瓦房店轴承股份有限公司2002年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2002 年度深圳天健（信德）会计师事务所为本公司出具了非标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、独立董事、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
公司董事长王路顺、总经理邵阳、主管会计工作负责人张兴海及会计机构负责人（会计主管人员）姜玉林声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
董事Christer Gyberg、唐裕荣未能出席本次董事会，共同委托董事Sten Wendin 代行董事权利；董事单世凯、李显荣未能出席本次董事会，分别委托董事张兴海、苏绍礼代行董事权利；独立董事杨赞未能出席本次董事会，委托独立董事贵立义代行董事权利。
目录
第一章 公司基本情况简介
第二章 会计数据与业务数据摘要
第三章 股本变动及股东情况
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五章 公司治理结构
第六章 股东大会情况简介
第七章 董事会报告
第八章 监事会报告
第九章 重要事项
第十章 财务报告
第十一章 备查文件目录
瓦房店轴承股份有限公司
2002 年年度报告（境内正文）
第一章公司基本情况简介
1、公司中文名称：瓦房店轴承股份有限公司
公司中文简称：瓦轴股份公司公司英文名称：Wafangdian Bearing Company Limited公司英文名称缩写：WBC
2、公司法定代表人：王路顺
3、公司董事会秘书：张兴海
证券事务代表： 苏绍礼
联系地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
咨询电话：0411-5509888-3373
传真：0411-5500794
电子信箱：zwz214＠mail.dlptt.ln.cn
4、公司注册地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
公司办公地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
邮政编码：116300
国际互联网网址：http/www.zwz-bearing.com
公司电子信箱：zwz214＠mail.dlptt.ln.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《香港商报》及香港《大公报》登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http//www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点：公司投资证券部
6、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：瓦轴Ｂ
股票代码：200706
7、其他有关资料
（1）公司首次注册日期为：1997 年3 月20 日
公司首次注册地址为：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
（2）企业法人营业执照注册号：大工商企法字24239971-2
（3）税务登记号码：国税大字2102812242399712
（4）公司聘请的会计师事务所及其办公地址：
天健信德会计师事务所：深圳滨河大道5020 号证券大厦16 层。
普华永道会计师事务所：香港中环太子大厦22 楼。
第二章会计数据与业务数据摘要
一、公司本年度主要经济指标情况
单位：人民币元
净利润： 14,708,409.30
扣除非经常性损益后净利润*： 6,653,812.90
主营业务利润： 207,034,329.44
其它业务利润： 4,325,373.53
营业利润： 5,894,163.81
投资收益： 13,029,767.38
补贴收入：
营业外收支净额： -1,945,403.60
经营活动产生的现金流量净额： 96,933,700.86
现金及现金等价物净增加(减少)额： 21,061,162.77
*“扣除非经常性损益后净利润”中扣除的项目及涉及金额：营业外收支净额：-1,945,403.60 元
二、截止报告期公司三年的主要会计资料和财务指标：
单位：人民币元
指标项目 2002年 2001 年
调整前
主营业务收入 1,098,987,244.10 1,071,640,595.40
净利润 14,708,409.30 24,553,155.46
总资产 2,041,384,505.75 2,177,565,813.41
股东权益(不含少数股
东权益) 1,014,080,379.06 1,038,088,358.98
每股收益 0.045 0.074
加权平均每股收益 0.045 0.074
扣除非经常性损益后
的每股收益 0.051 0.079
每股净资产 3.07 3.15
调整后的每股净资产 2.91 3.05
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.29 0.33
净资产收益率% 1.44 2.37
加权净资产收益率% 1.45 2.38
扣除非经常性损益后
的净利润 16,653,812.90 26,018,581.75
指标项目 2000年
调整后 调整前
主营业务收入 1,071,918,187.40 1,095,680,727.81
净利润 17,359,595.92 44,294,256.48
总资产 2,143,960,918.24 2,162,950,508.24
股东权益(不含少数股
东权益) 1,006,798,485.01 1,013,331,950.45
每股收益 0.053 0.134
加权平均每股收益 0.053 0.134
扣除非经常性损益后
的每股收益 0.061 0.137
每股净资产 3.05 3.07
调整后的每股净资产 2.95 2.97
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.33 0.131
净资产收益率% 1.72 4.37
加权净资产收益率% 1.73 4.44
扣除非经常性损益后
的净利润 20,004,808.77 45,351,342.06
指标项目 调整后
1,095,680,727.81
主营业务收入 32,816,682.45
净利润 2,167,396,033.38
总资产
股东权益(不含少数股 1,017,864,062.25
东权益) 0.099
每股收益 0.099
加权平均每股收益
扣除非经常性损益后 0.103
的每股收益 3.08
每股净资产 3.03
调整后的每股净资产
每股经营活动产生的 0.131
现金流量净额 3.22
净资产收益率% 3.24
加权净资产收益率%
扣除非经常性损益后 33,873,768.03
的净利润
三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的通知要求，编制的公司2001 年年度的利润分配表附表：
净资产收益率(%)
项目 全面摊薄 加权平均
报告期利润
（人民币元）
2002年 2001年 2002年 2001年
主营业务利润 207,034,329.44 20.42 22.95 20.41 23.05
营业利润 5,894,163.81 0.58 1.37 0.58 1.37
净利润 14,708,409.30 1.45 1.72 1.45 1.73
扣除非经常性损益后
的净利润 16,653,812.90 1.63 2.51 1.64 2.53
每股收益(元/股)
项目 全面摊薄 加权平均
2002年 2001年 2002年 2001年
主营业务利润 0.06274 0.7001 0.6274 0.7001
营业利润 0.0179 0.0417 0.0179 0.0417
净利润 0.0446 0.0526 0.0446 0.0526
扣除非经常性损益后
的净利润 0.0505 0.078 0.0505 0.078
四、报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位：人民币元
项目 股本 资本公积金 盈余公积
期初数 330,000,000.00 518,686,615.46 36,456,539.01
本期增加 - 2,473,484.75 2,385,769.63
本期减少 -
期末数 330,000,000.00 521,160,100.21 38,842,308.64
变动原因 债务重组收益等 本期计提
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益
期初数 12,152,179.76 121,655,330.54 1,006,798,485.01
本期增加 795,256.54 2,422,639.67 7,281,894.05
本期减少
期末数 12,947,436.30 124,077,970.21 1,014,080,379.06
变动原因 本期计提 本期利润结转
第三章股本变动及股东情况
一、报告期内股本变动情况
1、股份变动情况表：
数量单位：股
本次变动增减（+，-）
本次变动前 配股 送股 公积金 增发后
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 200,000,000
其中：
国家拥有股份 200,000,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 200,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 130,000,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 130,000,000
三、股份总数 330,000,000
其他 小计 本次变动
一、未上市流通股份
1、发起人股份 200,000,000
其中：
国家拥有股份 200,000,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 200,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 130,000,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 130,000,000
三、股份总数 330,000,000
2、股票发行与上市情况：
发行种类：境内上市外资股（B 股）
发行日期：1997 年2 月27 日
发行价格：社会公众股以每股B 股2.66 港元认购，公司战略投资者AKTIEBOLAGET SKF
以3.575 港元认购。
发行数量：330,000,000 股
上市日期：1997 年3 月20 日在深圳证券交易所挂牌上市。
3、公司自上市以来至本报告期内未发生配股、送股、增发等情况。股本未发生改变。
4、公司无任何现存的内部职工股。
二、股东情况
1、截止本年度末公司登记在册股东共计12,395 户，其中国有股股东1 名，社会公众股东12,394 户。
2、截止本年度末公司前十名股东持股情况：
单位：股
名次 股东名称 本期末持股数 占总股
本比例
1 瓦房店轴承集团有限责任公司 200，000，000 60.60%
2 AKTIEBOLAGETSKF 65，000，000 19.70%
3 BINLIANG 1，319，055 0.40%
4 李俊成 303，100 0.09%
5 骆实 235，900 0.07%
6 余荣河 227，800 0.07%
7 冯威 200，000 0.06%
8 王卫红 200，000 0.06%
9 林世民 200，000 0.06%
10 林名禹 196，000 0.06%
期内持股
名次 变动增减 股份性质
（+/-）
1 瓦房店轴承集团有限责任公司 0 国有法人股
2 AKTIEBOLAGETSKF 0 流通股
3 BINLIANG 0 流通股
4 李俊成 0 流通股
5 骆实 1，600 流通股
6 余荣河 227，800 流通股
7 冯威 -67，400 流通股
8 王卫红 0 流通股
9 林世民 0 流通股
10 林名禹 19，600 流通股
注：（1）本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东不存在关联关系,其他股东间不详。
（2）报告期内，公司战略投资者AKTIEBOLAGET SKF 所认购的股份，1999 年冻结期已满。
3、第一大股东情况介绍：
名称：瓦房店轴承集团有限责任公司
法定代表人：王路顺
成立日期：1995 年
主要业务和产品：轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品。
注册资本：360,000,000 元人民币
瓦房店轴承集团有限责任公司为国有独资公司,实际控制人为大连市财政局。
4、持股10%（含10%）以上法人股东介绍
名称：AKTIEBOLAGET SKF（瑞典斯凯孚公司）
法定代表人：Sune Carlsson( 苏克颂)
成立日期：1907 年
主要业务和产品：生产轴承、密封件及其相关产品，以及提供相关服务。
注册资本：1,423,000,000 瑞典克郎
股权结构：共有公司股票合计113,837,767 股，其中分A、B 股，其中A 股占28.4%，B股占71.6%。
5、报告期内控股股东未发生变化。
第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、现任董事、监事及高级管理人员基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止时间
王路顺 董事长 男 52 2000.6-2003.6
江忠元 副董事长 男 50 2000.6-2003.6
王润田 副董事长 男 60 2000.6-2003.6
王忠敏 董事 男 39 2000.6-2003.6
高永洋 董事、 副总经理 男 50 2000.6-2003.6
单世凯 董事、 副总经理 男 45 2000.6-2003.6
张兴海 董事、总会计师、董秘 男 34 2000.6-2003.6
李显荣 董事 男 57 2000.6-2003.6
苏绍礼 董事 男 51 2000.6-2003.6
StenWendin 董事 男 59 2000.6-2003.6
ＣhristerGyberg 董事 男 56 2000.6-2003.6
唐裕荣 董事 男 41 2000.6-2003.6
贵立义 独立董事 男 60 2002.6-2003.6
杨赞 独立董事 男 45 2002.6-2003.6
孙武 督监事会主席 男 42 2001.6-2004.6
张家义 监事会副主席(职工代表) 男 54 2001.6-2004.6
王瑞兰 监事 男 54 2001.6-2004.6
段炼 监事 男 49 2001.6-2004.6
付忠伟 监事 男 40 2001.6-2004.6
李新涛 监事 男 42 2001.6-2004.6
姜连清 监事 男 40 2001.6-2004.6
姜玉林 监事、职工代表 男 48 2001.6-2004.6
李志信 监事、职工代表 男 32 2001.6-2004.6
邵阳 总经理 男 37 2002.8-2005.8
孟伟 副总经理 男 35 2002.2-2005.2
说明：
（1）董事、监事在股东单位任职情况：
姓名 在股东单位任职职务
王路顺 瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理
李显荣 瓦房店轴承集团有限责任公司总会计师
王润田 瓦房店轴承集团有限责任公司党委副书记
江忠元 瓦房店轴承集团有限责任公司副董事长
王忠敏 瓦房店轴承集团有限责任公司董事
张家义 瓦房店轴承集团有限责任公司工会主席
Sten Wendin SKF(中国)投资有限公司总经理
Ｃhrister Gyberg AKTIEBOLAGET SKF 工业部总裁
唐裕荣 SKF 中国有限公司总经理
姓名 任职期间
王路顺 1998年12月至今
李显荣 1995年10月至今
王润田 1995年10月至今
江忠元 2000年5月至今
王忠敏 2000年4月至今
张家义 1995年10月至今
Sten Wendin 1997年至今
Ｃhrister Gyberg 1996年至今
唐裕荣 1996年至今
(2）公司董事、监事及高级管理人没有持有本公司的股票。
二、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况
1、在公司领取报酬的董事（不包括独立董事）、监事和高级管理人员的报酬均是其作为公司行政管理人员的收入。
在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为160,036.55 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为65,918.1 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为56,402.94 元。独立董事年度津贴为36,000 元人民币(其中包括应该缴纳的个人所得税)。
2、年度报酬区间及人数
年度报酬在3 万元以上的2 人；年度报酬在2 万元以上的5 人；年度报酬在2 万-1.5万元之间的3 人；年度报酬在1.5 万元以下的2 人。
3、不在本公司领取报酬人员情况
（1）下列人员在瓦房店轴承集团有限责任公司领取报酬和津贴：
王路顺、李显荣、王润田、江忠元、张家义、王忠敏（2002 年8 月后在瓦轴集团领取报酬）
（2）下列人员在AKTIEBOLAGET SKF 公司领取报酬和津贴：Sten Wendin 、Ｃhrister Gyberg、唐裕荣
（3）下列人员既不在公司领取报酬，亦不在上述的两个股东单位领取报酬和津贴：孙武督、张佐刚、姜连清、王瑞兰、段炼、付忠伟、李新涛
三、董事、监事及高级管理人员变动情况
报告期内宋明东先生、张佐刚先生因工作原因，辞去公司董事职务。
公司聘任杨赞先生、贵立义先生为独立董事。
王忠敏先生因工作变动，辞去公司总经理职务；公司解聘孙茂林先生副总经理职务。
公司聘任邵阳先生为总经理；聘任孟伟先生为副总经理。
四、员工情况
截止报告期末，公司员工总数9,358 人。
1、按专业构成分类：
生产人员 销售人员 技术人员
人数 7,570 296 440
比例% 80.89 3.16 4.70
财务人员 行政人员 其他
人数 112 575 365
比例% 2.10 6.14 3.90
2、按公司在职职工中大专以上学历1,161 人，中专、中技及高中学历3,979 人。
3、公司需承担费用的离退休职工人数为：967 人。
第五章公司治理结构
一、公司治理的实际情况
公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》》等法律法规和《公司章程》的要求，规范公司运作，不断完善公司的治理结构。
1、公司股东大会、董事会、监事会召开和表决程序、决议的形成符合规定。
2、公司制定了内部管理制度，对预算、采购、物流、销售等形成内部约束机制，并严格执行。
3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况：
（1）公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开；
（2）公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度；除本公司的母公司瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼任本公司的董事长外，总经理、副总经理和财务负责人均与控股股东分开。
（3）公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。
（4）本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。
（5）公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。
4、独立董事履行职责情况：
公司于2002 年6 月召开的股东大会上选举产生了两名独立董事，公司的独立董事自任职以来，对公司的经营状况及治理结构已经有了一定的了解，独立董事参加了公司召开的董事会，认真履行董事职责，促进了公司现代企业制度的完善，分别从法律和专业的角度对公司的生产经营提出了一些很好的建议；个别独立董事由于公务比较繁忙，未能亲自出席报告期内的几次临时董事会，故委托其他独立董事出席了会议。
二、进一步完善公司治理结构
根据《上市公司治理准则》，结合公司的实际情况，我们还需在以下方面加强和改进：
1、健全独立董事制度:本公司董事会根据《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，已于2002 年6 月30 日前建立独立董事制度，并于2001年度股东大会上选举产生了两名独立董事，公司对《公司章程》进行相应的修改。目前公司正在选聘新的独立董事候选人，使独立董事在董事会的比例达到三分之一，公司将健全独立董事制度。
2、将在《公司章程》中规范公司“三会”议事规则、对独立董事履行职责作出规定，并据此对《公司章程》作出相应修改，同时将制定和实施董事会下设的四个专门委员会工作细则。
第六章股东大会情况简介
报告期内本公司共召开一次股东大会，具体情况如下：
（一）公司于2002 年5 月14 日发出召开2001 年度股东大会会议通知的公告，2002 年6月15 日，大会在瓦轴集团办公大楼309 会议室召开，出席会议的股东及授权代表共两名，共代表股份26,500 万股，占公司总股份的80.3%，公司5 名董事、2 名监事列席了会议。
（二）会议经过充分讨论，以记名投票方式到会股东一致通过如下决议：
1、审议通过了公司2001 年度报告；
2、审议通过了公司2001 年度董事会报告；
3、审议通过了公司2001 年度监事会报告；
4、审议通过了公司2001 年度财务决算报告；
5、审议通过了公司2001 年度利润分配方案及预计2002 年度利润分配政策；
6、审议通过了《公司章程》修改的议案；
7、审议通过了公司2002 年生产经营计划、财务预算、应收帐款议案；
8、审议通过了聘请境内、外会计师事务所及报酬议案；
9、审议通过了聘任独立董事的议案；
10、审议通过了宋明东、张佐刚辞去董事职务的议案；
11、审议通过了独立董事津贴及其支付方式议案；
12、审议通过了关于调整公司董事会人数的议案。
本次会议公告于2002 年6 月18 日的《证券时报》、《香港商报》及香港《大公报》。
（三）本次会议审议通过了宋明东先生、张佐刚先生辞去公司董事职务，聘任了杨赞先生、贵立义先生做为公司独立董事。
第七章董事会报告
一、公司经营情况
1、报告期内整体经营情况的讨论与分析
（1）报告期内公司经营情况
按国内会计制度，公司实现净利润1,470.84 万元；
按国际会计制度，公司实现净利润1,718.4 万元。
（2）因为执行新的会计政策对本公司的影响
2002 年，本公司按新的会计政策对原封存的固定资产补提折旧。
按国内会计制度，影响股份公司2002 年度利润480 万元。
按国际会计制度，影响股份公司2002 年度利润1448.9 万元。
2、公司经营情况
（1）公司主营业务的范围及其经营状况
本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造和销售，机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。公司形成集生产、供应、销售为一体的现代化企业机制。
（2）主营业务收入、主营业务利润构成如下：
1）按行业
序号 行业 主营业务收入（万元) 主营业务成本（万元）
国内 79,087.9 59,098.3
1 铁路轴承 23,341.48 18,886.14
2 汽车轴承 16,131.41 13,478.99
3 冶金、矿山轴承 22,732.04 14,727.8
4 机床、电机轴承 6,787.55 4,555.29
5 通用轴承 10,095.42 7,450.08
出口 13,215.22 14,558.72
序号 行业 主营业务毛利（万元）
国内 19,989.6
1 铁路轴承 4,455.34
2 汽车轴承 2,652.42
3 冶金、矿山轴承 8,004.24
4 机床、电机轴承 2,232.26
5 通用轴承 2,645.34
出口 -1,343.5
（2）按产品
序号 产品 主营业务收入(万元) 主营业务成本(万元)
1 轴承 92,303.14 73,657.01
2 零配件 17,595.59 15,130.64
合计 109,898.72 88,787.66
序号 产品 主营业务毛利(万元)
1 轴承 18,646.12
2 零配件 2,464.95
合计 21,111.07
(3）按地区
本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下:
2002
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
金额 比例(%) 金额 比例(%)
产品销售 RMB923,031,371.79 83.99%RMB736,570,137.22
--出口销售 132,152,196.70 12.03% 145,587,196.66
--国内销售 790,879,175.09 71.96% 590,982,940.56
其中：北方 336,103,579.21 30.58% 249,377,426.44
南方 207,581,654.27 18.89% 155,85,306.03
华东 208,488,158.74 18.97% 156,692,906.31
西部 38,705,782.87 3.52% 29,060,301.78
工业性作业收入 175,955,872.31 16.01% 151,306,416.05
RMB1,071,918,187.40 100.00% RMB837,121,150.19
2002
产品销售 金额 比例(%)
--出口销售 82.96% RMB186,461,234.57 88.32%
--国内销售 16.40% (13,434,999.96) (6.36%)
其中：北方 66.56% 199,896,234.53 94.69%
南方 28.09% 86,726,152.77 41.08%
华东 17.55% 51,729,348.24 24.50%
西部 17.65% 51,795,252.43 24.53%
工业性作业收入 3.27% 9,645,481.09 4.57%
RMB17.04% 24,649,456.26 11.68%
100.00% RMB211,110,690.83 100.00%
2001
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
金额 比例(%) 金额 比例(%)
产品销售 RMB896,529,698.60 8364.% RMB684,675,079.39
出口销售 120,277,030.09 11.22% 132,220,442.20
--国内销售 776,252,668.51 72.42% 552,454,637.19
其中：北方 347,213,298.21 32.39% 243,240,131.77
南方 185,167,716.02 17.27% 133,452,889.62
华东 210,217,515.36 19.61% 151,506,620.47
西部 33,654,138.92 3.14% 24,254,995.33
工业性作业收入 175,388,488.80 16.36% 152,446,070.80
金额 比例(%) 金额 比例(%)
产品销售 81.79% RMB211,854,619.21 90.23%
出口销售 15.79% (11,943,412.11) (5.09%)
国内销售 66.00% 223,798,031.32 95.32%
其中：北方 29.06% 103,973,166.44 44.28%
南方 15.94% 51,714,826.40 22.03%
华东 18.10% 58,710,894.89 25.00%
西部 2.90% 9,399,143.59 4.00%
工业性作业收入 18.21% 22,942,418.00 9.77%
100.00% RMB234,797,037.21 100.00%
（3）主要产品及其市场占有率情况
1）公司主要产品即轴承。市场占有率情况：
序号 产品名称 市场占有率 (%)
1 铁路轴承 20
2 汽车轴承 20
3 冶金、矿山轴承 15
4 机床、电机轴承 10
5 通用轴承 10
2）报告期内，公司主营业务或结构、主营业务盈利能力较前一报告期没有发生较大变化。
3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
1)本公司拥有的控股公司概况列示如下:
公司名称 注册地址 注册成立时间
瓦通公司 大连瓦房店市北共济街一段1号 1996.03.28
辽轴公司 辽阳市白塔区卫国路61号 1996.11.22
公司名称 注册资本 拥有权益 主营业务
瓦通公司 USD4,510,000 75% 生产轴承及相关产品
辽轴公司 RMB19,350,000 100% 生产销售轴承及机械制造
公司名称 经济性质或类型 法定代表人
瓦通公司 中外合资 王路顺
辽轴公司 有限责任公司 冯立杰
(2)控股公司及参股公司的经营情况及业绩:单位:人民币元
被投资公司名称 权益比例 主营业务收入
辽轴公司 100% 43,023,593.43
瓦通公司 75% 17,266,237.89
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 49% 146,898,943.02
上海振鑫瓦轴机电设备连锁有限公司 40% 5,381,816.05
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 4.76% 104,769,759.51
被投资公司名称 利润总额 净利润
辽轴公司 153134.15 52,733.16
瓦通公司 -1,799,621.41 -1,799,621.41
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 25,429,752.53 21,927,756.89
上海振鑫瓦轴机电设备连锁有限公司 15,102.97 14,111.81
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 2,679,350.59 2,575,149.71
3）投资收益对公司净利润影响达到10%以上的控股或参股公司：
a. 瓦通公司由于执行新的会计政策，对封存的固定资产计提折旧而影响了利润。
b. 大连斯凯孚瓦轴主要生产球面轴承,报告期内实现净利润2,192.78 万元。
4、主要供应商、客户情况
（1）公司向前五名供应商合计采购金额为15，263 万元，占年度采购总额的比例为35.24% ；
（2）本公司向前五名客户销售额合计为20,558 万元，占公司销售总额的比例为19.17%。
5、在经营中出现的问题与困难及解决方案
2002 年国内轴承市场的国际化竞争相当激烈，轴承产品严重供大于求。公司以市场为中心，调整产品结构，积极推动产品换代和质量升级；强化市场营销服务网络建设，改善市场结构；积极调整经济运营状态，使企业财务状况更加稳健；实施客户信用等级管理，加大货币划回力度，控制应收帐款的上升。
二、报告期内公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位：人民币万元
本年度已使用募集资金总额 2,785
募集资金总额（扣 已累计使用募集资金总额 40,585.5
除发行费用） 40,585.5
承诺项目 拟投入金额 是否变 实际投入金额
更项目
铁路轴承改造项目 6,000 否 6,571
汽车圆锥轴承项目 8,000 否 5,647
冶金矿山轴承项目 8,000 否 9,782
偿还贷款 10,000 否 10,259
合计 32,000 32,259
未达到计划进度和
收益的说明(分具 汽车圆锥轴承改造项目投资滞后。
体项目)
变更原因及变更程
序说明(分具体项 无变更。
目)
募集资金总额（扣
除发行费用） 产生收 是否符合计划进
承诺项目 益金额 度和预计收益
14,500 是
铁路轴承改造项目 18,300 是
汽车圆锥轴承项目 25,200 是
冶金矿山轴承项目 是
偿还贷款
合计
未达到计划进度和
收益的说明(分具
体项目)
变更原因及变更程
序说明(分具体项目)
截止报告期末，铁路轴承改造项目B 股累计投资6,571 万元；汽车圆锥轴承项目B 股累计投资5,647 万元；冶金矿山轴承项目B 股累计投资9,782 万元。
截止2002 年，公司B 股募集资金22,000 万元已全部用于承诺投资项目中，原项目余下部分投资，公司将用自募资金进行。
2、公司非募集资金投资情况：
在2002 年公司自筹资金1,630 万元进行技术改造，其中铁路轴承改造项目投入338 万元；冶金矿山轴承项目投入1,292 万元。
3、投资收益情况：
截止2002 年，公司投资的铁路、汽车圆锥、冶金矿山轴承项目尚未完全峻工，仍将继续改造。
铁路轴承改造项目：重点围绕铁路提速货车轴承、客车轴承、机车轴承进行改造，使铁路轴承配套滚子精度达到Ⅰ、Ⅱ级水平；铁路轴承热处理引进2 条生产线，使产品全部实现保持气氛热处理、压模淬火和贝氏体淬火，大大提高了产品内在质量,为提速客车轴承的配套提供了保证，全部达到提速轴承要求。通过改造不仅提高产品质量，增加了生产能力，更重要的是有力地保证了铁路轴承国内市场占有率，增加出口份额。
汽车圆锥轴承项目：通过改造，产品精度水平稳定达到P6X 级，实现三凸结构，形成生产能力600 万套。
冶金矿山轴承项目：通过改造产品质量提高了一级，工艺装备水平达到了设计要求，处于国内最先进水平，促进了市场开发，使市场占有率进一步提高。
三、公司财务状况、经营成果及其变动分析
项目 2002年(元) 2001年(元) 增减(%)
总资产 2,041,384,505.75 2,143,960,918.24 -4.78
长期负债 103,703,218.59 98,968,358.44 4.78
股东权益 1,014,080,379.06 1,006,798,485.01 0.72
主营业务利润 207,034,329.44 231,043,275.51 -10.39
净利润 14,708,409.30 17,359,595.92 -15.27
变动原因:
主营业务利润下降的主要原因是由于受销售价格的影响。
四、企业外部环境和宏观政策、法规的变化对公司的影响
1、中国加入WTO 后，经济全球化的速度加快，轴承进口关税进一步降低，进口轴承将有所增加，对国内轴承市场及出口将带来影响。
2、2003 年国内GDP 增长速度将达到7%以上，为公司带来了良好的市场环境。
五、新年度经营计划
2003 年重点工作：
1、加强市场营销网络建设，抓住重点客户，扩大市场占有率；
2、推行精益生产方式，严格控制成本费用,提高企业经济效益；
3、加快产品开发，调整产品结构，实施工艺创新；
六、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
在本报告期内，公司共召开八次董事会会议，其中五次为临时会议。具体情况如下：
1、瓦轴股份公司二届五次董事会于2002 年2 月28 日，在瓦轴集团公司309 会议室召开。本次董事会应到董事14 人，实到10 人，有4 名董事委托授权代表出席会议。经过讨论，形成如下决议：
（1）审议并通过2001 年财务决算报告（未经审计）；
（2）关于2002 年生产经营计划及财务预算方案，待重新调整后，报董事会讨论；
（3）审议并通过B 股募集资金项目完成情况及2002 年B 股资金使用计划；
（4）审议并通过关于解聘宋明东先生副总经理职务，聘任孟伟先生为副总经理的议案。经董事会研究，同意宋明东先生辞去公司副总经理职务，予以解聘；经总经理提名，董事会聘任孟伟先生为公司副总经理。本次会议公告于2002 年3 月2 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。
2、瓦轴股份公司二届六次董事会于2002 年4 月12 日，在瓦轴集团办公大楼309 会议室召开。应到会董事14 人，实到9 人，有5 人委托代表出席了会议。经过讨论，形成如下决议：
一、审议并一致通过了公司2001 年度董事会报告；
二、审议并一致通过了公司2001 年度财务决算报告（经审计）；
三、审议并一致通过了公司2001 年度报告和年度报告摘要（境内外）；
四、审议并一致通过了2001 年度利润分配预案：
董事会决定：2001 年度公司按税后净利润10%提取法定盈余公积金，5%提取法定公益金，以期末总股本33,000 万股为基数，每10 股派发现金0.3 元人民币（含税），剩余利润结转以后年度安排。
公司2002 年度利润分配政策预案如下：
公司拟将2002 年度实现净利润的20%至40%用于股利分配 分配方式以派发现金为主现金股利占股利分配的比例不低于50%。具体分配方案 届时将根据实际情况确定。
本决议待提交2001 年度股东大会批准后执行。
五、审议并一致通过了公司2002 年第一季度报告；
六、审议并一致通过了聘请境内、外会计师事务所及报酬的议案；
七、审议并一致通过了关于召开2001 年度股东大会的议案。
会议经过讨论 有11 名董事 意 3 名董事保留如下意见 原则通过了2002 年生产经营计划惩财务预算方案。
1、重新调整惩落实应付帐款预算；
2、制定月度跟进计划 并每月提交给董事会；
3、落实降低应收帐款措施 进一步降低应收帐款水平；
4、2002 年生产经营计划惩财务预算中的特殊行动 都必须有董事会决议提供必要的支持；
5、制定必要的行动计划 搞好销售、生产惩库存的衔接 以保证库存的进一步降低。
八、关于本年度审计报告 2001 年度深圳天健 信德 会计师事务所为本公司出具了非标准无保留意见的审计报告书 声明本报告采用了由安达信事务所审计后的本公司联营公司大连斯凯嬗瓦轴轴承有限公司的数据 并强调凡涉及该公司的各项金额均以其他注册会计师的审计报告为基础 公司董事会认为该报告真实、准确、公允地反映了公司财务状况惩经营成果。不存在对公司产生负面影响 不必要采用任澄措施进行改进 并认为本公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露规定 只是深圳天健 信德 会计师事务所因受审计范围的限制而出具的解释性说明意见符诚谨慎性原则。
本次会议公告于2002 年4 月18 日的《证券时报》、《香港商报》惩香港《大公报》。
3、瓦轴股份公司二届七次董事会于2002 年8 月14 日 杂瓦轴集团公司309 会议室召开。应到会14 人 实到13 人 有1 人委托代表出席了会议。经过讨论 形成如下决议：
一、审议并一致通过了公司2002 年半年度报告 境挠外 ；
二、审议并一致通过了公司2002 年中期财务决算报告；
三、审议并一致通过了公司2002 年中期利润分配方案。
本次会议公告于2002 年8 月19 日的《证券时报》、《香港商报》惩香港《大公报》。
在本报告期内 公司共召开五次临时会议 具体情况如下：
一、瓦轴股份公司2002 年第一次临时董事会于2002 年5 月14 日 杂瓦轴集团公司309会议室召开。本次董事会应到会董事14 人 实到8 人 有6 人委托代表出席了会议。经过讨论 形成如下决议：
1、审议并一致通过关于宋明东、张佐刚辞去董事的议案；
2、审议并一致通过关于提名独立董事候选人议案；
3、审议并一致通过2002 年—2003 年董事会人数调整议案；
根据中国证监会关于杂上市公司建立独立董事制度的要求 结诚公司的实际情况 拟杂2002 年—2003 年间对董事会人数进行调整。即杂2003 年6 月召开的股东大会之前 公司董事会由14 名董事组成 设董事长1 人 副董事长2 人；2003 年6 月公司股东大会之后 公司董事会由12 名董事组成 设立董事长1 人 副董事长2 人。
此议案须经2002 年6 月召开的公司股东大会批准。
股东大会批准后 有关的《公司章程》修改惩相关事宜办理 授权斯坦·威汀先生惩苏绍礼先生 在2003 年6 月股东大会召开前完成。
4、审议并一致通过关于《公司章程》修改议案；
5、审议关于独立董事津贴及其支付方式议案；
与会董事一致同意独立董事津贴的支付方式；以10 票同意，4 票反对，多数通过了独立董事年度津贴为36，000 元人民币(其中包括应该缴纳的个人所得税)。
以上议案须经2001 年度公司股东大会批准。
6、审议并一致通过关于召开2001 年度股东大会的议案。
本次会议公告于2002 年5 月16 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。
二、瓦轴股份公司2002 年第二次临时董事会于2002 年6 月29 日，在瓦轴集团公司309会议室召开。会议应到会董事14 人，实到7 人，有7 人委托代表出席了会议。经过讨论，形成如下决议：
会议审议并通过了公司建立现代企业制度的自查报告。
本次会议公告于2002 年7 月2 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。
三、瓦轴股份公司2002 年第三次临时董事会于2002 年8 月23 日，在瓦轴集团公司309会议室召开。会议应到会董事14 人，实到8 人，有6 人委托代表出席了会议。经过讨论，形成如下决议：
同意王忠敏先生辞去瓦轴股份公司总经理一职。
同意聘任邵阳先生担任瓦轴股份公司总经理。
本次会议公告于2002 年8 月27 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。
四、瓦轴股份公司2002 年第四次临时董事会于2002 年10 月25 日，在瓦轴集团公司309会议室召开。会议应到会董事14 人，实到10 人，有4 人委托代表出席了会议。经过讨论，形成如下决议：
会议审议并通过了公司2002 年第三季度报告。
本次会议公告于2002 年10 月29 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。
五、瓦轴股份公司2002 年第五次临时董事会于2002 年12 月19 日，在瓦轴集团公司309会议室召开。会议应到会董事14 人，实到9 人，有5 人委托代表出席了会议，公司监事会2 名代表列席了会议。经过讨论，形成如下决议：
会议审议并一致通过了《瓦房店轴承股份有限公司关于巡检中提出相关问题的整改报告。
本次会议公告于2002 年12 月21 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
1、在报告期内，董事会按股东大会的授权和《公司章程》规定的职责范围内履行了职责。按照年初确定的生产经营计划和经营目标对公司的经营活动进行了有效的监督，完成了2001 年的公司利润分配工作等股东大会确定的各项工作。
2、本次利润分配预案和2003 年度利润分配预案
本次利润分配预案：
2002 年度公司按税后净利润10%提取法定盈余公积金，5%提取法定公益金，以期末总股本33,000 万股为基数，每10 股派发现金0.3 元人民币（含税），剩余利润结转以后年度安排。
2003 年度利润分配预案：
公司拟将2003 年度实现净利润的20%至40%用于股利分配，分配方式以派发现金为主，现金股利占股利分配的比例不低于50%。具体分配方案，届时将根据实际情况确定。
3、报告期内配股、增发新股方案的实施情况
在报告期内，公司无配股、增发新股情况。
4、本年度深圳信德会计师事务出具了非标准无保留意见的审计报告，董事会认为财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定，只是深圳天健信德会计师事务所因受审计范围的限制而出具的解释性说明意见，符合谨慎性原则。董事长：
第八章监事会报告
2002 年，公司监事会按《公司法》及《公司章程》有关规定，履行职责，参与公司各项活动，并发表意见。
一、报告期内召开会议情况
本报告期内共召开三次会议：
1、2002 年4 月15 日, 公司第二届监事会第三次会议在公司办公大楼309 会议室召开。应到监事9 人，实到6 人。监事会主席孙武督先生主持了会议，听取了有关领导对公司经营状况、财务状况等方面的汇报，审议并同意以下报告：
1）审议并同意瓦轴股份公司2001 年年度报告及其摘要（境内、境外）；
2）审议并同意瓦轴股份公司2001 年年度财务决算报告；
3）审议并同意瓦轴股份公司2001 年一季度工作报告（境内、境外）；
4）审议并同意瓦轴股份公司调整后的2002 年生产经营计划、财务预算方案和应收帐款计划；
5）审议并同意瓦轴股份公司2002 年财务预算报告；
6）审议并同意瓦轴股份公司2001 年监事会报告；
7）审议并同意其它事项。同意公司季度报告、中期报告采取以传真等传递方式进行通过。
2、2002 年8 月14 日公司第二届第四次监事会议在公司办公楼309 会议室召开。应到会监事9 人，实到7 人。监事会主席孙武督先生主持了会议，听取了有关领导对公司经营状况、财务状况等方面的汇报，审议并同意以下报告：
1）审议并同意公司2002 年半年度报告（境内外）；
2）审议并同意公司2002 年中期财务决算报告；
3）审议并同意公司2002 年中期利润分配方案。
3、2002 年12 月19 日股份公司第二届第五次监事会会议在公司办公楼309 会议室召开。应到会9 人，实际到会8 人，监事会主席孙武督主持了会议。
会议审议并同意《瓦房店轴承股份有限公司关于巡检提出的相关问题的整改报告》。
二、公司依法运作情况：
公司监事会依据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》赋予的权力，积极参与公司的经营管理，对公司依法运作情况履行监督职能,并按照《公司章程》有关规定，对公司的财务状况进行了检查。
1、公司依法运作情况。本报告期内，公司的决策程序较规范，严格执行国家有关法律、法规的规定，并建立了完善的内部控制制度。公司监事会对董事、经理执行公司职务时的行为进行了监督，没有发现违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况。本年度深圳信德会计师事务出具了非标准无保留意见的审计报告，监事会认为财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定，只是深圳天健信德会计师事务所因受审计范围的限制而出具的解释性说明意见，符合谨慎性原则。
3、公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。
4、本报告期内，公司未发生重大收购、出售等资产重组行为。
5、公司关联交易是按公平、合理的价格进行交易，没有损害上市公司的利益。监事会主席：
第九章重大事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、《公司章程》在2002 年4 月份进行了修改，并已获得6 月份股东大会的通过，具体内容刊登在2002 年4 月18 日的《证券时报》、《香港商报》及香港《大公报》。
三、报告期内无收购及出售重大资产、吸收合并情况。
四、重大关联交易
本公司在处理关联事项和关联交易中一贯坚持公平、公正、公开的交易原则，坚持有关关联交易充分披露的原则。公司与关联方交易定价依据市场价格。
报告期内，本公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）的累计交易额高于本期净利润10%或高于公司净资产5%的关联交易事项见下表：
A．本公司向下述关联方购买原材料、轴承零件、轴承产品,明细项目列示如下:
2002 2001
占当期购货
金额 占当期购货额的比例
斯凯孚瓦轴公司 RMB145 17.09%
动力公司 --- ---
瓦轴特钢 30,272,997.15 3.55%
第二轴承 --- ---
非标准轴承
通达轴承 28,396,258.46 3.33%
装备公司 30,919,261.84 3.63%
大连光洋 --- ---
滚动轴承 --- ---
瓦轴运输 --- ---
砂轮制造 --- ---
包装制品 --- ---
瓦轴铸造 --- ---
荣泰工程 1,842,396.38 0.22%
机电化工 3,899,993.72 0.46%
RMB241,035,075.29 28.28
金额 占当期购货额的比例
斯凯孚瓦轴公司 RMB119,930,524.60 13.40%
动力公司 83,776,233.56 9.36%
瓦轴特钢 39,095,327.79 4.37%
第二轴承 34,330,289.13 3.84%
非标准轴承 30,869,243.02 3.45%
通达轴承 22,072,336.95 2.47%
装备公司 32,049,081.42 3.58%
大连光洋 19,583,203.20 2.19%
滚动轴承 14,143,644.02 1.58%
瓦轴运输 13,190,788.06 1.47%
砂轮制造 7,929,770.68 0.89%
包装制品 7,656,861.33 0.86%
瓦轴铸造 4,264,569.50 0.48%
荣泰工程 802,631.42 0.09%
机电化工 4,375,836.64 0.49%
RMB434,070,341.32 48.52%
* 本年度本公司向斯凯孚瓦轴公司采购了价值计145,704,167.74人民币元的轴承产品用于销售。
B. 本公司向下述关联方销售配件、原材料及轴承零件,明细项目列示如下:
2002
占当期销货额
金额 的比例金额
瓦轴集团 RMB3,021,307.28 0.27% RMB-
瓦轴集团(驻外网点) 100,059,319.05 9.10%
斯凯孚瓦轴公司 86,438,020.04 7.87%
第二轴承 --- --
非标准轴承 25,459,626.98 2.38%
通达轴承 19,148,391.58 1.74%
美国洛克兰 --- --
瓦轴特钢 11,284,318.06 1.03%
滚动轴承 --- --
装备公司 12,287,849.01 1.12%
大连光洋 --- --
砂轮制造 --- --
瓦轴铸造 --- --
瓦轴运输 --- --
宏达万向节 --- --
动力公司 --- --
包装制品 --- --
中东ZMC公司 7,748,725.44 0.71%
荣泰公司 1,839.56 --
机电化工 1,529,091.69 0.14%
RMB241,518,861.71 21.98%
2001
占当期销货额
金额 的比例
瓦轴集团 -- ---
瓦轴集团(驻外网点) 104,490,940.76 9.75%
斯凯孚瓦轴公司 78,792,705.26 7.35%
第二轴承 29,545,163.63 2.76%
非标准轴承
通达轴承 17,293,485.62 1.61%
美国洛克兰 16,857,809.77 1.57%
瓦轴特钢 12,073,268.74 1.13%
滚动轴承 10,449,452.89 0.98%
装备公司 14,940,654.23 1.39%
大连光洋 7,139,877.46 0.67%
砂轮制造 4,110,515.26 0.38%
瓦轴铸造 3,324,855.66 0.31%
瓦轴运输 558,025.38 0.05%
宏达万向节 217,436.54 0.02%
动力公司 26,567,770.30 2.48%
包装制品 41,098.20 ---
中东ZMC公司 13,294,411.18 1.24%
荣泰公司 5,128.21 ---
机电化工 2,025,363.39 0.19%
RMB367,187,589.46 34.26%
* 本年度本公司向斯凯孚瓦轴公司销售轴承原材料及半成品计86,438,020.04人民币元。
C. 本公司应向瓦轴集团支付的费用明细项目列示如下:
2002 2001
警卫消防费 RMB3,700,000.00 RMB3,700,000.00
技术开发费 5,400,000.00 5,400,000.00
宣传服务费 900,000.00 900,000.00
土地租赁费 3,163,964.14 3,163,964.14
借款担保费 11,000,000.00 10,500,000.00
RMB24,163,964.14 RMB23,663,964.14
D. 二零零二年度, 本公司支付其关键管理人员的报酬计261,236.71 人民币元；二零零一年度支付该等关键管理人员的报酬计128,796.34 人民币元。
E.二零零二年度, 本公司向综合服务公司支付劳务费计2,869,284.00 人民币元；二零零一年度向该公司支付的劳务费计2,817,243.84 人民币元。
F.二零零二年度，本公司与斯凯孚瓦轴公司达成一致意见，以本公司欠付斯凯孚公司的货款抵减了斯凯孚公司发放的现金利润计14,995,201.00 人民币元。
G．二零零二年一月一日，本公司与瓦轴集团签订协议：自二零零二年一月一日起至二零零三年十二月三十一日，本公司无偿使用瓦轴集团所拥有的ZWZ商标。
H．二零零二年度，瓦轴集团为本公司计598,140,000.00人民币元的借款提供担保, 本公司为瓦轴集团计4,480,000.00人民币元的借款提供担保，二零零三年三月二十六日，瓦轴集团为本公司开具4,480,000.00人民币元的定期存单，作为本公司为瓦轴集团贷款担保的抵押金。
五、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项：
本公司承租了控股股东瓦房店轴承集团有限责任公司的土地使用权，本公司子公司瓦房店通用轴承公司承租了本公司厂房。公司使用的“ZWZ”商标归瓦轴集团所有，根据公司与瓦轴集团签订的《商标使用许可合同》规定，公司无偿使用“ZWZ”商标的期限将于2003 年12 月31 日届满。
六、报告期末，公司为瓦轴集团提供的448 万元贷款担保尚未解除，瓦轴集团公司与瓦轴股份公司已达成协议，瓦轴集团公司向瓦轴股份公司出具448 万元的定期存单，作为担保风险抵押金，担保解除后，股份公司退还集团公司该担保风险抵押金，这样股份公司便可以防范因该担保而可能承担的或有风险。
七、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理事项。
八、公司及其它持有5%或5%以上的股东未在指定报纸和网站上披露任何承诺事项。
九、报告期内没有改聘、解聘会计师事务所情况。公司聘任的会计师事务所为：
2002年度本公司支付给深圳天健信德会计师事务所的报酬为：30.5 万元人民币。该会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为6 年；
2002年度支付给普华永道会计师事务所的报酬为：66.5 万元港币。该会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为6 年。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况发生。中国证监会大连特派员办事处于2002 年10 月末对公司进行了巡回检查，针对整改通知书中所列事项，公司将会对《公司章程》及规范运作方面存在的问题尽快解决，并据以对《公司章程》做出修改，对于法人治理结构存在的问题，除从瓦轴集团收购辽轴公司后，未办理完工商变更登记手续外，其他问题均已解决。公司的整改报告书刊登于2002 年12 月21 日的《证券时报》、《香港商报》及香港《大公报》。
十一、根据财政部财税[2000]99 号《关于进一步认真贯彻落实国务院〈关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的〉的通知》，公司先征后返的税收优惠政策执行到2001 年12 月31 日止，2002 年，本公司按33%缴纳所得税。
第十章 财务报告
审计报告
信德财审报字(2003)第70 号
中国 大连 瓦房店
瓦房店轴承股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了贵公司二零零二年十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表与二零零二年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
（因贵公司尚未完全提供应收款的对账资料等，故可能会影响我们的审计结论和审计结果，详情请见我们出具的关于贵公司的未决事项的函）
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司二零零二年十二月三十一日的财务状况及合并财务状况与二零零二年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，我们注意到：
如 贵公司合并会计报表附注4(2)和39(2)所述， 贵公司的联营公司——大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司从贵公司购买原材料和半成品生产后向贵公司销售轴承产品。二零零二年度， 贵公司对其采用权益法核算的投资收益计13,024,122.66人民币元，占贵公司二零零二年度合并净利润的88.55%。本段内容仅用于提醒合并会计报表的使用人关注，并不影响已发表的审计意见。
深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师
中国注册会计师
二零零三年四月十八日
中国 深圳
瓦房店轴承股份有限公司
合并资产负债表
二零零二年十二月三十一日
单位:人民币元
资产 附注 2002.12.31
流动资产：
货币资金 5 RMB 91,455,853.25
应收票据 6 31,712,533.78
应收账款 2(7)、7、39(3) 765,805,412.11
其他应收款 2(7)、7、39(3) 14,754,240.74
预付账款 8 56,031,542.34
存货 2(8)、9 564,431,199.07
待摊费用 229,398.34
流动资产合计 1,524,420,179.63
长期投资:
长期股权投资 2(9)、10 85,786,959.03
长期投资合计 85,786,959.03
固定资产：
固定资产原价 2(10)、11(1) 974,380,037.67
减：累计折旧 2(10)、11(1) 586,643,167.02
固定资产净值 387,736,870.65
减：固定资产减值准备 2(10)、11(2) 3,286,760.91
固定资产净额 384,450,109.74
在建工程 2(11)、12 45,256,269.38
固定资产合计 429,706,379.12
无形资产及其他资产：
长期待摊费用 2(13)、13 1,470,987.97
无形资产及其他资产合计 1,470,987.97
资产总计 RMB 2,041,384,505.75
资产 2001.12.31
流动资产：
货币资金 RMB 70,394,690.48
应收票据 13,965,012.32
应收账款 831,737,554.55
其他应收款 9,821,080.73
预付账款 124,062,304.08
存货 575,779,657.54
待摊费用 120,000.00
流动资产合计 1,625,880,299.70
长期投资:
长期股权投资 87,752,392.65
长期投资合计 87,752,392.65
固定资产：
固定资产原价 911,583,645.44
减：累计折旧 538,469,727.06
固定资产净值 373,113,918.38
减：固定资产减值准备 3,757,796.45
固定资产净额 369,356,121.93
在建工程 58,397,762.23
固定资产合计 427,753,884.16
无形资产及其他资产：
长期待摊费用 2,574,341.73
无形资产及其他资产合计 2,574,341.73
资产总计 RMB 2,143,960,918.24
瓦房店轴承股份有限公司
合并资产负债表(续)
二零零二年十二月三十一日
单位:人民币元
负债和股东权益 附注 2002.12.31
流动负债：
短期借款 RMB 532,390,000.00
应付票据 15 17,210,812.50
应付帐款 201,942,897.40
预收帐款 14,280,847.57
应付工资 736,510.81
应付福利费 18 (301,102.72)
应付股利 19 9,900,000.00
应交税金 55,147,096.71
其他应交款 2,060.41
其他应付款 22、39(3) 88,712,400.59
流动负债合计 920,021,523.27
长期负债：
长期借款 101,300,000.00
长期应付款 100,000.00
专项应付款 24 2,303,218.59
长期负债合计 103,703,218.59
负债合计 1,023,724,741.86
少数股东权益 2(17) 3,579,384.83
股东权益：
股本 25 330,000,000.00
资本公积 521,160,100.21
盈余公积 38,842,308.64
其中：法定公益金 27 12,947,436.30
未分配利润 28 124,077,970.21
股东权益合计 1,014,080,379.06
负债和股东权益总计 RMB 2,041,384,505.75
负债和股东权益 2001.12.31
流动负债：
短期借款 RMB 537,429,830.00
应付票据 14,000,000.00
应付帐款 286,442,492.39
预收帐款 13,064,186.43
应付工资 5,391,867.08
应付福利费 3,573,089.68
应付股利 9,900,000.00
应交税金 70,875,090.17
其他应交款 18,271.44
其他应付款 93,469,957.42
流动负债合计 1,034,164,784.61
长期负债：
长期借款 96,300,000.00
长期应付款 265,721.95
专项应付款 2,402,636.49
长期负债合计 98,968,358.44
负债合计 1,133,133,143.05
少数股东权益 4,029,290.18
股东权益：
股本 330,000,000.00
资本公积 518,686,615.46
盈余公积 36,456,539.01
其中：法定公益金 12,152,179.76
未分配利润 121,655,330.54
股东权益合计 1,006,798,485.01
负债和股东权益总计 RMB 2,143,960,918.24
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
瓦房店轴承股份有限公司
资产负债表
二零零二年十二月三十一日
单位:人民币元
资产 附注 2002.12.31
流动资产：
货币资金 RMB 89,422,332.50
应收票据 31,512,533.78
应收账款 2(7)、38(1) 732,464,967.00
其他应收款 2(7)、38(2) 6,458,460.32
预付账款 55,988,657.83
存货 2(8) 528,072,760.03
流动资产合计 1,443,919,711.46
长期投资:
长期股权投资 2(9)、38(3) 113,728,733.92
长期投资合计 113,728,733.92
固定资产：
固定资产原价 2(10) 905,614,216.63
减：累计折旧 2(10) 550,726,323.74
固定资产净值 354,887,892.89
减：固定资产减值准备 2(10) 3,286,760.91
固定资产净额 351,601,131.98
在建工程 2(11) 43,702,437.87
固定资产合计 395,303,569.85
无形资产及其他资产：
长期待摊费用 2(13) 1,470,987.97
无形资产及其他资产合计 1,470,987.97
资产总计 RMB 1,954,423,003.20
资产 2001.12.31
流动资产：
货币资金 RMB 70,258,002.49
应收票据 13,965,012.32
应收账款 798,228,577.44
其他应收款 4,642,164.94
预付账款 123,882,253.64
存货 542,638,345.79
流动资产合计 1,553,614,356.62
长期投资:
长期股权投资 116,744,792.54
长期投资合计 116,744,792.54
固定资产：
固定资产原价 841,677,749.70
减：累计折旧 506,850,822.60
固定资产净值 334,826,927.10
减：固定资产减值准备 3,757,796.45
固定资产净额 331,069,130.65
在建工程 56,313,584.62
固定资产合计 387,382,715.27
无形资产及其他资产：
长期待摊费用 2,574,341.73
无形资产及其他资产合计 1,470,987.97
资产总计 RMB 2,060,316,206.16
瓦房店轴承股份有限公司
资产负债表(续)
二零零二年十二月三十一日
单位:人民币元
负债和股东权益 2002.12.31
流动负债：
短期借款 RMB 498,340,000.00
应付票据 17,210,812.50
应付帐款 174,705,486.86
预收帐款 9,677,316.08
应付工资 736,510.81
应付福利费 (676,318.10)
应付股利 9,900,000.00
应交税金 49,859,609.08
其他应交款 926.04
其他应付款 75,540,550.05
流动负债合计 835,294,893.32
长期负债:
长期借款 99,800,000.00
专项应付款 2,303,218.59
长期负债合计 102,103,218.59
负债合计 937,398,111.91
股东权益：
股本 330,000,000.00
资本公积 521,160,100.21
盈余公积 38,712,530.95
其中:法定公益金 12,904,177.07
未分配利润 127,152,260.13
股东权益合计 1,017,024,891.29
负债和股东权益总计 RMB 1,954,423,003.20
负债和股东权益 2001.12.31
流动负债：
短期借款 RMB 503,340,000.00
应付票据 14,000,000.00
应付帐款 264,262,562.28
预收帐款 11,064,843.24
应付工资 3,620,958.86
应付福利费 1,766,343.77
应付股利 9,900,000.00
应交税金 65,301,948.66
其他应交款 920.55
其他应付款 81,256,983.43
流动负债合计 954,514,560.79
长期负债:
长期借款 94,800,000.00
专项应付款 2,402,636.49
长期负债合计 97,202,636.49
负债合计 1,051,717,197.28
股东权益：
股本 330,000,000.00
资本公积 518,686,615.46
盈余公积 36,334,671.30
其中:法定公益金 12,111,557.19
未分配利润 123,577,722.12
股东权益合计 1,008,599,008.88
负债和股东权益总计 RMB 2,060,316,206.16
(所附注释系会计报表的组成部分)
瓦房店轴承股份有限公司
合并利润及利润分配表
二零零二年度
单位:人民币元
附注 2002
主营业务收入 2(14)、29 RMB 1,098,987,244.10
减：主营业务成本 29 887,876,553.27
主营业务税金及附加 30 RMB 4,076,361.39
主营业务利润 207,034,329.44
加：其他业务利润 31 4,325,373.53
减：营业费用 32 65,191,303.27
管理费用 93,695,837.81
财务费用 2(12)、33 46,578,398.08
营业利润 5,894,163.81
加：投资收益 34 13,029,767.38
营业外收入 35 2,233,085.23
减：营业外支出 36 4,178,488.83
利润总额 16,978,527.59
减：所得税 2(15)、3(2) 2,720,023.64
少数股东损益 2(17) (449,905.35)
净利润 14,708,409.30
加：年初未分配利润 28 121,655,330.54
可供分配的利润 136,363,739.84
减：提取法定盈余公积 28 1,590,513.09
提取法定公益金 28 795,256.54
可供股东分配的利润 133,977,970.21
减：应付普通股股利 28 9,900,000.00
未分配利润 RMB 124,077,970.21
2001
主营业务收入 RMB 1,071,918,187.40
减：主营业务成本 837,121,150.19
主营业务税金及附加 3,753,761.70
主营业务利润 231,043,275.51
加：其他业务利润 4,511,113.62
减：营业费用 62,913,665.58
管理费用 113,619,417.92
财务费用 45,274,752.77
营业利润 13,746,552.86
加：投资收益 8,200,695.11
营业外收入 2,502,563.89
减：营业外支出 5,147,776.74
利润总额 19,302,035.12
减：所得税 2,314,878.82
少数股东损益 (372,439.62)
净利润 17,359,595.92
加：年初未分配利润 116,971,632.96
可供分配的利润 134,331,228.88
减：提取法定盈余公积 1,850,598.89
提取法定公益金 925,299.45
可供股东分配的利润 131,555,330.54
减：应付普通股股利 9,900,000.00
未分配利润 RMB 121,655,330.54
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
瓦房店轴承股份有限公司
利润及利润分配表
二零零二年度
单位:人民币元
附注 2002
主营业务收入 2(14)、38(4) RMB 1,072,596,554.29
减：主营业务成本 38(4) 869,159,473.45
主营业务税金及附加 3,961,891.57
主营业务利润 199,475,189.27
加：其他业务利润 5,609,103.87
减：营业费用 63,713,085.21
管理费用 88,404,454.18
财务费用 2(12) 44,600,994.30
营业利润 8,365,759.45
加：投资收益 38(5) 11,732,784.48
营业外收入 1,671,500.16
减：营业外支出 3,298,023.78
利润总额 18,472,020.31
减：所得税 2(15)、3(2) 2,619,622.65
净利润 15,852,397.66
加：年初未分配利润 123,577,722.12
可供分配的利润 139,430,119.78
减：提取法定盈余公积 1,585,239.77
提取法定公益金 792,619.88
可供股东分配的利润 137,052,260.13
减：应付普通股股利 9,900,000.00
未分配利润 RMB 127,152,260.13
2001
主营业务收入 RMB 1,051,929,928.44
减：主营业务成本 829,716,551.65
主营业务税金及附加 3,537,410.10
主营业务利润 218,675,966.69
加：其他业务利润 6,748,432.86
减：营业费用 61,445,677.89
管理费用 105,523,527.57
财务费用 42,915,268.36
营业利润 15,539,925.73
加：投资收益 7,479,410.98
营业外收入 2,209,688.25
减：营业外支出 4,804,191.97
利润总额 20,424,832.99
减：所得税 2,314,878.82
净利润 18,109,954.17
加：年初未分配利润 118,084,261.08
可供分配的利润 136,194,215.25
减：提取法定盈余公积 1,810,995.42
提取法定公益金 905,497.71
可供股东分配的利润 133,477,722.12
减：应付普通股股利 9,900,000.00
未分配利润 RMB 123,577,722.12
(所附注释系会计报表的组成部分)
瓦房店轴承股份有限公司
合并现金流量表
二零零二年度
单位：人民币元
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 37(1)
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 37(2)
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 37(3)
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 37(4)
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 2(6)
项目 2002
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 RMB729,272,304.97
收到的其他与经营活动有关的现金 3,575,098.48
现金流入小计 732,847,403.45
购买商品、接受劳务支付的现金 349,105,719.14
支付给职工以及为职工支付的现金 143,650,371.46
支付的各项税费 58,484,758.58
支付的其他与经营活动有关的现金 84,672,853.41
现金流出小计 635,913,702.59
经营活动产生的现金流量净额 96,933,700.86
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 107,890.00
收到的其他与投资活动有关的现金 100,000.00
现金流入小计 207,890.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32,866,711.95
现金流出小计 32,866,711.95
投资活动产生的现金流量净额 (32,658,821.95)
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 538,100,000.00
现金流入小计 538,100,000.00
偿还债务所支付的现金 536,986,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 41,303,162.08
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,850,000.00
现金流出小计 581,139,162.08
筹资活动产生的现金流量净额 (43,039,162.08)
四、汇率变动对现金的影响额 (174,554.06)
五、现金及现金等价物净增加额 RMB 21,061,162.77
瓦房店轴承股份有限公司
合并现金流量表（续）
二零零二年度
单位：人民币元
项目 附注 2002
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 RMB14,708,409.30
加：少数股东损益 (449,905.35)
计提的资产减值准备 7,164,984.84
固定资产折旧 58,505,309.83
长期待摊费用摊销 1,311,891.76
待摊费用减少(减:增加) (109,398.34)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） (1,712,537.98)
财务费用 46,299,695.72
投资损失（减：收益） (13,029,767.38)
存货的减少（减：增加） 10,445,910.22
经营性应收项目的减少（减：增加） 7,369,433.51
经营性应付项目的增加（减：减少） (33,570,325.27)
经营活动产生的现金流量净额 96,933,700.86
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 2,473,484.75
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 91,455,853.25
减：现金的年初余额 70,394,690.48
现金及现金等价物净增加额 2(6) RMB 21,061,162.77
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
瓦房店轴承股份有限公司
现金流量表
二零零二年度
单位：人民币元
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
现金流出合计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 2(6)
项目 2002
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 RMB 697,668,114.82
收到的其他与经营活动有关的现金 3,074,663.09
现金流入小计 700,742,777.91
购买商品、接受劳务支付的现金 338,937,762.30
支付给职工以及为职工支付的现金 132,914,037.42
支付的各项税费 55,680,776.52
支付的其他与经营活动有关的现金 79,314,553.86
现金流出小计 606,847,130.10
经营活动产生的现金流量净额 93,895,647.81
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 107,890.00
收到的其他与投资活动有关的现金 100,000.00
现金流入小计 207,890.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32,766,463.95
现金流出合计 32,766,463.95
投资活动产生的现金流量净额 (32,558,573.95)
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 528,340,000.00
现金流入小计 528,340,000.00
偿还债务所支付的现金 528,340,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,150,039.79
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,850,000.00
现金流出小计 570,340,039.79
筹资活动产生的现金流量净额 (42,000,039.79)
四、汇率变动对现金的影响额 (172,704.06)
五、现金及现金等价物净增加额 RMB 19,164,330.01
瓦房店轴承股份有限公司
现金流量表（续）
二零零二年度
单位：人民币元
项目 附注
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
财务费用
投资损失（减：收益）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额
减：现金的年初余额
现金及现金等价物净增加额 2(6)
项目 2002
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 RMB 15,852,397.66
加：计提的资产减值准备 4,616,652.50
固定资产折旧 52,750,993.93
长期待摊费用摊销 1,311,891.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） (1,330,447.77)
财务费用 44,359,875.31
投资损失（减：收益） (11,732,784.48)
存货的减少（减：增加） 14,902,079.70
经营性应收项目的减少（减：增加） 4,200,541.12
经营性应付项目的增加（减：减少） (31,035,551.92)
经营活动产生的现金流量净额 93,895,647.81
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 2,473,484.75
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 89,422,332.50
减：现金的年初余额 70,258,002.49
现金及现金等价物净增加额 RMB 19,164,330.01
(所附注释系会计报表的组成部分)
本财务报表已于二零零三年四月十八日获董事会通过
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
瓦房店轴承股份有限公司
合并会计报表附注
二零零二年度
单位：人民币元
附注1. 公司简介
一九九六年七月十六日,经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1996]64号文批准,本公司由瓦房店轴承集团有限责任公司(以下简称“瓦轴集团”)作为本公司的独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折价入股,以社会募集方式设立。
一九九七年二月十九日,经国家证券委员会证发[1997]9号文批准,同意本公司向社会公众公开发行境内上市外资股(B股)股票并上市交易。
一九九七年三月十九日,本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定,将本公司会计上的股份制改组生效日(即本公司建账之日)确定为一九九七年四月一日。
一九九七年三月二十日,本公司领取了企业法人营业执照,注册号为大工商企法字24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。
一九九七年三月二十五日,本公司境内上市外资股(B股)股票正式在深圳证券交易所挂牌交易。
附注2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。
(2) 会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(3) 记账本位币
以人民币为记账本位币。
(4) 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产按取得时的实际成本计价。其后，各项财产若发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。
(5) 外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务均按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(以下简称“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合本位币差额,业已计入当年度损益类账项。
(6) 现金等价物的确定标准
本公司及其子公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(7) 坏账核算方法
本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。决算日，本公司及其子公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应收款)根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情况,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当年度损益类账项。
坏账准备计提的比例列示如下:
账龄 计提比例
一年以内 1%
一至二年 5%
二至三年 20%
三年以上 50%
对有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大时，按个别认定法计提100%的坏账准备。
坏账准备的细节在附注7中表述。
(8) 存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品及低值易耗品。
原材料日常核算以计划成本计价,计划成本与实际成本之间的差异,按各类原材料的存发比例分摊计入原材料成本与发出成本,从而将原材料的计划成本调整为实际成本。
在产品和产成品以实际成本计价,发出产成品和在产品的成本按加权平均法计算确定。
生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
存货均采用永续盘存制度。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度损益类账项。
存货及存货跌价准备的细节在附注9中表述。
(9) 长期投资核算方法
本公司长期股权投资核算方法为:对本公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时以成本法核算；对拥有被投资公司20%至50%的权益性资本时以权益法核算；对拥有被投资公司50%以上权益性资本时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
决算日,本公司的长期股权投资由于被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,预计长期投资减值损失计入当年度损益类账项。
截至二零零二年十二月三十一日止，本公司及其子公司没有上述足以证明长期股权投资已经发生减值的事项，故未计提长期投资减值准备。
长期投资的细节在附注10中表述。
(10) 固定资产计价和折旧方法
本公司及其子公司固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产．
固定资产按实际成本计价,本公司一九九三年十二月三十一日与一九九五年十二月三十一日的固定资产及其累计折旧系分别以业经清产核资和资产评估机构评估,并经大连市清产核资领导小组办公室和大连市国有资产管理局大国资评管认字[1995]67号《资产评估结果确认通知书》确认的重估价值调整入账；本公司一九九六年九月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经国家国有资产管理局国资评[1997]67号文确认的重估价值,于一九九七年四月一日调整入账。
本公司的子公司---瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司(以下简称“辽轴公司”)一九九六年四月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字[1997]102号文确认的重估价值,于一九九八年一月一日调整入账。
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的3%),确定其折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物
其中：建筑物 15 6.47%
生产用房屋 30 3.23%
非生产用房屋 35 2.77%
机器设备 10--11 8.82%～9.70%
运输工具 6 16.17%
电子、仪器仪表设备
其中：电子计算机 4 24.25%
通用测试仪器 7 13.86%
专用电子设备 8 12.13%
自动化控制设备 8 12.13%
自动化控制仪表 8 12.13%
其他设备
其中：工业窑 7 13.86%
工具及其它生产用具 9 10.78%
传导设备 15 6.47%
非生产设备及器具 18 5.39%
本公司及其子公司---瓦房店通用轴承有限公司（以下简称“瓦通公司”）于二零零二年一月一日之前，对封存的固定资产未予计提折旧。自二零零二年一月一日起，本公司和瓦通公司根据《企业会计准则——固定资产》的规定，对封存的固定资产开始计提折旧，并采用了追溯调整法,调整了二零零二年度会计报表相关项目的年初数或上年实际数。该等调整对本公司合并财务状况和合并经营成果的影响详见附注2(17)。
决算日,固定资产如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。
固定资产及其累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注11中表述。
(11) 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用，在工程达到预定可使用状态之前，计入该项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。
决算日,当有证据表明在建工程已经发生了减值,如工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后,并且给本公司及其子公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已发生减值的情形,本公司及其子公司计提在建工程减值准备，预计在建工程减值损失计入当年度损益类账项。
在建工程及在建工程减值准备的细节在附注12中表述。
(12) 借款费用的会计处理方法
为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当年度损益类账项。
属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质,但不是用于购建固定资产的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度损益类账项。
筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始正式生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益类账项。
借款费用的细节在附注12和33中表述。
(13) 长期待摊费用摊销方法
A、房屋使用费是指本公司于一九九三年三月三十日与上海市闸北区人民政府财政贸易办公室签订《用房租赁合同》,向其购入位于上海市闸北区虬江路房屋使用权所一次性支付的费用。本公司自一九九四年五月一日起,按房屋的估计经济使用年限分三十年摊销。
B、固定资产大修理费用是本公司对固定资产进行大修理产生的费用，二零零二年一月一日之前按其受益期分五年摊销；自二零零二年一月一日起，根据《企业会计准则——固定资产》的规定，于发生时一次性计入当年度损益类账项，并将二零零二年初的摊销余额计入二零零二年度损益类账项。
长期待摊费用的细节在附注13中表述。
(14) 收入确认原则
本公司及其子公司以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移,公司不再对该产品实施继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业,且与销售有关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认主营业务收入的实现。
主营业务收入的细节在附注29中表述。
(15) 企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。
企业所得税的细节在附注3(2)中表述。
(16) 合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。
本公司在编制合并利润及利润分配表时,系以本公司的子公司于本年度计提的法定盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
本公司及其子公司间的所有重大交易及内部往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
(17) 会计政策变更的影响
如附注2(10)所述, 根据《企业会计准则---固定资产》的有关规定，本公司及其子公司---瓦通公司对封存的固定资产计提折旧，并业已采用了追溯调整法。
本公司的子公司---瓦通公司于二零零二年一月一日之前执行中华人民共和国《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》；自二零零二年一月一日起执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。根据财政部财会[2001]62 号文《外商投资企业执行<企业会计制度>有关问题的规定》的有关规定，瓦通公司变更了计提坏账准备、在建工程减值准备和开办费摊销的会计政策，并业已采用了追溯调整法。
上述会计政策变更的追溯调整对本公司合并净利润及合并利润分配的影响列示如下：
项目2001 2000 以前
对合并净利润的增(减)影响
---坏账准备 RMB(1,033,366.12) RMB(24,354.86)
---折旧费用 (8,604,733.47) (23,402,410.16)
---开办费 892,732.55) (669,549.41)
---固定资产减值准备 1,551,807.50 ---
(7,193,559.54) (24,096,314.43)
对合并的利润分配的增(减)影响?
---提取法定盈余公积 (873,886.36) (2,409,631.44)
---提取法定公益金 (436,943.18) (1,204,815.72)
(1,310,829.54) (3,614,447.16)
RMB(5,882,730.00) RMB(20,481,867.27)
上述会计政策变更的追溯调整对本公司合并的年初未分配利润的影响列示如下：
2002 2001
对合并年初未分配利润的增(减)影响
---坏账准备 RMB(1,057,720.98) RMB(24,354.86)
---折旧费用 (32,007,143.63) (23,402,410.16)
---开办费 223,183.14 (669,549.41)
---固定资产减值准备 1,551,807.50 ---
---提取法定盈余公积 3,283,517.80 2,409,631.44
---提取法定公益金 1,641,758.90 1,204,815.72
RMB(26,364,597.27) RMB(20,481,867.27)
附注3. 税项及其他
本公司及其子公司应纳税项列示如下:
(1) 流转税
税项 税率
产品销售收入 增值税 17%、0
材料销售收入 增值税 17%、13%
工性作业收入 增值税 17%
房租收入 营业税 5%
* 应纳增值税额为销项税额减去进项税额。本公司产品出口销售收入适用零税率，执行“免、抵、退”的出口退税政策。
城市维护建设税按应缴增值税额及营业税额的7%计缴。
教育费附加按应缴增值税额及营业税额的1%计缴。
根据大连市财政局、地税局、教育局大财预字[1999]242号文《关于开征地方教育费的通知》的要求,自一九九九年十月一日起,企业地方教育费按增值税额及营业税额的1%计缴。
(2) 企业所得税
本公司及其子公司---辽轴公司的企业所得税税率为33%；瓦通公司的企业所得税税率为27%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条、第八条之规定,瓦通公司享受“两免三减半”的税收优惠政策,惟尚未获取当地税务主管部门的正式批文。瓦通公司本年度经营亏损，故未作企业所得税纳税准备。
根据一九九七年六月二十三日财政部、国家税务总局财税字[1997]77号文《关于企业资产评估增值有关所得税处理问题的通知》,企业进行股份制改组时发生的固定资产评估增值所计提的折旧,在计算应纳税所得额时不得扣除。惟本公司进行股份制改组时固定资产评估减值,故在计算二零零二年应纳税所得额时,未予进行纳税调整。
本公司的联营公司——大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司（以下简称“斯凯孚瓦轴公司”）的企业所得税税率为27%，本年度本公司对从斯凯孚瓦轴公司分配的股利业已根据双方的企业所得税税率差异予以补缴。
(3) 房产税
房产税系以房产原值的70%为计缴基准,税率为1.2%；或以租金收入计缴,税率为12%。
(4) 土地使用税
辽轴公司按土地使用权面积每平方米1.50人民币元计缴土地使用税。
(5) 河道费
辽轴公司按产品销售收入的1%计缴河道费。
(6) 个人所得税
职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
附注4.子公司和联营公司
(1) 本公司拥有50%以上权益性资本并纳入合并会计报表范围的子公司概况列示如下:
公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额
瓦通公司* 工业 USD4,510,000.00 RMB28,030,375.50
辽轴公司** 工业 RMB19,350,000.00 RMB17,337,259.95
公司名称 拥有权益 经营范围
瓦通公司* 75.00% 生产轴承及相关产品
辽轴公司** 100.00% 生产销售轴承及机械制造
* 经大连市对外经济贸易委员会于一九九六年三月二十七日和一九九六年三月二十八日分别以大外经贸外资字[1996]98号文和外经贸大字[1996]199号《批准证书》批准,同意瓦轴集团与美国通用轴承有限公司共同出资设立瓦通公司,合营双方的出资比例分别为75%和25%。一九九六年十一月一日,瓦通公司董事会会议决定,瓦轴集团将其持有的瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之后转让予本公司,并确定会计上的股权转让生效日为一九九七年六月三十日。一九九六年十二月二十七日,经大连市对外经济贸易委员会大外企字[1996]18号文批准上述股权转让事宜。一九九七年八月十三日,瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登记手续,并于同年领取了企业法人营业执照,注册号为企合辽大总字第05418号。
** 辽轴公司原名为“辽阳轴承厂”，一九九六年九月十六日,经辽宁省经济贸易委员会辽经贸发[1996]420号文批准,整体划归瓦轴集团。一九九六年十一月二十二日,辽轴公司领取了企业法人营业执照,注册号为12282243号,并变更为现名。
一九九七年六月十五日,瓦轴集团、本公司、辽轴公司董事会分别决议,同意将瓦轴集团拥有的辽轴公司100%的权益性资本转让予本公司,本公司以等额的有保证的短期应收账款转让予瓦轴集团。一九九七年十一月七日,瓦轴集团与本公司签订了《产权转让协议》,确定会计上的股权转让生效日为一九九八年一月一日。是次股权转让事宜于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过。
根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字[1998]2号文《关于转让辽轴公司与华美公司中方持股股权的请示》,经大连市国有资产管理局同意,转让价格按辽轴公司经大连中华会计师事务所资产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字[1997]第102号文确认的一九九七年四月三十日评估后的净资产加上一九九七年五月一日起至十二月三十一日止会计期间的净资产增减变动数予以确定。惟此次股权转让的工商变更登记手续尚在办理之中。
(2) 本公司拥有50%以下权益性资本的联营公司概况列示如下:
公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额
斯凯孚瓦轴公司* 工业 USD16,900,000.00 RMB68,600,000.00
上海振鑫瓦轴机电销 商业 RMB1,000,000.00 RMB400,000.00
售有限公司(振鑫公
司) **
上海爱姆意机电设备 商业 RMB38,880,000.00 RMB2,000,000.00
连锁有限公司(爱姆意
公司)
公司名称 拥有权益 经营范围
斯凯孚瓦轴公司* 49.00% 生产、销售球面滚子轴承
上海振鑫瓦轴机电销 40.00% 经销轴承、机电设备及配件、仪
售有限公司(振鑫公 器仪表、金属材料、五金工具
司)
上海爱姆意机电设备 5.14% 销机电设备及配件
连锁有限公司(爱姆意
公司)
* 一九九八年五月十四日,经大连市对外经济贸易委员会大外经贸外资字[1998]72号文和大连市人民政府外经贸大资字(1998)0262号《批准证书》批准,同意斯凯孚(中国)投资有限公司和本公司共同出资设立斯凯孚瓦轴公司,合营双方的出资比例分别为51%和49%。
斯凯孚瓦轴公司二零零二年度的会计报表系由德勤华永会计师事务所审计,并出具了相关审计报告。本公司根据斯凯孚瓦轴公司二零零二年度已审会计报表予以权益法核算的投资收益计13,024,122.66人民币元，占本公司二零零二年度合并净利润的88.55%。
** 振鑫公司由上海市机电设备总公司、中国机电设备华东公司、本公司和自然人共同出资设立。
振鑫公司二零零二年度的会计报表系由公信中南会计师事务所审计, 并出具了相关审计报告。本公司根据振鑫公司二零零二年度已审会计报表予以权益法核算的投资收益计5,644.72人民币元。
附注5. 货币资金
货币资金明细项目列示如下:
2002.12.31
项目 原币金额 汇价 折合人民币金额
现金 RMB 31,741.79 --- �