广东雷伊股份有限公司2003年半年度报告
第一节、重要提示、释义及目录
（一）重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载的资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事丁立红先生授权独立董事杨新发先生代为出席并行使表决权。
公司董事长陈鸿成先生、财务总监李国强先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司二OO三年半年度财务会计报告未经审计。
（二）目录
第一节重要提示、释义及目录
第二节公司基本情况
第三节股本变动及主要股东持股情况
第四节董事、监事、高级管理人员情况
第五节管理层讨论与分析
第六节重要事项
第七节财务报告
第八节备查文件
第二节公司基本情况
一、公司简介
（一）公司中文名称：广东雷伊股份有限公司
公司英文名称：GUANGDONG RIEYS COMPANY LTD.
英文名称缩写：rieys
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：雷伊B
股票代码： 200168
（三）公司注册地址：广东省普宁市军埠镇美新工业园
公司办公地址：深圳市福田区益田路江苏大厦26层
邮政编码：518000
公司国际互联网网址：http://www.200168.com
公司电子邮件信箱：rieys@200168.com
（四）公司法定代表人：陈鸿成先生
（五）公司董事会秘书：周皓琳先生
电子信箱：zhl@200168.com
证券事务代表：徐巍先生
电子信箱：xw@200168.com
联系地址：深圳市福田区益田路江苏大厦26层董秘办公室
联系电话：0755—82960823 传真：0755—82960383
（六）公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、香港《大公报》
登载半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：深圳市福田区益田路江苏大厦26层董秘办公室
（七）公司首次注册登记日期：1997年11月17日
公司首次注册登记地点：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4400001000088
税务登记号码：445281231131833
公司聘请国内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼
公司聘请国际会计师事务所名称：香港正风会计师事务所
办公地址：香港干诺道中168-200号信德中心招商局大厦12楼
二、主要财务数据和指标
一、报告期主要会计数据和指标（单位：元）
因报告期末至报告披露日公司股本发生变化，故部分会计数据按股本变化前后分别进行计算，公司股本变化情况见本报告“第三节股本变动和主要股东持股情况”。
2003年1月1日至 2002年1月1日至
指标项目 2003年6月30日 2002年6月30日
净利润 12,257,673 13,662,729
扣除非经常性损益后的净利润 14,311,396 11,506,043
每股收益
按177,000,000股计算
加权 0.07 0.08
摊薄 0.07 0.08
按265,500,000股计算
加权 0.05 -
摊薄 0.05 -
净资产收益率（%）
加权 2.94% 3.32%
摊薄 2.90% 3.32%
扣除非经常性损益后的每股收益
按177,000,000股计算 0.081 0.065
按265,500,000股计算 0.054 -
经营活动产生的现金流量净额 -67,539,253 -14,099,652
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 733,719,436 674,220,604
流动负债 544,638,975 519,225,174
总资产 1,006,737,487 958,492,660
股东权益（不含少数股东权益） 423,378,709 411,121,036
每股净资产
按177,000,000股计算 2.39 2.32
按265,500,000股计算 1.59 -
调整后的每股净资产
按177,000,000股计算 2.37 2.17
按265,500,000股计算 1.58 -
注：（1）上述报表数据均以合并报表数填列或计算；
（2）报告期内扣除非经常性损益内容包括：投资损失2,385,684,营业外支出195,051；补贴收入519,224，营业外收入7,788。
（3）报告期末至报告披露日公司股本发生变化，按新股本计算。
二、依据国内、国际会计准则编制的财务报告的差异说明：
依照国内会计准则编制的财务报告之报告期净利润为人民币12,257,673元，报告期期末净资产为人民币423,378,709元；依照国际会计准则编制的财务报告之报告期净利润为人民币12,825,241元，报告期末净资产为人民币425,136,388元。其差异调整项目如下(单位：人民币：元)：
净利润
2003-6-30 2002-6-30
按中国会计准则编制的会计报表所载 12,257,673 13,662,729
根据国际会计准则所作调整的影响
冲销商标权的确认 567,568 567,568
递延税额
按国际会计准则所确定的有关金额 12,825,241 14,230,297
资产净值
2003-6-30 2002-12-31
按中国会计准则编制的会计报表所载 423,378,709 411,121,036
根据国际会计准则所作调整的影响
冲销商标权的确认 -79,761 -647,329
递延税额 1,837,440 1,837,440
按国际会计准则所确定的有关金额 425,136,388 412,311,147
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、报告期末至报告披露日公司股本发生变化：
公司于2003年7月15实施了2002年度利润分配方案，详见公司于2003年7月3日刊登在《证券时报》和香港《大公报》公告，2002年度利润分配方案实施后公司股本发生如下变化：
本次变动增减（+，—）
股份类别 本次变动前 配股 送股
一、未上市流通股份 91,125,000 +36,450,000
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 91,125,000 +36,450,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 91,125,000 +36,450,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市外资股 85,875,000 +34,350,000
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 85,875,000 +34,350,000
三、股份总数 177,000,000 +70,800,000
本次变动增减（+，—）
股份类别 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份 +9,112,500 +45,562,500
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 +9,112,500 +45,562,500
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 +9,112,500 +45,562,500
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市外资股 +8,587,500 +42,937,500
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 +8,587,500 +42,937,500
三、股份总数 +17,700,000 +88,500,000
股份类别 本次变动后
一、未上市流通股份 136,687,500
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 136,687,500
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 136,687,500
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市外资股 128,812,500
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计 128,812,500
三、股份总数 265,500,000
二、报告期内股东总数：
截止2003年6月30日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的股东总人数为：15132户
三、报告期内公司前十名股东持股情况（以下股东持股股数为2003年6月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的持股情况）：
（单位：股）
股东名称 本期末持股数 报告期增减（+/-）
深圳市升恒昌实业有限公司 65,475,000 0
深圳市日昇投资有限公司 18,900,000 +12,150,000
陈美香 16,875,000 0
汕头市升平区联华实业有限公司 6,750,000 0
CBNY S/A PNC/SKANDIA SELECT
4,806,546 +382,900
FUND/CHINA EQUITY AC
文灿荣 928,229 0
申群璨 544,600 +544,600
陈丽琼 391,000 -500,000
陈晃良 362,700 +362,700
温海根 357,071 0
股东名称 持股占总股本比例 股份性质
深圳市升恒昌实业有限公司 36.99% 发起法人股
深圳市日昇投资有限公司 10.67% 发起法人股
陈美香 9.53% 外资流通股
汕头市升平区联华实业有限公司 3.81% 发起法人股
CBNY S/A PNC/SKANDIA SELECT
2.71% 外资流通股
FUND/CHINA EQUITY AC
文灿荣 0.52% 外资流通股
申群璨 0.30% 外资流通股
陈丽琼 0.22% 外资流通股
陈晃良 0.20% 外资流通股
温海根 0.20% 外资流通股
注：（1）深圳市升恒昌实业有限公司以其持有本公司6547.5万股、汕头市联华实业有限公司以其持有本公司的675 万股和深圳市日昇投资有限公司以其持有本公司675 万股为本公司向中国光大银行深圳城东支行申请的授信额度提供质押担保。详见本公司于2002年7月18日刊登于《证券时报》和香港《大公报》上的公告。
（2）深圳市升恒昌实业有限公司、深圳市日昇投资有限公司、汕头市联华实业有限公司和陈美香女士存在关联关系，属于一致行动人。
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票的情况。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况：
1、经2003年5月30日召开的2002年年度股东大会审议通过：
选举陈鸿成先生、郑育健先生、陈鸿海先生和丁立红先生为公司第三届董事会董事，选举方美娣女士、蔡少河先生和杨新发先生为第三届董事会独立董事；选举颜铭费斐先生和刘利女士为第三届监事会监事，职工代表大会选举任命徐巍先生为第三届监事会监事。
2、经2003年5月30日召开的第三届董事会二OO三年第一次会议审议通过，选举陈鸿成先生为第三届董事会董事长，郑育健先生为第三届董事会副董事长，聘请张永力先生为公司副总裁，聘请周皓琳先生为董事会秘书兼公司副总裁，聘请李国强先生为公司财务总监。
3、经2003年5月30日召开的第三届监事会二OO三年第一次会议审议通过，选举颜铭斐先生为第三届监事会主席。
上述事项已于2003年5月31日刊登于《证券时报》和香港《大公报》上。
第五节管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析：
报告期内公司总体生产经营情况正常，但因受“非典”影响，公司品牌服装销售增长放缓，但公司主营业务收入、主营业务利润和净利润较上年同期都有一定的增长。上半年度实现主营业务收入19,657万元，较上年同期增加了11%；实现主营业务利润5677万元，较上年同期的增加了70%。公司目前发展势头良好，在“非典”过后，品牌服装销售已经恢复正常，预计下半年能取得不错的成果。
由于公司一直从事来牌加工，并长期以国外市场为主，对国际市场的依赖程度较大，因此受国际经济环境的影响程度较大。公司在经历了2001年国际市场低迷，2002年世界局势紧张的同时，认识到公司单一的来牌加工服装生产业务未来所面临的系统风险无法把握。为了提高公司的抗风险能力、盈利能力，经公司谨慎研究，决定调整公司的主营业务范围，对产业结构进行升级，在保障股东利益最大化的前提下，制定了以服装和造纸为公司双核心业务的战略规划。
服装方面，公司一方面继续做强做大服装生产业务，稳步提升公司在国际市场上的份额；另一方面，通过对现有的、分属不同品牌的市场营销网络、营销经验、管理团队、配送系统、客户关系等各种资源的进一步整合，利用上述各种资源，致力于国际知名品牌在国内市场的营销。公司已获得美国克莱斯勒公司的高档男装休闲品牌“JEEP”的中国总代理，并于去年底开始销售；最近又获得另一美国休闲品牌“SIDEOUT”的中国总代理权，预计9月份推出市场；同时拟收购法国女装品牌“AXARA”在中国的总代理商。
造纸行业是公司新涉足的一个领域，造纸也将成为公司今后发展的一个重点产业。目前公司已同日本新世纪贸易株式会社合资成立中外合资企业普宁市雷伊纸业有限公司，从事高强瓦楞纸的生产，第一期建成后可实现年产9万吨的规模，第二期建成后可实现年产18万吨的规模，第一期预计2003年10月即可竣工投产。公司将在以后的生产经营中逐步加大对造纸项目的投入，扩大生产规模，将造纸发展成为公司新的利润增长点。
二、报告期内经营情况：
（一）公司主营业务范围及经营情况：
1、公司主营业务范围：
自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”、对销和转口贸易（按[98]外经贸政审函字第1225号文经营）。生产、加工、销售服装，针、纺织品；销售工业生产资料(不含金、银、汽车、化学危险品)，五金、交电、化工（不含化学危险品）、百货、家具，工艺美术品(不含金、银饰品)，粮油制品，农副产品(不含粮食、棉花)，农作物种植、仓储。
2、主营业务行业、地区构成情况：
（1）按行业划分 主营业务收入（元） 营业毛利（元）
纺织行业 196,573,765 56,955,161
（2）按地区划分 主营业务收入（元） 营业毛利（元）
出口服装销售 110,753,452 21,180,163
国内服装销售 85,820,313 35,774,998
（二）报告期内，无对利润产生重大影响的其他经营活动。
（三）报告期内，无投资收益对公司净利润影响10%的参股公司。
（四）经营中困难与问题：
2003年上半年，公司发展势头良好，但在经营中也存在一些问题，主要表现如下：
1、公司上市以来，没有新的直接融资渠道。对于出口创汇型企业，出口退税积压资金情况较为严重，而公司重点发展的造纸行业又属资金密集型，公司投入大量资金用于引进设备及投入造纸公司的建设，使得公司目前面临一定的资金压力，对此公司将积极进行直接融资和间接融资的工作，改善公司的营运资金状况。
2、人才是企业之本。公司在实施既定的战略目标中，特别是在涉足造纸行这个新的领域后，如何引进专业的造纸人才是公司面临的一个首要问题；另外由于公司服装业务的不断拓展，在后备人才储备方面遇到了一定的问题，特别是中层管理人员不足。公司正通过各种渠道来缓解这方面的压力并开展了多项培训计划，加大培训力度，扩充人才储备。
三、公司投资情况：
（一）报告期内募集资金的投资情况：
报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金延续到报告期内的情况。
（二）报告期内非募集资金投资情况：
报告期内公司投资成立普宁市雷伊纸业有限公司。普宁市雷伊纸业有限公司是公司同日本新世纪贸易株式会社合资成立的中外合资企业，注册资本为2900万美元，从事纸类产品的生产和销售。本公司用自有资金1479万美元出资，占该公司总股本的51%，日本新世纪贸易株式会社拟出资1421万美元，占该公司总股本的49%。目前该项目进展顺利，厂房已基本完工，造纸的各类型设备也已从日本运抵，该项目可按预定的计划投入生产。
第六节重要事项
一、报告期内公司法人治理结构情况：
报告期内，公司严格依照《公司法》、《证券法》和中国证监会颁布的有关规范文件的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构。目前公司独立董事人数已达到董事会成员的三分之一。公司没有受到公开谴责、公开通报批评、通报批评、行政处罚决定书等处罚或关注。
公司治理结构的完善是一项长期的工作。在今后的工作中，公司将定期组织公司高管人员学习有关的法律法规。充分发挥独立董事、董事会专门委员会和监事会在公司经营管理中的作用，不断的完善公司的治理结构。
二、公司2002年度利润分配方案执行情况：
公司2002年5月30日召开的2002年度股东大会审议通过了公司2002年年度利润分配方案：截止2001年12月31日，以深圳鹏城会计师事务所审计的2002年度税后利润40,145,854元为基准，提取10%法定盈余公积金4,014,585.4,提取5%公益金2,007,292.7元,加上2001年末滚存的未分配利润49,327,510元,总共可供股东分配利润为83,451,487元。根据2001年度股东大会确定的2002年度分配政策，2002年度利润分配预案为：用2002年度未分配利润每10股送红股2股，用以前年度未分配利润每10股送红股2股，用资本公积金每10股转增1股，合计每10股转、送5股，同时提取任意盈余公积金10,000,000元。本方案实施后公司总股本扩张为26,550万股。
公司董事会于2003年7月3日在《证券时报》和香港《大公报》上刊登了2002年利润分配方案实施公告，确定7月10日为最后交易日，除权日为2002年7月11日，新增可流通股份上市日为2003年7月16日；送、转股份委托中国证券结算登记有限责任公司深圳分公司通过其资金清算系统向最后交易日登记在册的股东派发。2002年年度利润分配方案现已实施完毕。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项。
五、报告期内公司无重大关联交易。
六、重大合同及其履行情况：
（一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）报告期内公司重大担保信息：
本公司为控股子公司深圳市雷伊实业有限公司向上海浦东发展银行深圳分行贷款人民币4,500万元授信提供连带责任保证，担保期限为两年。公司已于2003年3月20日在《证券时报》和香港《大公报》上刊登了公告。深圳市雷伊实业有限公司已于2003年6月按期偿还了向中国建设银行深圳分行的2000万元的贷款,本公司已解除担保责任。
报告期内，公司继续履行于与承德帝贤针纺股份有限公司及其控股子公司河北下板城针织服装有限公司的担保合同，担保贷款于2003年9月到期。
七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定信息披露报刊和深交所网站披露承诺事项。
八、报告期内，因公司原聘请的境内外会计师安达信·华强会计师事务所和安达信公司公司主体资格消失，经二OO二年年度股东大会批准，聘请深圳鹏城会计师事务所为公司境内会计师，聘请香港正风会计师事务所为公司境外会计师。
第七节财务报告（未经审计）
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注（附后）
第八节备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
本报告分别用中英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
广东雷伊股份有限公司
董事长：陈鸿成
二OO三年八月二十一日
广东雷伊股份有限公司
资产负债表
2003年6月30日
金额单位:人民币元
资产 附注 本集团
2003-6-30 2002-12-31
流动资产:
货币资金 210,763,419 237,329,742
短期投资 583,423 1,053,423
应收股利 - -
应收利息 - 5,449,253
应收账款 105,331,001 108,953,023
其他应收款 170,162,919 69,600,126
预付账款 140,218,632 132,483,865
应收补贴款 26,606,040 28,926,559
存货 76,299,227 89,241,425
待摊费用 3,754,775 1,183,188
流动资产合计 733,719,436 674,220,604
长期投资:
长期股权投资 55,427,380 57,813,064
长期债权投资 - -
长期资产合计 55,427,380 57,813,064
固定资产:
固定资产原价 232,571,327 234,974,063
减:累计折旧 48,348,073 40,405,893
固定资产净值 184,223,254 194,568,170
减:固定资产减值准备 - -
固定资产净额 184,223,254 194,568,170
在建工程 19,061,732 16,454,322
固定资产合计 203,284,986 211,022,492
无形资产及其他资产:
无形资产 14,214,346 15,195,511
长期待摊费用 91,339 240,989
无形资产及其他资产合计 14,305,685 15,436,500
资产总计 1,006,737,487 958,492,660
资产 本公司
2003-6-30 2002-12-31
流动资产:
货币资金 151,140,303 176,392,859
短期投资 - -
应收股利 4,200,000 2,800,000
应收利息 - 4,262,455
应收账款 21,717,675 18,099,771
其他应收款 228,623,238 174,903,150
预付账款 94,282,035 89,637,537
应收补贴款 15,618,146 17,929,403
存货 12,847,565 20,680,418
待摊费用 - 28,473
流动资产合计 528,428,962 504,734,066
长期投资:
长期股权投资 192,652,754 179,539,081
长期债权投资 - -
长期资产合计 192,652,754 179,539,081
固定资产:
固定资产原价 148,942,724 150,726,558
减:累计折旧 18,367,123 13,593,028
固定资产净值 130,575,601 137,133,530
减:固定资产减值准备 - -
固定资产净额 130,575,601 137,133,530
在建工程 16,812,015 16,454,322
固定资产合计 147,387,616 153,587,852
无形资产及其他资产:
无形资产 14,130,669 14,999,461
长期待摊费用 91,339 240,989
无形资产及其他资产合计 14,222,008 15,240,450
资产总计 882,691,340 853,101,449
资产负债表(续)
2003年6月30日
金额单位:人民币元
负债和股东权益 附注 本集团
2003-6-30 2002-12-31
流动负债:
短期借款 375,600,000 321,800,000
应付票据 68,000,000 98,850,000
应付账款 29,282,681 31,806,946
预收账款 4,811,270 4,028,185
应付工资 1,391,670 1,959,743
应付福利费 1,215,694 3,462,468
应付股利 1,800,000 1,200,000
应交税金 (29,021,829) (19,034,397)
其他应交款 51,181 84,326
其他应付款 30,899,496 13,448,910
预提费用 608,812 1,618,993
一年内到期的长期负债 60,000,000 60,000,000
流动负债合计 544,638,975 519,225,174
长期负债:
长期借款 - -
负债合计 544,638,975 519,225,174
少数股东权益 38,719,803 28,146,450
股东权益:
股本 177,000,000 177,000,000
资本公积 92,852,634 92,852,634
盈余公积 71,550,930 67,816,916
其中:法定公益金 11,516,977 10,272,306
未分配利润 81,975,145 73,451,486
股东权益合计 423,378,709 411,121,036
负债和股东权益总计 1,006,737,487 958,492,660
负债和股东权益 本公司
2003-6-30 2002-12-31
流动负债:
短期借款 301,800,000 301,800,000
应付票据 35,000,000 65,000,000
应付账款 2,617,569 6,487,806
预收账款 454,790 1,290,529
应付工资 25,679 59,640
应付福利费 453,746 2,796,323
应付股利 - -
应交税金 (1,422,808) (1,480,683)
其他应交款 - -
其他应付款 60,383,655 4,683,707
预提费用 - 1,343,091
一年内到期的长期负债 60,000,000 60,000,000
流动负债合计 459,312,631 441,980,413
长期负债:
长期借款 - -
负债合计 459,312,631 441,980,413
少数股东权益 - -
股东权益:
股本 177,000,000 177,000,000
资本公积 92,852,634 92,852,634
盈余公积 67,816,916 67,816,916
其中:法定公益金 10,272,306 10,272,306
未分配利润 85,709,159 73,451,486
股东权益合计 423,378,709 411,121,036
负债和股东权益总计 882,691,340 853,101,449
利润及利润分配表
2003年中期
金额单位:人民币元
项目 附注 本集团
2003年中期 2002年中期
一.主营业务收入 196,573,765 177,070,993
减：主营业务成本 139,618,604 143,767,602
主营业务税金及附加 188,916 2,286
二.主营业务利润 56,766,245 33,301,105
加：其它业务利润 4,094,181 5,000
减：营业费用 15,586,928 3,918,784
管理费用 13,267,949 9,177,657
财务费用 10,541,200 4,882,108
三.营业利润 21,464,349 15,327,556
加：投资收益 (2,385,684) (620,320)
补贴收入 519,224 3,223,514
营业外收入 7,788 196,050
减：营业外支出 195,051 200,632
四.利润总额 19,410,626 17,926,168
减：所得税 268,250 2,248,332
少数股东损益 6,884,703 2,015,107
五.净利润 12,257,673 13,662,729
加：年初未分配利润 73,451,486 49,327,510
六.可供分配的利润 85,709,159 62,990,239
减：提取法定盈余公积 2,489,343 -
提取法定公益金 1,244,671 -
七.可供股东分配的利润 81,975,145 62,990,239
减：提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
八.未分配利润 81,975,145 62,990,239
项目 本公司
2003年中期 2002年中期
一.主营业务收入 16,261,252 112,285,774
减：主营业务成本 13,566,754 88,754,578
主营业务税金及附加 17,048 2,286
二.主营业务利润 2,677,450 23,528,910
加：其它业务利润 3,103,585 (317,397)
减：营业费用 1,420,128 3,311,402
管理费用 4,134,911 7,246,897
财务费用 9,319,032 4,530,469
三.营业利润 (9,093,036) 8,122,745
加：投资收益 21,513,673 4,568,752
补贴收入 - 3,223,514
营业外收入 36 196,050
减：营业外支出 163,000 200,000
四.利润总额 12,257,673 15,911,061
减：所得税 - 2,248,332
少数股东损益 - -
五.净利润 12,257,673 13,662,729
加：年初未分配利润 73,451,486 49,327,510
六.可供分配的利润 85,709,159 62,990,239
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七.可供股东分配的利润 85,709,159 62,990,239
减：提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
八.未分配利润 85,709,159 62,990,239
利润及利润分配表补充资料(境内报表)
2003年中期
单位：（人民币）元
补充资料: 本期
合并 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00
2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00
5.债务重组损失 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00
补充资料: 上年同期
合并 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00
2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00
5.债务重组损失 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00
资产减值准备明细表
2003年中期
金额单位:人民币元
项目 2002-12-31 本年增加
一、坏账准备 3,672,210
其中：应收账款 2,348,594
其他应收款 1,323,616
二、短期投资跌价准备 128,577
其中：股票投资 128,577
三、存货跌价准备 1,894,483
其中：原材料 115,160
产成品 1,779,323
四、长期投资减值准备 - -
五、固定资产减值准备 - -
六、无形资产减值准备 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
合计 5,695,270
项目 本年转回 2003-6-30
一、坏账准备 3,672,210
其中：应收账款 2,348,594
其他应收款 1,323,616
二、短期投资跌价准备 128,577
其中：股票投资 128,577
三、存货跌价准备 1,894,483
其中：原材料 115,160
产成品 1,779,323
四、长期投资减值准备 - -
五、固定资产减值准备 - -
六、无形资产减值准备 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
合计 5,695,270
现金流量表
2003年中期 金额单位:人民币元
项目 附注 本集团
本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 209,758,855 172,593,525
收到的税费返还 2,839,743 3,223,514
收到的其他与经营活动有关的现金 22,907,627 3,116,468
现金流入小计 235,506,225 178,933,507
购买商品、接受劳务支付的现金 165,999,769 141,110,882
支付给职工以及为职工支付的现金 14,907,394 12,252,587
支付的各项税费 5,736,244 6,891,025
支付的其他与经营活动有关的现金 116,402,071 32,778,665
现金流出小计 303,045,478 193,033,159
经营活动产生的现金流量净额 (67,539,253) (14,099,652)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 470,000 -
取得投资收益所收到现金 7,000,000 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额 58
收到的其他与投资活动有关的现金 - 2,000,625
现金流入小计 7,470,058 2,000,625
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 4,063,048 2,540,710
权益性投资所支付的现金 2,600,000 14,800,000
现金流出小计 6,663,048 17,340,710
投资活动产生的现金流量净额 807,010 (15,340,085)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 183,600,000 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 595,293 -
现金流入小计 184,195,293 -
偿还债务所支付的现金 129,800,000 17,300,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,005,097 21,318,985
其中：子公司支付给少数股东的股利 3,000,000 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 224,277 -
现金流出小计 144,029,374 38,618,985
筹资活动产生的现金流量净额 40,165,919 (38,618,985)
四、汇率变动对现金的影响 1 (115,922)
五、现金及现金等价物净增加额 (26,566,323) (68,174,644)
项目 本公司
本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 19,105,827 151,690,870
收到的税费返还 2,311,257 3,223,514
收到的其他与经营活动有关的现金 52,038,230 1,513,473
现金流入小计 73,455,314 156,427,857
购买商品、接受劳务支付的现金 45,843,269 62,971,295
支付给职工以及为职工支付的现金 2,086,254 12,986,698
支付的各项税费 246,100 482,073
支付的其他与经营活动有关的现金 44,989,334 65,687,273
现金流出小计 93,164,957 142,127,339
经营活动产生的现金流量净额 (19,709,643) 14,300,518
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到现金 7,000,000 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额 58
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 7,000,058 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 623,939 2,397,174
权益性投资所支付的现金 2,600,000 15,296,809
现金流出小计 3,223,939 17,693,983
投资活动产生的现金流量净额 3,776,119 (17,693,983)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 109,800,000 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 266,039 -
现金流入小计 110,066,039 -
偿还债务所支付的现金 109,800,000 47,300,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,585,071 20,940,892
其中：子公司支付给少数股东的股利 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 119,385,071 68,240,892
筹资活动产生的现金流量净额 (9,319,032) (68,240,892)
四、汇率变动对现金的影响 - (115,922)
五、现金及现金等价物净增加额 (25,252,556) (71,750,279)
现金流量表（续）
2003年中期
金额单位:人民币元
项目 附注 本集团
本期数 上年同期数
1.不涉及现金收支的投资和筹资
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
接受捐赠非现金资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 12,257,673 13,662,729
加:少数股东本期损益 6,884,703 2,015,107
计提的资产减值准备 - -
固定资产折旧 10,132,026 6,833,222
无形资产及其他资产摊销 1,130,815 902,052
待摊费用的减少（减:增加） (2,571,587) -
预提费用的增加（减:减少） (1,010,181) (3,809,736)
财务费用 10,541,200 7,650,235
投资损失(减:收益) 2,385,684 620,320
存货的减少(减:增加) 12,942,198 (15,294,112)
经营性应收项目的减少(减:增加) (94,305,766) (11,606,424)
经营性应付项目的增加(减:减少) (25,926,018) (15,073,045)
经营活动产生的现金流量净额 (67,539,253) (14,099,652)
2.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 210,763,419 37,392,839
减:现金的期初余额 237,329,742 105,567,483
现金及现金等价物的净增加额 (26,566,323) (68,174,644)
项目 本公司
本期数 上年同期数
1.不涉及现金收支的投资和筹资
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资 39,515,691
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
接受捐赠非现金资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 12,257,673 13,662,729
加:少数股东本期损益 - -
计提的资产减值准备 - -
固定资产折旧 4,774,117 5,579,429
无形资产及其他资产摊销 1,018,442 902,052
待摊费用的减少（减:增加） 28,473 -
预提费用的增加（减:减少） (1,343,091) (3,797,777)
财务费用 9,319,032 7,272,142
投资损失(减:收益) (21,513,673) (4,568,752)
存货的减少(减:增加) 7,832,853 1,791,132
经营性应收项目的减少(减:增加) (52,808,778) 6,170,347
经营性应付项目的增加(减:减少) 20,725,309 (12,710,784)
经营活动产生的现金流量净额 (19,709,643) 14,300,518
2.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 151,140,303 33,411,233
减:现金的期初余额 176,392,859 105,161,512
现金及现金等价物的净增加额 (25,252,556) (71,750,279)
广东雷伊股份有限公司
会计报表附注
2003年中期
（除另有说明者外，均以人民币元为货币单位）
一、公司简介
广东雷伊股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广东省经济体制改革委员会[1997]113号文批准，在原中外合作企业—普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司（以下简称“鸿兴公司”）的基础上进行股份制改组，由鸿兴公司的原中外合作方普宁市海成实业有限公司（以下简称“海成实业”，该公司于2002年更名为深圳市升恒昌实业有限公司）和香港海洋公司（以下简称“香港海洋”）连同普宁市汇隆纺织有限公司、普宁市健洋实业有限公司和普宁市兆业贸易有限公司（以下简称“兆业公司”）共同发起，经广东省人民政府粤办函[1997]580号文批准，于1997年11月17日设立的股份有限公司。本公司设立时注册资本为80,000,000元，分为每股面值1元的股份80,000,000股。海成实业和香港海洋以鸿兴公司经汕头会计师事务所评估及经本公司发起人确认的于1997年5月31日的净资产50,431,508元折股本50,300,000元投入本公司(其中海成实业37,800,000元，香港海洋12,500,000元)，其余额131,508元计入资本公积；海成实业除上述以所拥有鸿兴公司的资产投入外，另投入10,700,000元现金，其余发起人均以现金投入。
于1998年6月，香港海洋终止经营，其持有的本公司股份全部由其所有者陈美香女士拥有。
本公司于1999年4月经股东大会审议通过，实施了1998年度分红送股方案，以1998年12月31日记录在册的股份总数80,000,000股为基准，按每10股送红股3.5股的比例，共送红股28,000,000股。送红股后本公司股份总数为108,000,000股，每股面值1元，股本总额为108,000,000元。
根据中国证券监督管理委员会于2000年9月29日证监发行字[2000]133号文的批准，本公司于2000年10月17日向境外投资者发行境内上市外资股（“B股”）60,000,000股，并于2000年10月27日至11月22日期间行使超额配售权发行B股9,000,000股。B股发行后本公司的注册资本为177,000,000元，分为每股面值1元的股份177,000,000股。
于2001年4月，兆业公司将其拥有的本公司3.81%的股权全部转让给深圳市中生科投资有限公司（以下简称“中生科”）。
本公司及其子公司（以下统称“本集团”）主要从事西服、时装、制服和针纺织品等各类服装的生产、加工和销售以及工业生产资料、五金交电、化工产品、日用百货、家具、工艺美术品和农副产品等销售（不含专营、专控、专卖商品）。
二、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
1.会计制度
本集团及本公司的会计报表是按照中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关法规、制度和规定（以下简称“中国会计准则”）而编制的。
2.会计年度
以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计价。
5.合并会计报表的编制方法
本公司对拥有控制权的子公司，除已关停并转、已按破产程序宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有、非持续经营且股东权益为负、处在境外而资金调度受外汇管制等限制者外，在编制合并会计报表时纳入合并范围。
合并会计报表是以本公司及纳入合并范围的子公司（见附注四）的会计报表以及其他资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。合并时，将合并范围内各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
子公司采用的会计年度与本公司的会计年度一致。子公司采用的会计政策与本公司的会计政策不一致的，在编制合并会计报表时已调整一致。
6.外币业务核算方法
本集团以外币计价的业务按交易当日中国人民银行公布的汇率（“市场汇率”）的中间价折合为人民币记账。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产及负债按当日的市场汇率的中间价折合为人民币，由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当年损益中。
7现金等价物的确定标准
现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.坏账核算方法
(1)坏账确认标准
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(2)坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为2%，一至两年的为10%，二至三年的为50%，三年以上的为80%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。
9.存货核算方法
本集团的存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品及委托加工材料等。购入、自制的存货以实际成本计价，存货的领用或发出按加权平均法计价。在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应分摊的制造费用。低值易耗品和包装物在领用时一次摊销，计入生产成本。本集团的存货盘存制度采用永续盘存法。
于决算日，对存货市价持续下跌，并且在可预见未来无回升的迹象；使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的价格又低于其账面成本；提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；以及其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形，本集团根据各项存货的可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备，存货跌价损失计入当年度损益。对有确凿证据证明已无使用价值和转让价值的存货，本集团将按其账面价值全部计入当年度损益。
10.长期投资核算方法
长期股权投资
本公司的长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。长期股权投资根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。
(1)本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。除追加或收回投资外，投资的账面价值保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
(2)本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益。本公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
(3)长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司股权份额之间的差额，作为股权投资差额，在投资期限内摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有的股份份额之间的差额按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有的股份份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
长期股权投资售出或收回时，实际收到的价款和资产（按所确定的价值）与其账面价值之间的差额，计入当年度损益。
长期投资减值准备
长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提并计入当年损益。
11.固定资产计价和折旧方法
本集团的固定资产确认标准为：
(1)使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具及工具等。
(2)使用年限在两年以上，单位价值在2,000元以上但不属于生产经营主要设备的物品。
固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价。实际成本包括买价和相关的税费以及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的日常维修及保养支出于发生当年度予以费用化；具有未来经济效益的重大改良及更新支出则予以资本化。
固定资产的折旧采用直线法，并按其类别、预计可使用年限和预计残值率计提，固定资产的类别及预计可使用年限及预计残值率及折旧率如下：
资产类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35年 5% 2.71%
机器设备 10年 5% 9.50%
运输工具 8年 5% 11.88%
办公设备及其他 5年 5% 19.00%
固定资产装修 2-5年 - 20%-50%
经营租入固定资产改良 2-5年 - 20%-50%
固定资产处置时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为当年度损益。
于资产负债表日，本集团对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备并计入当年损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
12.在建工程核算方法
本集团的在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际成本核算。该等成本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及调试期间的有关专门借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。
于资产负债表日，本集团对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，计提减值准备并计入当年损益。
13.无形资产计价及摊销方法
本集团对购入的无形资产按实际支付的价款入账。对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，依法申请取得前发生的研究与开发费用计入当年度损益。对接受投资转入的无形资产按投资各方确认的价值入账。无形资产按有效使用年限平均摊销，摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 50年
商标权 10年
土地开发时土地使用权的账面价值转入相关在建工程。根据财政部财会[2001]43号文的规定，执行《企业会计制度》前土地使用权价值作为无形资产核算而未能转入所建造的房屋建筑物成本的，可不作调整。
本集团定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力，对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备，计提的减值准备计入当年损益。
14.长期待摊费用核算方法
本集团的长期待摊费用主要指执行《企业会计准则——固定资产》前发生的租入固定资产的改良支出，按实际发生额记入长期待摊费用核算，在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。根据规定自2002年执行《企业会计准则——固定资产》后新发生的固定资产后续支出，在固定资产中核算。
筹建期间内发生的费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入费用。
15.借款费用
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款产生的汇兑差额，一般在发生时直接计入当期费用。
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生且购建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间，予以资本化。借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加权平均数及资本化率予以资本化。
16.收入确认原则
产品销售收入
产品销售是于将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，且不再对该产品实施继续管理权和控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，同时与销售该产品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
劳务收入
劳务收入主要指委托加工收入，于完成劳务时予以确认。当劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
利息收入
利息收入按银行或其他单位使用本集团现金的时间和适用利率计算确定。
补贴收入
补贴收入主要是地方政府给予的财政补贴，于实际收到时确认。
17.所得税的会计处理方法
本公司及其子公司根据会计报表所列示的税前利润或亏损金额，经就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。
本公司及其子公司的所得税的会计处理采用应付税款法核算。在应付税款法下，当期计入损益的所得税费等于当期应缴的所得税。
18.会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正
(1)会计政策的变更
本公司本年度无发生会计政策变更。
(2)会计估计变更
本公司本年度无发生会计估计变更。
(3)重大会计差错更正
本公司本年度无发生重大会计差错更正。
二、税项
1.本公司及其子公司适用的税种及其计税依据和税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 应纳增值税额 1%-5%
企业所得税 应纳税所得额 15%-33%
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团须缴纳增值税，增值税率为17%；出口销售的产品根据税法规定免征增值税，并对货物在出口前实际承担的进项税按规定的退税率予以退回。
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及根据上海市金山区税务局核定的所得税带征率，上海保威服饰有限公司分别按照每月销售收入的0.5%及0.1%带征交纳企业所得税及个人所得税。
2.税收优惠
本公司的控股子公司普宁市天和织造制衣有限公司属中外合资经营企业，成立于2001年12月，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条规定，对生产性外商投资企业，经营期在十年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。该公司本年度属第一个获利年度，因此该公司本年度免征企业所得税。
四、控股子公司及合营公司
1.于2003年6月30日，本公司所控制的境内外所有子公司情况及合并范围：
注册资本 拥有股权
公司名称 注册地 (万元) 直接
深圳市雷伊实业有限公司 深圳市 2,000 90%
普宁市天和织造制衣厂有限公司 普宁市 5,000万元港币 75%
深圳市创尔时装有限公司 深圳市 1,200 51%
广东利威制衣有限公司 广州市 50 70%
广东港威服饰有限公司 广州市 500 70%
北京保威服饰有限公司 北京市 50 70%
上海保威服饰有限公司 上海市 100 70%
拥有股权 投资额
公司名称 间接 (万元)
深圳市雷伊实业有限公司 - 1,800
普宁市天和织造制衣厂有限公司 - 4,001
深圳市创尔时装有限公司 - 612
广东利威制衣有限公司 - 200
广东港威服饰有限公司 - 350
北京保威服饰有限公司 - 35
上海保威服饰有限公司 - 5,415
公司名称 主营业务
深圳市雷伊实业有限公司 投资及进出口贸易
普宁市天和织造制衣厂有限公司 生产服装、针织色布、橡根带
深圳市创尔时装有限公司 服装、缝纫品等的生产和销售
广东利威制衣有限公司 “圣大保罗”品牌服装的生产和销售
广东港威服饰有限公司 “圣大保罗”品牌服装的销售
北京保威服饰有限公司 “圣大保罗”品牌服装的销售
上海保威服饰有限公司 “圣大保罗”品牌服装的销售
上述控股子公司全部纳入本公司的合并范围。
五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
2003-6-30
项目 币种 原币金额 折合人民币
现金 人民币 747,082 747,082
银行存款 人民币 210,016,337 210,016,337
合计 210,763,419
2002-12-31
项目 原币金额 折合人民币
现金 8,034,098 8,034,098
银行存款 229,295,644 229,295,644
合计 237,329,742
2.短期投资
2003-6-30
项目 金额 跌价准备 净额
股票投资 712,000 128,577 583,423
2002-12-31
项目 金额 跌价准备 净额
股票投资 1,182,000 128,577 1,053,423
股票投资年末按股票的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
3.应收账款
2003-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 105,448,209 97.93% 2,107,040 103,341,169
1-2年 2,231,386 2.07% 241,554 1,989,832
合计 107,679,595 100.00% 2,348,594 105,331,001
2002-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 108,847,370 97.79% 2,107,040 106,740,330
1-2年 2,454,247 2.21% 241,554 2,212,693
合计 111,301,617 100.00% 2,348,594 108,953,023
(1)于2003年6月3/日，本集团无计提坏账准备比例较大的（40%或以上）的应收账款。
(2)应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(3)于2003年6月30日本集团应收账款金额前五名的欠款金额总计为72,072,384元，占应收账款账面余额的66.93%。
5.其他应收款
2003-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 162,472,724 94.74% 1,178,865 161,293,859
1-2年 8,923,353 5.20% 92,811 8,830,542
2-3年 34,438 0.03% 23,804 10,634
3年以上 56,020 0.03% 28,136 27,884
合计 171,486,535 100.00% 1,323,616 170,162,919
2002-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 69,853,057 98.49% 1,178,865 68,674,192
1-2年 987,907 1.39% 92,811 895,096
2-3年 47,608 0.07% 23,804 23,804
3年以上 35,170 0.05% 28,136 7,034
合计 70,923,742 100.00% 1,323,616 69,600,126
(1)其他应收款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款共540,000元，其中：深圳市日昇投资有限公司40,000 元，深圳市升恒昌实业有限公司500,000元。
(2)于2003年6月30日较大金额的欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
普宁市利荣服装经营部 30,467,373 1年以内 往来款
流沙光诚棉布经营部 25,390,000 1年以内 往来款
普宁市军埠忠兴服装店 20,405,000 1年以内 往来款
普宁市流沙丹发纺织品经营部 20,350,000 1年以内 往来款
潮阳市嘉豪实业有限公司 10,500,000 1-2年以内 往来款
(3) 本集团无计提坏账准备比例较大的（40%或以上）的其他应收款项。
(4)于2003年6月30日本集团其他应收款金额前五名的欠款金额总计为107,112,373元，占其他应收款账面余额的62.46%。
6.预付账款
2003-6-30 2002-12-31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 138,503,458 98.78% 131,332,755 99.13%
1至2年 1,715,174 1.22% 1,151,110 0.87%
合计 140,218,632 100.00% 132,483,865 1 00.00%
(1)预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)于2003年6月30日较大金额的预付款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
深圳市铧峰实业有限公司 95,000,000 1年以内 预付材料款
潮阳市佳兴重机实业有限公司 16,700,000 1-2年以内 预付设备款
揭阳榕豪毛织厂 4,559,675 1-2年以内 预付材料款
7.应收补贴款：本集团的应收补贴款是应收的出口增值税退税款。
8.存货
2003-6-30
项目 金额 跌价准备 净值
原材料 14,610,610 115,160 14,495,450
在产品 1,880,250 - 1,880,250
产成品及库存商品 59,883,373 1,779,323 58,104,050
委托加工材料 1,819,477 - 1,819,477
合计 78,193,710 1,894,483 76,299,227
2002-12-31
项目 金额 跌价准备 净值
原材料 17,973,865 115,160 17,858,705
在产品 8,214,735 - 8,214,735
产成品及库存商品 63,790,751 1,779,323 62,011,428
委托加工材料 1,156,557 - 1,156,557
合计 91,135,908 1,894,483 89,241,425
9.待摊费用
项目 2003-6-30 2002-12-31 期末结余原因
版权费 1,417,936 563,686 预付下半年费用
专柜装修费 1,475,791 -
其他 619,502
861,048
合计 3,754,775 1,183,188
10. 长期股权投资
本集团的长期股权投资明细如下：
2002-12-31
项目 金额 减值准备 本年增加
对联营公司的投资成本 12,787,032 - -
股权投资差额 45,026,032 - -
合计 57,813,064 - -
2003-6-30
项目 本年减少 金额 减值准备
对联营公司的投资成本 - 12,787,032 -
股权投资差额 2,385,684 42,640,348 -
合计 2,385,684 55,427,380 -
(1)对联营公司的投资成本
投
资期 投资
被投资公司名称 限 原始投资额 比例 2002-12-31
山西创联信息网络技术有限公司 13,161,540 27.78% 12,787,032
合计 19,761,540 12,787,032
本期权 累计权
被投资公司名称 本期投资额 益调整 2003-6-30 益调整
山西创联信息网络技术有限公司 －10 - 12,787,032 374,508
合计 - - 12,787,032 374,508
本公司董事认为，于2003年6月30日，长期股权投资的可回收金额不会低于其账面价值，因此无需计提长期投资减值准备。
(2)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销年限 2002-12-31
山西创联信息网络技术有限公司 11,838,460 10年 11,542,498
“圣大保罗”四家单位*3 35,875,215 10年 33,483,534
合计 47,713,675 45,026,032
被投资单位名称 本期增(减) 本年摊销
山西创联信息网络技术有限公司 - 591,923
“圣大保罗”四家单位*3 - 1,793,761
合计 - 2,385,684
被投资单位名称 累计摊销 2003-6-30
山西创联信息网络技术有限公司 887,885 10,950,575
“圣大保罗”四家单位*3 4,185,442 31,689,773
合计 5,073,327 42,640,348
11.固定资产及累计折旧
本期收购
类别 2002-12-31 子公司增加 本期增加
固定资产原值
房屋建筑物 77,548,023 - -
135,103,748 198,686
运输工具 10,939,577 - 853,759
办公设备其它 7,935,501 - 403,193
固定资产装修 1,667,620 - -
经营租入固定 1,779,594 - -
资产改良
合计 234,974,063 - 1,455,638
累计折旧
房屋建筑物 5,052,672 - 1,170,113
机器设备 28,446,618 - 6,188,596
运输工具 3,695,181 - 619,705
办公设备其它 2,395,032 - 690,122
固定资产装修 333,524 - 166,762
经营租入固定 482,866 - 1,296,728
资产改良
合计 40,405,893 10,132,026
净值 194,568,170
类别 本期减少 2003-6-30
固定资产原值
房屋建筑物 - 77,548,023
28,700 135,273,734
运输工具 2,050,000 9,743,336
办公设备其它 80 8,338,614
固定资产装修 - 1,667,620
经营租入固定 1,779,594 -
资产改良
合计 3,858,374 232,571,327
累计折旧
房屋建筑物 - 6,222,785
机器设备 4,330 34,630,884
运输工具 405,900 3,908,986
办公设备其它 22 3,085,132
固定资产装修 - 500,286
经营租入固定 1,779,594 -
资产改良
合计 2,189,846 48,348,073
净值 184,223,254
(1)本集团的固定资产中账面净值约为4,600万元的厂房及办公楼已被用于抵押以取得本公司所借的短期银行借款。
(2)本公司董事认为，于2003年6月30日，固定资产的可回收金额不会低于其账面价值，因此无需计提固定资产减值准备。
12.在建工程
本期转入
工程项目名称 2002-12-31 本期增加 固定资产
房屋装修及配套 - 2,249,718 -
购房款(待装修房屋) 15,000,000 - -
辅助设施支出 1,454,322 357,692 -
合计 16,454,322 2,607,410 -
工程项目名称 其他转出 2003-6-30 资金来源 项目进度
房屋装修及配套 - 2,249,718 自有资金 80%
购房款(待装修房屋) - 15,000,000 自有资金 95%
辅助设施支出 - 1,812,014 自有资金 95%
合计 - 19,061,732
于2003年6月30日，本集团在建工程成本中不含有利息资本化金额。
本公司董事认为，于2003年6月30日，上述在建工程的可收回金额不低于其账面价值，因此无需有计提在建工程减值准备。
13.无形资产
项目 原始金额 2002-12-31 本年增加 本年摊销
土地使用权 15,122,400 13,262,299 - 151,224
商标权 10,010,000 1,737,162 - 717,568
计算机软件 233,000 196,050 - 112,373
合计 25,365,400 15,195,511 - 981,165
项目 累计摊销额 2003-6-30 剩余摊销期限
土地使用权 2,011,325 13,111,075 36-46年
商标权 8,990,406 1,019,594 1-2年
计算机软件 149,323 83,677 3-4年
合计 11,151,054 14,214,346
本集团原值约为274万元的土地使用权已被用于抵押以取得本公司所借的短期银行借款。
本公司董事认为，于2003年6月30日，上述无形资产的可收回金额不低于其账面价值，因此无需计提无形资产减值准备。
14.长期待摊费用
项目 原始金额 2002-12-31本 期增加 本期摊销
经营场所装修费 1,260,623 240,989 - 149,650
项目 累计摊销额 2003-6-30 剩余摊销期限
经营场所装修费 1,169,284 91,339 1年
15.短期借款
借款类别 币种 2003-6-30 2002-12-31
保证借款* 人民币 375,600,000 321,800,000
信用借款 人民币 - -
合计 375,600,000 321,800,000
*本集团于2003年6月30日的保证借款中，以本公司厂房及办公楼（账面净值约4,600万元）作为抵押的借款6,650万元，由本公司股东及第三方公司提供的保证（抵押及担保）借款29,520万元。
16.应付票据
本集团的应付票据均为应付银行承兑汇票，应付票据中无到期未支付的票据，无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
17.应付账款
应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18.预收账款
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
19.应交税金
税种 2003-6-30 2002-12-31
企业所得税 (2,250,965) (1,977,261)
增值税 (28,441,307) (18,585,604)
城市维护建设税 696,593 758,573
其他 973,850 769,895
合计 (29,021,829) (19,034,397)
应交企业所得税借方余额的主要原因是本公司预付所得税款所致，应交增值税借方余额主要是本公司的子公司普宁市天和织造制衣厂有限公司尚未办理出口退税手续的待转出进项税金。
20.其他应付款
其他应付款期末余额中无应付持本公司 5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
21.一年内到期的长期负债
项目 币种 2003-6-30 2002-12-31
保证借款 人民币 60,000,000 60,000,000
上述借款系由第三方公司提供担保的借款。
23.股本
本公司的股本结构如下：
项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-6-30
尚未流通股份
发起人股份 91,125,000 - - 91,125,000
其中：境内法人持有股份 91,125,000 - - 91,125,000
外资个人持有股份 - - - -
已流通股份
境内上市外资股 85,875,000 - - 85,875,000
股份总额 177,000,000 - - 177,000,000
24.资本公积
项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-6-30
股本溢价 92,786,895 - - 92,786,895
其他 65,739 - - 65,739
合计 92,852,634 - - 92,852,634
25.盈余公积
项目 2002-12-31 本年增加 本年减少 2003-6-30
法定盈余公积 20,544,610 2,489,343 - 23,033,953
法定公益金 10,272,306 1,244,671 - 11,516,977
任意盈余公积 37,000,000 - - 37,000,000
67,816,916 3,734,014 - 71,550,930
本年度盈余公积增加系根据本公司之下属子公司，根据该公司章程及股东会对该公司2002年度利润分配决议，从净利润中提取10%法定盈余公积、5%法定公益金造成的。
26.利润分配
项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31
未分配利润 73,451,486 12,257,673 3,734,014 81,975,145
(1)未分配利润本期增加均是本期净利润转入。
(2)本年减少未分配利润是根据本公司之下属子公司股东会通过的2002年度利润分配决议：按2002年度净利润提取10%法定盈余公积计2,489,343元，提取5%法定公益金计1,244,671元。
27.主营业务收入、成本及毛利
2003年中期
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
出口服装销售 110,753,452 89,573,289 21,180,163
国内服装销售 85,820,313 50,045,315 35,774,998
合计 196,573,765 139,618,604 56,955,161
2002年中期
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
出口服装销售 170,546,782 138,374,794 32,171,988
国内服装销售 6,524,211 5,392,808 1,131,403
合计 177,070,993 143,767,602 33,303,391
本年度向前五名客户销售的收入总额107,069,643元，占本集团主营业务收入总额的54.47%。
29.财务费用
项目 2003年中期 2002年中期
利息支出 11,005,097 7,650,234
减：利息收入 (595,293) (2,898,720)
汇兑（收益）损失 1 115,922
其他 131,395 14,672
合计 10,541,200 4,882,108
30.投资收益
项目 2003年中期 2002年中期
权益法核算的投资损失 - (464,320)
股权投资差额摊销 (2,385,684) (156,000)
合计 (2,385,684) (620,320)
六、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
2003-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 20,090,652 90.16% 324,098 19,766,554
1-2年 2,192,675 9.84% 241,554 1,951,121
合计 22,283,327 100.00% 565,652 21,717,675
2002-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 16,249,886 87.06% 324,098 15,925,788
1-2年 2,415,537 12.94% 241,554 2,173,983
合计 18,665,423 100.00% 565,652 18,099,771
(1) 本公司于期末无计提坏账准备比例较大的（40%或以上）的应收账款。
(2)应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(3)于2003年6月30日应收账款金额前五名的欠款金额总计为13,857,929元，占应收账款账面余额的62.19%。
2.其他应收款
2003-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 228,256,513 99.54% 603,867 227,652,646
1-2年 1,059,604 0.46% 89,012 970,592
合计 229,316,117 100.00% 692,879 228,623,238
2002-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 174,705,910 99.49% 603,867 174,102,043
1-2年 890,119 0.51% 89,012 801,107
合计 175,596,029 100.00% 692,879 174,903,150
(1)本公司于本期末无计提坏账准备比例较大的（40%或以上）的其他应收款。
(2)其他应收款期末余额中持有本公司5%（含5% ）以上股份的股东单位欠款共540,000元，其中：深圳市日昇投资有限公司40,000 元，深圳市升恒昌实业有限公司500,000元。
(3)于2003年6月30日较大金额的欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
普宁市天和织造制衣厂有限公司 184,776,172 1年以内 往来款
潮阳市嘉豪实业有限公司 10,500,000 1年以内 往来款
普宁市胜丰贸易有限公司 7,835,734 1年以内 往来款
郑汉辉 5,000,000 1年以内 出售股权款
普宁利荣服装经营部 2,300,000 1年以内 往来款
(4)于2003年6月30日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计为210,411,906元，占其他应收款余额的91.76%。
3.长期股权投资
长期股权投资列示如下：
2002-12-31
项目 金额 减值准备 本年增加
对子公司的投资成本 121,726,017 - 23,899,357
-
对联营公司的投资成本 12,787,032 -
股权投资差额 45,026,032 - -
合计 179,539,081 - 23,899,357
2003-6-30
项目 本年减少 金额 减值准备
对子公司的投资成本 8,400,000 137,225,374 -
对联营公司的投资成本 - 12,787,032 -
股权投资差额 2,385,684 42,640,348 -
合计 10,785,684 192,652,754 -
(1)对子公司的投资成本
被投资单位名称 投资期限 原始投资额 股权比例
深圳市雷伊实业有限公司 20年 18,000,000 90.00%
普宁市天和织造制衣厂有限公司 25年 40,012,500
深圳市创尔时装有限公司 10年 6,120,000
“圣大保罗四家单位*1 24,124,785
合计 88,257,285
本期权益
被投资单位名称 2002-12-31 本期增加 增减额
深圳市雷伊实业有限公司 16,811,649 - (1,007,901)
普宁市天和织造制衣厂有限公司 73,622,646 - 16,646,811
深圳市创尔时装有限公司 6,464,430 - 198,095
“圣大保罗四家单位*1 24,827,292 - (337,648)
合计 121,726,017 - 15,499,357
累计权益
被投资单位名称 2003-6-30 增减额
深圳市雷伊实业有限公司 15,803,748 (2,196,252)
普宁市天和织造制衣厂有限公司 90,269,457 50,256,957
深圳市创尔时装有限公司 6,662,525 476,786
“圣大保罗四家单位*1 24,489,644 364,859
合计 137,225,374 48,902,350
*1对“圣大保罗四家单位本年权益法调整数中，包含上海保威服饰有限公司本期利润分配时，冲减本公司长期投资应占股利8,400,000元。
(2)本公司对联营公司的投资与本集团一致，详见附注五10（1）。
(3)本公司股权投资差额与本集团一致，详见附注五10（2）。
4.主营业务收入及成本
2003年中期
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
出口服装销售 8,705,210 7,494,346 1,210,864
国内服装销售 7,556,042 6,072,408 1,483,634
合计 16,261,252 13,566,754 2,694,498
2002年中期
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
出口服装销售 105,992,446 83,443,887 22,548,559
国内服装销售 6,293,328 5,310,691 982,637
合计 112,285,774 88,754,578 23,531,196
本年度向前五名客户销售的收入总额12,978,638元，占本公司主营业务收入总额的79.81%。
5.投资收益
项目 2003年中期 2002年中期
权益法核算的投资损失 23,899,357 4,724,752
股权投资差额摊销 (2,385,684) (156,000)
合计 21,513,673 4,568,752
七、关联方关系及其交易
1.关联方关系
(1)存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系
与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注四列示的本公司的子公司及占本公司股份36.99%的主要股东深圳市升恒昌实业有限公司，深圳市升恒昌实业有限公司的基本资料如下：
企业名称 注册地 注册资本 经济性质
深圳市升恒昌实业有 广东省深 9800万元 有限责任公
限公司 圳市 司
企业名称 法定代表人 主营业务
深圳市升恒昌实业有 陈鸿海 销售五金、交电、建筑材
限公司 料、电子产品等
(2)不存在控制关系但与本集团有交易往来的关联方
关联方名称 与本公司的关系
香港兴利贸易公司 本公司控股子公司之股东
深圳市日昇投资有限公司 持本公司10.67%股权的股东
2.关联方交易
(1)销售货物
本集团本年度按市场价格向关联方销售货物有关明细资料如下：
关联方名称 2003年中期 2002年中期
香港兴利贸易公司 23,546,243 -
(2)采购货物
本集团本年度按市场价格向关联方采购货物有关明细资料如下：
关联方名称 2003年中期 2002年中期
香港兴利贸易公司 6,945,058 -
(3)关联担保
关联方为本公司取得银行借款提供担保情况如下：
关联方名称 2003-6-30 2002-12-31
深圳市升恒昌实业有限公司 215,300,000 245,200,000
3.与关联方往来款项余额
项目 2003-6-30 2002-12-31
应收账款
香港兴利贸易公司 16,125,350 39,774,716
其他应收款
深圳市日昇投资有限公司 40,000 1,840,000
深圳市升恒昌实业有限公司 500,000
应付账款
香港兴利贸易公司 427,508 3,249,558
上述与关联方的往来款项均无需支付利息、无抵押及无固定还款日期。
八、或有事项
于2003年6月30日，本公司为承德帝贤针纺股份有限公司（以下简称“承德帝贤”）提供总额30,000,000元人民币的短期借款信用担保，为承德帝贤的子公司河北下板城针织服装有限公司提供总额30,000,000元人民币的短期借款信用担保。同时，承德帝贤也为本集团60,000,000元的流动资金借款提供信用担保。
九、承诺事项
截至2003年6月30日止，本公司无重大对外承诺事项。
广东雷伊股份有限公司
财务报告补充资料
2003年中期
一、根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润及股东权益之差异调节表
净利润
2003年中期 2002年中期
根据中国会计准则所确定的金额 12,257,673 13,662,729
根据国际会计准则所作调整的影响：
--冲销商标权的确认 - -
--冲销商标权相关的摊销 567,568 567,568
--递延税项 - -
--年末后宣派的股息 - -
根据国际会计准则所确定的金额 12,825,241 14,230,297
股东权益
2003-6-30 2002-12-31
根据中国会计准则所确定的金额 416,410,497 411,121,036
根据国际会计准则所作调整的影响：
--冲销商标权的确认 (79,761) (647,329)
--冲销商标权相关的摊销 - -
--递延税项 1,837,440 1,837,440
--年末后宣派的股息 - -
根据国际会计准则所确定的金额 418,168,176 412,311,147
二、净资产收益率及每股收益
根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第9号----净资产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定，本公司2003年中期净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.41% 13.60%
营业利润 5.07% 5.14%
净利润 2.90% 2.94%
扣除非经常性损益后的利润 3.38% 3.43%
每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.32 0.32
营业利润 0.12 0.12
净利润 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的利润 0.08 0.08