安徽古井贡酒股份有限公司2004年度报告摘要
1 重要提示
1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，
投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事对年度报告的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 董事未出席名单
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
王素彬 工作原因未能出席会议。 李培辉
1.4 德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告。
1.5 公司董事长王锋先生、主管会计工作负责人李培辉先生及会计机构负责人李彬先生声明：
保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
2 上市公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 古井贡Ａ、古井贡Ｂ
股票代码 000596、200596
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址：安徽省亳州市古井镇
注册地址和办公地址
办公地址：安徽省亳州市古井镇
注册地址的邮政编码：236820
邮政编码
办公地址的邮政编码：236820
公司国际互联网网址http://www.gujing.com
电子信箱 gujing@gujing.com.cn
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李培辉 马军伟
联系地址 安徽省亳州市古井镇 安徽省亳州市古井镇
电话 0558－5710057 0558－5317057
传真 0558－5710006 0558－5710006
电子信箱 gujingzqb@gujing.com.cn jwma@gujing.com.cn
3 会计数据和财务指标摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2004年 2003年 本年比上年增减（％） 2002年
主营业务收入 596,917,431.00 558,586,708.00 6.86% 526,034,537.00
利润总额 -109,922,748.00 33,777,592.00 -425.43% 87,416,267.00
净利润 -179,435,814.00 -43,516,353.00 -312.34% 60,044,606.00
扣除非经常性损益的
-180,978,143.00 -43,005,000.00 -320.83% 44,885,000.00
净利润
经营活动产生的现金
15,535,209.00 77,236,845.00 -79.89% 3,186,520.00
流量净额
本年末比上年末增减
2004年末 2003年末 2002年末
（％）
总资产 1,472,418,660.00 1,560,869,984.00 -5.67% 1,566,840,006.00
股东权益（不含少数
903,610,848.00 1,077,046,662.00 -16.10% 1,184,910,012.00
股东权益）
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2004年 2003年 本年比上年增减（％） 2002年
每股收益 -0.76 -0.19 -300.00% 0.26
每股收益（注） -0.76 - - -
净资产收益率 -19.86% -4.04% -15.82% 5.07%
扣除非经常性损益的
净利润为基础计算的 -20.03% -4.00% -16.03% 3.79%
净资产收益率
每股经营活动产生的
0.07 0.33 -78.79% 0.14
现金流量净额
本年末比上年末增减
2004年末 2003年末 2002年末
（％）
每股净资产 3.85 4.58 -15.94% 5.04
调整后的每股净资产 3.83 4.58 -16.38% 5.02
注:如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 404,604.00
补贴收入 267,745.00
以前年度计提的净资产
1,108,487.00
减值准备的转回
非经常性损益所得税影
-237,907.00
响
合计 1,542,929.00
3.3 国内外会计准则差异
√适用□不适用
单位：（人民币）元
国内会计准则 境外会计准则
净利润 -179,435,814.00 -172,742,000.00
按国际财务报告准则调整：转回上年度已计入损益之子公司开办费693,000元，本年
差异说明
度安徽古井集团有限责任公司免除的集团管理费600万元。
4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 155,000,000 0 155,000,000
其中：
155,000,000 0 155,000,000
国家持有股份
境内法人持有股份 0 0 0
境外法人持有股份 0 0 0
其他 0 0 0
2、募集法人股份 0 0 0
3、内部职工股 24,500 0 24,500
4、优先股或其他 0 0 0
未上市流通股份合计 155,024,500 0 155,024,500
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 19,975,500 0 19,975,500
2、境内上市的外资股 60,000,000 0 60,000,000
3、境外上市的外资股 0 0 0
4、其他 0 0 0
已上市流通股份合计 79,975,500 0 79,975,500
三、股份总数 235,000,000 0 235,000,000
基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份，应分别披露其股份数额。
□适用√不适用
4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表
报告期末股东总数 23,299
前十名股东持股情况
股份类别（已 股东性质（国
质押或冻结的股
股东名称（全称）年度内增减 年末持股数量比例（％） 流通或未流 有股东或外资
份数量
通） 股东）
安徽古井集团有
155,000,000 65.96%未流通 国有股东
限责任公司
何彬 560,800 860,800 0.37%已流通 外资股东
宝勇企业有限公
602,001 0.26%已流通 外资股东
司
赵展岳 522,900 0.22%已流通 外资股东
CHEN YU BIN陈宇
157,404 516,104 0.22%已流通 外资股东
斌
WONG KIN HUNG黄
448,000 0.19%已流通 外资股东
剑雄
黄佩玲 441,602 0.19%已流通 外资股东
周正忠 401,700 0.17%已流通 外资股东
CHEN KAM TONG陈
364,400 0.16%已流通 外资股东
锦棠
蔡贵生 328,600 0.14%已流通 其他
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
何彬 860,800B股
宝勇企业有限公司 602,001B股
赵展岳 522,900B股
CHEN YU BIN陈宇斌 516,104B股
WONG KIN HUNG黄剑雄 448,000B股
黄佩玲 441,602B股
周正忠 401,700B股
CHEN KAM TONG陈锦棠 364,400B股
蔡贵生 328,600B股
智慧屋职能系统（香港）有限公司 300,000B股
上述股东关联关系或一致行动的说
公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。
明
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
本公司控股股东安徽古井集团有限责任公司是国有独资公司，于1995年1月16日成立，注册资本为人民
币35,338万元，法定代表人为王效金先生。安徽古井集团有限责任公司经营范围：饮料、建筑材料、塑料
制品的制造及销售、国家授权范围内的国有投资控股以及资产经营。
本公司实际控制人是安徽省亳州市人民政府，持有安徽古井集团有限责任公司100％的权益。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
亳州市人民政府
100％
安徽古井集团有限责任公司
65.96％
安徽古井贡酒股份有限公司
5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 性别年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因
王锋 董事长 男 402002年5月12日至2005年5月12日 0 0
王效金 董事 男 562002年5月12日至2005年5月12日 3,500 3,500
杨光远 董事 男 602002年5月12日至2005年5月12日 3,000 3,000
刘俊德 董事 男 422002年5月12日至2005年5月12日 0 0
董事、董事
李培辉 会秘书、财男 322003年5月12日至2005年5月12日 0 0
务总监
王素彬 董事 男 302003年5月12日至2005年5月12日 0 0
卓文燕 独立董事男 672002年5月12日至2005年5月12日 0 0
刘有鹏 独立董事男 512002年5月12日至2005年5月12日 0 0
李浩 独立董事男 542002年5月12日至2005年5月12日 0 0
袁庆华 监事长 女 572002年5月12日至2005年5月12日 1,500 1,500
梁金辉 监事 男 412003年5月12日至2005年5月12日 0 0
张家亮 监事 男 512002年5月12日至2005年5月12日 0 0
王德杰 总经理 男 432003年12月12日至2005年5月12日 0 0
常务副总
朱仁旺 男 392003年12月26日至2005年5月12日 0 0
经理
卢建春 副总经理男 432002年5月12日至2005年5月12日 0 0
张建林 副总经理男 432002年5月12日至2005年5月12日 0 0
5.2 在股东单位任职的董事监事情况
√适用□不适用
在股东单位担任 是否领取报酬、津贴
姓名 任职的股东名称 任职期间
的职务 （是或否）
安徽古井集团有限责
王效金 董事长兼总裁 1995年1月1日至今 是
任公司
安徽古井集团有限责
杨光远 党委书记 1995年1月1日至今 是
任公司
安徽古井集团有限责
刘俊德 副总裁 2004年8月1日至今 是
任公司
安徽古井集团有限责党委办公室主任、
袁庆华 2000年5月6日至今 否
任公司 纪检委书记
5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
单位：（人民币）万元
年度报酬总额 84.48
金额最高的前三名董事的报
31.86
酬总额
金额最高的前三名高级管理
31.86
人员的报酬总额
独立董事津贴 2.00万元/人.年
出席公司董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用，
独立董事其他待遇
在公司据实报销。
不在公司领取报酬、津贴的
董事王效金先生、杨光远先生和刘俊德先生
董事、监事姓名
报酬区间 人数
10万元以上 3
7?0万元 3
7万元以下 4
6 董事会报告
6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析
二〇〇四年，在公司董事会统一领导下，经过一年的有效运作，公司全体员工团结一致，众志成城，
从容应对遇到的困难，坚定信心，深化改革，强化管理，积极消化成本上升等各种不利因素，进一步做大
市场，销售业绩稳步提升。
在销售方面，公司全面引进现代营销理念，进一步优化产品结构、组织结构和营销队伍，整合营销资
源，强化营销管理，深化营销转型。在质量管理方面，充分提高全员质量意识，全面落实质量方针，并以
质量体系为基础，积极推进质量/环境/职业健康安全整合型管理体系建设，加强过程控制，深化技术革新，
取得了不错的成绩，公司先后获得"全国食品安全示范单位十强企业"、"全国优质服务月先进单位"等
荣誉称号。在产业结构调整方面，公司自筹资金投资小麦深加工项目，积极培育新的利润增长点：本着强
化主业，做大做强白酒及相关产业的目标，公司完成了以所持有北京金盛怡科技有限公司70％的股权与安
徽古井集团有限责任公司所持有的亳州古井印刷有限责任公司99.96％的股权资产置换的运作，使得公司的
主业更加清晰。报告期公司加强了技术改造力度，先后对灌装车间、玻璃公司及纸箱车间进行了扩建及配
套工程改造，扩建了包装材料库等。
考虑到托管公司国债投资的三家证券公司两家被托管一家运作不良，财务状况出现了不同程度的恶化，
2005年4月份，公司董事会遵循谨慎性原则，本着对投资者负责的态度，从公司长远角度出发，对截至报告
期末剩余的国债投资全额计提了减值准备；2005年3月份，财政部驻合肥专员办事处对公司2002至2004年的
纳税情况检查后认为公司与亳州古井销售公司合并缴纳所得税不符合规定，应政府有关部门的要求，补提
了应缴所得税，因此公司2004年度经营业绩出现了较大幅度的亏损。
2005年公司将通过积极调整内部销售体系，开发适销对路的产品，整合市场布局以及采取降低内部管
理费用等措施尽可能的减少分开纳税给公司带来的影响。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产 主营业务收入比主营业务成本比毛利率比上年
主营业务收入主营业务成本毛利率（％）
品 上年增减（％）上年增减（％） 增减（％）
酒精及饮料酒539,821,105. 308,790,570.
42.80% 4.87% 12.88% -46.90%
制造业 00 00
57,096,326.0 49,643,803.0
其他行业 13.05% 30.23% 36.93% -16.00%
0 0
其中：关联交
易
主营业务分产品情况
447,077,325. 225,076,162.
高档酒 49.66% 13.44% 29.11% -5.80%
00 00
51,728,093.0 43,038,457.0
中档酒 16.80% 35.88% 62.53% -13.56%
0 0
41,015,687.0 40,675,951.0
低档酒 0.83% -47.61% -42.16% -1.89%
0 0
其中：关联交
易
关联交易的定
无
价原则
关联交易必要
性、持续性的无
说明
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元。
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
华北 125,130,532.00 -19.70%
华南 115,143,842.00 -5.68%
华中 299,546,731.00 28.80%
6.4 采购和销售客户情况
单位：（人民币）万元
前五名供应商采购金额合计 12,206.00占采购总额比重 34.31%
前五名销售客户销售金额合计 10,003.00占销售总额比重 16.80%
6.5 参股公司经营情况
□适用√不适用
6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□适用√不适用
6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□适用√不适用
6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
□适用√不适用
整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析
√适用□不适用
公司与往年相比产生了较大幅度的亏损，主要是因为公司全额计提了国债投资减值准备、补提了2004
年应缴所得税。
6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营
成果产生重要影响的说明
√适用□不适用
首先是公司通过闽发证券有限责任公司、恒信证券有限责任公司和健桥证券股份有限公司进行国债投
资资金回收的可能性较小，因此公司董事会遵循谨慎性原则，对截至报告期末帐面净值为9,053万元的国债
投资全额计提了坏帐准备；其次是财政部对公司2002至2004年纳税情况检查后认为公司以前以合并缴纳所
得税的方法不符合有关规定，因此公司必须分开缴纳所得税，这就使得公司的税负较以前大幅增加。
虽然国债投资回收难度加大，而且公司已经全额计提了减值准备，但是国债投资资金回收小组并没有
放松对回收资金的努力，相关工作人员一直在全力以赴追讨，尽可能为公司挽回损失；针对公司税负增加
问题，公司董事会加大了产品营销力度，通过扩大销售额，来减少税负增加为公司带来的不利影响。
6.10 完成盈利预测的情况
□适用√不适用
6.11 完成经营计划情况
□适用√不适用
6.12 募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.13 非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
小麦深加工项目 8,006.00已完成30％ 项目尚未完工。
灌装生产及仓储设施扩
2,950.00已完工 提高了灌装生产的效率。
建项目
古井玻璃公司制瓶四车 满足了公司灌装生产对玻璃瓶
1,500.00已完工
间项目 的部分需求。
合计 12,456.00 - -
6.14 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
√适用□不适用
德勤华永会计师事务所有限公司和德勤 关黄陈方会计师行（以下通称"德勤"）对本公司2004年度
的会计报表出具了无法表示意见的审计报告。针对审计意见指出的公司没有证据表明可以豁免2002年以前
因合并纳税而少缴的税款、没有充分的审计证据评估公司的国债投资的回收问题以及对于公司在华安的股
权投资也无法获取充分的审计证据来判断是否存在重大减值情形等问题，董事会就有关事项说明如下：
(一)公司按照会计处理的一贯性原则，一直采用与销售公司合并缴纳所得税方法，2005年3月份，财政
部驻安徽省财政监察专员办事处（以下简称"财政部专员办"）对我公司2002至2004年的纳税情况进行检
查后认为，公司这种纳税方法因没有经过国家税务总局的审核批准，不符合国家税务总局《关于汇总合并
纳税企业实行统一计算、分级管理、就地预交、集中清算所得税问题的补充通知》中的相关规定，当地税
务机关也在近日下发了有关文件要求公司补缴2002、2003和2004年应缴的税款。考虑到这是一个历史遗留
问题，财政部专员办仅检查了2002至2004年三年的数据，根据《中华人民共和国税收征管法》第五十二条
的规定，因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求
纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因此公司没有对之前的税款加以提取。
(二)由于恒信证券和闽发证券先后被行政接管，从接管单位和有关媒体获悉恒信证券和闽发证券资产
状况恶化，相应的重组方案还没有出台，同时健桥证券一直未采取措施恢复公司对国债投资帐户的操作权
限，而且目前健桥证券因其自身原因涉及多起诉讼。鉴于这种情况，董事会经过研究认为，随着时间推移
公司回收剩余的国债投资资金的难度会在逐步加大，因此遵循谨慎性原则，对截至2004年12月31日帐面净
值为9053万元的国债投资全额计提了减值准备。
(三)华安证券有限公司（以下简称"华安证券"）是我公司的参股公司（参股比例为5.71%），经营比
较正常，我们未得到华安证券的有关运作不良的资料，没有发现明显的计提减值的情形，所以我公司未就
此投资计提减值准备。
公司独立董事发表独立意见认为：公司的财务报告基本反映了当前条件下公司的财务状况和面临的问
题，董事会对审计意见涉及事项所做的说明符合公司的实际情况，希望公司董事会采取切实有效的措施尽
快解决上述问题。
6.15 董事会新年度的经营计划
□适用√不适用
新年度盈利预测
□适用√不适用
6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
□适用√不适用
公司本报告期盈利但未提出股利分配预案
□适用√不适用
7 重要事项
7.1 收购资产
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
所涉及所涉及
自购买日起至
是否为 的资产的债权
被收购资 本年末为上市
交易对方 购买日 收购价格 关联交定价原则说明产权是债务是
产 公司贡献的净
易 否已全否已全
利润
部过户部转移
亳州古井
印刷有限
安徽古井集团
责任公司2004年12月29日 2,755.09 0.00是 评估价值 是 是
有限责任公司
99.96%的
股权
7.2 出售资产
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
本年初起
所涉及所涉及
至出售日
是否为 的资产的债权
被出售资 该出售资出售产生 定价原则
交易对方 出售日 出售价格 关联交 产权是债务是
产 产为上市 的损益 说明
易 否已全否已全
公司贡献
部过户部转移
的净利润
北京金盛
安徽古井
怡科技有
集团有限 2004年12月29日 4,410.28 -140.00 0.00是 评估价值是 是
限公司70%
责任公司
股权
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响。
7.3 重大担保
□适用√不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 关联销售和采购
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例
亳州古井综合服
0.00 0.00% 47,861,503.00 29.00%
务公司
亳州古井天时印
0.00 0.00% 12,942,788.00 7.90%
刷公司
合计 0.00 0.00% 60,804,291.00 15.00%
7.4.2 关联债权债务往来
□适用√不适用
7.5 委托理财
□适用√不适用
7.6 承诺事项履行情况
□适用√不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
（一）公司控股子公司安徽老八大酒业有限公司（以下简称"老八大公司"）利用自有资金通过闽发
证券有限责任公司（以下简称"闽发证券"）下属营业部购买国债，后由于闽发证券自身原因，导致老八
大公司无法对其国债投资帐户进行操作，为此，老八大公司向安徽省高级人民法院提起诉讼，要求闽发证
券向老八大公司返还国债及派生股息或赔偿等值人民币3043.80万元，并承担本案诉讼费用。此项诉讼法院
正在受理之中。
有关本次诉讼的详细情况刊登在2004年7月29日《中国证券报》、《上海证券报》和香港《文汇报》上。
（二）公司子公司亳州古井玻璃制品有限责任公司的控股子公司亳州古井废品回收有限责任公司（以
下简称"废品回收公司"）利用自有资金通过健桥证券股份有限公司（以下简称"健桥证券"）营业部购
买国债，后因健桥证券自身原因，致使废品回收公司无法对其帐户内余额近4000万元的国债投资进行买卖
操作。为此，废品回收公司于2005年1月向亳州市中级人民法院提起诉讼，要求健桥证券返还剩余国债投资
资金。此项诉讼法院正在受理之中。
有关本次诉讼的详细情况刊登在2004年2月25日和3月29日的《中国证券报》、《上海证券报》和香港
《文汇报》上。
7.8 独立董事履行职责的情况
独立董事出席董事会的情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次)缺席(次) 备注
卓文燕 6 4 2 0
刘有鹏 6 4 2 0
李浩 6 4 2 0
独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用
8 监事会报告
□适用√不适用
9 财务报告
9.1 审计意见
审计意见：无法表示意见
安徽古井贡酒股份有限公司
2004年12月31日止年度审计报告
德师报[审]字(05)第P01055号
安徽古井贡酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽古井贡酒股份有限公司(以下简称"公司")2004年12月31日公司及合并的资产负债表及
2004年度的公司及合并利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任。
1. 如会计报表附注8所述，于2004年12月31日，贵公司的子公司在三家证券公司未收回的国债投资账面
成本金额为人民币100,000,000元。因这三家证券公司在2004年度中止了部分业务，导致账户受到冻结
而使对上述国债投资行使权力的能力受到限制。考虑到回收风险，贵公司的子公司已对这些国债投资金
额全额计提了短期投资减值准备。由于我们无法获取公司在健桥证券股份有限公司(以下简称"健桥证券")
人民币40,000,000元账户的直接函证，且无法实施其他审计程序，因此我们无法确信该人民币40,000,000
元国债投资的存在性。同时，因缺乏充分、适当的审计证据，我们无法评估对上述人民币100,000,000元
投资全额计提跌价准备的适当性。
2. 关于年末会计报表中对华安证券有限公司（以下简称"华安证券"）人民币100,000,000元的投资，由于我
们无法获取华安证券2004年度财务资料，故无法评估该项投资是否存在重大减值情形。
3. 贵公司长期以来采用与子公司亳州古井销售公司(以下简称"古井销售")合并申报的方式缴纳企业所得税
(以下简称"合并纳税")，但根据安徽省财政监督检察专员办事处(以下简称"皖财政监察办")在2005年3月
对公司2002年至2004年所得税申报及缴纳情况的检查结论，公司以往采用合并纳税方式缴纳企业所得
税的做法不符合税收法规的有关规定。如会计报表附注5所述，古井销售已依据主管税务机关于2005年
3月签发的有关文件重述了2002年度及2003年度少缴的企业所得税人民币42,249,684元和人民币
63,946,850元。但根据主管税务机关于2005年6月26日签发的另一份文件，古井销售少缴的2002年度
及2003年度企业所得税分别为人民币39,960,000元和人民币59,250,000元。基于以上情况，我们无法确
定稍后签发的文件是否可以替代稍前签发的文件。因而，也无法确定在会计报表中计提的少缴的企业所
得税是否存在重大错报。
4. 如会计报表附注5所述，贵公司管理层认为古井销售被要求补缴2002年以前年度所得税的可能性很低，
故未在会计报表中进行拨备或以附注方式披露该事项对2002年以前年度的潜在影响。然而我们认为，古
井销售2002年以前年度税务状况的不确定性应以附注方式在财务报表中予以披露并应在财务报表附注中
说明认为补缴2002年以前年度所得税可能性很低的依据。同时，我们认为贵公司需在财务报表中披露该
事项的解决结果可能对公司的持续经营能力产生影响。在实务中，我们无法匡算上述税务事项对会计报
表的潜在影响。
由于上述审计范围受到严重限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。
此外，我们提请会计报表使用人关注，我们已考虑会计报表中是否充分披露了自2002年起因少缴税款而产生
税收滞纳金及罚款所可能导致的结果。主管税务机关将来的处理意见可能会使古井销售2003年和2004年的
负债分别有所增加。此重大不确定性事项的具体情况已在会计报表附注41中进行了描述。我们认为此重大不
确定事项已在会计报表中进行了充分披露。本段内容并不影响已发表的审计意见。
德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 上海
2005年6月27日
会计报表附注
2004年12月31日止年度
1. 概 况
安徽古井贡酒股份有限公司（"公司"）于1996年5月30日在中华人民共和国注册成立。公司分别于1996
年6月及1996年9月发行境内上市外资股（以下简称"B股"）60,000,000股及境内上市人民币普通股（以
下简称"A股"）20,000,000股，每股面值人民币1元。公司的B股及A股均在中国深圳证券交易所上市，
其直接控股股东为安徽古井集团有限公司（以下简称"古井集团"）。
公司及其子公司以下合称"本集团"。本集团主要从事于生产及销售白酒、啤酒、酿酒设备、
包装材料、印刷品、玻璃瓶、植物油、自产产品及计算机硬件和电脑周边设备。
2. 主要会计政策和会计估计
会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
会计年度
为公历年度即每年1月1日至12月31日。
记账本位币
以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
外币业务核算
发生外币（指记账本位币以外的货币）业务时，外币金额按业务发生当时市场汇价中间价（以下简称"市
场汇价"）折算为人民币入账，外币账户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币
汇兑损益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计
入资产成本；属于筹建期间的，计入长期待摊费用外，其余均计入当期的财务费用。
现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2. 主要会计政策和会计估计-续
坏账核算
(1) 坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回的应收款项。
(2) 坏账损失的核算方法
采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务
状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩
余应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例
6个月以内 1%
6个月至1年 5%
1至2年 10%
2至3年 50%
3年以上 100%
存货
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和可使用
状态所发生的支出。存货主要分为原材料及包装物、半成品及在产品和产成品等。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税金后的金额。
2. 主要会计政策和会计估计-续
短期投资
短期投资在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本，是指取得投资时实际支付的全部
价款，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现
金股利，或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。
短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值，但收到的已记入应收项
目的现金股利或利息除外。
短期投资期末以成本与市价孰低计价，按单项投资计算并确定应计提的跌价损失准备。
长期投资
(1) 长期股权投资核算方法：
取得时按初始投资成本计价。
公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法
核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权
益法核算；
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的
分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成
本的收回，冲减投资的账面价值；
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的
净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如
果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认
的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为
长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记长期股权
投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限
摊销。合同没有规定投资期限的，按未超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资
单位所有者权益份额的差异，贷记资本公积-股权投资准备。
(2) 长期投资减值准备
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投资可回收金额低于长期投
资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
2. 主要会计政策和会计估计-续
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来
现金流量的现值两者之中的较高者。
固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的
有形资产。
固定资产以取得时的实际成本计价，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类
固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 3-5% 14-18年 5.4-6.9%
机器设备 3-5% 8-10年 9.7-12.1%
电子设备、器具及家具 3% 8年 12.1%
运输设备 3% 8年 12.1%
经营租入房屋建筑物装修 - 5年 20.0%
固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，
则按其差额计提固定资产减值准备。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定。
实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、与工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的
借款费用以及其他相关费用等。在建工程应在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提
折旧。
对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已
经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值
的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。
2. 主要会计政策和会计估计-续
无形资产
无形资产按取得时实际成本计量。
土地使用权按其可使用期限平均摊销。
商标权从取得商标登记证起按可使用期限平均摊销。
专利权从取得权证起按受益期摊销。
无形资产减值准备
期末，公司将按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备。当无形资产可收回金额低于账面价值
时，则按差额提取无形资产减值准备。
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