瓦轴B97年报
一. 公司简况
1.公司中文名称:瓦房店轴承股份有限公司
公司英文名称:Wafanglian Bearing Company Limited
2.公司注册地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
公司办公地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
邮政编码:116300
3.公司法定代表人:于杰
公司信息披露事务人员:刘一丁
股证事务代表:周继铎
咨询电话:0411-509888-2616
2825
传真:0411-5500794
4.股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:瓦轴B
股票代码:2706
二. 会计数据与业务数据 摘要
1.按境内境内外两种会计准则计算净利润之差异说明
本公司聘请深圳信德会计师事务所和香港永道会计师事务所对97年度财务报表分
别按中国会计制度和国际会计准则进行了审计, 按中国会计制度审核之净利润为
11023万元,按国际会计准则审核之净利润为10673万元,两者相差350万元,其差异调
节表如下:
97.12.31 96.12.31
境外注册会计师按<<国际会计准则>>审定的净利润 10673 11904
差异调节项目
-坏帐准备 350 --
-存货清理 -- (399)
-其他 -- 35
调节净增(减)额 350 (364)
境内注册会计师按<<企业会计准则>>和
<<股份制度点企业会计制度>>审定的净利润 11023 11540
2.主要会计数据和业务数据
指标项目 1997年 1996年 1995年 97年比96年增减(%)
主营业务收入 1268594245 1197480351 1066863166 5.94
利润总额 129684925 135620511 110783964 -4.38
其中:
主营业务利润 101845338 114322838 105736552 -10.91
其他业务利润 25101768 21247626 3170484 18.14
投资收益 0 0 0
营业外收支净额 2737818 50046 1876927 447.05
净利润 110232186 115405621 94273964 -4.48
总资产 1848632659 1234710503 1321036070 49.72
股东权益 964756662 371806078 408923902 159.48
每股收益 0.334 0.577 0.471
每股净资产 2.82 1.86 2.04
调整后的每股净资产 2.69
净资产收益率 11.83% 31.04% 23.05%
每股收益(加权) 0.42
每股净资产(加权) 3.65
净资产收益率(加权) 46.91%
调整后的每股净产(加权) 3.46
注:主要财务指标计算方法:
(1)全面摊薄的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股总数
每股净资产=净利润/年度末普通股九*100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用- 待处理财产
净损失-递延资产)/年度末普通股总数
(2)加权平均的计算方法:
加权平均股本总数=(发行前总股本*3+发行后总股本*9)/12
每股收益=净利润/加权平均股本总数
每股净资产=净利润/加权平均股本总数
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用- 待处理财产
损失-递延资产)/加权平均股本总数
3.报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
(万股) (万元) (万元) (万元) (万元) (万元)
期初数 6642.65 20486.40 7052.23 793.16 2999.32 37180.60
本期增加 26357.35 28437.43 9369.74 64164.52
本期减少 4869.46 66.57 4935.03
期末数 33000 48923.83 2182.77 727.59 12369.06 96475.66
变动原因 权益折股 股票溢价 提公积金 折价人股 本期利润
发行新股 重估增值 折价入股 转入
三. 股本变动及股东情况 介绍
1.股本变动情况
(1)股本结构及本期变动情况
本次变动增减(+.-)
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 66426544 133573456 133573456 200000000
其中:
国家拥有股份 66426544 133573456 133573456 200000000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 66426544 133573456 13357456 200000000
二.已流通股份
1.境内上市的人民
币普通股
2.境内上市的外资股 130000000 130000000 130000000
3.境外上市的外资股
4.其他已流通股份合计 130000000 130000000 130000000
三.股份总数 66426544 263573456 263573456 330000000
(2)截止本年度末公司登记在册的股东共计3707户,其中国有股股东1户,社会公众
股股东3706户.
(3)主要股东持股情况(前十名股东)
股东名称 持股数 占总股本比例
瓦房店轴承集团有限责任公司 200000000.00 60.61%
AKTIEBOLAGET SKF 65000000.00 19.70%
BBH-THE GREATER CHINA FUND INC. 37700000.00 1.14%
BRITISH AIRWAYS PENSIONS TRUSTEES LIMITED 20000000.00 0.61%
NICE VIEW ENTERPRISES LIMITED 1985400.00 0.60%
ROBERT FLEMING LUXEMBOURG-FLEMING FLAGSHIP FD 1913719.00 0.58%
WU LIN 1869400.00 0.57%
TAN ZHI 1697000.00 0.51%
GT PRC FUND 1460000.00 0.44%
KWOK,TUNG 郭栋 1040000.00 0.31%
合 计 280735519.00 85.07%
(4)持股10%以上股东介绍
瓦房店轴承集团有限责任公司持有本公司200000000股,占总股本的60.6%;瑞典斯
凯乎(SKF)公司持有本公司65000000股,占总股本的19.7%.
(5)董事.监事及高级管理人员没有持有本公司股票.
四. 募集资金使用情况
1.募集资金承诺投资项目与实际投资项目的导同.
承诺投资项目 实际投资项目 备注
汽车圆锥滚子轴承项目 与计划投资项目一致
冶金轴承项目 与计划投资项目一致
铁路轴承项目 与计划投资项目一致
偿还贷款 与计划投资项目一致
2.实际投资项目完成情况及收益情况
公司于97 年2 月向境外投资者配售股票13000 万股. 扣除发行费用净募集资金
40585.5万元人民币.
投资额(万元) 实际投资额 说明
项目名称 招股书公告 (万元)
汽车圆锥滚子 8000 1708 汽车圆锥轴承磨削加工,改变了原
轴承项目 机群式工艺加工布局,按工艺流程
改造为红红式布局, 形成十条内外
圈磨加工生产线, 实现了准时化一
个流的生产方式. 年生产能力达到
460 万套, 新增160 万上实现生产
量329万套,增产率为7.9%.
冶金轴承项目 8000 3422 冶金矿山轴承的设计分析能力, 生
产能力和质量保证能力得到改善和
提高.
铁路轴承磨工生产已组建四条生产
线,由于引进设备发挥作用,已满足
三凸结构的工艺要求, 对有特殊要
铁路轴承项目 6000 2179 求的机客车轴承已实现了下贝氏体
热处理,可以生产准高速的机.客.
货.车轴承,年生产货车轴承15万套,
较96年增加了2万套,大修分厂97年
生产460万套,较96年增加了90 万套
偿还贷款 10000 10259 偿还短期贷款7734万元.
合 计 32000 17568
五. 重大事项
1.股东大会情况
瓦房店同承股份有限公司创立大会于一九九七年三月十九日在辽宁省瓦房店轴承
集团有限责任公司轴承工人文化中心举行.与会股东及代表共3人,代表27851万股,
占股份总数的84.1%.符合<<公司法>>的规定.大会听取了"瓦房店轴承股份公司章程
草案"说明等报告,审议通过了下列议案:同意设立瓦房店轴承股份有限公司,并批准
B股上市交易,责成公司董事会办理工商注册登记及申请B股上市交易的全部事宜;通
过了瓦房店轴承股份有限公司筹备工作报告,通过了<<瓦房店股份有限公司章程>>
;选举产生了瓦房店轴承股份有限公司第一届董事会,其成员是:于杰.王凤璋. 王路
顺.张如民.刘一丁.张家义.李显荣. 倪仁善. 宋明东. 田彦慈. Cunnar Christer
Gyberg.唐裕荣共13名,选举产生了瓦房店轴承股份有限公司第一届监事会, 基成员
是:孙武督.王润田.耿秀玲.王端兰.段炼.付忠伟.江忠元.李新涛.姜连清共9名, 通
过了瓦房店轴承股份有限公司设立费用说明报告;同意聘请深圳信德会计师事务所
,香港永道会计师事务所为瓦房店轴承股份有限公司年度审计师.
97年6月24日,瓦房店轴承股份有限公司临时股东大会在中国大连瓦房店市公司本
部办公大楼309会议室召开,共有3名股东及授权代表出席本次会议, 代表股份26719
万股,占总股本的80.87%,符合<<公司法>>及公司章程的有关规定. 会议通过了董事
会提交给股东大会的以下议案:审计通过了章程修正议案,修改公司章程第43条, 本
公司董事会成员由13人增加为14人;审议通过了增选董事的议案,宫龙云先生被增选
为本公司董事;审议通过了关于96年10-12月份利润滚存到97年一并分配的议案.
97年6月24日,瓦房店轴承股份有限公司第一次独立股东大会在中国大连瓦房店市
公司本部办公大楼309会议室召开,出席会议的股东及授权代表共代表6719万股. 占
本公司总股本的20.36%,会议是按照<<公司法>>和公司章程和有关条款举行的,与会
股东形成如下决议:通过了将本公司持有的大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司45%股份
转让给瓦房店轴承集团有限责任公司的决议, 并将以瓦房店轴承集团有限责任公司
和大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司的董事会决议为准.
97年11月7日,瓦房店轴承股份有限公司第二次独立股东大会于中国大连瓦房店市
本公司办公大楼304会议室召开,共2名股东及授权代表出席本次会议,代表6519万股
,占本公司总股本的19.75%,占独立股东的50.15%,达到法定数量,符合<<公司法>>和
本公司章程的规定,与会股东(瓦房店思承集团有限责任公司不行使表决权) 一致形
成如下决议:决定
以本公司的保证的应收帐款收购由瓦房店轴承集团有限责任公司持有辽阳轴承制
造有限责任公司100%的股权和瓦房店华美轴承有限公司69.7%的股权.本次产权转让
的会计生效日为98年1月1日.
2.董事会会议情况
本报告期内本公司董事会共召开三次董事会.
第一次会议于97年3月19日召开,会议选举于杰先生为公司董事长, 王凤璋先生为
副董事长,聘任王路顺先生为公司总经理,同意王路顺总经理提议的股份公司管理机
构设置方案,根据王路顺总经理的提名,聘请倪仁善.宋明东.田彦慈为股份公司副总
经理,李显荣为财务负责人,设立董事会秘书一人,由刘一丁董事兼任.授权于杰董事
长全部落实创立大会决议,并根据<<中华人民共和国公司法>>和"公司章程"规定,行
使董事会的部分职权,但该等职权的行使,必须在事后的董事会上向全体董事通报.
第二次会议于97年6月15日召开, 会议审议并通过了董事长于杰先生关于将持有
的大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司45%的股份转让予瓦房店轴承集团有限责任公司
,同时由瓦房店轴承集团有限责任公司等额的,有保证的应收帐款对本公司予以补偿
,审议通过了董事长于杰先生关于在完成上述第一项产权转让议案之后,用第一项应
收帐款的一部分, 收购现由瓦房店轴承集团有限责任公司有的辽阳轴承制造有限责
任公司100%的股份及瓦房店华美轴承有限公司69.7%的股份;同意增选宫龙云先生为
本公司的董事;同意修改本公司章程第四十三条之规定,本公司董事由13人组成改为
由14人组成;同意将本公司96年10月至12月三个月份的滚存至97年度一并分配.
第三次董事会于97年8月20日召开,会议审议并通过了刘一丁先生关于以本公司有
保证的应收帐款收购现由瓦房店轴承集团有限责任公司持有的辽阳轴承制造有限责
任公司100%股份和瓦房店华美轴承有限公司69.7%股份的议案.
3.监事会会议情况
报告期内,本公司监事会于97年3月19日召开,会议选举孙武督先生为监事会主席
,王润田先生为监事会副主席.
4.关联交易事项
①本公司向下述关联方购买轴承零件,明细项目如下:
1997 1996
金额 占当期购货 金额 占当期购货
额的比例% 额的比例%
辽阳轴承 RMB8006032.00 1.09 RMB-- --
滚子制造 2595005.00 0.35 24221926.00 6.00
非标准轴承 70922785.00 9.69 72387891.00 18.00
海亚特轴承 15433480.00 2.11 -- --
通达轴承 10260499.00 1.40 -- --
瓦轴特钢 4097980.00 0.56 28707827.00 7.10
华美轴承 35549004.00 4.86 32442818.00 8.10
滚动轴承 23265611.00 3.18 -- --
瓦轴运输 5270163.00 0.72 7777836.00 1.90
工具制造 17528310.00 2.39 27599813.00 6.90
瓦轴煤气 10649064.00 1.45 12510198.00 3.10
设备制造 10311749.00 1.41 14246028.00 3.50
建筑安装 326785.00 0.04 -- --
包装制品 216159.00 0.03 -- --
能源公司 31800619.00 1.09 -- --
大连光洋 35546418.00 4.86 -- --
RMB281779663.00 35.23 RMB219894337.00 54.60
②本公司向下述关联方销售配件,原材料及轴承零件,明细列示如下:
1997 1996
金额 占当期购货 金额 占当期购货
额的比例% 额的比例%
海特轴承 RMB15254033.00 1.20 RMB6610812.00 0.55
滚子制造 95524985.00 7.53 33836560.00 2.81
非标准轴承 42227915.00 3.33 48644776.00 4.03
瓦轴特钢 23964032.00 1.89 20619492.00 1.71
华美轴承 22141284.00 1.75 19066980.00 1.58
瓦轴运输 7114854.00 0.56 -- --
设备制造 12006897.00 0.95 -- --
砂轮制造 17695059.00 1.40 -- --
通达轴承 7628591.00 0.60 -- --
工具制造 26400298.00 2.08 167642.00 0.01
滚动轴承 24114095.00 1.90 -- --
第二轴承 88751880.00 7.00 -- --
包装制品 56326.00 0.01 -- --
能源公司 63957635.00 5.04 -- --
瓦轴煤气 11691191.00 0.92 15705.00 --
辽阳轴承 310228.00 0.02 -- --
大连光洋 20579609.00 1.62 -- --
宏达万向节 793479.00 0.06 365680.00 0.03
瓦轴集团 129037.00 0.01 179451.00 0.01
荣泰工程 427794.00 0.03 -- --
科隆链条 782650.00 0.06 -- --
RMB466297839.00 37.96 RMB129507098.00 10.73
5.本报告期内,本公司无重大诉讼,仲裁事项.
6.公司一九九七年度利润分配预案:
股份公司右用于分配的利润及按国际会计准则及中国会计准则所计算的两者 低
者为基准, 深圳信德会计师事务所和香港永道会计师事务所审计的税后利润分别为
110323000和106731000元,根据孰低原则,本年度的税后利润应以永道会计师事务所
审定的利润为基准,加上年度结转未分配利润-28297000元, 按105 提取法定公积金
11023000 元, 按5% 提取法定公益金5512000 元, 本年度可供股东分配的利润为
61899000元,本公司董事会经研究决定,分配预案为每10股派发1.00元现金, 剩余利
润28899000元留待以后年度分配,一九九八年度内不送分红,也不进行公积金转股.
本分配预案需提交一九九七年度股东大会审议批准后执行.
六. 财务报告
1.审计报告
本公司财务报表已经深圳信德会计师事务所和香港永道会计师事务所审计, 并出
具了无保留意见审计报告.
2.会计报表(详见附表)
3.会计报表附注
1.公司概况
瓦房店轴承股份有好公司是经大连市经济体制改革委员会大体改委发(1996)64号
文批准,由瓦房店轴承集团有限责任公司作为独家发起人,将国家授权持有资产中的
主要生产经营性资产(及相关负债)折价入股,以社会募集方式设立的股份有限公司
,公司于97年2月19日,经国务院证券委(1997)9号文批准, 同意向社会公开发行境内
上市外资股(B股)股票,并于97年3月20日正式在大连市工商行政管理局注册成立,公
司主营业务为:轴承.机械设备.汽车零配件及相关产品的制造与销售.97年3月25日
,公司股票正式在深圳证券交易所持牌交易.
2.公司采用的主要会计政策
(1)会计制度:执行中华人民共和国<<企业会计准则>>和<<股份制试点企业会计制
度>>;
(2)会计期间:公司采用公历年度,即从每年的1月1日至12月31 日为一个完整的会
计期间;
(3)合并会计报表编制方法:按照财政部财会字[1995]11号<<合并会计报表暂行规
定>>,对本公司拥有50%以上(不包括50%)生资本的被投资企业合并会计报表;
(4)记帐方法:公司采用借贷记帐法;
(5)记帐本位币,以人民币为记帐本位币;
(6)货币折算:本公司以人民币为记帐本位币, 年度内发生的非本位币经济业务均
按当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(市场汇价)折合为人民币记帐.
月份终了,货币性项目中的非本位币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折
合人民币差额,业已计入当年度损益类帐项.
(8)存货:存货以实际成本计价.存货日常核算以计划成本计价,计划成本实际成本
之间的差异.按各类存货的存销比例分摊主计入存货成本与销货成本,从而将存货的
计划成本调整为实际成本.决算日,存货成本与以现净值孰低法计价, 预计存货变现
损失计入当年度损益类帐项.
产品生产成本包括直接材料,直接人工及制造费用.
低值易耗品于领用时按一次摊销法核算.
存货的细节在会计报表附注9中表述.
(9)短期投资:短期投资系本公司对国债债券的投资,短期投资以实际成本计价,结
算日,短期投资按成本与主市价孰低法计价,预计变现损失计入当年度损益类帐项.
(10)长期投资:本公司的长期投资采用下列会计处理方法:
本公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时,法以成本法核算, 拥有被投资公
司20%至50%的权益性资本时,以权益法核算,拥有被投资公司50%以上权益性投资时
,采用权益法核算并对会计报表予以合并.
(11)固定资产及其累计折旧:本公司固定资产是指使用年限一年以上,单位价值在
2000.00人民币元以上的实物资产,固定资产按实际成本计价.
本公司一九九三年十二月三十一日与一九九五年十二月三十一日的固定资产及其
累计折旧系分别以业经清产核资和资产评估机构评估, 并经大连市清产核资领导小
组办公室和大连市国有资产管理局在国资评管认字(1995)67号<<资产评估结果确认
通知>>确认的生估价值调整入帐, 本公司一九九六年九月三十日的固定资产及其累
计折旧系以业经资产评估机构评估并经国家国有资产管理局国资评[1997]67号文确
认的重估价值,于一九九七年四月一日调整入帐.
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价,估计经济使用年限
和估计残值(原价的3‰),确定其折旧率如下:
类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 15-35 6.47-2.77%
机器设备 10-11 8.82-9.70%
运输工具 6 16.17%
电子,仪器仪表设备 4-8 12.50-24.25%
其它设备 7-19 13.86-5.39%
(12)在建工程
在建工程以实际成本计价,本公司在建工程主要包括生产线技术改造,机器设备更
新及兴建安装测试期间有关借款的利息支出, 上述在建工程实际支付使用时转作固
定资产.
(13)递延资产及其摊销
公司递延资产包括开办费,期初存货进项税额.房屋使用费,劳动保险费等,递延资
产按规定期限分期摊销.
(14)税项
(1)增值税:应纳增值税额为销项税额减去进项税额
(2)营业税:租赁收入按5%计缴.
(3)城市建设维护税:按增值税额及营业税额的7%计缴.
(4)教育费附加:按增值税及营业税的3%计缴.
(15)企业所得税
根据一九九六年八月二十七日大连市人民政府大改(1996)110号文批复,本公司的
企业所得税自一九九六年一月一日起采取先征收后返还的办法, 返还部分留作本公
司利润分配,即本公司企业所得税的实际税赋率为15%,一九九七年七月二十四日,经
大连市人民政府同意,自一九九七年一月一日起,本公司的企业所得税直接按15% 计
算.
(16)房产税
房产税系以房产原值的7%为计缴基准.税率为1.2%,或以租金收入计缴, 税率为1
.2%.
(17)个人所得税
职工个人所得税由本公司代扣代缴.
(18)主营业务收入
以产品已经发出或劳务已经提供, 且已经收到价款或得到价款或取得收取价款的
凭据为标志确认主营业务的实现.
(19)利润分配
按本公司章程第七十三条分别按中国会计标准和国际会计标准编制的会计报告显
示公司利润数字有任何差别,利润分配政策须按数字较低者制定.公司税后利润按下
列顺序分配:
1)弥补亏损;
2)提取法定公积金;
3)提取法定公益金;
4)提取任意公积金及
5)支付普通股股利.
一九九六年十二月二十二日,瓦轴集团公司董事会会议决定, 瓦轴集团自一九九
六年十月一日至一九九七年三月三十一日止持续经营会计期间的可供股东分配利润
由瓦轴集团和一九九七年发行的境内上市外资股股东按持股的比例共同享受.
3.合并会计报表范围
本公司拥有被投资公司50%以上权益性资本时,采用权益法核算并对会计报表予以
合并.
本公司拥有50%以上权益性资本的子公司概况如下:
公司名称 注册地址 注册时间 注册资本 主营业务 经济性质 法定代表人
瓦房店通 大连瓦房 3月28日 USD4510000 生产轴承 中外合资 于杰
用轴承有 店市北共 及相关产品
限公司 济街一段
1号
4.97年12月31日合并资产负债表和97年度合并利润及利润分配表有关项目附注:
(1)货币资金
货币资金年末余额为218440015.06元,其中:银行存款218415537.03元( 含人民币
106173542.84元,港币为104370761.99元,期末汇率为1.0699,折合人民币111666278
.25元,美元存款为69532.59元,期末汇率为1:8.2798折合人民币575715.94元),库存
现金24478.03元.
货币资金年末余额比年初增加203967574.17元, 其主要原因为公司上市后募集资
金所致.
(2)短期投资
本公司于一九九七年十月十三日. 十一月七日分别在大连信托投资公司大连营业
部, 大连证券有限责任公司瓦房店营业部开设了上海证券交易所和深圳证券交易所
资金帐户,购买各期国债(包括手续费2‰)计13000000.00人民币元,截止一九九七年
最后一个交易日,各期国债市合计为13423978.00人民币元.
(3)应收票据
应收票据是本公司因销售轴承产品而收到的银行承兑汇票.
1997.12.31 1996.12.31
应收票据 18121491.23 17002895.34
一九九七年十二月三十一日的应收票据明细项目列示如下:
出票单位 出票日期 到期日 金额
江苏集成装璜材料有限公司 97.10.09 98.01.09 300000.00
韶关钢铁有限公司 97.12.09 98.01.19 133014.80
山东鲁南自行车总厂 97.07.18 98.01.10 20000.00
四方机车车辆厂 97.11.24 98.01.15 250000.00
安庆汽车厂 97.07.29 98.01.28 150000.00
许昌市飓风摩托车有限公司 97.07.28 98.01.28 580000.00
山东鲁南自行车总厂 97.08.07 98.02.07 30000.00
国营宝应轴承厂 97.09.16 98.02.15 120000.00
山东山推工程机械股份有限公司 97.11.26 98.02.18 300000.00
山东省定陶县自行车专营公司 97.08.19 98.02.19 100000.00
大连机床集团有限责任公司 97.11.03 98.02.25 2000000.00
昌县机电设备公司 97.09.11 98.03.11 200000.00
营县机电设备公司 97.09.24 98.03.12 200000.00
西南车辆制造厂 97.10.30 98.03.10 200000.00
新疆机电设备总公司 97.11.25 98.03.10 700000.00
辽阳雄狮建材设备制造有限责任公司 97.11.25 98.04.11 60000.00
镇江华通机械集团公司矿山机械厂 97.11.21 98.04.15 80000.00
自贡市工业泵厂 97.10.23 98.04.16 70000.00
中国机电设备囊樊公司 97.12.19 98.04.20 300000.00
广州市机电设备公司 97.11.22 98.05.11 2000000.00
黑龙江省稷梭市农机公司 97.11.13 98.05.13 30000.00
江苏瓦轴工贸联营公司 97.12.02 98.06.02 5000000.00
江苏省无锡五金机械总公司 97.12.26 98.06.18 500000.00
广东省新会市农业机械供应公司 97.12.10 98.06.10 1000000.00
新疆机电设备总公司 97.12.24 98.06.03 300000.00
广州市机电设备公司 97.12.25 98.06.21 1000000.00
江苏瓦轴工贸联营公司 97.12.25 98.06.25 1000000.00
浙江机电设备公司 97.12.24 98.06.23 100000.00
上海建设一路桥机械设备有限公司 97.08.30 98.02.25 100000.00
上海建设一路桥机械设备有限公司 97.09.28 98.03.23 100000.00
上海建设一路桥机械设备有限公司 97.10.28 98.04.23 100000.00
上海建设一路桥机械设备有限公司 97.11.28 98.05.23 100000.00
上海市十六铺物资供应公司 97.12.29 98.06.30 250000.00
上海市十六铺物资供应公司 97.12.29 98.07.30 250000.00
上海市十六铺物资供应公司 97.12.29 98.10.31 250000.00
上海市十六铺物资供应公司 97.12.29 98.11.30 250000.00
(4)应收帐款
应收帐款的帐龄要析列示如下:
1997.12.31 1996.12.31
帐 龄 金额 占该帐项余 金额 占该帐项余
额的百分比 额的百分比
一年以内 504896067.67 82.75 199868179.97 64.8
一至二年 53995507.75 8.85 85163238.81 27.6
二至三年 23628067.52 3.87 14977239.06 4.9
三年以上 27661810.77 4.53 8389923.48 2.7
合 计 610181453.71 100 308398581.32 100
本公司董事会认为,休取一定的措施,加强对长期持睡应收帐款的回收工作, 应无
坏帐风险.
(5)预付货款
预付货款的帐龄分析列示如下:
1997.12.31 1996.12.31
帐 龄 金额 占该帐项余 金额 占该帐项余
额的百分比 额的百分比
一年以内 92238851.11 100 70247875.94 100
(6)其他应收款
①其他应收款的帐龄分析列示如下:
1997.12.31 1996.12.31
帐 龄 金额 占该帐项余 金额 占该帐项余
额的百分比 额的百分比
一年以内 36676558.97 81.96 26219287.42 72.99
一至二年 806108.64 2.02 534879.44 1.49
二至三年 216646.20 0.48 4649709.03 12.94
三年以上 6948730.60 15.54 4516837.92 12.58
合 计 44748044.41 100 35920713.81 100
②其他应收帐款明细项目列示如下:
1997.12.31 1996.12.31
长春市机械化工五矿进出口公司 1181635.46
备用金 3234758.90 3366300.09
关联往来款项 37346161.76 23653881.95
其他 4167123.75 7718896.31
44748044.41 35920713.81
应收关联方往来款项的细节详见附注31
(7)存货
存货明细项目列示如下:
1997.12.31 1996.12.31
原材料 124507796.52 83644249.17
在途材料 10941156.72
低值易耗品 1784777.61 4563361.01
在制品 96547210.36 86688334.55
产成品 185995155.00 153395664.73
408834939.49 33932766.18
(8)固定资产
固定资产原价及其累计折旧增减变动明细项目列如下:
本年增加
1997.1.1 金额 其中:重估价增值 本年减少 97.12.31
固定资产原值:
房屋及建筑物 212867335 20371554 20358916 10264800 222974089
机器设备 241053152 26458263 (8094131) 19532817 247978598
运输工具 14785303 1285081 135203 325628 15744756
电子仪器仪表设备 148553755 27684418 (2626251) 37336974 138901199
其他设备 77646967 8574855 (4468269) 9631495 76590326
小计 694906514 84374172 5305467 77091716 702188971
累计折旧
房屋及建筑物 69165006 16629311 9180720 1085744 84708574
机器设备 125631863 23733250 (5632424) 8922397 140442716
运输工具 7603618 2493302 (695581) 922677 9174243
电子仪器仪表设备 60460306 21642208 (5607209) 11541387 70561126
其他设备 53261647 14886435 (3082739) 7803392 60344690
小计 316122442 79384508 (5837235) 30275600 365231351
固定资产净值 378748071 336957620
本年增加的固定资产原价及其累计折旧中包含了经西安重型机器厂维修而重新转
入固定资产的机器设备,电子及仪器仪表设备,原价计38722638.20 人民币和累计折
旧计13823115.62人民币元.
本年减少的固定资产原值及其累计折旧中包含了投入大连光洋瓦轴汽车轴承有限
公司(以下简称"大连光洋")的机器设备.电子仪器仪表设备,原价计53791854.68 人
民币和累计折旧计5051854.68人民币元,详见附注
(9)在建工程项目
在建工程期初数为67630123.70元,本期增加25357319.21元, 期末数为92987442
.91元,比年初增加19.75%,主要是本期技改投入大于完工交付所致.
(10)递延资产
递延资产明细项目列示如下:
1997.12.31
进项税额 期初存货 房屋使用费 劳动保险费 合计
进项税额
以前年度发生额 -- 26320203 2010095 -- 28330298
加:本年度发生额 3952120 -- -- 2104939 6057059
本年度转回以前年度
会计备考调整发生额 -- 16922866 -- -- 16912866
减:以前年度摊销额 25939841 178675 26118516
本年摊销额 -- 8500000 17955 420987 8938942
年末余额 3952120 8793227 1813464 1683951 16424764
根据瓦房店市国家税务局批准, 本公司一九九七年一月一日实际的期初存货进项
税额为43233069.20人民币元.本公司在股份制改组时编制的会计报表,第按<< 企业
会计准则>>和<<股份制试点企业会计制度>>的有关规定进行了会计备考调整, 即对
一九九三年七月一日以前发生的异地托收承付结算方式下发抵扣期初存货税额时,
第根据财政部国家税务局财税字(1995)42号文的规定, 按瓦房店市国家税务局核准
数抵扣,故本年度转回以前年度会计备考调整发生额计16912866.00人民币元.
(11)短期借款
短期借款明细项目列示如下
借款类别 1997.1.1 1997.12.31 借款期限 年利率%
银行借款 430620000.00 360120000.00 93.03-98.09.29 9.5-13.18
截止一九九七年十二月三十一日止, 本公司尚未对期的借款与贷款单位签订长期
协议,到期的借款明细列示如下:
1997.12.31
借款日期 到期日 年利率 货款金额
瓦房店人寿保险公司 93.12.09 94.12.09 13.18 800000.00
中国人民银行瓦房店支行 93.02.23 94.03.20 13.08 450000.00
(12)应付票据
1997.12.31 1996.12.31
应付票据 4900000.00 1900000.00
(13)未付股利
未付股利计33000000.00人民币元,系本公司拟向全体股东按每股派送现金股利0
.10人民币元.
(14)未交税金明细列示如下:
1997.12.31 1996.12.31
产品增值税 69637214.35 63673284.45
营业税 113625.94 184551.34
城市维护建设税 39661.88
印花税 41843.61 60303.58
企业所得税 7392858.58 (1425880.28)
个人所得税 61956.10
房产税 890177.84
78177338.30 62492259.09
(15)其他未交款
其他未交款明细项目列示如下:
197.12.31 1996.12.31
教育费附加 1945569.33
(16)其他应付款
其他应付款明细项目列示如下:
1997.12.31 1996.12.31
关联方往来款项 3472131.82 1375868.56
维修费 -- 1165703.14
应付员工押金 437200.00 --
教育经费 1028649.25 --
工资扣款 1023736.03 --
住房公积金 982636.37 --
职工取暖费及补贴 2076910.00 --
瓦房店市供电局 -- 3181171.34
抚顺钢厂 -- 1000000.00
大连海湾国际货运公司 -- 2542361.58
瓦房店市自来水公司 -- 844979.25
设备款 2799442.90
产品加工费 -- 2926476.73
其他 11007723.69 20796476.56
20003987.16 36632854.05
(17)一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债明细项目列示如下:
借款类别 1997.1.1 1997.12.31 借款期限 年利率
其中:信用 82615447.50 82790000.00 92.12.31-98.12.20 3.6-14.58
截至一九九七年十二月三十一日止, 本公司尚未对到期的借款与贷款单位签订展
期协议,到期的借款明细列示如下:
1997.12.31
借款日期 到期日 年利率 贷款金额
中国人民银行瓦房店市支行 92.12.31 95.12.30 11.58 2200000.00
中国人民银行瓦房店市支行 93.05.29 96.06.30 11.58 2500000.00
中国人民银行瓦房店市支行 93.05.29 97.09.20 11.58 5000000.00
中国人民银行瓦房店市支行 94.05.27 96.12.20 10.58 2900000.00
中国人民银行瓦房店市支行 97.05.27 96.