山东晨鸣纸业集团股份有限公司2001年中期报告
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司中期财务会计报告未经审计。
一、公司简介
1、公司法定中文名称：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
公司法定英文名称：SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED
英文名称缩写：SCPH
2、公司注册地址和办公地址：山东省寿光市圣城街595号
邮政编码：262700
公司国际互联网网址: http://www.chenmingpaper.com
电子信箱:cmzqb@public.wfptt.sd.cn
3、公司法定代表人： 陈永兴
4、公司董事会秘书： 郝 筠
联系地址： 山东省寿光市圣城街595号
电 话： 0536— 5280011
传 真： 0536— 5228900
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
《上海证券报》、《香港商报》和《大公报》
中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：晨鸣纸业 晨鸣B 股票代码： 0488 2488
二 主要财务数据和指标
（单位：元）
时 间
2001年中期 2000年中期
项 目
净利润 102,451,692.89 121,549,678.08
扣除非经常性损益后 100,119,844.76 118,789,185.73
的净利润
总资产 6,406,068,246.24 3,580,523,371.49
资产负债率 39.10 47.28
股东权益 不包含少数股
东权益 ( 3,120,994,588.16 1,474,904,975.56
每股收益)(摊薄) 0.226 0.317
每股收益(加权) 0.226 0.317
净资产收益率%(摊薄) 3.28 8.24
净资产收益率%(加权) 3.28 8.24
每股净资产 6.88 3.85
调整后的每股净资产 6.77 3.75
每股经营活动产生的现金 0.66 0.22
流量净额
时 间
2000年度
项 目
净利润 227,309,113.34
扣除非经常性损益后 172,899,096.60
的净利润
总资产 5,374,466,192.93
资产负债率 36.18
股东权益 不包含少数股
东权益 ( 2,859,712,895.27
每股收益)(摊薄) 0.501
每股收益(加权) 0.543
净资产收益率%(摊薄) 7.95
净资产收益率%(加权) 15.49
每股净资产 6.31
调整后的每股净资产 6.20
每股经营活动产生的现金 0.32
流量净额
注：
（1） 扣除的非经常性损益项目和涉及金额共计 2,331,848.13 元。其中营业外收支净额1,647,965.18元；股权投资差额摊销683,882.95元。
（2） 2000年度主要财务数据是根据财政部新会计制度和会计准则补充规定对2000年度财务报告进行调整后的资料。
报告期内公司实现净利润10,245.17 万元，按国际会计准则调整的净利润为10,308.97 万元， 产生差异的原因是除去由内部评估而产生的商誉及调整相关的摊销金额63.8万元。
(3)主要财务指标计算公式；
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均每股收益=报告期利润/ 期初股份总数+报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数+报告期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数-报告期因回购或缩股等减少股份数×减少股份下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数）
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产×100%
加权平均净资产收益率=报告期利润/(期初净资产+报告期净利润÷2+报告期发行新股或债转股等新增净资产×新增净资产下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数-报告期回购或现金分红等减少净资产×减少净资产下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数)×100%
每股净资产= 报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(报告期末股东权益 -三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定）资产净损失 - 开办费 - 长期待摊费用 - 住房周转金负数余额）/报告期末普通股股份总数
三、股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况
数量单位 股
本次变动增减（ + ,-）
本次变动前 配股 送股 公积金转股 发增
一、 未上市流通股份
1、发起人股份 173,204,822
其中
国家持有股份： 142,371,440
境内法人持有股份 4,123,791
境外法人持有股份 26,709,591
其他
2、 募集法人股份
3、内部职工股 49,193,109
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 222,397,931
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 70,000,000
2、境内上市的外资股 161,000,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 231,000,000
三、股份总数 453,397,931
其他 小 计 本次变动后
一、 未上市流通股份
1、发起人股份 -26,709,591 -26,709,591 146,495,231
其中
国家持有股份： 142,371,440
境内法人持有股份 4,123,791
境外法人持有股份 -26,709,591 -26,709,591 0
其他
2、 募集法人股份
3、内部职工股 49,193,109
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 -26,709,591 -26,709,591 195,688,340
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 70,000,000
2、境内上市的外资股 +26,709,591 +26,709,591 187,709,591
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 +26,709,591 +26,709,591 257,709,591
三、股份总数 453,397,931
2、主要股东持股情况
公司前10名股东持股情况
名次 股东名称 期末持股数
1 寿光市国有资产管理局 142,371,440
2 KWONG WAH INVESTMENT (SHOUGUANG) LIMITED 10,465,516
3 BONY /C CMG CH CHINA INVESTMENTS LIMITED 3,006,710
4 TOK YAEK SENG 2,610,484
5 郝云峰 2,250,423
6 邓文平 1,927,850
7 周康林 1,923,020
8 林胜谋 1,710,200
9 上海兴龙投资有限责任公司 1,431,486
10 成愉有限公司 1,353,500
名次 股东名称 持股比例%
1 寿光市国有资产管理局 31.40
2 KWONG WAH INVESTMENT (SHOUGUANG) LIMITED 2.31
3 BONY /C CMG CH CHINA INVESTMENTS LIMITED 0.66
4 TOK YAEK SENG 0.58
5 郝云峰 0.50
6 邓文平 0.43
7 周康林 0.42
8 林胜谋 0.38
9 上海兴龙投资有限责任公司 0.32
10 成愉有限公司 0.30
（1）持有本公司5%以上股份的股东为寿光市国有资产管理局，报告期末持有142,371,440 股，报告期内所持公司的股份未发生变动并未作质押和冻结；2001 年 4月经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）44 号文件和深圳证券交易所批准，公司外资法人股东广华投资（寿光）有限公司持有的26,709,591股非上市外资股（占本公司总股本的5.89%）已于2001年5月15日转为B股上市流通，报告期内所持股份减少16,244,075股，截止到2001年6月30日，该公司持有本公司股份10,465,516股，占公司总股本的2.31%。
（2）前10名股东之间不存在关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
1、公司报告期内主要经营情况
公司主营业务； 机制纸及板纸和造纸原料、造纸机械、电力、热力的生产与销售。
今年以来，公司以销售工作为突破口，坚持多管齐下，不断充实销售力量，强化市场建设， 开创了销售工作的新局面，同时，对企业内部进行了改革， 进一步理顺了运作机制，使企业管理工作更趋严细化，科学化、规范化， 提高了公司的运行质量和经济效益。报告期内完成机制纸产量25.88万吨，比去年同期增长12.57%；实现销售收入129,190.38万元，比去年同期增长2.40%；实现净利润10,245.17万元，比去年同期降低15.71%，主要是因为今年上半年销售成本比上年同期提高， 纸品价格下滑。
（1）公司租赁经营的齐河板纸厂报告期内生产牛皮箱板纸及瓦楞纸 4.53 万吨,比去年同期增长 6.73%；实现销售收入 12,441.54 万元,比去年同期降低 1.98%， 实现净利润937.75万元,比去年同期降低24.36%。
（2）控股经营的武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司主导产品为书写纸，报告期内完成机制纸产量 10.24万吨,比去年同期增长 34.5%，实现销售收入 38,461.76万元,比去年同期增长26.61 实现净利润5,259.55万元,比去年同期降低32.65
（3）公司控股经营的山东晨鸣热电股份有限公司主导产品为电力 热力的生产和销售,报告期内实现销售收入7,055.19万元,比去年同期降低0.20% 实现净利润857.39万元，比去年同期增长1.23%。
（4）公司控股经营的襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司主导产品为铜版纸， 报告期内完成铜版纸产量8,512.43吨, 比去年同期增长6.81%； 实现销售收入4,499.17万元, 比去年同期降低14.73%； 实现净利润331.816万元，比去年同期降低51.74%。
（5）公司控股经营的海拉尔晨鸣纸业有限责任公司主导产品为漂白苇浆板，报告期内实现产量 9,623.00吨,比去年同期增长 24.63%；实现销售收入 2,882.67万元, 比去年同期增长26.57%；实现净利润391.80万元 比去年同期增长3.83%。
（6）公司控股经营的赤壁晨鸣纸业有限责任公司主导产品为文化用纸，报告期内实现产量11,679.42吨,销售收入5,790.51万元, 净利润326.80万元。
2、公司投资情况
(1)募集资金使用情况
募集资金的方式 承诺投资项目 项目总投资 项目预计收益
增发A股 15.3万吨铜版纸 151,514万元 25,876万元
募集资金的方式 实际投资项目 实际投资额
增发A股 15.3万吨铜版纸 26,152.23万元
公司去年增发 A 股募集资金按照招股说明书的计划投资建设年产 15.3 万吨铜版纸项目，截止到本报告期末已投入使用26,152.23万元，其中铜版纸车间支出20,029.90万元，土建工程完成进度的50%，进口设备完成订货的95%，国产设备完成订货的30%；配套的热电厂支出6,122.33万元，其中土建工程完成进度的85%，设备安装完成40%。
尚未使用的募集资金全部体现为银行存款，将按计划陆续投入。
(2)报告期内非募集资金投资情况
公司控股经营的武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司5万吨高档彩色胶印书刊纸项目于今年初动工，目前已投入资金15,776万元，完成工程进度的60%，预计2002年元月份投运。
公司控股经营的武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司的 120 吨/日漂白麦草浆生产线技术改造项目已经武汉市经济贸易委员会武经技[2000]301 号文件批准 并于 2001年元月份动工。项目总投资4800万元 预计年新增利润2040万元，该项目将于2001年8月份投产。
公司租赁经营的齐河板厂10 万吨 等箱板纸技术改造项目于今年5月份动工，目前已投入资金4,481.03万元，完成工程进度的20%，预计2002年5月份投运。
3、下半年计划
(1)继续加大市场建设力度，进一步构筑市场竞争优势。面对当前市场竞争日趋激烈，产品价格下滑的严峻形势，要充分发挥集团规模优势，壮大销售队伍，全面提高销售队伍素质，压缩两项资金占用。
(2)强化措施，加快项目建设进度。对在建项目实行全方位倾斜，严格执行项目建设责任制，确保项目按计划进展。重点抓好 15.3 万吨铜版纸项目的国外设备供货、土建质量和人员培训。
(3)大力推进管理创新和技术创新，全面提高企业运行质量。进一步深化企业人事、用工、分配制度改革，全面理顺工作程序，力求取得新的突破。
此外，公司在加强对各子公司管理的基础上，继续实施低成本扩张战略，加大招商引资力度，进一步探索抓好原料基地建设的路子。
五、重要事项
1、经公司第二届董事会第十四次会议决议，中期不进行利润分配、也不进行公积金转增股本。
2、经2000年股东大会决议，公司2000年度利润分配方案：以2000年底的总股本453,397,931股为基数，向全体股东每10股派发3.00元现金红利(含税)，向全体股东每10股送红股1股， 不进行资本公积金转增股本；公司将在8月28日前实施。
3、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内公司无收购、兼并重组事项。
5、公司购销商品、提供劳务发生的关联交易事项
公司参股经营的寿光丽奔制纸有限公司是中外合资企业，公司拥有该公司 26.40%的股权，报告期内发生的关联交易如下：
项 目 2001年1-6月
公司收取丽奔制纸有限公司用电费 3,690,108.64
公司收取丽奔制纸有限公司用汽及用水费 1,636,849.03
公司收取丽奔制纸有限公司排污费 49,611.34
上述关联方交易均按当地市场价格执行，并根据购销商品、提供劳务的实际发生额通过银行进行结算。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上完全“三分开” 做到了“人员独立、资产完整、财务独立”。
(1)、人员分开方面
公司的劳动、人事及工资管理完全独立运行; 公司所有的高级管理人员未有在股东单位任职情况。
（2）资产完整方面
公司资产完整， 拥有独立完整的生产系统、 辅助生产系统和配套设施；工业产权及非专利技术等无形资产由本公司拥有；公司的产、供、销系统完全独立。
（3） 财务分开方面
公司设有独立的财务部门， 建立了独立的的财务核算体系和财务管理制度；独立在银行开设帐户。
7、2001 年 3 月 8 日公司与西南证券有限责任公司签订“国债项目委托买卖协议”，本公司为委托方，西南证券有限责任公司为受托方，委托金额为2亿元人民币，委托期限自资金到位起一年。
2001 年5 月 28日公司与北京证券有限责任公司签订“资产委托管理协议”，本公司为委托方，北京证券有限责任公司为受托方，委托金额为 1 亿元人民币，委托期限一年，自2001年6月1日起至2002年5月30日止。
详见7 月24日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》和《大公报》。
8、2001 年度公司继续聘任山东正源和信有限责任会计师事务所和香港罗兵咸永道会计师事务所作为公司境内外审计机构。见 6 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》和《大公报》。
9、本公司于1999年12月20日和2000年1月12日分别与潍坊亚星集团有限公司、山东寿光联盟化工集团有限责任公司签定互保协议，其主要内容有：
(1)在担保余额以内(潍坊亚星为叁亿元人民币、寿光联盟为壹亿伍仟万人民币)(含外币按国家牌价折合数额)且每笔担保金额在人民币伍佰万元以下， 一方可直接请对方出具担保书。
(2)一方为另一方出具的担保金额差额超过人民币壹仟万元，或每笔担保金额超过人民币伍佰万元 ，则需经双方法定代表人协商，同意后办理。
(3)本协议自签订之日起生效，有效期二年。
截止2001 年6 月30日，本公司为潍坊亚星公司提供 156,500,000.00元贷款担保；为山东寿光联盟化工集团有限责任公司提供39,500,000.00元贷款担保。
截止2001年6月30日，本公司为控股子公司武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司提供30,000,000.00元贷款担保。
10、 报告期内未更改公司名称及股票简称。
11、 1999 年10 月公司控股经营的武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 5万吨高档彩色胶印书刊纸项目已经国家经贸委 、 国家计委国经贸投资[1999]961 号文件批复立项，属第二批国债专项资金项目。 该项目总投资30929 万元，其中银行贷款22647万元，自筹8282 万元 建设期2 年。 项目投产后，新增销售收入4亿元，利税 1.1亿元，其中利润 8000 万元。该项目已于年初动工，目前已完成工程进度的 60%，预计2002年元月份投运。
公司控股经营的武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司的 120 吨/日漂白麦草浆生产线技术改造项目已经武汉市经济贸易委员会武经技[2000]301号文件批准，并于2001年元月份动工。项目总投资 4800 万元，预计年新增利润 2040 万元。该项目将于 2001年8月份投产。
1999年9 月公司租赁经营的齐河板厂10万吨A等箱板纸技术改造项目已经山东省经贸委鲁经贸改字[1999]452 号文批复立项。项目总投资 19806 万元，其中银行贷款13000万元， 企业自筹6806万元 建设周期1年。 项目投产后新增销售收入38250万元，利税6151万元，其中利润4845万元。该项目已于今年5月份动工，目前已完成工程进度的20%，预计2002年5月份投运。
12、2001 年 4 月经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）44 号文件和深圳证券交易所批准，公司外资法人股东广华投资（寿光）有限公司持有的 26,709,591股非上市外资股（占本公司总股本的5.89%）已于2001年5月15日转为B股上市流通。见5月11日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和《香港商报》。
六、财务会计报告（未经审计）
1、会计报表(附后)
2、会计报表附注（附后）
七、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
4、公司章程。
山东晨鸣纸业集团股份有限公司董事会
二一年七月三十一日
会 计 报 表 附 注
金额单位：人民币元
一、公司概况
山东晨鸣纸业集团股份有限公司(以下简称“公司”)前身为山东省寿光县造纸总厂，成立于一九五八年，一九九三年三月组建设立为定向募集的股份有限公司。
一九九六年十二月十九日和一九九六年十二月二十四日，经山东省人民政府鲁改字[1996]270 号文和国务院证券委员会证委发[1996]59 号文批准，公司改组为募集设立的股份有限公司，向社会公开发行境内上市外资股(B股)股票并上市交易。
一九九七年四月三十日和一九九七年五月二十二日，分别经国务院证券委员会证委发[1997]26号文和深圳证券交易所深证发[1997]188号文批准 公司境内上市外资股(B股)股票于一九九七年五月二十六日起在深圳证券交易所挂牌交易。
一九九七年八月二十九日公司经对外贸易经济合作部以(1997)外经贸资二函字第415 号文批复成为中外合资外商投资股份有限公司并注册登记领取了企业法人营业执照，注册号为000003号-1。
二000年九月三十日和二000年十一月十五日,分别经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]151号文和深圳证券交易所深证上[2000]151号文批准,公司增发A股7,000万股,于二000年十一月二十日起在深圳证券交易所挂牌交易.
公司经营范围为 机制纸及纸板等纸制品和造纸原料 造纸机械 电力 热力的生产与销售
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度
自公历一月一日起至十二月三十一日止
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
5、合并会计报表的编制方法
按照《合并会计报表暂行规定》的有关规定，以合并报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权和债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上，对资产、负债、所有者权益和损益类各项目的数额编制合并会计报表；子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策厘定。
6、外币业务核算方法
公司以人民币为记帐本位币。年度内发生的非本位币经济业务，按当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记帐。月份终了，各种外币帐户的外币期末余额均按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的折合人民币差额作为汇兑损益，筹建期间的汇兑损益计入开办费，与购建固定资产有关的往来款项产生的汇兑损益在固定资产交付使用前计入该项在建固定资产成本，除上述情况外的汇兑损益计入财务费用。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 坏帐核算方法
A. 坏帐的确认标准为：
a.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收帐款；
b.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
B.应收帐款及其他应收款坏帐的核算方法：
公司采用备抵法核算坏帐，按帐龄分析法计提坏帐准备，根据以往经验及债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，规定的提取比例为：帐龄1年(含1年，以此类推)以内的按其余额的5%计提；帐龄 1-2年的，按其余额的10%计提；帐龄 2-3年的，按其余额的20%计提 帐龄3-4年的 按其余额的50%计提 帐龄4年以上的 按其余额的70%计提。当期提取的坏帐准备计入当期损益。
9、存货的核算方法
存货分为原材料、在产品、产成品。存货购进时按计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，按各类存货的比例分别摊销计入相应销货成本，从而将存货的计划成本调整为实际成本；领用或发出时按加权平均法计价，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按分析单个存货以可变现净值低于成本的余额计提存货跌价准备。
产品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期投资的核算方法
A. 长期债券投资按成本法核算；
B.长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐。
a.投资额占被投资企业有表决权资本总额比例 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算；
b.投资额占被投资企业有表决权资本总额比例 20%或 20%以上或虽占被投资企业有表决权资本不足20%，但有重大影响的采用权益法核算；
c.投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%(不含)以上的采用权益法核算并合并会计报表。
期末长期投资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提长期投资减值准备。
长期股权投资差额分10年摊销。
公司未合并报表的联营公司概况列示如下：
公司名称 注册地址 注册成立日期
1、东纸业集团总公司 济南市工业南 1988.07.20
路103号
2、潍坊市五金交电采购供应站 潍坊市潍城区 1993.09.26
和平路140号
3、寿光丽奔制纸有限公司* 寿光市圣城路 1995.12.28
403号
4、济南商友商务有限责任公司 济南市济泺路 1996.10.14
160号
5、浙江广育报业印务有限公司 杭州市江干区
公司名称 注册资本 拥有
权益
1、东纸业集团总公司 RMB20,350,000 2.0%
2、潍坊市五金交电采购供应站 RMB13,360,000 7.4%
3、寿光丽奔制纸有限公司* USD8,924,000 26.4%
4、济南商友商务有限责任公司 RMB7,000,000 5.0%
5、浙江广育报业印务有限公司 RMB20,080,000 9.96%
公司名称 主营业务 经济性质 法定
或类型 代表人
1、东纸业集团总公司 造纸用木浆.铜网. 内联 魏中跃
毛毡印刷设备.纸
张.集团内造纸印刷.
包装用原辅材料等
2、潍坊市五金交电采购供应站 五金交电采购与供应 内联 张启柱
3、寿光丽奔制纸有限公司* 生产销售无碳复写 中外合资 陈永兴
原纸、无碳复写纸
印刷用纸
4、济南商友商务有限责任公司 商业事务咨询服务等 有限责任 李承元
5、浙江广育报业印务有限公司 印刷、电脑排版等 有限责任 王建人
公司名称 核算方法
1、东纸业集团总公司 成本法
2、潍坊市五金交电采购供应站 成本法
3、寿光丽奔制纸有限公司* 权益法
4、济南商友商务有限责任公司 成本法
5、浙江广育报业印务有限公司 成本法
11、固定资产计价和折旧方法
（1）公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产主要经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备， 但单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年以上的物品。
（2）固定资产折旧采用直线法平均计算，除本公司 10 万吨高级文化纸项目外的固定资产按固定资产原值、估计经济使用年限和估计残值(原值的 5%)确定其折旧率，各类固定资产的折旧年限和折旧率如下：
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 20年—40年 2.375%—4.75%
机器设备 8年—10年 9.50%—11.875%
运输工具 5年—8年 11.875%—19%
其他设备 5年 19%
经寿光市财政局批准,本公司十万吨高级文化纸项目(简称晨鸣二厂)按固定资产原值、估计经济使用年限和估计残值(原值的 10%)确定其折旧率 各类固定资产的折旧年限和折旧率如下：
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 40年 2.25%
机器设备 20年 4.5%
其他设备 10年 9.0%
（3）公司对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济效益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程的核算方法
（1）在建工程根据实际发生的支出入帐，按工程项目分类核算并在工程完工交付使用时，按工程的实际成本结转固定资产，用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产尚未交付使用前，予以资本化，交付使用后计入当期财务费用。
（2）公司对存在下列一项或若干项情况的在建工程，计提减值准备；
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产的计价与摊销方法
A、土地使用权
土地使用权按实际支出数或评估确认价值入帐，自获取土地使用权证之日起，按土地使用年限摊销。
B、商标权
公司“晨鸣”牌商标权是以业经山东会计师事务所评估并经国家国有资产管理局确认的重估价值于一九九七年五月一日调整入帐，自一九九七年七月一日起分十年摊销。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备；
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊余年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
14、长期待摊费用摊销方法
A、开办费
所有筹建期间发生的费用，在企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
B、租入固定资产改良工程支出
租入固定资产改良工程支出是指齐河板纸厂、武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司对被
本公司租赁的固定资产实施改良工程发生的费用，分别自一九九七年一月一日、一九九八年一月一日起按租赁期限摊销。
C、用电权费用
用电权费用是指本公司因开发浆纸平衡工程项目，于一九九三年五月向山东寿光供电公司购买 990 千瓦的长期用电负荷指标而一次性支付的费用，自购入之日起按十年摊销。
15、收入确认原则
A.公司销售商品以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入实现。
B.公司提供劳务收入主要是运输费及维修费收入在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。
16、所得税的会计处理方法
公司所得税，采用应付税款法核算。
17、利润分配
公司每年的税后净利润按下列顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%的法定公积金；
(3)提取5%-10%的公益金；
(4)提取任意公积金；
(5)支付股利；
税后利润的具体分配比例待董事会根据本公司本年度的经营状况拟定，报股东大会审定。
三、会计政策、会计估计变更说明
本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25号文《关于印发<企业会计制度>的通知》、财会字[2001] 17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的通知》等文件的规定，公司按照《企业会计制度》 从 2001年1月1日起改变如下会计政策：
A、开办费原按五年期摊销，现改为自开始生产经营当月起一次性计入当期损益。
B、期末固定资产原按帐面净值计价，不计提减值准备，现改为在期末时按照固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济效益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
由于期末固定资产预计不存在减值的风险，故未计提固定资产减值准备
C、期末在建工程原按帐面价值计价，不计提减值准备，现改为在期末时按照在建工程帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备，对存在下列情况之一的在建工程。计提减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
由于期末在建工程预计不存在减值的风险，故未计提在建工程减值准备。
D、期末无形资产原按帐面净值计价，不计提减值准备，现改为在期末时按无形资产帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。对存在下列情况之一的无形资产，计提减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊余年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
由于期末无形资产预计不存在减值的风险，故未计提无形资产减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 4,017,852.01 元，系因开办费摊销方法的变更所致。由于会计政策的变更，调减了2000年度的净利润4,017,852.01元，调减了2001年年初的留存收益4,017,852.01元，其中，未分配利润调减了3,214,281.61 元，盈余公积调减了 803,570.40 元，利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了3,214,281.61元。
四、主要税项
1、增值税
税率
内销产品销售(销项税额) 17%
出口产品销售(销项税额) 0
纸芯销售、印刷(销项税额) 17%
麦草、苇草收购(进项税额) 10%
生产用蒸汽(进项税额) 13%
生产用电力(进项税额) 17%
生产用泡花碱、箱板纸(进项税额) 17%
国内废纸收购(进项税额) 10%
煤(销项税额) 13%
应纳增值税额为销项税额减去进项税额。
2、营业税
维修费收入按5%计缴营业税，运输费收入按3%计缴营业税。
3、城市维护建设税和教育费附加
本公司系外商投资股份有限公司，除山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂以外的本公司附属机构免缴城建税及教育费附加；控股子公司山东晨鸣热电股份有限公司分别按上缴增值税额的7%、3%计缴城建税及教育费附加。
4、企业所得税
A.一九九三年本公司系经济技术开发区外商投资企业，所得税“免二减三”优惠政策执行到1998年。根据山东省外经贸委鲁外经贸外资字1998[1802]号《关于确认山东晨鸣纸业集团股份有限公司为外商投资先进技术企业的批复》，公司被确认为外商投资先进技术企业。根据《国务院关于鼓励外商投资的规定》，外商投资先进技术企业按照国家规定减免企业所得税期满后，可以延长三年减半缴纳所得税。这样公司执行税率12%延长至2001年。
B、公司控股子公司山东寿光晨鸣热电股份有限公司与香港晨光控股有限公司组建山东晨鸣新力热电有限公司，公司于 2000 年 1月 22 日正式营业。新公司系外商投资企业，享受“二免三减”政策，2001年为免税年度。
C、根据国发[2000]2 号文件精神，武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司不再享受所得税优惠政策，2001年所得税率执行33%的政策。
D、襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司执行企业所得税率33%。
E、公司控股子公司海拉尔晨鸣纸业有限责任公司，根据[88]外经贸贸字第 172号《对外经贸部关于外商投资企业与国内企业合营的待遇问题的意见》，公司股本中外资股占31.05%，可享受外商投资企业免二减三的优惠政策。
F.根据赤壁市人民政府赤政发[2000]15号文件和赤壁市财政局赤财文[2000]61号文件精神，所得税率比照国家中西部地区的征收优惠政策，先全额计征，超过 15%的部分以财政补贴的方式给予扶持。
5、个人所得税
本公司员工的个人所得税由本公司代为扣缴。
6、房产税、土地使用税
本公司房产税按房产原值的70%计算缴纳，税率为1.2%。
土地使用税按土地使用面积及相应税率计缴。
五、合并报表范围
1、本公司附属机构
截至2000年12月31止，本公司实行内部独立核算、并在工商行政管理部门注册登记，领取非企业法人营业执照的附属机构概况列示如下：
名 称 营运资金
1、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南京分公司 RMB 500,000
2、山东晨鸣纸业集团股份有限公司西安分公司 RMB 500,000
3、山东晨鸣纸业集团股份有限公司广州分公司 RMB 500,000
4、山东晨鸣纸业集团股份有限公司太原分公司 RMB 500,000
5、山东晨鸣纸业集团股份有限公司济南分公司 RMB 500,000
6、山东晨鸣纸业集团股份有限公司杭州分公司 RMB 500,000
7、山东晨鸣纸业集团股份有限公司上海分公司 RMB 500,000
8、山东晨鸣纸业集团股份有限公司沈阳分公司 RMB 500,000
9、山东晨鸣纸业集团股份有限公司北京分公司 RMB 500,000
10、山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂废旧 RMB 800,000
物资收购站
11、山东晨鸣纸业集团股份有限公司成都分公司 RMB 500,000
12、山东晨鸣纸业集团股份有限公司长春分公司 RMB 500,000
13、山东晨鸣纸业集团股份有限公司武汉分公司 RMB 500,000
14、山东晨鸣纸业集团股份有限公司重庆分公司 RMB 500,000
15、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南昌分公司 RMB 500,000
16、山东晨鸣纸业集团股份有限公司长沙分公司 RMB 500,000
17、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南宁分公司 RMB 500,000
18、山东晨鸣纸业集团股份有限公司哈尔滨分公司 RMB 500,000
19、山东晨鸣纸业集团股份有限公司深圳分公司 RMB 500,000
20、山东晨鸣纸业集团股份有限公司天津分公司 RMB 500,000
名 称 主要业务
1、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南京分公司 销售本公司产品
2、山东晨鸣纸业集团股份有限公司西安分公司 销售本公司产品
3、山东晨鸣纸业集团股份有限公司广州分公司 销售本公司产品
4、山东晨鸣纸业集团股份有限公司太原分公司 销售本公司产品
5、山东晨鸣纸业集团股份有限公司济南分公司 销售本公司产品
6、山东晨鸣纸业集团股份有限公司杭州分公司 销售本公司产品
7、山东晨鸣纸业集团股份有限公司上海分公司 销售本公司产品
8、山东晨鸣纸业集团股份有限公司沈阳分公司 销售本公司产品
9、山东晨鸣纸业集团股份有限公司北京分公司 销售本公司产品
10、山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂废旧 收购 销售废旧
物资收购站 纸箱等
11、山东晨鸣纸业集团股份有限公司成都分公司 销售本公司产品
12、山东晨鸣纸业集团股份有限公司长春分公司 销售本公司产品
13、山东晨鸣纸业集团股份有限公司武汉分公司 销售本公司产品
14、山东晨鸣纸业集团股份有限公司重庆分公司 销售本公司产品
15、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南昌分公司 销售本公司产品
16、山东晨鸣纸业集团股份有限公司长沙分公司 销售本公司产品
17、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南宁分公司 销售本公司产品
18、山东晨鸣纸业集团股份有限公司哈尔滨分公司 销售本公司产品
19、山东晨鸣纸业集团股份有限公司深圳分公司 销售本公司产品
20、山东晨鸣纸业集团股份有限公司天津分公司 销售本公司产品
2、公司控股子公司概况如下：
名 称 注册地址 注册资金
山东晨鸣热电股份有限公司 山东寿光 RMB99,553,061
山东晨鸣新力热电有限公司 山东寿光 USD11,800,000
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 武汉市武汉经济 RMB211,367,000
开发区沌口街
襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 襄樊市春园路2号 RMB32,258,000
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 海拉尔市 RMB16,000,000
赤壁晨鸣纸业有限责任公司 湖北赤壁 RMB117,410,000
名 称 主营业务 拥有权益
山东晨鸣热电股份有限公司 电力热力 51%
生产和供应
山东晨鸣新力热电有限公司 电力、 热力 26.01%
生产和供应
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 纸品及造纸 50.93%
原料、机械生
产销售
襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 生产销售铜版 35.79%
纸、机制纸及
其他纸制品、
汽车运输
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 加工及销售机 75%
制纸、浆板
赤壁晨鸣纸业有限责任公司 纸浆及纸制品 35.79%
的生产、 加工、
销售、汽车运输
名 称 经济性质 法人代表
山东晨鸣热电股份有限公司 股份有限公司 扈文和
山东晨鸣新力热电有限公司 中外合资 扈文和
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 股份有限公司 陈永兴
襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 有限责任公司 陈洪国
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 有限责任公司 陈永兴
赤壁晨鸣纸业有限责任公司 有限责任公司 陈洪国
3、经营性租赁
一九九六年六月二十日，本公司与山东黄河板纸厂签订《财产租赁合同》，由本公司租赁山东黄河板纸厂部分财产(计 122,633,900 人民币元)并进行生产经营，租赁期限自一九九六年七月一日起计十年，年租金为 500 万元。山东黄河板纸厂被租赁财产部分分立设立“山东寿光造纸集团齐河板纸厂” (以下简称“齐河板纸厂”)，企业性质为国有所有制企业，并领取企业法人营业执照，注册号为 16753758-X-1。一九九七年二月二十七日更名为山东晨鸣纸业集团股份有限公司齐河板纸厂。
本公司对租赁齐河板纸厂后所发生的生产经营业务实行独立会计核算，汇总会计报表的原则为：重大交易及内部往来款项在会计报表汇总时予以抵销，其余帐项均逐一汇总。
六、会计报表主要项目注释
1、货币资金
期 初 数 期 末 数
项 目 外 币 人民币 外 币
现 金 1,324,949.06
银行存款 USD 8,677,294.99 71,831,515.66 USD3,826,872.40
(按8.2781折合) (按8.2770折合)
JPY 227,101.00 16,447.11 JPY 5,438,145.00
(按0.072422折合) (按0.066548折合)
823,294,325.42
银行存款小计 895,142,288.19
其他货币资金 USD103,994,949.83 860,880,594.18 USD103,994,949.83
(按8.2781折合) (按8.2770折合)
合 计 1,757,347,831.43
项 目 人民币
现 金 1,399,762.96
银行存款 31,675,022.85
361,897.67
1,142,840,343.10
银行存款小计 1,174,877,263.62
其他货币资金 860,766,199.74*
合 计 2,037,043,226.32
*为山东晨鸣热电股份有限公司和山东晨鸣纸业集团股份有限公司美元定期存款。
2、短期投资
期初数 期末数
项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 100,000,000.00
债券投资 200,000,000.00
合计 300,000,000.00
3、应收帐款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额
1年以内 578,227,044.48 96.27 28,911,352.23 596,458,353.63
1-2年 13,042,175.20 2.17 1,304,217.52 20,426,331.87
2-3年 5,316,015.00 0.89 1,063,203.00 5,025,352.19
3-4年 4,040,915.00 0.67 2,020,457.50 6,518,574.06
合 计 600,626,149.68 100 33,299,230.25 628,428,611.75
帐 龄
比例(%) 坏帐准备
1年以内 94.91 29,822,917.68
1-2年 3.25 2,042,633.19
2-3年 0.80 1,005,070.44
3-4年 1.04 3,259,287.03
合 计 100 36,129,908.34
欠款前5名列示如下
单 位 金 额 欠款时间
其中：北京市民益印刷技术服务公司 6,695,929.80 2001.04.25
陕西省印刷物资总公司 6,069,192.40 2001.06.12
西藏新华印刷厂西藏印刷工业公司 4,491,749.92 2001.06.10
中山市永一胶粘制品有限公司 4,118,319.85 2001.06.26
外语教学与研究出版社 3,813,835.20 2001.06.18
单 位 欠款原因
其中：北京市民益印刷技术服务公司 纸款
陕西省印刷物资总公司 纸款
西藏新华印刷厂西藏印刷工业公司 纸款
中山市永一胶粘制品有限公司 纸款
外语教学与研究出版社 纸款
应收帐款中无持有本公司5%以上股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额
1年以内 60,654,270.02 87.09 3,032,713.50 54,289,321.52
1-2年 6,221,251.40 8.93 622,125.14 6,856,025.42
2-3年 2,276,715.00 3.27 455,343.00 3,653,425.27
3-4年 493,301.00 0.71 246,650.50 803,568.32
合 计 69,645,537.42 100.00 4,356,832.14 65,602,340.53
帐 龄
比例(%) 坏帐准备
1年以内 82.76 2,714,466.08
1-2年 10.45 685,602.54
2-3年 5.57 730,685.05
3-4年 1.22 401,784.16
合 计 100.00 4,532,537.83
欠款前5名列示如下：
单 位 金 额 欠款时间 欠款原因
其中：国税局 16,674,250.47 2001.04.30 应收出口退税
内部职工住房出售 3,430,587.99 1999.10.16 房改款
潍坊海关 1,087,161.71 2001.05.28 关税押金
马店古泉罐头食品厂 576,420.82 1999.08.20 借 款
潍坊市金穗贸易公司 200,000.00 1999.10.12 借 款
其他应收款中无持有本公司5%以上股份的股东单位的欠款
5、预付帐款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 145,629,167.63 100.00 203,035,897.83 98.37
1-2年 3,526,856.45 1.63
合 计 145,629,167.63 100.00 206,562,754.28 100.00
欠款前5名列示如下：
单 位 金 额 欠款时间 欠款原因
其中：新西兰WINSTONE公司 26,869,947.12 2001.01.18 木浆款
寿光市建筑公司 13,892,441.65 2000.09.21 工程款
芬兰维美德公司 5,821,928.93 2001.03.06 设备款
贵州险峰机床厂 3,500,000.00 2000.08.14 货款
加拿大加升公司 2,887,281.73 2001.02.15 木浆款
预付帐款中无持有本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
预付帐款比期初增加41.84% 主要是预付项目工程设备款增加
6、存货
项 目 期初数 期末数
原材料 260,868,144.69 285,412,114.58
在产品 17,682,817.68 21,025,645.32
产成品 301,355,311.80 264,500,539.93
合 计 579,906,274.17 570,938,299.83
7、待摊费用
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销
保险费 17,657,174.20 17,274,889.74 6,021,549.25 17,274,889.74
修理费 890,599.69 6,895,687.41 3,850,055.68
其 他 6,167,054.76 10,637,528.64 8,652,224.85
合 计 17,657,174.20 24,332,544.19 23,554,765.30 29,777,170.27
类 别 期末数
保险费 6,021,549.25
修理费 3,936,231.42
其 他 8,152,358.55
合 计 18,110,139.22
8、其他流动资产
资产类别 期 初 数 期 末 数
待处理流动资产净损失 1,900.00 0.00 *
*此为上年度的待处理流动资产净损失，因数额较小，未作追溯调整，本报告期已计入当期损益。
9、长期投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 10,979,708.41 680,314.50 11,660,022.91
长期债权投资 142,210.00 11,050.00 131,160.00
合 计 11,121,918.41 680,314.50 11,050.00 11,791,182.91
(1)长期股权投资
a.其他股权投资
被投资单位 投资 占被投资单位 投资
名 称 日期 注册资本比例 金额
寿光丽奔制纸有限公司 1996.06.30 26.4% 19,550,000.00
淮坊市五金交电采购供应站 1994.01.30 7.4% 1,260,000.00
济南商友商务有限责任公司 1996.12.26 5.0% 350,000.00
山东纸业集团总公司 1988.07.20 2.0% 200,000.00
浙江广育报业印务有限公司 2000.3.21 9.96% 2,000,000.00
合 计 23,360,000.00
被投资单位 本期权益 累计 收回
名 称 增减额 增减额 投资
寿光丽奔制纸有限公司 (3,568.45) (217,670.88)
淮坊市五金交电采购供应站 (60,000.00)
济南商友商务有限责任公司
山东纸业集团总公司
浙江广育报业印务有限公司
合 计 (3,568.45) (217,670.88) (60,000.00)
被投资单位 期末金额
名 称
寿光丽奔制纸有限公司 19,332,329.12
淮坊市五金交电采购供应站 1,200,000.00
济南商友商务有限责任公司 350,000.00
山东纸业集团总公司 200,000.00
浙江广育报业印务有限公司 2,000,000.00
合 计 23,082,329.12
b.股权投资差额
被投资单位 初始金额 摊销期限
山东晨鸣热电股份有限公司 (1,685.00) 10年
襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 (2,035,355.00) 10年
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 (5,175,283.66) 10年
赤壁晨鸣纸业有限责任公司 (6,465,335.41) 10年
合 计 (12,106,189.16)
被投资单位 本期摊销额 摊销余额
山东晨鸣热电股份有限公司 (84.25) (1,263.75)
襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 (101,767.75) (1,526,516.25)
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 (258,764.18) (4,398,991.11)
赤壁晨鸣纸业有限责任公司 (323,266.77) (5,495,535.10)
合 计 (683,882.95) (11,422,306.21)
(2)长期债券投资
债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 本期利息
重点建设债券 131,160.00 131,160.00 94.2.28
合 计 131,160.00 131,160.00 94.2.28
债券种类 累计应收 期末余额
或已收利息
重点建设债券 131,160.00
合 计 131,160.00
10、固定资产及累计折旧
房屋建筑物 机器设备
生产用 非生产用 生产用
原值
期初数 394,516,594.59 92,189,616.62 1,470,990,687.04
本期增加 2,685,362.45 862,541.25 61,025,968.26
本期减少 4,698,537.14 1,328,263.02 21,856,658.75
其中:出售
期末数 392,503,419.90 91,723,894.85 1,510,159,996.55
累计折旧
期初数 51,993,866.63 17,455,453.95 231,591,276.80
本期增加 10,286,524.98 3,674,125.46 39,745,176.07
本期减少 286,179.46 84,331.97 2,295,894.75
其中：出售
期末数 61,994,212.15 21,045,247.44 269,040,558.12
净值
期初数 342,522,727.96 74,734,162.67 1,239,399,410.24
期末数 330,509,207.75 70,678,647.41 1,241,119,438.43
非生产用 合 计
原值
期初数 35,228,265.77 1,992,925,164.02
本期增加 9,078,751.34 75,652,623.30
本期减少 3,485,245.81 31,368,704.72
其中:出售
期末数 40,821,771.30 2,035,209,082.60
累计折旧
期初数 15,565,952.48 316,606,549.86
本期增加 3,184,595.75 56,890,422.26
本期减少 425,695.18 3,092,101.36
其中：出售
期末数 18,324,853.05 370,404,870.76
净值
期初数 19,662,313.29 1,676,318,614.16
期末数 22,496,918.25 1,664,804,211.84
本期增加数中从在建工程转入68,642,223.82元。
11、工程物资
项 目 期 初 数 期 末 数
造纸设备 20,346,562.74 53,628,447.52
污水处理设备 10,395,077.98 16,258,645.38
其 他 5,378,192.56
合 计 30,741,640.72 75,265,285.46
工程物资比期初增长1.45倍，主要是购进需要安装的设备。
12、在建工程
工程 期初数 本期增加
名称
15.3万吨铜版纸 46,551,323.37 214,970,967.27
10万吨A等箱板纸 44,810,265.48
5万吨高档彩色胶印书刊纸 157,765,726.04
固定资产改良 253,686,471.93 2,356,721.98
合 计 300,237,795.30 419,903,680.77
工程 本期转入 其他减少数 期末数
名称 固定资产数
15.3万吨铜版纸 261,522,290.64
10万吨A等箱板纸 44,810,265.48
5万吨高档彩色胶印书刊纸 157,765,726.04
固定资产改良 68,642,223.82 9,285,652.38 178,115,317.71
合 计 68,642,223.82 9,285,652.38 642,213,599.87
工程 项目 资金
名称 进度 来源
15.3万吨铜版纸 20% 募集
10万吨A等箱板纸 20% 自筹
5万吨高档彩色胶印书刊纸 60% 自筹
固定资产改良
合 计
在建工程比期初增长1.14倍，主要是新工程投入。
13、无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
土地使用权 72,031,399.15 161,636,182.25
商标权 14,500,000.00 9,425,020.32
合 计 86,531,399.15 171,061,202.57
种 类 本期摊销 期末数
土地使用权 1,119,951.87 160,516,230.38
商标权 725,000.00 8,700,020.32
合 计 1,844,951.87 169,216,250.70
14、长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加 本期转出
固定资产改良支出 20,281,878.41 9,285,652.38
用电权 927,955.47
合 计 21,209,833.88 9,285,652.38
种 类 本期摊销 期末数
固定资产改良支出 5,634,528.49 23,933,002.30
用电权 181,989.04 745,966.43
合 计 5,816,517.53 24,678,968.73
15、短期借款
借款类别 期 初 数 期 末 数
抵押借款 115,695,000.00 68,450,000.00
担保借款 88,500,000.00 205,342,000.00
信用借款 137,529,000.00 86,265,200.00
合 计 341,724,000.00 360,057,200.00
16、应付帐款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
1年以内 298,160,363.91 328,265,496.87
1-2年 31,592,208.85 85,495,636.18
2-3年 1,096,431.73 7,089,067.56
合 计 330,849,004.49 420,850,200.61
应付帐款中无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
17、预收帐款
期 初 数 期 末 数
1年以内 5,318,374.44 4,825,655.96
合 计 5,318,374.44 4,825,655.96
预收帐款中无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
18、应付股利
投资者类别 期 初 数 期 末 数
国家股 42,711,432.00 42,711,432.00
境内法人股 1,237,137.30 1,237,137.30
境外法人股 8,012,877.30
内部职工股 11,806,346.16 11,806,346.16
B股 48,140,314.97 56,153,192.27
A股 16,800,000.00 16,800,000.00
合 计 128,708,107.73 128,708,107.73
19 应交税金
税 种 期 初 数 期 末 数
增值税 -24,417,631.44 13,463,278.07
所得税 16,130,383.88 32,037,289.40
城建税 772,317.78 902,553.92
房产税 42,597.62 130,421.65
土地使用税 93,403.62 91,265.48
其 他 82,139.13 48,893.64
个人所得税 7,151,586.54 7,151,586.54
合 计 -145,202.87 53,825,288.70
应交税金比期初增加 371.69 倍，主要是上年度未抵扣进项税较大，本期实现税金增加。
20、其他应付款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
1年以内 121,642,790.59 130,846,565.52
1-2年 30,872,253.85 38,452,689.75
2-3年 253,540.70 362,458.86
3年以上 78,156.35 78,156.35
合 计 152,846,741.49 169,739,870.48
其他应付款中无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
主要款项列示：
款 项 金 额
职工住房集资 19,300,050.41
职工住房补助基金 14,230,389.49
海拉尔造纸厂破产清算组 3,396,797.76
中国机电设备招标中心 2,718,091.83
职工风险金 2,131,000.00
21、预提费用
类 别 期初数 期末数
租赁费 10,901,999.94 11,065,428.65
利息 943,561.38 3,850,802.46
劳动保险费 7,425,302.93 5,933,715.90
水电费 346,381.17 152,624.52
大修理 915,998.84 2,285,665.37
预收统销费用 3,438,135.46
其 他 361,995.74 853,126.85
合 计 24,333,375.46 24,141,363.75
22、一年内到期的长期借款
借款类别 期初数 期末数
担保借款 94,300,000.00 85,277,800.00
信用借款 351,947,628.56 210,698,454.28
合 计 446,247,628.56 295,976,254.28
23、长期借款
借款单位 人民币金额 借款期限
寿光市财政局 792,035.94 1993.12.31-
寿光工行 50,000,000.00 1999.12.24-2003.01.25
寿光工行 50,000,000.00 1999.12.24-2003.02.25
寿光工行 50,000,000.00 2000.04.17-2003.04.20
寿光工行 50,000,000.00 2000.06.22-2003.03.20
寿光工行 49,980,000.00 2000.06.22-2002.07.20
寿光工行 50,000,000.00 2000.06.22-2003.04.20
寿光工行 200,000,000.00 2001.02.28-2004.02.15
寿光工行 50,000,000.00 2001.04.30-2004.03.15
寿光工行 200,000,000.00 2001.05.31-2004.11.15
中国工行总行营业部 100,000,000.00 2001.02.20-2004.02.19
中国工行总行营业部 50,000,000.00 2001.04.28-2003.04.27
工行武汉开发区支行 30,000,000.00 2000.08.29-2003.08.28
工行武汉开发区支行 30,000,000.00 2000.09.26-2003.09.27
海拉尔工行河西支行 1,000,000.00 2000.09.10-2003.08.10
海拉尔工行河西支行 2,000,000.00 2000.10.09-2003.09.10
海拉尔工行河西支行 1,350,000.00 2000.11.09-2003.10.10
海拉尔工行河西支行 1,500,000.00 2000.12.07-2003.11.10
香港晨光控股有限公司 43,972,900.00 2000.02.21-2009.02.20
合 计 1,010,594,935.94
借款单位 月利率(%) 借款条件
寿光市财政局 信用
寿光工行 5.025 担保
寿光工行 5.025 担保
寿光工行 5.025 担保
寿光工行 4.95 担保
寿光工行 4.95 担保
寿光工行 4.95 担保
寿光工行 4.95 担保
寿光工行 4.95 担保
寿光工行 5.025 担保
中国工行总行营业部 4.95 担保
中国工行总行营业部 4.95 担保
工行武汉开发区支行 7.11 担保
工行武汉开发区支行 6.53 担保
海拉尔工行河西支行 5.445 信用
海拉尔工行河西支行 5.445 信用
海拉尔工行河西支行 5.445 信用
海拉尔工行河西支行 5.445 信用
香港晨光控股有限公司 5.94 信用
合 计
长期借款比期初增加109.63%，主要系银行贷款增加。
24、股本
数量单位：股
期初数 本次变动增减(+,-)
三、尚未流通股份
5 、发起人股份 173,204,822 -26,7(09,5,91)
其中：
国家拥有股份 142,371,440
境内法人持有股份 4,123,791
外资法人持有股份 26,709,591 -26,709,591
其他
6、募集法人股
7、内部职工股 49,193,109
8、优先股及其他
尚未流通股份合计 222,397,931 -26,709,591
四、已流通股份
5 、境内上市的人民币普通股 70,000,000
6、境内上市的外资股 161,000,000 +26,709,591
7、境外上市的外资股
8、其他
已流通股份合计 231,000,000 +26,709,591
三、股份总数 453,397,931
期末数
三、尚未流通股份
5 、发起人股份 146,495,231
其中：
国家拥有股份 142,371,440
境内法人持有股份 4,123,791
外资法人持有股份
其他
6、募集法人股
7、内部职工股 49,193,109
8、优先股及其他
尚未流通股份合计 195,688,340
四、已流通股份
5 、境内上市的人民币普通股 70,000,000
6、境内上市的外资股 187,709,591
7、境外上市的外资股
8、其他
已流通股份合计 257,709,591
三、股份总数 453,397,931
25、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少
股本溢价 1,746,729,366.79
股权投资准备 81,606,929.59
拨款转入 158,830,000.00
其他资本公积 506,832.95
合 计 1,828,843,129.33 158,830,000.00
项 目 期末数
股本溢价 1,746,729,366.79
股权投资准备 81,606,929.59
拨款转入 158,830,000.00
其他资本公积 506,832.95
合 计 1,987,673,129.33
26、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少
法定盈余公积 107,953,622.99
法定公益金 81,430,391.89
任意盈余公积 12,933,905.63
以前年度财政返还所得税 550,000.00
新产品减免税 11,200,493.87
合 计 214,068,414.38
项 目 期末数
法定盈余公积 107,953,622.99
法定公益金 81,430,391.89
任意盈余公积 12,933,905.63
以前年度财政返还所得税 550,000.00
新产品减免税 11,200,493.87
合 计 214,068,414.38
27、未分配利润
期初数 363,403,420.56
本期净利润 102,451,692.89
提取盈余公积
期末数 465,855,113.45
28、营业收入及成本
项目 营业收入 营业成本
2001年1-6月 2000年1-6月 2001年1-6月
纸制品 1,221,351,916.11 1,190,957,956.45 960,278,378.00
电及汽 70,551,860.60 70,691,079.04 46,818,174.85
合 计 1,291,903,776.71 1,261,649,035.49 1,007,096,552.85
项目 营业毛利
2000年1-6月 2001年1-6月 2000年1-6月
纸制品 866,106,289.72 261,073,538.11 324,851,666.73
电及汽 42,907,856.57 23,733,685.76 27,783,222.47
合 计 909,014,146.29 284,807,223.86 352,634,889.20
29、其他业务利润
类 别 2001年1-6月 2000年1-6月
原材料及半成品销售利润 3,332,251.22 3,086,277.62
合 计 3,332,251.22 3,086,277.62
30、财务费用
类 别 2001年1-6月 2000年1-6月
利息支出 36,185,483.35 38,105,660.27
减 利息收入 54,286,955.47 3,506,053.61
汇兑损失 1,826,522.43 529,038.42
其 他 1,436,477.84 1,134,252.62
合 计 -14,838,471.85 36,262,897.70
财务费用比上年同期降低1.4倍，主要是本期银行存款增加，利息收入增加。
31、投资收益
债权投资收益 2001年1-6月 2000年1-6月
被投资公司所有者权益净增加额 -3,568.45 837,977.40
摊销投资差额 683,882.95
合 计 680,314.50 837,977.40
32、营业外收入
类 别 2001年1-6月 2000年1-6月
罚款收入 81,546.00 66,913.70
处理固定资产收益 125,447.85 70,599.20
其 他 2,445,651.82 3,528,560.39
合 计 2,652,645.67 3,666,073.29
33、营业外支出
类 别 2001年1-6月 2000年1-6月
罚款支出 13,268.90 5,180.00
捐款支出 250,000.00 136,889.00
固定资产清理损失 65,281.41 12,634.61
其 他 676,130.18 750,877.33
合 计 1,004,680.49 905,580.94
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收帐款
帐龄 期初数 比例% 坏帐准备 期末数 比例%
1年以内 552,465,786.99 96.48 27,623,289.35 580,210,458.54 95.74
1-2年 11,742,290.20 2.05 1,174,229.02 13,652,455.87 2.25
2-3年 4,345,854.00 0.76 869,170.80 8,362,496.85 1.38
3-4年 4,040,915.00 0.71 2,020,457.50 3,829,664.52 0.63
合计 572,594,846.19 100 31,687,146.67 606,055,075.78 100
帐龄 坏帐准备
1年以内 29,010,522.93
1-2年 1,365,245.59
2-3年 1,672,499.37
3-4年 1,914,832.26
合计 33,963,100.15
欠款前5名列示如下：
单 位 金 额 欠款时间
其中：北京市民益印刷技术服务公司 6,695,929.80 2001.04.25
陕西省印刷物资总公司 6,069,192.40 2001.06.12
西藏新华印刷厂西藏印刷工业公司 4,491,749.92 2001.06.10
中山市永一胶粘制品有限公司 4,118,319.85 2001.06.26
外语教学与研究出版社 3,813,835.20 2001.06.18
单 位 欠款原因
其中：北京市民益印刷技术服务公司 纸款
陕西省印刷物资总公司 纸款
西藏新华印刷厂西藏印刷工业公司 纸款
中山市永一胶粘制品有限公司 纸款
外语教学与研究出版社 纸款
2、长期投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少
长期股权投资 489,973,827.77 37,135,524.39
长期债权投资 142,210.00 11,050.00
合 计 490,116,037.77 37,135,524.39 11,050.00
项 目 期末数
长期股权投资 527,109,352.16
长期债权投资 131,160.00
合 计 527,240,512.16
公司本年未提取减值准备。
(1)长期股权投资
股权投资
被投资单位名称 投资 占被投资单位 投资
日期 注册资本比例 金额
山东晨鸣热电股份有限公司 1997.12 51% 71,436,290.00
寿光丽奔制纸有限公司 1996.6 26.4% 19,550,000.00
潍坊市五金交电采购供应站 1994.1 7.4% 1,260,000.00
济南商友商务有限责任公司 1996.12 5.0% 350,000.00
山东纸业集团总公司 1988.7 2.0% 200,000.00
襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 1998.12 35.7883% 6,452,000.00
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 1997.12 50.93% 208,000,000.00
浙江广育报业印务有限公司 2000.3 9.96% 2,000,000.00
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 1999.6 75% 12,000,000.00
赤壁晨鸣纸业有限责任公司 2000.9 20% 35,483,880.00
合计 356,732,170.00
被投资单位名称 本期权益 累计
增减额 增减额
山东晨鸣热电股份有限公司 4372,703.04 30,883,660.61
寿光丽奔制纸有限公司 (3,568.45) (217,670.88)
潍坊市五金交电采购供应站
济南商友商务有限责任公司
山东纸业集团总公司
襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 1,187,489.31 5,924,675.45
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 26,786,912.44 171,412,655.78
浙江广育报业印务有限公司
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 2,938,532.76 9,329,948.74
赤壁晨鸣纸业有限责任公司 1,169,572.34 1,921,044.76
合计 36,451,641.44 217,886,548.55
被投资单位名称 收回 期末金额
投资
山东晨鸣热电股份有限公司 12,693,015.25 89,627,019.61
寿光丽奔制纸有限公司 19,332,329.12
潍坊市五金交电采购供应站 60,000.00 1,200,000.00
济南商友商务有限责任公司 350,000.00
山东纸业集团总公司 200,000.00
襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 1,000,000.00 11,478,443.20
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 30,558,000.00 349,113,419.96
浙江广育报业印务有限公司 2,000,000.00
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 5,250,000.00 16,079,948.74
赤壁晨鸣纸业有限责任公司 37,728,191.53
合计 49,561,015.25 527,109,352.16
(2)长期债权投资
债券投资：
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 期末应收利息
重点建设债券 131,160.00 131,160.00 94.2.28
合 计 131,160.00 131,160.00 94.2.28
债券种类 期末余额
重点建设债券 131,160.00
合 计 131,160.00
3、营业收入及营业成本
营业收入 营业成本
产品类别 2001年1-6月 2000年1-6月 2001年1-6月
纸制品 731,265,767.83 789,587,804.38 617,393,188.06
合 计 731,265,767.83 789,587,804.38 617,393,188.06
营业毛利
产品类别 2000年1-6月 2001年1-6月 2000年1-6月
纸制品 601,171,842.17 113,872,579.77 288,415,962.21
合 计 601,171,842.17 113,872,579.77 288,415,962.21
4、投资收益
债权投资收益 2001年1-6月 2000年1-6月
被投资公司所有者权益净增加额 36,451,641.44 49,953,787.35
摊销投资差额 683,882.95
合 计 37,135,524.39 49,953,787.35
七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
A存在控股关系
企业名称 注册地址 注册资金 主营业务
山东晨鸣热电股份 山东寿光 99,553,061 电力、热力
有限公司 生产和供应
山东晨鸣新力热电 山东寿光 USD11,800,000 电力、热力
有限公司 生产和供应
武汉晨鸣汉阳纸业 武汉市武汉 211,367,000 纸品及造纸
股份有限公司 经济技术开 原料、机械
发区沌口街 生产销售
襄樊晨鸣铜版纸 襄樊市春园 32,258,000 生产销售铜版
有限责任公司 路2号 纸、机制纸及
其他纸制品、
汽车运输
海拉尔晨鸣纸业 海拉尔市 16,000,000 加工及销售机
有限责任公司 制纸、浆板
赤壁晨鸣纸业 湖北赤壁 117,410,000 纸浆及纸制品
有限责任公司 的生产、加工
销售、汽车运输
企业名称 与公司关系 拥有权益 经济性质 法人代表
山东晨鸣热电股份 控股子公司 51.00% 股份有限公司 扈文和
有限公司
山东晨鸣新力热电 控股子公司 26.01% 中外合资 扈文和
有限公司
武汉晨鸣汉阳纸业 控股子公司 50.93% 股份有限公司 陈永兴
股份有限公司
襄樊晨鸣铜版纸 35.79% 有限责任公司 陈洪国
有限责任公司
海拉尔晨鸣纸业 控股子公司 75.00% 有限责任公司 陈永兴
有限责任公司
赤壁晨鸣纸业 35.79% 有限责任公司 陈洪国
有限责任公司
B不存在控股关系
企业名称 注册地址 注册资金 主营业务
寿光丽奔制纸有限公司 潍坊寿光 USD8,924,000 纸张生产销售
企业名称 与公司关系 拥有权益 经济性质 法人代表
寿光丽奔制纸有限公司 联营企业 26.4% 中外合资 陈永兴
2、关联方交易
项 目 2001年1-6月 2000年1-6月
公司收取丽奔制纸有限公司用电费 3,690,108.64 4,727,598.49
公司收取丽奔制纸有限公司用汽及用水费 1,636,849.03 2,243,476.89
公司收取丽奔制纸有限公司排污费 49,611.34 47,439.04
上述关联方交易均按当地市场价格执行
3、关联方往来款项余额
期 初 数 期 末 数
其他应收款
寿光丽奔制纸有限公司 90,092.00 1,057,988.10
4、其他事项
截止 2001 年 6 月30 日，本公司为控股子公司武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司提供30,000,000.00元贷款担保。
八、资本承诺
因15.3万吨高档铜版纸项目的建设需要，本年度公司预计购置国内外设备70,000万元，支付土建工程款7,000万元，支付安装及其他费用3,000万元。1-6月份已付设备款13,000万元，支付土建款5,200万元，安装及其他费用1,200万元。
九、或有事项
本公司于1999年12月20日和2000年1月12日分别与潍坊亚星集团有限公司、山东寿光联盟化工集团有限责任公司签定互保协议，其主要内容有：
1、在担保余额以内(潍坊亚星为叁亿元人民币、寿光联盟为壹亿伍仟万人民币)(含外币按国家牌价折合数额)且每笔担保金额在人民币伍佰万元以下，一方可直接请对方出具担保书。
2、一方为另一方出具的担保金额差额超过人民币壹仟万元，或每笔担保金额超过人民币伍佰万元，则需经双方法定代表人协商，同意后办理。
3、本协议自签订之日起生效，有效期二年。
截止2001年6月30日，本公司为潍坊亚星公司提供156,500,000.00元贷款担保：为山东寿光联盟化工集团有限责任公司提供39,500,000.00元贷款担保。
资产负债表(1)
编制单位: 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2001年6月30日
金额单位:人民币元
附 合并
资 产
期初数 期末数
流动资产:
货币资金 1 1,757,347,831.43 2,037,043,226.32
短期投资 2 300,000,000.00
应收票据 23,916,845.76 18,259,616.72
应收股利
应收利息
应收帐款 3 567,326,919.43 592,298,703.41
其他应收款 4 65,288,705.28 61,069,802.70
预付帐款 5 145,629,167.63 206,562,754.28
应收补贴款
存 货 6 579,906,274.17 570,938,299.83
待摊费用 7 24,332,544.19 18,110,139.22
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产 8 1,900.00
流动资产合计 3,163,750,187.89 3,804,282,542.48
长期投资:
长期股权投资 9 10,979,708.41 11,660,022.91
长期债权投资 142,210.00 131,160.00
长期投资合计 11,121,918.41 11,791,182.91
合并价差
固定资产:
固定资产原价 10 1,992,925,164.02 2,035,209,082.60
减:累计折旧 316,606,549.86 370,404,870.76
固定资产净值 1,676,318,614.16 1,664,804,211.84
减:固定资产减值准备
固定资产净额 1,676,318,614.16 1,664,804,211.84
工程物资 11 30,741,640.72 75,265,285.46
在建工程 12 300,237,795.30 642,213,599.87
固定资产清理 25,000.00 13,816,204.25
固定资产合计 2,007,323,050.18 2,396,099,301.42
无形资产及其他资产:
无形资产 13 171,061,202.57 169,216,250.70
长期待摊费用 14 21,209,833.88 24,678,968.73
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 192,271,036.45 193,895,219.43
递延税项:
递延税款借项
资产 总计 5,374,466,192.93 6,406,068,246.24
流动负债:
短期借款 15 341,724,000.00 360,057,200.00
应付票据 3,300,000.00 4,200,000.00
应付帐款 16 330,849,004.49 420,850,200.61
预收帐款 17 5,318,374.44 4,825,655.96
应付工资 2,046,139.25 2,908,713.70
应付福利费 22,412,368.48 24,150,043.25
应付股利 18 128,708,107.73 128,708,107.73
应交税金 19 -145,202.87 53,825,288.70
其他应交款 1,301,317.55 1,433,142.56
其他应付款 20 152,846,741.49 169,739,870.48
预提费用 21 24,333,375.46 24,141,363.75
预计负债
一年内到期的长期负债 22 446,247,628.56 295,976,254.28
其他流动负债
流动负债合计 1,458,941,854.58 1,490,815,841.02
长期负债:
长期借款 23 482,084,935.94 1,010,594,935.94
应付债券
长期应付款 3,454,087.82 3,454,087.82
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 485,539,023.76 1,014,049,023.76
递延税项:
递延税款贷项
负 债 合 计 1,944,480,878.34 2,504,864,864.78
少数股东权益 570,272,419.32 780,208,793.30
股东权益
股 本： 24 453,397,931.00 453,397,931.00
减 已归还投资
股本净额： 453,397,931.00 453,397,931.00
资本公积 25 1,828,843,129.33 1,987,673,129.33
盈余公积 26 214,068,414.38 214,068,414.38
其中 公益金 81,430,391.89 81,430,391.89
未分配利润： 27 363,403,420.56 465,855,113.45
股东权益合计 2,859,712,895.27 3,120,994,588.16
负债及股东权益总计 5,374,466,192.93 6,406,068,246.24
母公 司
资 产
期初数 期末数
流动资产:
货币资金 1,522,180,917.36 1,718,370,453.26
短期投资 300,000,000.00
应收票据 22,482,145.76 17,723,071.60
应收股利
应收利息
应收帐款 540,907,699.52 572,091,975.63
其他应收款 50,776,340.22 50,156,748.33
预付帐款 110,910,071.25 127,358,145.49
应收补贴款
存 货 441,537,323.68 416,958,418.82
待摊费用 22,505,398.98 17,492,856.84
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产 1,900.00
流动资产合计 2,711,301,796.77 3,220,151,669.97
长期投资:
长期股权投资 489,973,827.77 527,109,352.16
长期债权投资 142,210.00 131,160.00
长期投资合计 490,116,037.77 527,240,512.16
合并价差
固定资产:
固定资产原价 1,218,123,109.23 1,196,924,042.46
减:累计折旧 185,718,529.51 202,974,312.05
固定资产净值 1,032,404,579.72 993,949,730.41
减:固定资产减值准备
固定资产净额 1,032,404,579.72 993,949,730.41
工程物资
在建工程 113,040,703.78 357,835,543.20
固定资产清理 13,791,204.25
固定资产合计 1,145,445,283.50 1,365,576,477.86
无形资产及其他资产:
无形资产 90,924,877.69 90,286,343.69
长期待摊费用 18,116,389.71 16,852,956.84
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 109,041,267.40 107,139,300.53
递延税项:
递延税款借项
资产 总计 4,455,904,385.44 5,220,107,960.52
流动负债:
短期借款 242,224,000.00 248,857,200.00
应付票据 1,000,000.00
应付帐款 254,157,738.94 301,256,485.36
预收帐款 118,650,000.43 80,652,495.76
应付工资 405,038.28 486,582.64
应付福利费 18,661,225.57 21,658,794.35
应付股利 128,708,107.73 128,708,107.73
应交税金 -20,406,202.10 2,175,100.53
其他应交款 500,370.18 516,849.32
其他应付款 66,309,303.86 72,059,648.75
预提费用 14,402,032.44 11,511,395.40
预计负债
一年内到期的长期负债 351,247,628.56 280,388,466.24
其他流动负债
流动负债合计 1,174,859,243.89 1,149,271,126.08
长期负债:
长期借款 372,262,035.94 900,772,035.94
应付债券
长期应付款 3,454,087.82 3,454,087.82
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 375,716,123.76 904,226,123.76
递延税项:
递延税款贷项
负 债 合 计 1,550,575,367.65 2,053,497,249.84
少数股东权益
股东权益
股 本： 453,397,931.00 453,397,931.00
减 已归还投资
股本净额： 453,397,931.00 453,397,931.00
资本公积 1,870,779,009.33 2,029,609,009.33
盈余公积 201,878,832.47 201,878,832.47
其中 公益金 79,371,461.29 79,371,461.29
未分配利润： 379,273,244.99 481,724,937.88
股东权益合计 2,905,329,017.79 3,166,610,710.68
负债及股东权益总计 4,455,904,385.44 5,220,107,960.52
法定代表人 总会计师 财务负责人
资产负债表附表 1: 资产减值准备明细表
编制单位:山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2001年1-6月
金额单位:人民币元
项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数
一、坏帐准备合计 37,656,062.39 3,006,383.78
其中：应收帐款 33,299,230.25 2,830,678.09
其他应收款 4,356,832.14 175,705.69
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
其他投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
其他
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
其他长期投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机械设备
其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 年末余额
一、坏帐准备合计 40,662,446.17
其中：应收帐款 36,129,908.34
其他应收款 4,532,537.83
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
其他投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
其他
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
其他长期投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机械设备
其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人 总会计师 财务负责人
资产负债表附表2 股东权益增减变动表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2001年1-6月
金额单位：人民币元
项目 行 2001年 1-6月
一、股本
年初余额 1 453,397,931.00
本年增加数 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本年减少数 7
年末余额 8 453,397,931.00
二、资本公积
年初余额 9 1,828,843,129.33
本年增加数 10 158,830,000.00
其中：股本溢价 11
接受捐赠非现金资产准备 12
接受现金捐赠 13
股权投资准备 14
拨款转入 15 158,830,000.00
外币资本折算差额 16
其他资本公积 17
本年减少数 18
其中：转赠股本 19
年末余额 20 1,987,673,129.33
三、法定和任意盈余公积
年初余额 21 120,887,528.62
本年增加数 22
其中：从利润中提取数 23
其中：法定盈余公积 24
任意盈余公积 25
储备基金 26
企业发展基金 27
法定公益金转入数 28
本年减少数 29
其中：弥补亏损 30
转赠股本 31
分派现金股利或利润 32
分派股票股利 33
年末余额 34 120,887,528.62
其中：法定盈余公积 35 107,953,622.99
储备基金 36
企业发展基金 37
四、法定公益金
年初余额 38 81,430,391.89
本年增加数 39
其中：从净利润中提取数 40
本年减少数 41
其中：集体福利支出 42
年末余额： 43 81,430,391.89
五、未分配利润
年初未分配利润 44 363,403,420.56
本年利润分配(净亏损以““填列) 45 102,451,692.89
本年净利润 46
年末未分配利润未弥补亏损以““填列) 47 465,855,113.45
项目 2000年1-12：月
一、股本
年初余额 383,397,931.00
本年增加数 70,000,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本 70,000,000.00
本年减少数
年末余额 453,397,931.00
二、资本公积
年初余额 465,504,962.44
本年增加数 1,363,471,168.16
其中：股本溢价 1,353,599,908.00
接受捐赠非现金资产准备 133,001.27
接受现金捐赠
股权投资准备 9,605,257.62
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 133,001.27
本年减少数 133,001.27
其中：转赠股本
年末余额 1,828,843,129.33
三、法定和任意盈余公积
年初余额 97,911,695.52
本年增加数 22,975,833.10
其中：从利润中提取数 22,975,833.10
其中：法定盈余公积 22,975,833.10
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转赠股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 120,887,528.62
其中：法定盈余公积 107,953,622.99
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 58,454,558.79
本年增加数 22,975,833.10
其中：从净利润中提取数 22,975,833.10
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额： 81,430,391.89
五、未分配利润
年初未分配利润 318,065,352.72
本年利润分配(净亏损以““填列) 227,309,113.34
本年净利润 181,971,045.50
年末未分配利润未弥补亏损以““填列) 363,403,420.56
法定代表人 总会计师 财务负责人
利润及利润分配表
编制单位: 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2001年1-6月
金额单位:人民币元
项目 附 合并
注 2001年1-6月 2000年1-6月
一、主营业务收入 28 1,291,903,776.71 1,261,649,035.49
减:主营业务成本 28 1,007,096,552.85 909,014,146.29
主营业务税金及附加 3,970,454.99 1,077,455.44
二、 主营业务利润 280,836,768.87 351,557,433.76
加:其他业务利润 29 3,332,251.22 3,086,277.62
减:营业费用 55,218,432.40 67,196,963.89
管理费用 60,313,047.44 58,584,758.88
财务费用 30 -14,838,471.85 36,262,897.70
三、营业利润 183,476,012.10 192,599,090.91
加:投资收益 31 680,314.50 837,977.40
补贴收入
营业外收入 32 2,652,645.67 3,666,073.29
减:营业外支出 33 1,004,680.49 905,580.94
四、利润总额 185,804,291.78 196,197,560.66
减:所得税 41,956,341.42 19,161,171.15
少数股东损益 41,396,257.47 55,486,711.43
五、净利润 102,451,692.89 121,549,678.08
加:年初未分配利润 363,403,420.56 324,194,628.24
其他转入
六、可供分配的利润 465,855,113.45 445,744,306.32
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 465,855,113.45 445,744,306.32
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 465,855,113.45 445,744,306.32
项目 母公司：
2000年1-12月 2001年1-6月
一、主营业务收入 2,411,474,316.81 731,265,767.83
减:主营业务成本 1,722,484,580.67 617,393,188.06
主营业务税金及附加 5,928,799.85 611,717.18
二、 主营业务利润 683,060,936.29 113,260,862.59
加:其他业务利润 6,610,490.08 1,132,846.51
减:营业费用 151,346,578.05 30,607,413.53
管理费用 124,008,632.84 31,454,287.67
财务费用 56,502,134.76 -24,680,251.05
三、营业利润 357,814,080.72 77,012,258.95
加:投资收益 1,165,785.27 37,135,524.39
补贴收入 52,326,460.67
营业外收入 3,206,322.40 2,218,237.96
减:营业外支出 2,490,532.24 365,121.74
四、利润总额 412,022,116.82 116,000,899.56
减:所得税 83,276,942.43 13,549,206.67
少数股东损益 101,436,061.05
五、净利润 227,309,113.34 102,451,692.89
加:年初未分配利润 318,065,352.72 379,273,244.99
其他转入
六、可供分配的利润 545,374,466.06 481,724,937.88
减:提取法定盈余公积 22,975,833.10
提取法定公益金 22,975,833.10
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 499,422,799.86 481,724,937.88
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 136,019,379.30
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 363,403,420.56 481,724,937.88
项目
2000年1-6月 2000年1-12月
一、主营业务收入 789,587,804.38 1,559,461,368.22
减:主营业务成本 601,171,842.17 1,177,771,158.39
主营业务税金及附加 648,098.16 1,105,750.96
二、 主营业务利润 187,767,864.05 380,584,458.87
加:其他业务利润 1,969,491.65 2,438,513.62
减:营业费用 48,289,746.80 118,329,018.07
管理费用 31,087,333.67 61,968,563.17
财务费用 32,110,735.99 49,313,526.43
三、营业利润 78,249,539.24 153,411,864.82
加:投资收益 49,953,787.35 89,876,004.66
补贴收入 11,488,303.99
营业外收入 3,447,592.52 2,905,169.33
减:营业外支出 290,819.88 1,066,681.64
四、利润总额 131,360,099.23 256,614,661.16
减:所得税 9,810,421.15 26,856,330.18
少数股东损益
五、净利润 121,549,678.08 229,758,330.98
加:年初未分配利润 337,615,235.03 331,485,959.51
其他转入
六、可供分配的利润 459,164,913.11 561,244,290.49
减:提取法定盈余公积 22,975,833.10
提取法定公益金 22,975,833.10
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 459,164,913.11 515,292,624.29
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 136,019,379.30
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 459,164,913.11 379,273,244.99
法定代表人 总会计师 财务负责人
利润及利润分配表附表
编制单位:山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2001年1-6月
金额单位:人民币元
2001年1-6月 2000年1-6月
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 9.00 9.00 23.84 23.84
营业利润 5.88 5.88 13.06 13.06
净利润 3.28 3.28 8.24 8.24
扣除非经常性损
益后的净利润 3.21 3.21 8.05 8.05
每股收益(元/股)
2000年1-12月
项 目
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 23.89 46.56
营业利润 12.51 24.39
净利润 7.95 15.49
扣除非经常性损
益后的净利润 6.05 11.79
每股收益(元/股)
2001年1-6月 2000年1-6月
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.619 0.619 0.917 0.917
营业利润 0.405 0.405 0.502 0.502
净利润 0.226 0.226 0.317 0.317
扣除非经常性损
益后的净利润 0.221 0.221 0.310 0.310
2000年1-12月
项 目
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.507 1.633
营业利润 0.789 0.855
净利润 0.501 0.543
扣除非经常性损
益后的净利润 0.381 0.413
法定代表人 总会计师 财务负责人
现金流量表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2001年1-6月
金额单位： 人民币元
项 目 行次
一、 经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、 提供劳务收到的现金 2
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4
现金流入小计 5
购买商品、接受劳务支付的现金 6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各项税款 8
支付的其他与经营活动有关的现金 9
现金流出小计 10
经营活动产生的现金流量净额 11
二、 投资活动产生的现金流量 12
收回投资所收到的现金 13
取得投资收益所收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 15
收到的其他与投资活动有关的现金 16
现金流入小计 17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18
投资所支付的现金 19
支付的其他与投资活动有关的现金 20
现金流出小计 21
投资活动产生的现金流量净额 22
三、筹资活动产生的现金流量： 23
吸收投资所收到的现金 24
借款所收到的现金 25
收到的其他与筹资活动有关的现金 26
现金流入小计 27
偿还债务所支付的现金 28
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29
支付的其他与筹资活动有关的现金 30
现金流出小计 31
筹资活动产生的现金流量净额 32
四、汇率变动对现金的影响 33
五、现金及现金等价物净增加额 34
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 35
净利润 36
加：计提的资产减值准备 37
固定资产折旧 38
无形资产摊销 39
递延资产摊销 40
待摊费用减少(减增加)
预提费用增加(减减少) 42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 43
固定资产报废损失 44
财务费用 45
投资损失 46
递延税款贷项 47
存货的减少 48
经营性应收项目的减少 49
经营性应付项目的增加 50
其他 51
经营活动产生的现金流量净额 52
2、现金及现金等价物净增加情况 53
货币资金的期末余额 54
减：货币资金的期初余额 55
加：现金等价物的期末余额 56
减：现金等价物的期初余额 57
现金及现金等价物净增加额： 58
项 目 合 并
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、 提供劳务收到的现金 1,433,232,238.20
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 36,487,574.85
现金流入小计 1,469,719,813.05
购买商品、接受劳务支付的现金 918,449,018.59
支付给职工以及为职工支付的现金 55,063,225.86
支付的各项税款 119,563,485.34
支付的其他与经营活动有关的现金 78,047,704.74
现金流出小计 1,171,123,434.53
经营活动产生的现金流量净额 298,596,378.52
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 60,166.44
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 60,166.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 397,394,510.51
投资所支付的现金 300,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 697,394,510.51
投资活动产生的现金流量净额 -697,334,344.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 896,214,865.12
收到的其他与筹资活动有关的现金 158,830,000.00
现金流入小计 1,055,044,865.12
偿还债务所支付的现金 340,813,039.40
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,798,465.28
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 376,611,504.68
筹资活动产生的现金流量净额 678,433,360.44
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 279,695,394.89
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 102,451,692.89
加：计提的资产减值准备 3,006,383.78
固定资产折旧 53,830,422.26
无形资产摊销 1,844,951.87
递延资产摊销 5,816,517.53
待摊费用减少(减增加) 416,222,404.97
预提费用增加(减减少) -192,011.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -60,166.44
固定资产报废损失
财务费用 -14,838,471.85
投资损失 -680,314.50
递延税款贷项
存货的减少 8,967,974.34
经营性应收项目的减少 -65,871,317.82
经营性应付项目的增加 221,007,335.94
其他 -22,909,022.74
经营活动产生的现金流量净额 298,596,378.52
2、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 2,037,043,226.32
减：货币资金的期初余额 1,757,347,831.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额： 279,695,394.89
项 目 母公司
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、 提供劳务收到的现金 777,123,214.10
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 16,325,547.89
现金流入小计 793,448,761.99
购买商品、接受劳务支付的现金 600,267,730.46
支付给职工以及为职工支付的现金 24,365,249.86
支付的各项税款 37,653,354.48
支付的其他与经营活动有关的现金 53,269,815.47
现金流出小计 715,556,150.27
经营活动产生的现金流量净额 77,892,611.72
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 23,856.49
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 23,856.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 331,284,512.74
投资所支付的现金 300,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 631,284,512.74
投资活动产生的现金流量净额 -631,260,656.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 763,542,179.46
收到的其他与筹资活动有关的现金 158,830,000.00
现金流入小计 922,372,179.46
偿还债务所支付的现金 140,428,141.78
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,386,457.25
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 172,814,599.03
筹资活动产生的现金流量净额 749,557,580.43
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 196,189,535.90
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 102,451,692.89
加：计提的资产减值准备 2,297,899.82
固定资产折旧 17,286,895.46
无形资产摊销 1,468,566.98
递延资产摊销 181,989.04
待摊费用减少(减增加) 5,012,542.14
预提费用增加(减减少) -2,893,637.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -23,856.49
固定资产报废损失
财务费用 -24,680,251.05
投资损失 -37,135,524.39
递延税款贷项
存货的减少 31,518,904.86
经营性应收项目的减少 -52,537,142.88
经营性应付项目的增加 41,056,541.88
其他 -6,112,009.50
经营活动产生的现金流量净额 77,892,611.72
2、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 1,718,370,453.26
减：货币资金的期初余额 1,522,180,917.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额： 196,189,535.90
法定代表人 总会计师 财务负责人