广东雷伊(集团)股份有限公司二OO五年半年度报告
第一节 重要提示及目录
一、重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载的资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长陈鸿成先生、财务总监李国强先生声明：保证半年度报告中财务报告的真
实、完整。
公司二OO五年半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司中文名称：广东雷伊(集团)股份有限公司
公司英文名称：GUANGDONG RIEYS GROUP COMPANY LTD.
英文名称缩写：rieys
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称： 雷伊B
股票代码： 200168
（三）公司注册地址：广东省普宁市军埠镇美新工业园
公司办公地址：深圳市福华一路中心商务大厦28楼
邮政编码：518000
公司国际互联网网址：http://www.200168.com
公司电子邮件信箱：rieys@200168.com
（四）公司法定代表人：陈鸿成先生
（五）公司董事会秘书：周皓琳先生
电子信箱：zhl@200168.com
证券事务代表：徐巍先生
电子信箱：xw@200168.com
联系地址：深圳市福华一路中心商务大厦28楼董秘办公室
联系电话：0755—82032083 传 真：0755—82032383
（六）公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、香港《大公报》
登载半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：深圳市福华一路中心商务大厦28楼董秘办公室
（七）公司首次注册登记日期：1997年11月17日
公司首次注册登记地点：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4400001000088
税务登记号码：445281231131833
公司聘请国内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所有限公司
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼
公司聘请国际会计师事务所名称：香港正风会计师事务所
办公地址：香港干诺道中168-200号信德中心招商局大厦12楼
二、主要财务数据和指标
（一）报告期主要会计数据和指标： （单位：元）
2005年1月1日至 2004年1月1日至
指标项目
2005年6月30日 2004年6月30日
净利润 10,541,262 16,670,942
扣除非经常性损益后的净利润 7,139,505 19,490,561
每股收益 0.03 0.05
净资产收益率（%） 2.07% 3.49%
扣除非经常性损益后的每股收益 0.02 0.06
经营活动产生的现金流量净额 70,909,892 75,809,164
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
流动资产 602,717,629 675,044,733
流动负债 567,248,738 644,284,487
总资产 1,192,508,981 1,279,012,027
股东权益（不含少数股东权益） 509,898,279 515,279,642
每股净资产 1.60 1.62
调整后的每股净资产 1.59 1.61
扣除非经常性损益项目及涉及金额：
非经常性损益项目（收益+，损失—） 2005年6月30日
所得税费用 2,955,155.58
补贴收入 1,974,528.34
投资收益－短期投资收益 5,940.00
营业外收入 9,693.04
营业外支出 -218,845.06
所得税 -8,133.84
少数股东损益 -1,316,581.85
合计 3,401,756.21
二、依据国内、国际会计准则编制的财务报告的差异说明：
依照国内会计准则编制的财务报告之报告期净利润为人民币10,541,262元，报告期期末
净资产为人民币625,260,243元；依照国际会计准则编制的财务报告之报告期净利润为人民
币10,225,115元，报告期末净资产为人民币622,741,103元。其差异调整项目如下：
（单位：元）
净利润 股东权益
2005年1-6月 2004年1-6月 2005-6-30 2004-12-31
根据中国会计准则所确定的金额 10,541,262 16,670,942 625,260,243 634,727,540
根据国际会计准则所作调整的影响：
-冲销固定资产评估增值 - - (3,526,836) (3,526,836)
-冲销固定资产评估增值的折旧 32,996 - 32,996 27,000
－摊销开办费 (349,143) (1,334,196) (2,823,220) (2,474,077)
－递延税项 - (244,976) 3,797,920 3,797,920
根据国际会计准则所确定的金额 10,225,115 15,091,770 622,741,103 632,551,547
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本无变化。
二、报告期内股东总数：
截止2005年6月30日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的
股东总人数为：17091户。
三、报告期内公司主要股东持股情况：
（一）报告期内公司前十名股东持股情况： （单位：股）
报告期增减 股份类别（已流 质押或冻结
股东名称 本期末持股数 比例（%） 股份性质
（+/-） 通或未流通） 的股份数量
深圳市升恒昌实业有限公司 117,855,000 — 36.99% 未流通 117,855,000 发起法人股
深圳市日昇投资有限公司 34,020,000 — 10.68% 未流通 34,020,000 发起法人股
陈美香 25,753,588 — 8.08% 未流通 未知 B股
汕头市联华实业有限公司 12,150,000 — 3.81% 未流通 12,150,000 发起法人股
王 瑛 834,398 +67,000 0.26% 未流通 未知 B股
姚金根 495,720 — 0.16% 未流通 未知 B股
潘秀玲 411,240 — 0.13% 未流通 未知 B股
杨胜明 376,260 +219,300 0.12% 未流通 未知 B股
程爱学 371,700 — 0.12% 未流通 未知 B股
梁 嘉 346,680 — 0.11% 未流通 未知 B股
注：（1）深圳市升恒昌实业有限公司、深圳市日昇投资有限公司和汕头市联华实业有限公司
以其持有本公司的股份为本公司向中国建设银行深圳分行申请的贷款提供质押担保。详见本
公司于2005年4月28日刊登于《证券时报》和香港《大公报》上的公告。其他七名股东所
持股份被质押、冻结或托管的情况未知。
（2）深圳市升恒昌实业有限公司、深圳市日昇投资有限公司、陈美香女士和汕头市联华
实业有限公司存在关联关系，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
（二）报告期内公司前十名流通股股东持股情况：
（单位：股）
序号 股东名称 期末持股数 股份类别
1 陈美香 25753588 B股
2 王瑛 834398 B股
3 姚金根 495720 B股
4 潘秀玲 411240 B股
5 杨胜明 376260 B股
6 程爱学 371700 B股
7 梁嘉 346680 B股
8 蔡林子 316980 B股
9 TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C CLIENT. 313852 B股
10 黄宏卓 303580 B股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名流通股股东所持股份被质押、冻结或托管的
情况未知。前十名流通股股东是否存在关联关系，是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人的情况未知。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票的情况。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
第五节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析：
报告期内公司受国家宏观调控和中美纺织品服装贸易摩擦的影响，业绩较2004年同期
有一定幅度的下降。2005年上半年实现主营业务收入2.16亿元，比上年同期减少了34.49%；
实现主营业务利润8,695万元，比上年同期增长了2.88%，主要是公司调整产品的销售策略，
扩大国内品牌服装的销售而导致毛利上升所致；实现净利润1,054万元，比上年同期减少了
36.77%。
货币资金期末金额比年初减少了33%，主要原因是归还银行借款所致；应付票据期末
余额比年初减少100%，主要原因是部分应付票据已到期支付所致；应付账款期末余额比年
初减少36％，主要原因是雷伊实业出口采购减少所致；主营业务收入减少主要原因是因受
中美、中欧纺织品贸易磨擦影响，本公司为谨慎起见，防止由于配额和关税的变化导致亏损,
减少承接出口订单，直接导致本期出口销售较大幅度减少所致；财务费用比上年同期增加
73%，主要原因是本期短期借款比上年同期增加所致；补贴收入比上年同期增加220%，主
要原因是本期新投资设立的品牌服装公司收到地方政府补贴所致。
二、报告期内经营情况：
（一）公司主营业务范围及经营情况：
1、公司主营业务范围：
自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品
以外的其他商品及技术的进出口业务，经营进料加工、“三来一补”、对销和转口贸易（按[98]
外经贸政审函字第1225号文经营）。生产、加工、销售服装，针、纺织品；销售工业生产资
料(不含金、银、汽车、化学危险品)，五金、交电、化工（不含危险化学品）、百货、家具，
工艺美术品(不含金、银饰品)，粮油制品，农副产品(不含粮食、棉花)，农作物种植、仓储。
各类投资。
2、主营业务行业、地区构成情况：
（1）按行业划分 主营业务收入（元） 营业毛利（元）
纺织行业 216,771,882 88,205,862
（2）按地区划分 主营业务收入（元） 营业毛利（元）
出口服装销售 89,824,705 18,365,717
国内服装销售 126,947,177 69,840,149
（二）报告期内，无对利润产生重大影响的其他经营活动。
（三）报告期内，无投资收益对公司净利润影响10%的参股公司。
（四）经营中困难与问题：
2005年上半年经营中也存在一些问题，主要表现如下：
1）国家宏观政策调控银行收缩贷款规模，影响公司正常资金使用。
公司紧紧围绕服装经营的主营业务，通过实施一系列积极稳妥的品牌营销扩张计划，已
实现了由单一服装生产向服装生产和品牌营销并重的业态的转变。目前公司的品牌营销在国
内已具有一定的知名度，市场占有率不断提高，并成为公司另一个重要的利润来源。但由于
公司上市以来，没有新的直接融资渠道，而公司目前正处于较快的扩张阶段，资金需求量大，
只能用银行短期融资进行项目投资。公司已制订了创立服装品牌集团的发展战略，但单一的
融资渠道阻碍了该发展战略的实施。随着的国家宏观调控，银行均收缩贷款规模，公司上半
年陆续归还银行贷款约人民币5,000万元，影响了公司资金正常的调配。
为解决该问题，公司将采取多项措施从自身挖掘潜力：（1）加强应收账款和其他应收款
的回收力度，回笼资金；（2）通过整合各品牌的资源及组织体系，优化资源配置，从而进一
步降低营运成本；（3）拓展新的融资渠道和方式。
2）由于配额的取消，使得中国纺织品出口美国数量急剧增长，为此中美纺织品贸易又
生摩擦，双方长时间的谈判导致纺织品贸易政策一直不能明朗。公司为谨慎起见，减少可能
产生的损失，只能采取减少承接出口订单的观望的方法，导致上半年出口业务大幅度下降。
为解决该问题，公司一方面积极加大国内服装市场的开拓，加强服装品牌的经营；另一
方面，公司则拟对现有的服装定单接单、生产、出口和收款的流程进行整合。（1）在深圳设
立接单中心，将以前由各子公司自己洽谈的定单改为由该中心集中接单，并统一安排原材料
的采购、安排定单的生产和出口。（2）拟在美国直接设立独资或控股公司，减少流通环节，
直接面对最终客户，增强同客户的谈判能力，了解和掌握美国纺织品服装市场的最新动态。
三、公司投资情况：
（一）报告期内募集资金的投资情况：
报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金延续到报告期内的情况。
（二）报告期内非募集资金投资情况：
公司出资现金42万美元同澳大利亚的SOMANCO PTY. LTD.公司共同成立中外合资企业
德州中合服饰有限公司，本公司持有70%的股权。德州中合服饰有限公司于2005年1月6
日经山东省德州市工商行政管理局批准已成立。
第六节 重要事项
一、报告期内公司法人治理结构情况：
公司自成立以来，根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律法规
逐步建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理结构，严格规范运作，并根据相关法
规制订和完善了公司章程和其他相关制度，加强了对投资者关系的管理。目前公司独立董事
人数已达到董事会成员的三分之一。公司没有受到深交所公开谴责、公开通报批评、内部批
评、行政处罚决定书等处罚或关注。为进一步完善公司治理结构，规范公司经营运作，公司
定期组织公司高管人员学习有关的法律法规，继续推进和完善经营层人员的绩效评价、激励
与约束机制,并充分发挥独立董事、董事会专门委员会和监事会在公司经营管理中的作用。
公司治理的实际情况基本符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
二、公司2004年年度利润分配及资本公积金转增股本方案执行情况：
本公司2005年5月27日召开的2004年年度股东大会审议并通过了公司2004年年度利
润分配方案,截止2004年12月31日，以深圳鹏城会计师事务所有限公司确认的2004年度
合并税后利润53,052,158元为基准，扣除按母公司税后利润10%计提法定盈余公积金共
5,449,521元,扣除按母公司税后利润5%计提公益金2,724,761元，加上2003年末滚存的未
分配利润43,094,133元,减去转作股本的普通股股利26,550,000元，总共可供股东分配利
润为61,422,009元。以2004年12月31日的总股数318,600,000为基准，用未分配利润每
10股送红利港币0.5元，合计送红利港币15,930,000元。
公司董事会于2005年8月16日在《证券时报》和香港《大公报》上刊登了2004年年
度派息公告，确定2005年8月19日为最后交易日，除息日为2005年8月22日，B股股权
登记日为2005年8月24日；股利委托中国证券结算登记有限责任公司深圳分公司通过其资
金清算系统向最后交易日登记在册的股东派发。2004年年度利润分配方案已实施完毕。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项。
五、报告期内公司无重大关联交易。
六、重大合同及其履行情况：
（一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁公司资产的事项。
（二）公司重大担保信息：
1、公司对外担保情况：
本公司原为棕榈泉物业发展（深圳）有限公司向兴业银行深圳科技支行申请的贷款提供
不超过人民币1,400万元的保证担保。为进一步降低担保风险，经本公司与棕榈泉物业发展
（深圳）有限公司、兴业银行深圳科技支行协商，已解除该笔担保。
2、公司对本公司控股子公司担保情况：
1）公司为控股子公司深圳市雷伊实业有限公司分别向上海浦东发展银行深圳分行申请
的人民币2,450万元的流动资金贷款、向华夏银行宝安支行申请的人民币900万元的流动资
金贷款、向中国农业银行深圳南山支行申请的人民币6,000万元的最高额度综合授信额度贷
款（实际发生额为人民币2,000万元）提供连带责任保证。详见公司于2004年6月15日刊
登在《证券时报》和香港《大公报》上的公告。
2）公司为控股子公司普宁市天和织造制衣厂有限公司分别向中国光大银行广州分行申
请的人民币6,000万元的流动资金贷款额度提供连带保证担保的合同（实际发生额为人民币
3,500万元）、向普宁市流沙信用社申请的人民币1，300万元贷款提供担保。详见公司于2003
年11月8日刊登在《证券时报》和香港《大公报》上的公告。
3）公司为控股子公司深圳市创尔时装有限公司向深圳市商业银行皇岗支行申请的人民
币500万元最高额度综合授信额度提供担保（实际发生额为161.25万元）。
公司目前无对外担保；公司累计为控股子公司提供9577.24万元的担保（按本公司持有
子公司股份比例计算），占净资产的18.78%。无处于逾期状态的担保。
公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情况。
3、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》，对公司的关联方资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查:
1）公司按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行了对外担保情况的信
息披露义务。
2）公司依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》的精神，加强了对外担保的审批程序和被担保对象资信情况的监控，并采取措施逐步减
少对外担保额度。
3）公司无外担保；公司累计为控股子公司提供9577.24万元的担保（按本公司直接、
间接持有子公司股份比例计算），占净资产的18.78%。公司无处于逾期状态的担保。
（四）公司无委托理财事宜。
七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定信息披露报刊
和深交所网站披露承诺事项。
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注（附后）
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
本报告分别用中英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
广东雷伊（集团）股份有限公司
董事长：陈鸿成
二OO五年八月十九日
广东雷伊（集团）股份有限公司
资产负债表
2005年6月30日
金额单位:人民币元
本集团 本公司
资 产 附注
2005-6-30 2004-12-31 2005-6-30 2004-12-31
流动资产:
货币资金 五.1 40,200,846 59,994,754 19,105,435 17,828,935
短期投资 五.2 300,000 300,000 - -
应收股利 - - - 12,600,000
应收利息 五.3 526,670 1,107,953 526,670 526,670
应收账款 五.4 134,908,540 191,175,271 23,710,705 27,173,040
其他应收款 五.5 89,172,585 75,123,695 145,032,852 99,121,210
预付账款 五.6 207,398,637 227,755,436 62,956,094 62,728,691
应收补贴款 五.7 15,875,601 22,461,270 3,234,865 3,234,865
存货 五.8 112,740,148 95,918,186 6,585,640 -
待摊费用 五.9 1,594,602 1,208,168 - -
流动资产合计 602717629 675,044,733 261,152,261 223,213,411
长期投资:
长期股权投资 五.10 46,077,672 48,444,678 524,465,963 531,022,130
长期债权投资 - - - -
长期资产合计 46,077,672 48,444,678 524,465,963 531,022,130
固定资产:
固定资产原价 五.11 315,640,184 304,908,497 149,238,871 149,238,871
减:累计折旧 五.11 90,854,717 77,513,072 35,324,164 30,407,873
固定资产净值 224,785,467 227,395,425 113,914,707 118,830,998
减:固定资产减值准备 - - - -
固定资产净额 224,785,467 227,395,425 113,914,707 118,830,998
在建工程 五.12 302,414,880 311,535,105 58,848,682 63,848,682
固定资产合计 527,200,347 538,930,530 172,763,389 182,679,680
无形资产及其他资产:
无形资产 五.13 13,690,113 14,118,009 12,866,455 13,155,587
长期待摊费用 五.14 2,823,220 2,474,077 - -
无形资产及其他资产合计 16,513,333 16,592,086 12,866,455 13,155,587
资 产 总 计 1,192,508,981 1,279,012,027 971,248,068 950,070,808
广东雷伊（集团）股份有限公司
资产负债表(续)
2005年6月30日
金额单位:人民币元
本集团 本公司
负债和股东权益 附注
2005-6-30 2004-12-31 2005-6-30 2004-12-31
流动负债:
短期借款 五.15 455,112,500 504,900,000 339,200,000 362,200,000
应付票据 - 30,000,000 - -
应付账款 五.16 31,698,745 49,533,428 6,379,562 6,960,419
预收账款 五.17 11,682,006 13,927,874 73,087 74,077
应付工资 2,833,177 4,156,944 112,808 124,515
应付福利费 1,737,162 1,035,095 74,590 70,049
应付股利 28,770,000 3,750,000 15,930,000 -
应交税金 五.18 914,307 8,480,762 (3,334,575) 853,229
其他应交款 129,005 186,123 30,660 30,660
其他应付款 五.19 32,052,424 25,457,666 100,703,907 61,600,062
预提费用 五.20 2,319,412 2,856,595 736,696 1,435,100
一年内到期的长期负债 - - - -
流动负债合计 567,248,738 644,284,487 459,906,735 433,348,111
长期负债:
长期借款 - - - -
负债合计 567,248,738 644,284,487 459,906,735 433,348,111
少数股东权益 115,361,964 119,447,898 - -
股东权益:
股本 五.21 318,600,000 318,600,000 318,600,000 318,600,000
资本公积 五.22 52,136,872 52,129,497 52,136,871 52,129,497
盈余公积 五.23 83,128,136 83,128,136 83,128,136 83,128,136
其中:法定公益金 15,376,046 15,376,046 15,376,046 15,376,046
未分配利润 五.24 56,033,271 61,422,009 57,476,326 62,865,064
股东权益合计 509,898,279 515,279,642 511,341,333 516,722,697
负债和股东权益总计 1,192,508,981 1,279,012,027 971,248,068 950,070,808
广东雷伊（集团）股份有限公司
利润及利润分配表
2005年6月 金额单位:人民币元
本集团 本公司
项 目 附注
2005年1-6月 2004年1-6月 2005年1-6月 2004年1-6月
一.主营业务收入 五.25 216,771,882 330,921,722 4,126,016 8,148,674
减:折扣与折让 - - - -
减:主营业务成本 128,566,020 245,953,124 3,844,614 10,810,484
主营业务税金及附加 五.26 1,255,549 446,833 278 15,529
二.主营业务利润 86,950,313 84,521,765# 281,124 (2,677,339)
加:其它业务利润 1,976,888 2,758,394 - 1,958,366
减:营业费用 32,647,100 27,872,512 338,924 1,174,767
管理费用 16,485,377 13,907,381 3,353,838 4,277,416
财务费用 五.27 16,677,629 9,599,795 12,217,180 6,273,103
三.营业利润 23,117,095 35,900,471# (15,628,818) (12,444,259)
加:投资收益 五.28 (2,361,065) (2,372,972) 26,345,181 30,192,487
补贴收入 五.29 1,974,528 616,556 - -
营业外收入 五.30 9,693 19,514 1,320 -
减:营业外支出 五.31 218,845 1,082,717 176,421 1,077,286
四.利润总额 22,521,406 33,080,852# 10,541,262 16,670,942
减:所得税 1,962,339 3,870,101 - -
少数股东损益 五.32 10,017,805 12,539,809 - -
五.净利润 10,541,262 16,670,942 10,541,262 16,670,942
加:年初未分配利润 61,422,009 43,094,133 62,865,064 43,094,133
六.可供分配的利润 71,963,271 59,765,075 73,406,326 59,765,075
减:提取法定盈余公积 - - - -
提取法定公益金 - - - -
七.可供股东分配的利润 71,963,271 59,765,075# 73,406,326 59,765,075
减:提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 15,930,000 - 15,930,000 -
转作股本的普通股股利 - 26,550,000 - 26,550,000
八.未分配利润 56,033,271 33,215,075# 57,476,326 33,215,075
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 0 0 0 0
2．自然灾害发生的损失 0 0 0 0
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 0 0 0 0
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 0 0 0 0
5．债务重组损失 0 0 0 0
6．其他 0 0 0 0
广东雷伊（集团）股份有限公司
现金流量表
2005年1-6月
金额单位:人民币元
本集团 本公司
项 目
本期数 本期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 307,643,965 5,364,114
收到的税费返还 8,560,197 -
收到的其他与经营活动有关的现金 27,163,971 27,656,692
现金流入小计 343,368,133 33,020,806
购买商品、接受劳务支付的现金 195,452,880 10,951,514
支付给职工以及为职工支付的现金 21,895,140 453,931
支付的各项税费 12,677,899 2,870,111
支付的其他与经营活动有关的现金 42,432,322 19,733,721
现金流出小计 272,458,241 34,009,277
经营活动产生的现金流量净额 70,909,892 (988,471)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到现金 - 49,000,000
处置固定资产无形及其它资产所收回的现金 23,458 -
收到的其它与投资活动有关的现金 16,887,876 -
现金流入小计 16,911,334 49,000,000
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,539,535 -
投资所支付的现金 4,200,000 4,200,000
支付其他与投资有关的现金 - 816,038
现金流出小计 5,739,535 5,016,038
投资活动产生的现金流量净额 11,171,799 43,983,962
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 1,496,261 -
借款所收到的现金 349700000 238,200,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 48,328 -
现金流入小计 351,244,589 238,200,000
偿还债务所支付的现金 399,487,500 261,200,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,555,934 12,827,504
支付的其他与筹资活动有关的现金 76,654.00 5,891,487
现金流出小计 423,120,088 279,918,991
筹资活动产生的现金流量净额 (71875499) (41,718,991)
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 10,206,192 1,276,500
广东雷伊（集团）股份有限公司
现金流量表（续）
2005年1-6月
金额单位:人民币元
本集团 本公司
项 目
本期数 本期数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 10,541,262 10,541,262
加:少数股东本期损益 10,017,805 -
计提的资产减值准备 - -
固定资产折旧 13,421,129 4,929,400
无形资产及长期待摊费用摊销 427,896 289,030
处置固定资产无形资产和其它长期资产损失（减损益） 143,675 -
待摊费用的减少(减：增加) -386,434 -
预提费用的增加(减：减少) -537,183 (698,404)
财务费用 17,045,936 12,630,743
投资损失(减:收益) 2,361,065 (26,345,181)
存货的减少(减:增加) -16,821,962 (6,585,640)
经营性应收项目的减少(减:增加) 52,853,716 (29,979,206)
经营性应付项目的增加(减:减少) -18,157,013 34,229,525
经营活动产生的现金流量净额 70,909,892 (988,471)
2.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 40,200,846 19,105,435
减:现金的期初余额 29,994,754 17,828,935
现金及现金等价物的净增加额 10,206,092 1,276,500
广东雷伊（集团）股份有限公司
会计报表附注
2005年中期
（除另有说明者外，均以人民币元为货币单位）
一、公司简介
广东雷伊（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广东省经济体制改革委员
会[1997]113号文批准，在原中外合作企业—普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司的基础上进行
股份制改组，由鸿兴公司的原中外合作方普宁市海成实业有限公司（该公司于2002年更名
为深圳市升恒昌实业有限公司）和香港海洋公司连同普宁市汇隆纺织有限公司、普宁市健洋
实业有限公司和普宁市兆业贸易有限公司（以下简称“兆业公司”）共同发起，经广东省人
民政府粤办函[1997]580号文批准，于1997年11月17日设立的股份有限公司。本公司设立
时注册资本为80,000,000元，分为每股面值1元的股份80,000,000股。
根据中国证券监督管理委员会于2000年9月29日证监发行字[2000]133号文的批准，
本公司于2000年10月17日向境外投资者发行境内上市外资股（“B股”）60,000,000股，
并于2000年10月27日至11月22日期间行使超额配售权发行B股9,000,000股。B股发行
后本公司的注册资本为177,000,000元，分为每股面值1元的股份177,000,000股。经历年分
红送股及转增股本，本公司的注册资本为318,600,000元，分为每股面值1元的股份
318,600,000股。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事西服、时装、制服和针纺织品等各类
服装的生产、加工和销售以及工业生产资料、五金交电、化工产品、日用百货、家具、工艺
美术品和农副产品等销售（不含专营、专控、专卖商品）和各类投资。
二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
1.会计制度
本集团的会计报表是按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关
法规、制度和规定（以下简称“中国会计准则”）而编制的。
2.会计年度
本集团以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本集团以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计价。
5.合并会计报表的编制方法
本公司对拥有控制权的子公司，除已关停并转、已按破产程序宣告清理或破产、准备近
期售出而短期持有、非持续经营且股东权益为负、处在境外而资金调度受外汇管制等限制者
外，在编制合并会计报表时纳入合并范围。
合并会计报表是以本公司及纳入合并范围的子公司（见附注四）的会计报表以及其他资
料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。合并时，已将合并范围内各公司相
互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销，并
计算少数股东权益和少数股东损益。
子公司采用的会计年度与本公司的会计年度一致。子公司采用的会计政策与本公司的会
计政策不一致的，在编制合并会计报表时已调整一致。
6.外币业务核算方法
本集团以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率（“市场汇率”）的中间价
折合为人民币记账。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产及负债按当日的市场汇率的
中间价折合为人民币，由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金
及利息所发生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益中。
7现金等价物的确定标准
本集团的现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8.坏账核算方法
(1)坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
本集团对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(2)坏账准备的计提方法和标准
本集团对坏账核算采用备抵法。本集团于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他
应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为2%，一至两
年的为10%，二至三年的为50%，三年以上的为80%；对有确凿证据表明不能收回或挂账
时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当期损益。
9.存货核算方法
本集团的存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品及委托加工材料等。购入、自制
的存货以实际成本计价，存货的领用或发出按加权平均法计价。在产品及产成品的成本包括
直接材料、直接人工及应分摊的制造费用。低值易耗品和包装物在领用时一次摊销，计入生
产成本。本集团的存货盘存制度采用永续盘存法。
于决算日，对存货市价持续下跌，并且在可预见未来无回升的迹象；使用该项原材料生
产的产品的成本大于产品的销售价格；因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的
需要，而该原材料的价格又低于其账面成本；提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使
市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；以及其他足以证明该项存货实质上已经发生
减值的情形，本集团根据各项存货的可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备，存
货跌价损失计入当年度损益。对有确凿证据证明已无使用价值和转让价值的存货，本集团将
按其账面价值全部计入当期损益。
10.长期投资核算方法
长期股权投资
本集团的长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。长期股权投资根据
不同情况，分别采用成本法或权益法核算。
(1)本集团对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本
法核算。除追加或收回投资外，投资的账面价值保持不变；被投资单位宣告分派的利润或现
金股利，计入当期投资收益。
(2)本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法
核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏
损的份额，调整投资的账面价值，计入为当期投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏
损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算的
收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的
账面价值。
(3)长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资公司股权份额之
间的差额，作为股权投资差额，并按10年的期限平均摊销，初始投资成本小于应享有的股
份份额之间的差额，计入“资本公积－股权投资准备”项目。
长期股权投资售出或收回时，实际收到的价款和资产（按所确定的价值）与其账面价值
之间的差额，计入当期损益。
长期投资减值准备
本集团于期末对长期投资项目逐项分析，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶
化的长期投资，按预计可收回金额低于账面价值计提长期投资减值准备，并计入期损益。
11.固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用年限超过一年
及单位价值较高的有形资产。
固定资产按取得时的成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的
经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，
或者使产品成本实质性降低，计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收
回金额。
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残
值）确定其折旧率如下：
资产类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35年 5% 2.71%
机器设备 10年 5% 9.50%
运输工具 8年 5% 11.88%
办公设备及其他 5年 5% 19.00%
固定资产装修 2-5年 - 20%-50%
经营租入固定资产改良 2-5年 - 20%-50%
本集团于期末对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长
期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的固定资产，按其预计将可收回金额低于其
账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
12.在建工程核算方法
本集团的在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际成本核
算。该等成本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及调试期间的有关专门借款
所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。
本集团于期末对在建工程逐项进行检查，对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开
工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的，以及其他
足以证明已经发生减值的在建工程，按其预计将可收回金额低于其账面价值的差额计提在建
工程减值准备，并计入当期损益。
13.无形资产计价及摊销方法
本集团对购入的无形资产按实际支付的价款入账。对自行开发并按法律程序申请取得的
无形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，依法申请取得前发生的研究与开发费
用计入当期损益。对接受投资转入的无形资产按投资各方确认的价值入账。无形资产按预计
有效使用年限平均摊销，摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 有效年限
商标权 10年
土地开发时将土地使用权的账面价值转入相关在建工程。
本集团于期末对无形资产逐项进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资
产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提的减值准备计入当期损益。
14.长期待摊费用核算方法
本集团的长期待摊费用按实际发生额入账，并在受益期间内平均摊销；筹建期间内发生
的开办费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入费用；不能使以后会计期间受益的长
期待摊费用，将其摊余价值全部计入当期损益。
15.借款费用
本集团借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币
借款产生的汇兑差额，除符合企业会计准则中规定的可以资本化以外的借款费用，在发生时
直接计入当期损益。
16.收入确认原则
产品销售收入
本集团在于将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，且不再对该产品实施继续
管理权和控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，同时与销售该产品有关的收入和
成本能够可靠地计量时，确认收入。
劳务收入
本集团劳务收入主要指委托加工收入，于完成劳务时予以确认。当劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工
百分比法确认相关的劳务收入。
利息收入
本集团利息收入按银行或其他单位使用本集团现金的时间和适用利率计算确定；资金
占用费收入按照其他单位占用本集团资金的时间和协议利率计算确定。
补贴收入
本集团补贴收入主要是地方政府给予的财政补贴，于实际收到时确认。
17.所得税的会计处理方法
本集团所得税的会计处理采用应付税款法核算。本集团根据会计报表所列示的税前利润
或亏损金额，经就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整计算应纳税所
得额，并按适用税率计算本期所得税费用。
18.会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正
本集团本年度无会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正。
三、税项
1. 本集团适用的税种及其计税依据和税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 应纳增值税额 1%-5%
企业所得税 应纳税所得额 12%-33%
企业所得税 销售收入 0.5%
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团须缴纳增值税，增值税率为17%；出
口销售的产品根据税法规定免征增值税，并对货物在出口前实际承担的进项税按规定的退税
率予以退回。
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及上海市金山区税务局核定的所得税带征
率，上海保威服饰有限公司、上海同瑞服饰有限公司、上海保德威服饰有限公司分别按照每
月销售收入的0.5%及0.1%带征交纳企业所得税及个人所得税。
2.税收优惠
本公司的控股子公司普宁市天和织造制衣厂有限公司属中外合资经营企业，成立于
2001年12月，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条规定，对
生产性外商投资企业，经营期在十年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企
业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。该公司本期间属第二个减半征收期间，经
揭阳市国家税务局批准，按12%税率征收本期间企业所得税。
本公司的控股子公司深圳市天琪服装织造有限公司属于生产性企业，成立于2004年4
月5日，根据深府（1988）232号《关于深圳经济特区企业税收政策若干问题的通知》的有
关规定，对生产性企业，从开始获利年度起，第一年至第二年的经营所得免征所得税。第三
至第五年减半征收所得税。经深国税盐减免〔2004〕0125号《深圳市国家税务局减、免税
批准通知书》规定，本期间该子公司属于第二个获利年度，免征本期间企业所得税。
本公司的控股子公司东莞晋景织造有限公司属于生产性外商投资企业，成立于2003年
10月23日，根据《外商投资企业和外国企业所得税法》的有关规定，从开始获利年度起，
第一年至第二年经营所得免征所得税。第三至第五年减半征收所得税。本期间该子公司亏损。
本公司的控股子公司德州中合服饰贸易有限公司属于外商投资企业，成立于2005年1
月6日，根据《外商投资企业和外国企业所得税法》的有关规定，从开始获利年度起，第一
年至第二年经营所得免征所得税。第三至第五年减半征收所得税。该子公司成立第一年，免
征企业所得税。
四、控股子公司
1. 于2005年6月30日，本公司所控制的境内外所有子公司情况：
注册资本 拥有股权 投资额 是否
公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并
投资及进出口贸易是
深圳市雷伊实业有限公司 深圳市 5,000 90% 4,500
普宁市天和织造制衣厂有限公司 普宁市 5,000万港币 75% 22.5% 5199服装、针织色布等的生产和销售 是
普宁市雷伊纸业有限公司 普宁市 2,900万美元 51% 12,235高强瓦愣纸系列产品生产和销售 是
深圳市创尔时装有限公司 深圳市 1,200 51% 612服装、缝纫品等的生产和销售 是
广东利威制衣有限公司 广州市 50 70% 200品牌服装的生产和销售 是
广东港威服饰有限公司 广州市 500 70% 350品牌服装的销售 是
是
北京保威服饰有限公司 北京市 50 70% 35品牌服装的销售
上海保威服饰有限公司 上海市 100 70% 5,415品牌服装的销售 是
上海同瑞服饰有限公司 上海市 120万美元 70％ 700服装、针织皮革等的生产和销售 是
是
北京保德威服饰有限公司 北京市 50 70％ 35针织、五金产品销售
深圳市和亿亿时装有限公司 深圳市 1000 51% 510服装及其它国内商业、物资供销业 是
东莞晋景织造有限公司 东莞市 1280万美元 75% 8022生产和销售高档织物面料的织造及加工 是
深圳市天琪服装织造有限公司 深圳市 100 54.9% 54.9服装生产 是
是
天瑞（香港）贸易有限公司 香港 10万美元 90% 0.. 9美元 贸易
是
四川保德威商贸有限公司 成都市 30 70% 21品牌服装的销售
广州瑞程贸易有限公司 广州市 50 70% 35品牌服装的销售 是
广州瑞唐贸易有限公司 广州市 50 70% 35品牌服装的销售 是
是
上海简成商贸有限公司 上海市 50 70% 35品牌服装的销售
上海保德威服饰有限公司 上海市 100 70% 70品牌服装的销售 是
本年新增子公司：
德州中合服饰有限公司 德州市 60万美元 70% 42（美元）服装、皮革制品、服装辅料的生产、设 是
计、咨询，销售本公司产品
以上控股子公司全部纳入本公司合并会计报表范围。
广东利威制衣有限公司、广东港威服饰有限公司、北京保威服饰有限公司、上海保威服
饰有限公司、北京保德威服饰有限公司、四川保德威商贸有限公司、广州瑞程贸易有限公司、
广州瑞唐贸易有限公司、上海同瑞服饰有限公司、上海简成商贸有限公司、上海保德威饰有
限公司和德州中合服饰有限公司等十二家公司共同经营“圣大保罗”、“JEEP”和“SIDEOUT”
品牌服装，以下简称“圣大保罗”等品牌经营公司”
2. 本年度新增控股子公司的情况
德州中合服饰有限公司于2005年1月6日经德州市工商行政管理局批准成立，由本公
司和澳大利亚somanco. pty.ltd合资设立的企业，注册资本为60万美元，本公司出资42万美
元，占70％的股权。该投资款业经德州天衢有限责任会计师事物所德天会设验字（2005）
第15号验资报告验证。主要经营范围：服装、皮革制品、服装辅料的生产、设计、咨询，
销售本公司产品。
3.会计报表合并范围的变化
本年度合并会计报表单位与上年度相比，增加了上述2点所述的本年度新增控股子公
司。其他合并会计报表单位较上年度无变化。
五、合并会计报表主要项目注释
1. 货币资金
2005-6-30 2004-12-31
项目 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 人民币 6,240,134 6,240,134 3,547,876 3,547,876
美元 559 8.264 4,618
现金小计 6,244,752 3,547,876 3,547,876
银行存款 人民币 33,872,639 33,872,639 26,445,290 26,445,290
美元 10,015 8.264 82,768 109 8.2568 900
港币 648 1.060 687 649 1.0601 688
银行存款小计 33,956,094 26,446,878
其他货币资金 30,000,000
合计 40,200,846 59,994,754
2.短期投资
2005-6-30 2004-12-31
项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
基金投资 300,000 - 300,000 300,000 - 300,000
基金投资是广东利威制衣有限公司的短期投资，该基金于期末净值高于其购买价格。
3.应收利息
项目 2005-6-30 2004-12-31
定期存款利息
资金占用费 526,670 1,107,953
合计 526,670 1,107,953
资金占用费是本集团应收普宁市胜丰贸易有限公司的资金占用费
3. 应收账款
2005-6-30
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 120,916,737 84.93% 3,577,677 123,496,402
1-2年 14,506,402 10.18% 1,504,732 8,601,748
2-3年 5,078,482 3.57% 1,910,555 2,435,850
3年以上 1,872,697 1.32% 472,814 374,540
合 计 142,374,318 100% 7,465,778 134,908,540
2004-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 179,181,599 90.20% 3,577,677 175,603,923
1-2年 15,047,322 7.58% 1,504,732 13,542,590
2-3年 3,821,111 1.92% 1,910,555 1,910,555
3年以上 591,017 0.30% 472,814 118,203
合 计 198,641,049 100.00% 7,465,778 191,175,271
(1) 于2005年6月30日，本集团无计提坏账准备比例较大的（40%或以上）的应收账
款：
(2) 应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3) 于2005年6月30日，本集团应收账款金额前五名的欠款金额总计为92,361,454
元，占应收账款账面余额的65%。
5.其他应收款
2005-6-30
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 62,143,458 65.73% 1,275,596 60,720,589
1-2年 27,252,327 28.83% 2,972,142 25,278,397
2-3年 4,139,043 4.38% 1,021,076 2,820,824
3年以上 1,007,364 1.07% 100,793 352,775
合 计 94,542,192 100.00% 5,369,607 89,172,585
2004-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 61,268,595 76.12% 1,275,596 59,992,999
1-2年 13,781,764 17.12% 2,972,142 10,809,622
2-3年 5,230,036 6.50% 1,021,076 4,208,960
3年以上 212,907 0.26% 100,793 112,114
合 计 80,493,302 100.00% 5,369,607 75,123,695
(1)其他应收款期末余额无中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2) 于2005年6月30日较大金额的欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
黄丰城 9,210,000 1年以内 往来款
普宁市胜丰贸易有限公司 8,776,000 1-2年 往来款
普宁市国丰织造有限公司 7,316,967 1年以内 往来款
普宁市新栩纺织有限公司 5,040,000 1年以内 往来款
上海新世界国际贸易有限公司 5,000,000 1年以内 往来款
（3）于2005年6月30日，本集团无计提坏账准备比例较大的（40%或以上）的其他
应收款项。
（4）于2005年6月30日本集团其他应收款金额前五名的欠款金额总计为 35,342,967
元，占其他应收款账面余额的37%。
6.预付账款
2005-6-30 2004-12-31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 101,622,557 49.00% 215,872,920 94.78%
1至2年 105,776,080 51.00% 11,882,516 5.22%
合计 207,398,637 100.00% 227,755,436 100.00%
(1) 预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2) 于2005年6月30日较大金额的预付款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
普宁市威利来纺织有限公司 48,124,984 1年以内 预付材料款
普宁市天富实业有限公司 39,669,245 1-2年以内 预付设备及材料款
汕头市升平区东瀛针车整烫设备有限公司 30,800,000 1-2年以内 预付设备款
汕头市科发企业公司 20,480,000 1-2年以内 预付设备款
普宁市光成废纸收购有限公司 17,900,000 1-2年以内 预付材料款
上海新世界国际贸易有限公司 12,978,022 1-2年以内 预付设备款
于2005年6月30日本集团预付账款金额前六名的欠款金额总计为169,952,251元，占
预付账款账面余额的81%。
7.应收补贴款
2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-6-30
22,461,270 8,740,583 15,326,252 15,875,601
本集团的应收补贴款是应收的出口增值税退税款。
8.存货
2005-6-30 2004-12-31
项目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 25,824,058 115,160 25,708,898 12,253,501 115,160 12,138,341
在产品 2,365,700 2,365,700 512,242 512,242
产成品及库存商品 82,787,455 67,012 82,720,443 78,187,872 67,012 78,120,860
委托加工材料 989,168 989,168 1,090,448 1,090,448
低值易耗品 955,939 955,939 892,262 892,262
发出商品 2,540,516 2,540,516
在途物资 623,517 623,517
合计 112,922,320 182,172 112,740,148 96,100,358 182,172 95,918,186
9.待摊费用
项 目 2005-6-30 2004-12-31 期末结余原因
版权费 939,409 897,964 预付2005年的费用
租赁费 121,690 142,508
其他 533,503 167,696
合 计 1,594,602 1,208,168
10.长期股权投资
2004-12-31 2005-6-30
项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备
对联营公司的投资成本 12,961,380 - 18,678 - 12,980,058
股权投资差额 35,483,298 - 2,385,684 33,097,614
合计 48,444,678 - 18,678 2,385,684 46,077,672
(1)对联营公司的投资成本
投资 投资 本期投本期权益 累计权
被投资公司名称 原始投资额 2004-12-31 2005-6-30
期限 比例 资额 调整 益调整
山西创联信息网络技术有限公司 13,161,540 27.78% 12,961,380 - 18,678 12,980,058 (181,482)
本公司董事会认为，于2005年6月30日，长期股权投资的可回收金额不会低于其账面
价值，因此无需计提长期投资减值准备。
(2)股权投资差额
摊销 本期增
被投资单位名称 初始金额 年限 2004-12-31 (减) 本期摊销 累计摊销 2005-6-30
山西创联信息网络技术有限公司 11,838,460 10年 9,174,806 591,923 3,255,577 8,582,883
圣大保罗等品牌经营单位 35,875,215 10年 26,308,492 - 1,793,761 11,360,484 24,514,731
合 计 47,713,675 35,483,298 - 2,385,684 14,616,061 33,097,614
11.固定资产及累计折旧
类 别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-6-30
固定资产原值
房屋建筑物 88,001,343 9,334,565 97,335,908
180,242,771 124,482 180,367,253
运输工具 14,563,611 294,818 142,413 14,716,016
办公设备其它 11,569,889 245,833 11,815,722
固定资产装修 5,875,694 874,402 6,750,096
经营租入固定资产改良 4,655,189 4,655,189
合计 304,908,497 10,874,100 142,413 315,640,184
累计折旧
房屋建筑物 9,722,628 1,317,251 11,039,879
机器设备 51,789,928 8,565,310 60,355,238
运输工具 5,926,140 949,693 79484 6,796,349
办公设备其它 4,850,948 844,822 5,695,770
固定资产装修 1,745,869 1,175,455 2,921,324
经营租入固定资产改良 3,477,559 568,598 4,046,157
合 计 77,513,072 90,854,717
净 值 227,395,425 224,785,467
（1）本集团本期度固定资产增加额中从在建工程转入固定资产9,334,565元。
（2）截至2005年6月30日止，本公司固定资产抵押情况如下：
抵押资产类别 固定资产账面净值
房产 1,396万
厂房 1,628万
合计 3,024万
本公司董事会认为，于2005年6月30日，固定资产的可回收金额不会低于其账面价值，
因此无需计提固定资产减值准备。
12.在建工程
工程项目名称 本期转入 项目进度
工程预算数 2004-12-31 本期增加 固定资产 其他转出 2005-6-30 资金来源
生产厂房 18,699,288 6,965,000 6,965,000自有资金 建设期
天业工程 64,200,000 32,453,472 5,000,000 27,453,472自有资金 建设期
天业工程及生
产厂房土地款 23,526,528 23,526,528 23,526,528自有资金
仓库 8,972,317 8,972,317 362,248 9,334,565 -自有资金
辅助设施支出 903,682 903,682自有资金 95%
雷伊纸业设备 211,650,000 179,864,106 179,864,106自有资金 试运行
雷伊纸业厂房 48,200,000 43,980,000 4,852,092 48,832,092自有资金 98%
雷伊纸业土地 14,870,000 14,870,000 14,870,000自有资金
合 计 384,108,845 311,535,105 5,214,340 9,334,565 5,000,000 302,414,880
生产厂房是本公司于2003年开始投产建设项目。
天业工程是本公司上年新增投资项目。
仓库系本公司投资之子公司上海同瑞服饰有限公司（以下简称“上海同瑞”）在北京经
济开发区购买的房产，拟作仓库用途，已取得房屋产权证明。房屋所属土地的《国有土地使
用证》为房屋出让方北京金地科创投资有限公司所有，有关土地分割登记尚在办理当中。
雷伊纸业厂房及设备是本公司控股子公司雷伊纸业在建的厂房及外资股东投入的机器
设备，外资股东投入的机器设备业经揭阳市华信会计师事务所揭市华验字〔2004〕371号验
证。工程尚未办理工程完工决算，均按实际投入价值入帐。
于2005年6月30日，本集团在建工程成本中不含有利息资本化金额。
本公司董事会认为，于2005年6月30日，上述在建工程的可收回金额不低于其账面
价值，因此无需计提在建工程减值准备。
13.无形资产
项目 原始金额 2004-12-31 本期增加本期摊销 累计摊销额 2005-6-30 剩余摊销期限
土地使用权 15,122,400 12,682,588 138,633 2,578,445 12,543,955 36-46年
商标权 4,226,845 1,345,108 272,184 3,153,921 1,072,924 2-4年
计算机软件 360,240 90,313 17,079 287,006 73,234 2-3年
合计 19,709,485 14,118,009 427,896 6,019,372 13,690,113
本公司董事会认为，于2005年6月30日，上述无形资产的可收回金额不低于其账面价
值，因此无需计提无形资产减值准备。
14.长期待摊费用
项目 原始金额 2004-12-31 本期增加本期摊销其他减少累计摊销额 2005-6-30
雷伊纸业开办费 2,474,077 349,143 2,823,220
开办费系普宁市雷伊纸业有限公司在筹建期间内发生的费用，该公司尚处于筹建期，未
开始生产经营，因此未摊销开办费。
15.短期借款
借款类别 币种 2005-6-30 2004-12-31
保证借款 人民币 429,112,500 463,900,000
抵押借款 人民币 11,000,000 11,000,000
抵押加保证借款 人民币 15,000,000 30,000,000
合计 455,112,500 504,900,000
本集团于2005年6月30日的借款中，以本公司固定资产（账面净值约3,024万元）作
为抵押及担保的共同取得借款2600万元，由本公司股东、董事及第三方公司提供的保证借
款42,913万元。
16.应付账款
应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
17.预收账款
预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18.应交税金
税种 2005-6-30 2004-12-31
企业所得税 4,027,485 3,993,141
增值税 (3,867,315) 2,594,008
营业税 424,178 599,342
城市维护建设税 190,555 383,826
其他 139,404 910,445
合计 914,307 8,480,762
19.其他应付款
其他应付款期末余额中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
深圳市升恒昌实业有限公司 12,220,000 1年以内 附注八、2、
20.预提费用
项 目 2005-6-30 2004-12-31 期末结余原因
贷款利息 - 1,133,560 预提扣息日至年末利息
房屋水电费 720,856 349,234
版权费 165,530 165,530
审计费 580,000 600,000
物业管理费 265,496 84,416
其他 587,530 523,855
合 计 2,319,412 2,856,595
21.股本
项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-6-30
尚未流通股份
发起人股份 164,025,000 - - 164,025,000
其中：境内法人持有股份 164,025,000 - - 164,025,000
已流通股份 - -
境内上市外资股 154,575,000 - - 154,575,000
股份总额 318,600,000 - - 318,600,000
本公司第一大股东深圳市升恒昌实业有限公司（持有本公司境内法人股11785.50万股，
占总股本的36.99%）已于2005年4月21日将其持有的本公司11785.50万股境内法人股，
占公司总股本的36.99%质押给中国建设银行深圳分行；本公司第二大股东深圳市日昇投资
有限公司（以下简称"日昇公司"）（持有本公司境内法人股3402万股，占总股本的10.67%）
已于2005年4月21日将其持有的本公司3402万股境内法人股，占公司总股本的10.67%质
押给中国建设银行深圳分行；本公司第四大股东汕头市联华实业有限公司（以下简称"联华
公司"）（持有本公司境内法人股1215万股，占总股本的3.81%）已于2005年4月21日将
其持有的本公司1215万股境内法人股，占公司总股本的3.81%质押给中国建设银行深圳分
行。上述质押系为本公司向中国建设银行深圳分行申请的1年期的、人民币4000万元和1.1
亿元的人民币额度借款提供担保，质押期限自2005年4月28日至双方申请解除质押之日。
上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记。截止至2005年6
月30日，上述股份已全部冻结。
22.资本公积
项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-6-30
股本溢价 48,536,895 - - 48,536,895
股权投资准备 3,592,602 7,375 - 3,599,977
合计 52,129,497 7,375 - 52,136,872
资本公积增加系本期间控股子公司东莞晋景织造有限公司接受实物资产捐赠所致。
23.盈余公积
项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-6-30
法定盈余公积 30,752,090 - - 30,752,090
法定公益金 15,376,046 - - 15,376,046
任意盈余公积 37,000,000 - - 37,000,000
83,128,136 - - 83,128,136
24.利润分配
项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-6-30
未分配利润 61,422,009 10,541,262 15,930,000 56,033,271
(1)未分配利润本期增加均是本期净利润转入。
(2)未分配利润本期间减少变动原因是根据股东大会经批准的2004年利润分配方案决
议：每10股送现金股利0.5元所致。
25.主营业务收入、成本及毛利
2005年中期 2004年中期
项目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
出口服装销售 89,824,705 71,458,992 18,365,713 236,388,857 199,423,160 36,965,697
国内服装销售 126,947,177 57,107,028 69,840,149 94,532,865 46,529,964 48,002,901
合计 216,771,882 128,566,020 88,205,862330,921,722 245,953,124 84,968,598
本年中期向前五名客户销售的收入总额88,449,922元，占本集团主营业务收入总额的
41%。
（2004年中期向前五名客户销售的收入总额164,965,538元，占本集团主营业务收入总
额的50%）
26.主营业务税金及附加
项 目 2005中期 2004年中期
城市维护建设税 181,955 369,646
教育附加费 185,113 62,601
关税 866,599
其他 21,882 14,586
合 计 1,225,549 446,833
27.财务费用
项目 2005年中期 2004年中期
利息支出 16,411,092 12,599,701
减：银行存款利息收入 (88,549) 3,200,691
汇兑（收益）损失 3,261 (13,282)
其他 351,825 214,067
合计 16,677,629 9,599,795
28.投资收益
项目 2005年中期 2004年中期
短期投资损益 5,941 (26,059)
权益法核算的投资损益 18,678 38,771
股权投资差额摊销 (2,385,684) (2,385,684)
合计 2,361,065 (2,372,972)
29.补贴收入
项目 2005年中期 2004年中期
财政补贴 579,953
增值税返还 1,284,790 398,563
所得税返还 95,330 210,124
其他补贴收入 14,455 7,869
合计 1,974,528 616,556
30.营业外收入
项 目 2005年中期 2004年中期
罚款收入 6,137 1,900
其他收入 3,556 17,614
合 计 9,693 19,514
31.营业外支出
项 目 2005年中期 2004年中期
罚款支出 202,739 2,700
捐赠支出 - 1,070,000
处理固定资产损失 15,374 -
其他 732 10,017
合 计 218,845 1,082,717
32.少数股东权益及少数股东损益
合并报表的子公司名称 少数股东 投资增加
少数股东名称 2004-12-31 本期损益 或减少 利润分配减少 2005-6-30
深圳市雷伊实业有限公司 丁立红 5,428,991 (16,041) - - 5,412,950
深圳市创尔时装有限公司 王少莹、白继东 7,794,814 877,593 - - 8,672,407
圣大保罗等品牌经营公司 张永力、 20,058,777 (717,351) 15,600,000 3,741,426
澳 大 利 亚
SOMANCO
PTY.LTD公司 2,930,172 9,940,315 1,496,261 - 14,366,748
日本新世界贸易
普宁市雷伊纸业有限公司 株式会社 78,409,222 - - - 78,409,222
陈育义、陈耀基、
深圳市和亿亿时装有限公司 李敏 4,825,922 (66,711) - - 4,759,211
合计 119,447,898 10,017,805 1,496,261 15,600,000 115,361,964
六、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
2005-6-30
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 11,328,289 40.69% 647,409 11,101,723
1-2年 11,479,166 41.23% 1,106,243 10,331,249
2-3年 4,207,590 15.11% 1,904,318 2,112,444
3年以上 826,444 2.97% 472,814 165,289
合 计 27,841,489 100.00% 4,130,784 23,710,705
2004-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 16,504,922 52.72% 647,409 15,857,513
1-2年 10,445,372 33.37% 1,106,243 9,339,129
2-3年 3,808,766 12.17% 1,904,318 1,904,448
3年以上 544,764 1.74% 472,814 71,950
合 计 31,303,824 100% 4,130,784 27,173,040
(1)本公司于期末无提坏账准备比例较大的（40%或以上）的应收账款：
(2)应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3)于2005年6月30日应收账款金额前五名的欠款金额总计为20,206,158元，占应收
账款账面余额的73%。
2.其他应收款
2005-6-30
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 130,419,213 87.32% 866,665 129,351,724
1-2年 16,050,530 10.75% 2,331,272 14,445,477
2-3年 2,196,892 1.47% 1,021,076 1,098,446
3年以上 686,023 0.46% 100,793 137,205
合 计 149,352,658 100.00% 4,319,806 145,032,852
2004-12-31
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 94,903,700 91.75% 866,665 94,037,035
1-2年 6,369,173 6.16% 2,331,272 4,037,901
2-3年 2,042,152 1.97% 1,021,076 1,021,076
3年以上 125,991 0.12% 100,793 25,198
合 计 103,441,016 100% 4,319,806 99,121,210
（1）本公司于本期末无计提坏账准备比例较大的(40%或以上)的其他应收款：
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（3）于2005年6月30日较大金额的欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
普宁市雷伊纸业有限公司 72,622,642 1年以内 内部往来款
往来款
普宁市国丰织造有限公司 19,316,967 1年以内
德州中合服饰有限公司 18,908,723 1年以内 内部往来款
广东利威制衣有限公司 11,410,000 1年以内 内部往来款
普宁市胜丰贸易有限公司 8,776,000 1-2年 往来款
(4)于2005年6月30日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计为131,034,332
元，占其他应收款余额的88%。
3.长期股权投资
2004-12-31 2005-6-30
项目 金额 减值准备 本期增加 权益调整本期减少减值准备 金额
对子公司的投资成本 482,577,452 - 3,498,652 (7,687,813) 478,388,291
对联营公司的投资成本 12,961,380 - 18,678 12,980,058
股权投资差额 35,483,298 - 2,385,684 33,097,614
合计 531,022,130 - 3,517,330 (7,687,813) 2,385,684 524,465,963
(1)对子公司的投资成本
被投资单位名称 投资 股权 本期权益 累计权益
期限 原始投资额比例 2004-12-31 本期增加 增减额 2005-6-30 增减额
深圳市雷伊实业有限公司 20年 45,000,000 90% 48,860,926 (15,628) 48,845,298 3,845,298
普宁市天和织造制衣厂有
限公司 25年 40,012,500 75% 164,654,296 7,233,496 171,887,792 131,875,292
深圳市创尔时装有限公司 10年 6,120,000 51% 8,112,969 913,413 9,026,382 2,906,382
普宁市雷伊纸业有限公司 30年 122,353,300 51% 122,353,300 122,353,300
深圳和亿亿时装有限公司 12年 5,100,000 51% 5,022,898 (69,434) 4,953,464 (146,536)
东莞晋景织造有限公司 10年 80,221,000 75% 79,884,527 7,375 (869,910) 79,021,992 (1,206,383)
“圣大保罗"十二家单位 10-30年 27,616,062 70% 53,688,536 3,491,277 (14,879,750) 42,300,063 5,374,001
合计 326,422,862 482,577,452 3,498,652 (7,687,813) 478,388,291 142,648,054
对“圣大保罗"十二家单位本年权益法调整数中，包含上海保威服饰有限公司本年利
润分配时，冲减本公司长期投资应占股利36,400,000元。
(2)本期新增的子公司见附注四2。
(3)本公司对联营公司的投资与本集团一致，详见附注五10（1）。
(4)本公司股权投资差额与本集团一致，详见附注五10（2）。
4.主营业务收入及成本
2005年中期 2004年中期
项目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
出口服装销售 － －
国内服装销售 4,126,016 3,844,614 281,402 8,148,674 10,810,484 (2,661,810)
合计 4,126,016 3,844,614 281,402 8,148,674 10,810,484 (2,661,810)
本期向前五名客户销售的收入总额7,339,854元，占本公司主营业务收入总额的100%。
（2004年中期向前五名客户销售的收入总额5,422,493元，占本公司主营业务收入总额
的67%。）
5.投资收益
项目 2005年中期 2004年中期
权益法核算的投资损益 28,730,865 32,578,171
股权投资差额摊销 (2,385,684) (2,385,684)
合计 26,345,181 30,192,487
七、关联方关系及其交易
1.关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系
与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注四列示的本公司的子公司及持有本公司
股份36.99%的主要股东深圳市升恒昌实业有限公司及深圳市升恒昌实业有限公司的股东陈
鸿成，持有70%股权，为该公司的实际控制人。
深圳市升恒昌实业有限公司的基本资料如下：
企业名称 注册地 注册资本 经济性质 法定代表人 主营业务
广东省 销售五金、交电、建
深圳市升恒昌实业有限公司 深圳市 9,800万元 有限公司 丁立红 筑材料、电子产品等
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
存在控制关系的关联方注册资本如附注四及本附注(1)所述，其余存在控制关系的关联
方注册资本在本年度没有变化。
(3) 不存在控制关系但与本集团有交易往来的关联方
关联方名称 与本公司的关系
深圳市日昇投资有限公司 持本公司10.68%股权的股东
陈美香 持本公司8.08%股权的股东
汕头市联华实业有限公司 持本公司3.81%股权的股东
日本新世纪贸易株式会社 本公司控股子公司之股东
丁立红 本公司董事
2.关联担保
关联方为本公司取得银行借款提供担保情况如下：
关联方名称 2005-6-30 2004-12-31
深圳市升恒昌实业有限公司 43,000,000 43,000,000
48,000,000 50,000,000
升恒昌实业、陈美香共同担保
60,000,000
升恒昌实业、陈鸿成、丁立红
24,500,000 30,000,000
陈鸿成、丁立红共同担保
55,000,000 50,000,000
陈鸿成、升恒昌实业共同担保
49,000,000 40,000,000
陈鸿成
- 19,000,000
深圳市日昇投资有限公司
升恒昌实业、深圳市日昇投资有限公司、汕
150,000,000 147,000,000
头市联华实业有限公司、陈鸿成共同担保
升恒昌实业、深圳市日昇投资有限公司、陈
25,000,000 25,000,000
鸿成共同担保
关联方提供的担保合计： 394,500,000 464,000,000
3.与关联方往来款项余额
项目 2005-6-30 2004-12-31
其他应付款
深圳市升恒昌实业有限公 12,220,000 8,000,000
司
详见附注八、2.
上述与关联方的往来款项均无需支付利息、无抵押及无固定还款日期。
八、或有事项
1.公司第三届董事会二OO四年第六次会议于2004年7月27日召开，同意本公司于2001
年11月6日同深圳远望技工贸公司和普宁市海成实业有限公司（持有本公司36.99%股权的
控股公司，于2002年8月迁址到深圳，并变更名称为深圳市升恒昌实业有限公司，以下简
称"升恒昌公司"）签订《协议书》，为升恒昌公司以人民币1,600万元的价格受让深圳远望
技工贸公司持有的深圳远望城多媒体电脑有限公司51％股权的支付条款承担连带支付责
任，即如升恒昌公司无支付能力或不按期支付时，由本公司承担支付责任。应本公司要求，
升恒昌公司已向本公司拨付人民币800万元，作为对本公司的保护措施。如本公司最终承担
连带支付责任，则可以将该笔资金直接并无条件地用于承担支付的有关责任和义务之用途。
2.截止至2005年6月30日，本公司为其控股子公司深圳市创尔时装有限公司（以下简
称“创尔公司”）提供500万元最高额综合授信额度担保，目前实际仅使用161.25万元的授
信额度。
3.截止至2005年6月30日，本公司为其控股子公司雷伊实业提供9,350万元最高额综
合授信额度担保，目前实际仅使用5,350万元的授信额度。
4.截止至2005年6月30日，本公司为其控股子公司普宁天和提供6000万元最高额综
合授信额度担保，目前实际仅使用3500万元的授信额度。另为普宁天和提供1300万元贷款
的担保，合计提供4800万元的贷款担保。
九、承诺事项
（一）资本承诺事项
1.经本公司董事会决议通过，公司同日本国山下商事株式会社合作，成立中外合资企业
普宁天业化纤仿真织物有限公司（以下简称“普宁化纤”）。该公司注册资本为2,980万美元
（折合人民币24,614万元），其中本公司出资2,235万美元（折合人民币18,483万元）,占注
册资本的75%；日本国山下商事株式会社出资745万美元（折合人民币6161万元），占注册
资本的25%。该项目已经获得了普宁市对外经济贸易局普外经贸批字〔2004〕36号《关于设
立中外合资企业“普宁市天业化纤仿真织物有限公司”项目建议书、可行性研究报告及合同、
章程的批复》文批准，并于2004年7月30日领取了商经贸粤普合资证书〔2004〕0002号《外
商投资企业批准书》。
本公司为取得普宁化纤项目的土地使用权，与军埠镇神仙沟经济联合社签字征地协议
书，以每亩78,800万的价格支付征地补偿费，共征地222.3亩地，合计支付金额为17,517,240
元，有关款项已支付给普宁市华侨建筑工程公司代收有关款项。截止至2005年6月30日，有
关土地使用权证尚在办理当中。
本公司为普宁化纤工程项目与普宁市华侨建筑工程公司（以下简称“华侨建筑公司”）
签署《工程施工合同》，委托华侨建筑公司承建污水排放渠道，工程造价为人民币800万元；
委托华侨建筑公司承建化纤仓库，工程造价为人民币650万；委托华侨建筑公司承建化纤仓
库配套工程，工程造价为人民币1,000万元；委托华侨建筑公司承建化纤厂房，工程造价为
人民币2,040万元；委托华侨建筑公司承建三通一平，工程造价为人民币1,000万元：委托
华侨建筑公司承建宿舍，工程造价为930万元。以上工程合计为6420万元。截止至2005
年6月30日，本公司已预付华侨建筑2,745万元工程款，占总合同造价43%，以上工程均
在建设初期。
2.本公司与普宁市华侨建筑工程公司第十七施工队（以下简称“第十七施工队“）签署
《工程承包合同》，委托第十七施工队建筑面积为15,960平方米的生产厂房及其他配套设施，
工程造价为人民币1,269万元。截止至2005年6月30日，已支付6,965,000元，工程尚未
完工。
3.经2004年4月29日的第三届董事会及2004年5月30日第一次临时股东大会决议通
过关于投资建设服装CAD设计中心的项目，本公司与汕头市科发企业公司（以下简称“汕
头科发”）签署《购销合同》，以人民币4,068万元的价格向汕头科发购买进口CAD项目设
备。截止至2005年6月30日，本公司已预付汕头科发2,048万元，占总合同金额50％。
4.经2004年4月29日的第三届董事会及第一次临时股东大会决议通过关于投资新建牛
仔裤生产线，本公司与汕头东瀛针车整烫设备有限公司（以下简称“汕头东瀛”）签署《购
销合同》，向汕头东瀛以人民币5,261.8万元的价格购买设备一批。截止至2005年6月30
日，本公司已预付汕头东瀛3080万元，占总合同金额59％。
5.本公司之控股子公司东莞晋景与天富实业签署《购销合同》，东莞晋景向天富实业以
人民币1,944万元的价格购买毛织机24台。截止至2005年6月30日，东莞晋景已支付人
民币1,640万元，占总合同金额84％。
6.本公司之控股子公司东莞晋景与上海新世界国际贸易有限公司（以下简称“上海新世
界”）日签署《设备购销合同》，东莞晋景向上海新世界以494.4万美元（折合人民币4092
万元）的价格购买毛织机设备一批。截止至2005年6月30日，尚余价值人民币1,297.8万
元的设备尚未取得，占总合同金额32％万元。
（二）其他承诺事项
1.本公司之控股子公司普宁天和签暑《购销合同》，普宁天和以人民币1,487.8万元的价
格向普宁威利来购买涤纶、涤纺布和化纤布一批；以人民币1,739.36万元的价格向普宁威利
来购买涤纶布和化纤布一批；以人民币1,805.8万元的价格向普宁威利来购买涤纶布一批；
以人民币1,234.53万元的价格向普宁威利来购买涤纶布一批。截止至2005年6月30日，合
计合同金额为6,267.49万元，普宁天和已预付威利公司约4,812.50万元，占总合同金额77
％。
2.本公司之控股子公司普宁天和与普宁市天富实业有限公司（以下简称“天富实业”）
签署《购销合同》，普宁天和以人民币980.79万元的价格向天富实业买全麻布、驼丝棉和针
织布一批；以779.7万元的价格向天富实业购买棉色织布、全麻布和全棉布一批；以896.22
万元的价格天富实业购买驼丝棉和针织布一批；以人民币1,287.35万元的价格向普宁天富购
买全棉色织布、驼丝棉、全麻布和全棉布一批。截止至2005年6月30日，合计合同金额为
3,944.06万元，普宁天和已支付2,326.92万元，占总合同金额59％。
3.本公司之控股子公司雷伊纸业与普宁市光成废纸收购有限公司（以下简称“光成废纸
公司”）签署《购销合同》，雷伊纸业向光成废纸公司以人民币5310万元，购买废纸箱及各
种杂纸45000吨。截止至2005年6月30日，雷伊纸业已支付人民币1,790万元，占总合同
金额34％。
除上述事项外，本公司无重大承诺事项。
十、其他重要事项
1.经本公司股东大会决议通过，公司与日本新世纪贸易株式会社合作设立普宁市雷伊纸
业有限公司，普宁市雷伊纸业有限公司从事纸类产品的生产和销售，建成后可实现年产9
万吨高强瓦楞纸的生产规模，其注册资本为2900万美元，本公司用自有资金1479万美元出
资（折人民币122,353,300元），占该公司总股本的51%，日本新世纪贸易株式会社出资1421
万美元（折人民币117,943,000元），占该公司总股本的49%。截止于2005年6月30日，本
公司已完成对雷伊纸业的投资，总投资额为人民币122,353,300元（见附注六.3）；雷伊纸业
另一股东日本新世纪贸易株式会社已出资78,409,222元，尚余39,533,778元未投入完成。
2.经本公司董事会决议通过，本公司拟和广康企业(香港)有限公司合作，成立中外合资
企业东莞晋公司。东莞晋景公司注册资本1280万美元（折合人民币10,586万元），本公司
拟出资960万美元（折合人民币7,939万元），占注册资本的75%，广康企业（香港）有限
公司拟出资320万美元（折合人民币2,646万元），占注册资本的25%。截止于2005年6
月30日，本公司已完成对东莞晋景的投资，以设备作价出资243.2万美元，以货币出资5940
万人民币元折合716.8万美元出资，合计出资960万美元，占75%的股权；东莞晋景公司另
一股东广康企业（香港）有限公司尚未投资。
广东雷伊（集团）股份有限公司
财务报告补充资料
2005年中期
一、根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润及股东权益之差异调节表
净利润 股东权益
2005年中期 2004年中期 2005-6-30 2004-12-31
根据中国会计准则所确定的金额 10,541,262 16,670,942 641,190,243 634,727,540
根据国际会计准则所作调整的影响： - - -
－冲销商标权的确认 - - - -
－冲销商标权相关的摊销 - - -
_冲销固定资产评估增值 (3,526,836) (3,526,836)
冲销固定资产评估增值的折旧 32,996 32,996 27,000
－摊销开办费 (349,143) (1,334,196) (2,823,220) (2,474,077)
－递延税项 (224,976) 3,797,920 3,797,920
根据国际会计准则所确定的金额 10,225,115 15,091,770 638,671,103 632,551,547
二、净资产收益率及每股收益
根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第9号----净资产收益率和每股收益的计算
及披露》的有关规定，本公司2005年中期净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润
17.04% 16.70% 0.27 0.27
营业利润
4.53% 4.44% 0.07 0.07
净利润
2.07% 2.03% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后的利润 1.40% 1.37% 0.02 0.02
三、非经常性损益
非经常性损益项目 注释 金额
上海地区子公司所得税核定征收 1
2,955,156
各种形式的政府补贴 2
1,974,528
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3 -
短期投资损益 4
5,940
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减
值准备后的其他各项营业外收入、支出净额 5 (209,152)
以前年度已经计提各项减值准备的转回 6 -
小计
4,726,472
减：所得税影响 7
8,134
少数股东损益的影响 8
1,316,582
非经常性损益合计
3,401,756
注释：
1、上海地区子公司按核定征收方式缴纳企业所得税，见会计报表附注三。
2、本公司及子公司获得的政府补贴收入。见会计报表附注五、30.
3、本年子公司短期投资取得投资收益。见会计报表附注五、29.
4、见会计报表附注五、31.32.
5、按各子公司所得税税率计算所得税的影响。
6、少数股东损益的影响是根据合并会计报表各子公司上述非经常性损益金额乘少数
股东所占权益比例而得。
四、资产减值准备明细表
项 目 2004-12-31 本期增加 本期转出 本期转回 2005-6-30
一、坏账准备 12,835,385 - - 12,835,385
其中：应收账款 7,465,778 - - 7,465,778
其他应收款 5,369,607 - - 5,369,607
二、短期投资跌价准备 - -
其中：股票投资 - -
三、存货跌价准备 182,172 - 182,172
其中：原材料 115,160 115,160
产
成品 67,012 - 67,012
四、长期投资减值准备 -
五、固定资产减值准备 -
六、无形资产减值准备 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
合 计 13,017,557 - - - 13,017,557
五、利润表补充资料
本期本集团没有出售、处置部门或投资单位事项，没有因自然灾害和债务重组�