 (1,950,661) (4,283,595) - (6,234,256)
94,961,125 97,265,593
五、合并会计报表主要项目注释（续）
7. 固定资产及累计折旧
房屋及
建筑物 机器设备 运输工具
原值
2002年1月1日 96,550,442 544,242,278 8,481,121
本期购入 17,401 300,451 80,000
在建工程转入 15,456,413 78,020,000 -
2002年6月30日 112,024,256 622,562,729 8,561,121
累计折旧
2002年1月1日 15,164,301 143,087,001 3,724,501
本期计提 1,706,657 18,311,260 404,753
2002年6月30日 16,870,958 161,398,261 4,129,254
净值
2002年6月30日 95,153,298 461,164,468 4,431,867
2001年12月31日 81,386,141 401,155,277 4,756,620
办公及
其他设备 合计
原值
2002年1月1日 662,702 649,936,543
本期购入 14,200 412,052
在建工程转入 - 93,476,413
2002年6月30日 676,902 743,825,008
累计折旧
2002年1月1日 130,875 162,106,678
本期计提 19,509 20,442,179
2002年6月30日 150,384 182,548,857
净值
2002年6月30日 526,518 561,276,151
2001年12月31日 531,827 487,829,865
于2002年6月30日，房屋及建筑物中的土地使用权原值为25,632,714 元，累计折旧为1,737,890 元，净值为23,894,824 元。
于2002 年6 月30 日，本集团有原值约610,700,000 元（2001 年12 月31 日：约352,700,000 元）的固定资产用作银行借款抵押，详见附注五、11。
本公司管理层认为，于2002 年6 月30 日，上述固定资产的可收回金额不会低于其账面价值，所以无须计提固定资产减值准备。
8. 工程物资
工程物资的期末余额主要为预付的造纸设备购置款。其中：3,735,000 元为与本集团的关联公司－裕发公司的往来款，详见附注七、3。
五 、合并会计报表主要项目注释（续）
9. 在建工程
2001 年12 月31 日
工程项目名称 预算数 金额 其中：利息资本化
纺织大厦 15,400,000 15,397,991 1,906,138
时装公司 27,300,000 19,380,013 1,376,771
化纤城 126,000,000 110,822,564 4,781,369
造纸项目 760,000,000 168,340,870 5,058,850
热电厂项目 40,000,000 22,245,742 1,699,838
纸箱厂项目 5,500,000 4,205,610 -
其他 6,100,000 5,306,977 -
345,699,767 14,822,966
本期增加 本期转入固定资产
工程项目名称 金额 其中：利息资本化 金额 其中：利息资本化
纺织大厦 58,422 - (15,456,413) (1,906,138)
时装公司 6,555,321 651,895 - -
化纤城 12,692,690 3,727,794 --
造纸项目 461,044,143 9,054,983 (78,020,000) -
热电厂项目 12,255,755 365,328 - -
纸箱厂项目 550,985 - - -
其他 756,359 - - -
493,913,675 13,800,000 (93,476,413) (1,906,138)
2002 年6月30 日
工程项目名称 金额 其中：利息资本化 资金来源
纺织大厦 - - 借款
时装公司 25,935,334 2,028,666 自筹、借款
化纤城 123,515,254 8,509,163 募集、借款
造纸项目 551,365,013 14,113,833 借款
热电厂项目 34,501,497 2,065,166 自筹、借款
纸箱厂项目 4,756,595 - 自筹
其他 6,063,336 - 自筹
46,137,029 26,716,828
工程投入
工程项目名称 占预算的比例
纺织大厦 100%
时装公司 95%
化纤城 98%
造纸项目 72%
热电厂项目 86%
纸箱厂项目 86%
其他 99%
在建工程的利息资本化年利率约为6.9%（2001 年12 月31 日：6.88%）。
于2002 年6月30 日，本集团有约339,030,000 元（2001 年12 月31 日：约148,990,000 元）的在建工程用作银行借款抵押，详见附注五、11。
本公司管理层认为，于2002 年6月30 日，上述在建工程的可收回金额不会低于账面价值，所以无须计提在建工程减值准备。
五、合并会计报表主要项目注释（续）
10. 长期待摊费用
种类 原始金额 累计摊销 2001年
12 月31 日
厂房租赁费 2,640,000 136,838 2,530,520
开办费 222,998 222,998 222,998
2,862,998 359,836 2,753,518
种类 本期摊销 2002 年 剩余
6 月30 日 摊销期限
厂房租赁费 (27,358) 2,503,162 47.5 年
开办费 (222,998) -
(250,356) 2,503,162
11. 短期借款
(1) 短期银行借款明细如下：
2002 年 2001 年
6 月30 日 12 月31 日
抵押借款 163,166,000 275,296,000
担保借款 30,000,000 30,000,000
信用借款 2,550,000 1,644,715
195,716,000 306,940,715
短期抵押借款以本集团的固定资产及在建工程作抵押，详见附注五、7，9。
上述担保借款由广东雷伊股份有限公司提供担保。
(2) 长期银行借款明细如下：
借款单位 2001年 2002 年 借款期限
12 月31 日 6 月30 日
抵押借款 180,000,000 400,000,000 2002 年8 月-2004 年2月
借款单位 年利率
抵押借款 6.831%-8.1%
长期抵押借款以本集团的固定资产及在建工程作抵押，详见附注五、7，9。
12. 应付票据
应付票据均为应付银行承兑汇票。应付票据中无到期未支付票据，且无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
五、合并会计报表主要项目注释（续）
13. 应付账款
应付账款均在1 年以内，且无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
14. 预收账款
预收账款均在1 年以内，且无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
15. 应交税金
税种 2002 年 2001 年
6 月30 日 12 月31 日
增值税 8,376,826 (5,269,903)
所得税 4,730,084 (2,732,558)
其他 2,531,345 1,015,909
15,635,288 (6,986,552)
16. 其他应付款
其他应付款均在1 年以内，且无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
本集团的其他应付款主要为应付关联方－承德新业商贸有限公司（“新业商贸”）的代垫款，约占其他应付款总额的90%，详见附注七、3。
五、合并会计报表主要项目注释（续）
17. 预提费用
项目 2002 年 2001 年
6 月30 日 12 月31 日
短期贷款利息 2,603,497 1,647,592
厂房租金 916,678 416,672
进口废纸的运杂费 1,114,618 -
其它 79,606 160,000
4,714,399 2,224,264
18. 其他长期负债
单位名称 2001 年 2002 年
12 月31 日 6 月30 日
下板城村民委员会 23,752,575 23,752,575
中秣村村民委员会 6,498,425 6,498,425
30,251,000 30,251,000
单位名称
欠款时间 性质
下板城村民委员会 1至2年 应付征地款
中秣村村民委员会 1至2年 应付征地款
按照有关协议，本集团须在2005 年1 月31 日前全部付清上述应付下板城村民委员会及中秣村村民委员会的征地款。上述长期应付款无须支付利息。
19. 少数股东权益及少数股东损益
少数股东权益 少数股东损益
2002 年 2001 年 截至6 月30 日止6 个月期间
少数股东名称 6月30 日 12月31 日 2002 年 2001 年
裕发公司 54,197,782 50,221,847 3,975,935 3,047,618
香港展禧 336,976,968 87,150,000 826,968 -
391,174,750 137,371,847 4,802,903 3,047,618
五、合并会计报表主要项目注释（续）
20. 股本
2001 年 2002 年
12 月31日 本期增加 6月30 日
(股数) (股数) (股数)
尚未流通股份
发起人股份 100,000,000 70,000,000 170,000,000
已流通股份
境内上市的外资股(B股) 115,000,000 80,500,000 195,500,000
股份总数 215,000,000 150,500,000 365,500,000
根据2002 年3 月12 日的股东大会决议，本公司按每10 股送2 股的比例向全体股东分派红股43,000,000 股，并用资本公积金按每10 股转增5 股的比例向全体股东转增股本107,500,000 股。
上述股份每股面值1 元，折合股本365,500,000 元，业经安达信 华强会计师事务所安验资[2002]0009 号验资报告验证。
21. 资本公积
2001 年 2002 年
12 月31 日 本期减少 6 月30 日
（附注五、20）
股本溢价 157,646,833 (107,500,000) 50,146,833
22. 盈余公积
2001 年 2002 年
12 月31 日 本期变动 6 月30 日
法定盈余公积 16,047,363 - 16,047,363
法定公益金 8,023,682 - 8,023,682
24,071,045 - 24,071,045
五、合并会计报表主要项目注释（续）
23. 主营业务收入及主营业务成本
本集团的主营业务收入主要为针织服装销售收入、合成丝销售收入及纸张销售收入，各类产品的收入、成本及毛利情况列示如下：
截至2002 年6 月30 日止6 个月
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
针织服装销售 120,840,875 (59,533,454) 61,307,421
合成丝销售 83,645,488 (60,100,737) 23,544,751
纸张销售 13,946,333 (10,841,427) 3,104,906
218,432,696 (130,475,618) 87,957,078
截至2001 年6 月30 日止6 个月
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
针织服装销售 98,394,893 (50,368,823) 48,026,070
合成丝销售 40,791,501 (29,215,777) 11,575,724
纸张销售 - - -
139,186,394 (79,584,600) 59,601,794
本集团产品销售涉及不同地区，详细情况分别如下：
截至2002 年6 月30 日止6 个月
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
国外销售
-亚洲区 134,292,055 (70,373,605) 63,918,450
国内销售
-华北地区 37,017,893 (24,824,428) 12,193,465
-华南地区 35,370,611 (28,920,294) 6,450,317
-华东地区 5,769,231 (3,267,553) 2,501,678
-东北地区 5,982,906 (3,089,738) 2,893,168
218,432,696 (130,475,618) 87,957,078
截至2001 年6 月30 日止6 个月
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
国外销售
-亚洲区 24,655,511 (14,097,635) 10,557,876
国内销售
-华北地区 114,530,883 (65,486,965) 49,043,918
-华南地区 - - -
-华东地区 - - -
-东北地区 - - -
139,186,394 (79,584,600) 59,601,794
截至2002 年6 月30 日止6 个月期间，本集团向前五名客户销售的收入总额约为92,330,000 元（截至2001 年6 月30 日止6 个月期间：约52,379,000 元），约占本集团全年销售收入总额的42%（截至2001 年6 月30 日止6 个月期间：约38%）。其中含对本集团的关联公司－裕发公司的销售收入约33,434,000 元（截至2001 年6月30 日止6 个月期间：约42,228,000 元），约占本集团全年销售收入总额的15%（截至2001 年6 月30 日止6 个月期间：约30%），详见附注七、2(1)。
五、合并会计报表主要项目注释（续）
24. 财务费用
类别 截至2002 年 截至2001 年
6 月30 日止 6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
利息支出 18,383,333 13,368,215
减：利息资本化金额(见附注五、9) (13,800,000) (6,601,091)
利息收入 (91,169) (3,079,105)
汇兑损益 47,612 192,234
其他 214,341 93,549
4,754,117 3,973,802
25. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 截至2002 年 截至2001 年
6 月30 止 6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
除工资以外的期间费用 10,059,756 1,798,911
26. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 截至2002 年 截至2001 年
6 月30 止 6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
关联公司往来款 5,300,000 43,120,913
六、母公司会计报表主要注释
1. 应收账款
应收账款账龄及其相应的坏帐准备分析如下：
2002 年6 月30 日
账龄 账面金额 占总额比例 坏账准备 净值
1 年以内 15,458,653 100% (537,306) 14,921,347
2001年12 月31 日
账龄 账面金额 占总额比例 坏账准备 净值
1 年以内 53,340,166 100% (533,402) 52,806,764
于2002 年6 月30 日，本公司的应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
应收账款中欠款金额前五名金额合计为15,184,007 元，占应收账款总额的98%。其中：11,616,824 元为与本集团的关联公司－裕发公司的往来款。
2. 其它应收款
其它应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2002 年6 月30 日
账龄 账面金额 占总额比例 坏账准备 净值
1 年以内 205,003,577 100% (66,126) 204,937,451
2001年12 月31 日
账龄 账面金额 占总额比例 坏账准备 净值
1 年以内 185,000,933 100% (143,247) 184,857,686
本公司的其他应收款主要为应收子公司的款项，约占其他应收款总额的97%。
于2002 年6 月30 日，本公司的其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
六、母公司会计报表主要注释（续）
3. 长期投资
被投资占被投资单位
公司名称 投资期限 注册资本比例
下板城针织 1991 年11 月 75%
2006 年11 月
时装公司 2000 年5 月 75%
2030 年5 月
兴业造纸 2001 年5 月 75%
2031 年5 月
Gold Axe 不适用 100%
2001 年12 月31 日 本期增加
公司名称 账面金额 减值准备 投资新增 权益新增
下板城针织 188,011,5 - 30,416,489
时装公司 135,633,6 - 12,762,913
兴业造纸 196,817,80 29,552,000 2,480,904
Gold Axe 62,670,5 - 10,138,830
583,133,5 29,552,000 55,799,136
2002 年6 月30 日 累计
公司名称 账面金额 减值准备 权益增减额
下板城针织 218,428,059 145,062,282
时装公司 148,396,525 14,020,01
兴业造纸 228,850,709 2,480,9
Gold Axe 72,809,355 48,354,09
668,484,648 209,917,293
4. 其他长期资产
本公司的其他长期资产是准备作为向子公司进行资本投入而建造的在建工程项目。
5. 主营业务收入及主营业务成本
本公司的主营业务收入主要为销售原材料给子公司的收入。
6. 投资收益
本公司的投资收益为本公司采用权益法核算对子公司的本期投资收益，详见附注六、
3。
七、关联方关系及其交易
1. 关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系
与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注四列示的本公司的子公司及持有本公司39.58%股权的股东王淑贤先生。
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
与本公司存在控制关系的关联方的注册资本于本期无变化，详见附注四。
七、关联方关系及其交易（续）
1. 关联方关系（续）
(3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
2001 年12 月31 日 本期变动
关联方名称 所持股份 比例 所持股份 比例
王淑贤 85,100,000 39.58% 59,570,000 -
下板城针织 24,900,000 75% - -
时装公司 132,706,091 75% - -
兴业造纸 196,817,806 75% 29,552,000 -
Gold Axe 8,300,000 100% - -
2002 年6 月30 日
关联方名称 所持股份 比例
王淑贤 144,670,000 39.58%
下板城针织 24,900,000 75%
时装公司 132,706,091 75%
兴业造纸 226,369,806 75%
Gold Axe 8,300,000 100%
(4) 不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
裕发公司子公司的 股东之一
新业商贸 与本公司受同一股东王淑贤先生控制
2. 关联方交易
(1) 销售货物
关联方名称 截至2002 年 截至2001 年
6 月30 日止 6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
裕发公司 33,434,057 42,227,595
本公司管理层认为，本集团与关联方的上述交易均按正常的市场交易条款及有关协议条款进行。
(2) 其他交易
本集团于本期支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币形式以及其他形式支付的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为206,720 元（截至2001年6 月30 日止6 个月期间：206,720 元）。
七、关联方关系及其交易（续）
3. 与关联方往来款项余额
关联方名称 2002 年 2001 年
6 月30 日 12 月31 日 性质
应收账款
裕发公司 27,254,903 23,474,277 货款
其他应收款
裕发公司 1,168,414 1,168,414 代垫款项
工程物资
裕发公司 3,735,000 10,887,455 预付设备款
其他应付款
新业商贸 19,172,706 16,421,338 代垫款项
上述与关联方的往来款项除应收账款于三个月内到期外，其余款项无固定偿还日期，所有的关联方往来款均无须支付利息及无抵押。
八、或有事项
于2002 年6 月30 日，本集团为广东雷伊股份有限公司提供了30,000,000 元的借款担保。
九、承诺事项
1. 资本性承诺
于2002 年6 月30 日，本集团没有重大的资本性承诺。
九、承诺事项（续）
2. 经营性租赁承诺
截至2002 年6 月30 日止，本集团根据厂房租赁协议，在以下期间有如下最低经营性租赁支出承诺：
2002 年 2001 年
6 月30 日 12 月31 日
一年以内 1,000,000 1,000,000
一至二年 1,000,000 1,000,000
二至三年 1,000,000 1,000,000
三年以上 24,000,000 25,000,000
27,000,000 28,000,000
十、资产负债表日后事项
本集团自2002 年6 月30 日起至审计报告签署日止，没有需要披露的重大期后事项。
十一、比较数据
本公司及本集团截至2001 年6 月30 日止6 个月期间及2001 年度的会计报表是由另一家会计师事务所审计，并分别于2001 年8 月22 日及2002 年2 月7 日由该事务所出具无保留意见的审计报告。
承德帝贤针纺股份有限公司
截至2002 年6 月30 日止6 个月期间
管理层提供的补充资料
1. 会计报表差异调节表
合并净利润
截至2002 年 截至2001 年6
6 月30 日止 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
按企业会计制度编制的本集团报表余额 55,619,113 38,708,014
按国际会计准则所作的调整
--递延税项 1,282,000 219,000
--于年末后宣派的股息 - -
按国际会计准则调整后的余额 56,901,113 38,927,014
合并净资产
2002 年 2001 年
6 月30 日 12 月31 日
按企业会计制度编制的本集团报表余额 497,556,097 441,936,984
按国际会计准则所作的调整
--递延税项 (2,230,000) (3,512,000)
--于年末后宣派的股息 - 11,395,000
按国际会计准则调整后的余额 495,326,097 449,819,984
本集团按国际会计准则编制的会计报表已由普华永道中国有限公司审计。
2. 净资产收益率及每股收益
(1) 本集团按全面摊薄法及加权平均法计算的净资产收益率如下：
截至2002 年6 月30 日止 截至2001 年6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
利润项目 全面摊薄法 加权平均法 全面摊薄法 加权平均法
％ % % %
主营业务利润 18% 19% 14% 14%
营业利润 14% 14% 11% 11%
净利润 11% 12% 9% 9%
(2) 本集团按全面摊薄法及加权平均法计算的每股收益如下：
截至2002 年6 月30 日止 截至2001 年6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
利润项目 全面摊薄法 加权平均法 全面摊薄法 加权平均法
% % % %
主营业务利润 0.24 0.33 0.27 0.27
营业利润 0.19 0.26 0.21 0.21
净利润 0.15 0.21 0.18 0.18
3. 资产减值准备明细表
会企01 表附表1
项目 附注五 期初余额
一、坏帐准备合计 680,555
其中：应收账款 2 537,308
其他应收款 3 143,247
二、短期投资跌价准备 - -
三、存货跌价准备合计 6 1,950,661
其中：产成品 1,950,661
四、长期投资减值准备 - -
五、固定资产减值准备合计 7 -
六、在建工程减值准备 9 -
七、无形资产减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
本集团
项目 本期增加数 本期转回数 期末余额
一、坏帐准备合计 250,108 (77,121) 853,542
其中：应收账款 250,108 - 787,416
其他应收款 - (77,121) 66,126
二、短期投资跌价准备 - -
三、存货跌价准备合计 4,283,595 - 6,234,256
其中：产成品 4,283,595 - 6,234,256
四、长期投资减值准备 - -
五、固定资产减值准备合计 - - -
六、在建工程减值准备 - - -
七、无形资产减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
项目 附注六 期初余额
一、坏帐准备合计 676,649
其中：应收账款 1 533,402
其他应收款 2 143,247
二、短期投资跌价准备 - -
三、存货跌价准备合计 - -
四、长期投资减值准备 - -
五、固定资产减值准备 - -
六、在建工程减值准备 - -
七、无形资产减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
本公司
项目 本期增加数 本期转回数 期末余额
一、坏帐准备合计 3,904 (77,121) 603,432
其中：应收账款 3,904 - 537,306
其他应收款 - (77,121) 66,126
二、短期投资跌价准备 - -
三、存货跌价准备合计 - -
四、长期投资减值准备 - -
五、固定资产减值准备 - -
六、在建工程减值准备 - -
七、无形资产减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
4. 会计报表重大变动项目说明
(1) 应收账款
本集团应收账款的期末余额与期初相比，增加了约2501 万元，增幅约为47%，主要原因是兴业造纸于本年度开始正式投入生产运行，从而使得应收账款增加了约1586 万元；此外，本集团合成丝销售收入的大幅增长，也引起了应收账款的相应增加。
本公司应收账款的期末余额与期初相比，减少了约3788 万元，减幅约为72%，主要原因为本公司于本年度将自营出口业务改为了代理子公司出口销售业务。
(2) 预付账款
本集团预付账款的期末余额与期初相比，减少了约1470 万元，减幅约为82%，主要是预付原材料款的减少。
(3) 应付账款
本集团应付账款的期末余额与期初相比，增加了约1314 万元，增幅约为46%，主要是兴业造纸的部分生产线已正式投入生产，使得应付原材料采购款增加了约785 万元。
(4) 应交税金
本集团应交税金的期末余额与期初相比，增加了约2050 万元，主要是由于本集团内销收入的大幅增加引起了增值税销项税的大幅增加及本集团尚未缴纳当期应缴的所得税所致。
(5) 销售收入
截至2002 年6 月30 日止6 个月期间，本集团的主营业务收入与2001年同期相比增长了57%，主要原因是由于合成丝的主要原材料原棉价格的大幅下降带动了国内合成丝销售市场的好转。同时，由于技术的进步以及募集资金项目的投产，提高了本集团产品的产量和质量，从而引起了本集团主营业务收入的大幅增长。此外，本集团新增的造纸业务也为本集团主营业务收入带来了10%的增长。
第八节 `备查文件目录`
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、财务负责人、编制人亲笔签字并盖章的会计报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件；
4、报告期内在《证券时报》、香港《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
5、公司章程。
上述备查文件，在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查询时，本公司将及时提供。
注：本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
承德帝贤针纺股份有限公司
董事会
二零零二年八月