瓦房店轴承股份有限公司2003年半年度报告
目录
一、重要提示 第2页
二、公司基本情况 第3-4页
三、股本变动和主要股东持股情况 第5页
四、董事、监事、高级管理人员情况 第5-6页
五、管理层讨论与分析 第6-9页
六、重要事项 第9-10页
七、财务报告 第 10-45页
八、备查文件 第45页
瓦房店轴承股份有限公司2003年半年度报告（境内正文）
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长王路顺、总经理邵阳、主管会计工作负责人张兴海及会计机构负责人(会计主管人员)姜玉林声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
董事长王路顺先生未能出席本次会议，委托副董事长江忠元先生代行董事长职责及董事权利；董事斯坦.威汀先生、王忠敏先生未能出席本次董事会，分别委托董事唐裕荣先生、苏绍礼先生代行董事权利；独立董事李延喜先生未能参会，委托独立董事武春友先生代行董事权利
第二节 公司简介
(一)公司法定中文名称：瓦房店轴承股份有限公司
公司法定英文名称：Wafangdian Bearing Company Limited
英文名称缩写：WBC
(二)公司注册地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
公司办公地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
邮政编码:116300
公司网址:http://www.zwz-bearing.com.cn
公司电子信箱: zwz214@mail.dlptt.ln.cn
(三)法定代表人姓名:王路顺
(四)公司董事会秘书:张兴海
联系电话:0411-5509888-3829
传真:0411-5500794
电子信箱: zwz214@mail.dlptt.ln.cn
联系地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
证券事务代表:苏绍礼
联系电话:0411-5509888-2308
传真:0411-5500794
电子信箱: zwz214@mail.dlptt.ln.cn
(五)定期报告刊登报刊:《证券时报》、、《香港商报》、、《香港大公报》、
网站: http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点:本公司投资证券部
(六)公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称：瓦轴B
股票代码：200706
(七)(1)公司首次注册日期为：1997年3月20日
公司首次注册地址为：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
(2)企业法人营业执照注册号：大工商企法字24239971-2
(3)税务登记号码：国税大字2102812242399712
(八)主要财务数据和指标
1、主要财务指标单位：人民币元
项目 本期数 上期数
净利润 28,716,343.39 21,951,627.48
扣除非经常性损益后的净利润* 31,926,223.78 22,749,784.48
净资产收益率(%) 2.75 2.07
每股收益 0.087 0.067
每股经营活动产生的现金流量净额
0.15 0.095
单位：人民币元
项目 报告期末 2002年末
流动资产 1,594,411,230.42 1,524,420,179.63
流动负债 933,268,965.39 920,021,523.27
总资产 2,083,695,643.57 2,041,384,505.75
股东权益（不包含少数股东权益） 1,045,322,348.95 1,014,080,379.06
每股净资产 3.17 3.07
调整后的每股净资产 3.03 2.91
*注:1 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:人民币元
项目 金额
营业外收支净额 -3,209,880.39
*注2主要财务指标的计算方法：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后每股净资产=[年度末股东权益-三年以上应收账款-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费用-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/报告期末普通股股份总数
*注3按《国际会计准则》与《企业会计制度》分别厘定的二零零三年半年度合并会计报表差
异调节表 单位:人民币万元
资产净值
2003.6.30
按《国际会计准则》为基准的资产净值/净利 105,944.2
润
差 异调节项目--
递延税项资产 -854.4--
债权人债务减免 -----
联营公司交易之未实现利润 430.9
冲回本年资产负债表日后宣告发放的
二零零二年股利 -990.0--
其他 1..5
调 节净增(减)额 -1,412.0
按《企业会计准则》和《企业会计制度》为
基 准的资产净值/净利润 RMB 104,532.2
经营成果
2003.1.1--6.30
按《国际会计准则》为基准的资产净值/净利 RMB 2,896.2
润
差 异调节项目--
递延税项资产
债权人债务减免
联营公司交易之未实现利润 -24.6--
冲回本年资产负债表日后宣告发放的
二零零二年股利
其他
调 节净增(减)额 -24.6
按《企业会计准则》和《企业会计制度》为
基 准的资产净值/净利润 RMB 2,871.6
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）本期股份总数及结构变动情况说明：
本公司自上市以来至本报告期内未发生送股、转增股本、配股、增发情况。股本结构及股份总数未发生变化。
（二）报告期期末公司股东总数
报告期末，公司登记在册股东总数为12,307户，其中国有股股东1名，社会公众股股东12,306户。
（三）主要股东持股情况介绍
1 前十名股东持股情况
2003年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
年度
名次 股东名称（全称） 内增减 年末持股数量 比例（%）
瓦房店轴承集团有限
1 0 200,000,000 60.61
责任公司
AKTIEBOLAGET
2 0 65,000,000 19.70
SKF
3 BIN LIANG 0 1,319,055 0.40
4 李俊成 6000 309,100 0.09
5 骆实 0 235,900 0.07
6 王卫红 0 200,000 0.06
7 冯威 0 200,000 0.06
8 林世民 0 200,000 0.06
9 林名禹 0 196,000 0.06
10 陈镜坤 0 194,000 0.06
前十名股东关联关系的说明 公司第一大股东与其它股东不存在关联关系,
其他股东间不详。
股东名称 约定持股期限
战略投资者或一般法人参与
配售新股约定持股期限的说 瓦房店轴承集团有限责任公司
明 (国有法人 无配售新股
股)
AKTIEBOLAGET SKF(战略投资者) 无配售新股
股份类别（ 股东性质（
名次 已流通 质押或冻结 国有股东
或未流通） 的股份数量 或外资股东）
1 国有股 0 国有股东
2 流通股 65,000,000 外资股东
3 流通股 未知 外资股东
4 流通股 未知 外资股东
5 流通股 未知 外资股东
6 流通股 未知 外资股东
7 流通股 未知 外资股东
8 流通股 未知 外资股东
9 流通股 未知 外资股东
10 流通股 未知 外资股东
2 十大股东持股相关情况说明:
（1）瓦房店轴承集团有限责任公司（本公司母公司）持有本公司20,000万股，占总股本的60.6%。
（2）瑞典斯凯孚（AKTIEBOLAGET SKF）公司为本公司的战略投资者，持有本公司6,500万股，占总股本的19.7%。
（3）报告期内，公司控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有持有公司股票。
（二）董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘情况
公司于2003年6月16日召开的股东大会上，分别审议通过了公司董事会换届及监事会换届选举的议案。现任董事、监事及高级管理人员如下
姓名 职务 性别 年龄 任期起止时间
王路顺 董事长 男 53 2003.6-2006.6
江忠元 副董事长 男 51 2003.6-2006.6
王忠敏 董事 男 39 2003.6-2006.6
邵阳 董事、总经理 男 37 2003.6-2006.6
张兴海 董事、总会计师、董秘 男 35 2003.6-2006.6
苏绍礼 董事 男 52 2003.6-2006.6
Sten Wendin 董事 男 60 2003.6-2006.6
唐裕荣 董事 男 41 2003.6-2006.6
贵立义 独立董事 男 60 2003.6-2006.6
武春友 独立董事 男 58 2003.6-2006.6
张丽 独立董事 女 43 2003.6-2006.6
李延喜 独立董事 男 33 2003.6-2006.6
张家义 监事 男 54 2003.6-2006.6
蔡芝安 监事 男 55 2003.6-2006.6
孙娜娟 监事 女 35 2003.6-2006.6
魏丽芳 监事、职工代表 女 48 2003.6-2006.6
李志信 监事、职工代表 男 32 2003.6-2006.6
高永洋 副总经理 男 50 2003.6-2006.6
单世凯 副总经理 男 45 2003.6-2006.6
孟伟 副总经理 男 35 2003.6-2006.6
第五节 管理层讨论与分析
（一）公司报告期内主要经营情况
1 公司主营业务的范围及其经营状况：
本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售，机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测
2003年上半年，公司实现销售收入65,180.08万元，实现利润总额3,619.34万元。面对国内与国外市场的竞争，公司按年初制定的方针，在市场开发上，努力开发新市场和新产品，调整市场结构和产品结构，市场营销服务网络建设初见成效：在财务管理上，加强预算和财务管理，采取多种措施，降低成本费用，财务资金状况继续得到改善：在产品质量上，组织产品质量攻关和质量升级，提高产品的先进性、可靠性和稳定性等。使上半年经济运行质量得到进一步改善。
2 对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
本公司的其他业务主要为材料的销售及其他一些业务，报告期内，公司其他业务利润为394.0万元，占净利润的13.72%.
3 本公司及其子公司主营业务分地区项目列示见财务报告“附注13主营业务”。
4 本公司及其子公司主营业务分行业报告说明
单位：人民币万元
序号行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
国内 48,724.47 3,6247.19 12,477.29
1铁路轴承 13,893.23 11,431.80 2,461.43
2汽车轴承 10,464.32 8,778.79 1,685.53
冶金、矿
3 10,953.15 6,948.04 4,005.11
山轴承
机床、电
4 4,179.05 2,914.98 1,264.07
机轴承
5通用轴承 9,234.72 6,173.59 3,061.13
出口 7,470.29 8,086.32 -616.04
合计 56,194.76 44,333.51 11,861.25
其中：关联交易 6,339.59 4,729.37 1,610.22
主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上
序号行业 比上年同期增 比上年同期增 年同期增减
减（%） 减（%） (%)
国内 16.62 16.36 0.17
1铁路轴承 24.00 22.45 1.04
2汽车轴承 18.40 16.82 1.14
冶金、矿
3 -4.05 -8.95 3.42
山轴承
机床、电
4 26.94 29.07 -1.15
机轴承
5通用轴承 31.35 39.94 -4.11
出口 12.37 8.00 4.38
合计 16.04 14.74 0.89
其中：关联交易 21.01 20.73 0.17
2)本公司及其子公司主营业务分产品报告说明
单位：人民币万元
序号 产品 主营业务收 主营业务成本 主营业务毛
入 利
1 轴承 56,194.76 44,333.51 11,861.25
半成品及工
2 8,985.33 7,346.33 1,639.00
业性作业
合 计 65,180.08 51,679.84 13,500.24
其中: 关联交易 12,208.03 9,527.41 2,680.62
主营业务收 主营业务成毛 利率比上年
序号 入比上年同 本比上年同 同期增减(%)
期增减（%） 期增减（%）
1 16.04 14.74 0.89
2 -0.58 -6.17 4.87
合 15.46 8.57 5.76
其中: -7.84 -8.87 0.88
5 投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司公司介绍。
单位：人民币元
参股公司名称 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司
本期贡献的投资收益 7,561,006.94占上市公司净利润的比重26.33%
经营范围 生产、销售球面滚子轴承
参股公司
净利润 15,430,626.41
6 经营中的问题与困难。
2003年上半年，国内轴承市场的国际化竞争相当激烈，轴承产品严重供大于求。公司以市场为中心，调整产品结构，积极推动产品换代和质量升级：强化市场营销服务网络建设，实施客户信用等级管理改善市场结构：积极调整经济运营状态，使企业财务状况更加稳健。。
2003年上半年，生产呈现小批量、多品种等特点，生产组织难度加大，公司积极调整产品结构，实施并批生产、推进准时化生产方式
二 报告期内公司投资情况
1 募集资金使用情况
单位：人民币万元
本年度已使用
募集资金 募集资金总额 0
总额 40,585.5
已累计使用 40,585.5
募集资金总额
承诺 计划投 其中承诺 是否变 实际投
项目 资总额 B股金额 更项目 入金额 516（上半 符合计划进度和
铁路轴承
项目 8,000 6,000 否 7,087
汽车圆锥
轴承项目 1,0000 8,000 否 6,116
冶金矿山
轴承项目 19,626 8,000 否 11,426
合计 37,626 22,000 — 24,629
承诺 B 股 自筹 年产生
项目 金额 收益金额
铁路轴承
项目 6571 516 上半
年178 24,500
汽车圆锥
轴承项目 5647 469全部为上半年 18,300
冶金矿山
轴承项目 9782 1,644 其中上半年352) 25,200
合计 22,000 2,629 68,000
承诺 是否符合计划进
项目 度和预计收益
铁路轴承
项目 符合计划进度和
预计收益
汽车圆锥
轴承项目 符合计划进度
和预计收益
冶金矿山
轴承项目 符合计划进度和
预计收益
合计 —
未达到计划进度和收益的说明（分具体项目）因市场发展原因。汽车圆锥轴承改造项目投资滞后，
变更原因及变更程序说明（分具体项目）无变更，
募集资金实际投资的项目与招股说明书承诺三个投资项目一致，为了避免B股募集资金长期闲置，在三个投资项目中的投资额度分配上根据市场发展和市场需求，进行了适度调整。
截止2002年12月31日，铁路轴承改造项目B股已累计投资6,571万元：汽车圆锥轴承项目B股累计投资5,647万元：冶金矿山轴承项目B股累计投资9,782万元。
截止2002年12月31日，公司B股募集资金22,000万元已全部用于承诺投资项目中，原项目余下部分投资，公司将用自筹资金进行。
2003年上半年，公司自筹178万元用于铁路轴承项目的继续改造，自筹469万元用于汽车圆锥轴承项目的继续改造，自筹352万元用于冶金矿山轴承项目的继续改造。
2 三个项目投资收益情况：
截止2003年上半年，公司投资的铁路、汽车圆锥、冶金矿山轴承项目尚未完全峻工，仍将继续改造。
铁路轴承改造项目：重点围绕铁路提速货车轴承、客车轴承、机车轴承进行改造，使铁路轴承配套滚子精度达到1、Ⅱ级水平：铁路轴承热处理引进2条生产线，使产品全部实现保持气氛热处理、压模淬火和贝氏体淬火，大大提高了产品内在质量,为提速客车轴承的配套提供了保证，全部达到提速轴承要求。通过改造不仅提高产品质量，增加了生产能力，更重要的是有力地保证了铁路轴承国内市场占有率，增加出口份额，报告期内实现年收益金额24,500万元。
汽车圆锥轴承项目：通过改造，产品精度水平稳定达到P6X级，实现三凸结构，形成生产能力600万套，实现年收益金额18,300万元
冶金矿山轴承项目：通过改造产品质量提高了一级，工艺装备水平达到了设计要求，处于国内最先进水平，促进了市场开发，使市场占有率进一步提高，实现年收益金额25,200万元。
3 非募集资金项目情况单位：人民币万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
低噪音轴承改造 3803 基本完成 年完成产值4300
（三）公司经营成果及财务状况分析。单位：人民币元
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减(%)
总资产 2,083,695,643.57 2,041,384,505.75 2.07
股东权益 1,045,322,348.95 1,014,080,379.06 3.08
项目 2003年6月30日 2002年6月30日 增减(%)
主营业务收入 651,800,840.82 574,659,569.93 13.42
主营业务利润 131,748,198.50 107,247,899.32 22.84
净利润 28,716,343.39 21,951,627.48 30.82
现金及现金等价物的净增 15,203,916.83
加额 12,335,778.97 -18.86
变动情况说明：
1 主营业务收入增加的主要原因是由于本公司上半年销售数量较上年同期增加较大：
2 主营业务利润增加的主要原因是由于本公司上半年销售数量较上年同期增加较大且
产品生产成本较上年同期有所降低：
3 净利润增加的主要原因是由于本公司上半年主营业务利润较上年同期增加较大：
4 现金及现金等价物的净增加额减少的主要原因是由于本公司上半年经营活动收到的
现金较上年同期增加，但采购原材料现金支出较上年同期增加较大。
第六节 重要事项
（一）报告期内，公司根据《上市公司治理准则》、及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、等文件精神，修订了公司《章程》、，并按法定程序引进四名独立董事， 2003年6月30日前，公司董事会成员的三分之一为独立董事。
（二）公司半年度不分配，也不进行公积金转增股本。
（三）公司2002年度利润分配方案、公积金转增股本方案如下：
2002年度公司按税后净利润10%提取法定盈余公积金，5%提取法定公益金，以期末总股本33000万股为基数，每10股派发现金0.3元人民币（含税），剩余利润结转以后年度安排。本次分配方案，已获得公司2002年度股东大会的批准。公司将于8月16日前，完成分红派息工作。
（四）报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（五）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
本公司与母公司瓦轴集团公司及其子公司在购销商品及提供劳务等关联交易中遵循市场价格，进行立项招标确定。具体涉及的金额及数量详见财务报告“附注(21)关联方关系及其交易”。
（七）重大合同及其履行情况：
1 报告期内，公司的土地使用权归属集团公司。公司承租了瓦轴集团公司的土地使用权，交易金额为3,163,964元，租期5年。公司自上市以来一直承租集团土地使用权，对经营成果与财务状况无明显影响：
2 报告期末，公司为瓦轴集团提供的448万元贷款担保尚未解除，瓦轴集团公司与瓦轴股份公司已达成协议，瓦轴集团公司向瓦轴股份公司出具448万元的定期存单，作为担保风险抵押金，担保解除后，股份公司退还集团公司该担保风险抵押金，这样股份公司便可以防范因该担保而可能承担的或有风险。
3 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
（八）报告期内公司或持有公司5%以上的股东，在报告期内没有发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）报告期内公司改聘、解聘会计师事务所情况。
2003年第一次临时董事会（2003年5月14日）决议，公司2003年续聘境内会计师事务所-深圳天健信德会计师事务所，费用为29万元人民币：因费用偏高,不再续聘境外会计师事务所-罗兵咸永道会计师事务所，改聘香港何锡麟会计师行，费用46万元人民币，此决议已经公司2002年度股东大会（2003年6月16日）批准，公司按法定程序相应履行了信息披露义务。
（十）托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项：
本公司承租了控股股东瓦房店轴承集团有限责任公司的土地使用权：本公司子公司瓦房店通用轴承公司承租了本公司厂房。公司使用的“ZWZ”商标归瓦轴集团所有，根据公司与瓦轴集团签订的《商标使用许可合同》、规定，公司无偿使用“ZWZ”商标的期限将于2003年12月31日期满，现双方正在协商期满后的使用方法。
（十一）报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况发生。
中国证监会大连特派员办事处于2002年10月末对公司进行了巡回检查，针对整改通知书中所列事项，公司已对《公司章程》、及规范运作方面存在的问题加以解决，修改后的《公司章程》、已经2002年度股东大会批准。公司的整改报告书刊登于2002年12月21日的《证券时报》、、《香港商报》、及香港《大公报》、，整改进展情况已分别于2003年3月21日、6月21日在以上三家报纸公告。
（十二）其他重要事项说明
见财务报告附注25.其他重要事项说明“。
第七节 财务报告（未经审计）
瓦房店轴承股份有限公司
半年度财务报告
（未经审计）
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间
一、财务报表
瓦房店轴承股份有限公司
合并资产负债表
二零零三年六月三十日
单位:人民币元
一、财务报表
瓦房店轴承股份有限公司
合并资产负债表
二零零三年六月三十日
单位:人民币元
附注 2003.6.30 2002.12.31
资产
流动资产：
货币资金 RMB103,791,632.22 RMB91,455,853.25
应收票据 62,442,998.93 31,712,533.78
应收账款 5(1) 819,579,263.84 765,805,412.11
其他应收款 5(2) 12,364,803.53 14,754,240.74
预付账款 77,351,630.94 56,031,542.34
存货 6 516,538,078.14 564,431,199.07
待摊费用 2,017,022.82 229,398.34
待处理流动资产净损失 325,800.00 -
流动资产合计 1,594,411,230.42 1,524,420,179.63
长期投资：
长期股权投资 78,648,626.69 85,786,959.03
长期投资合计 78,648,626.69 85,786,959.03
减：长期投资减值准备 - -
长期投资净额 78,648,626.69 85,786,959.03
固定资产
固定资产原价 7(1) 980,822,105.04 974,380,037.67
减累计折旧 7(1) 611,616,752.44 586,643,167.02
固定资产净值 369,205,352.60 387,736,870.65
减固定资产减值准备 7(2) 3,286,760.91 3,286,760.91
固定资产净额 365,918,591.69 384,450,109.74
在建工程 8 43,280,121.98 45,256,269.38
固定资产合计 409,198,713.67 429,706,379.12
无形资产及其他资产
长期待摊费用 9 1,437,072.79 1,470,987.97
无形资产及其他资产合计 1,437,072.79 1,470,987.97
资产总计 RMB2,083,695,643.57 RMB2,041,384,505.75
瓦房店轴承股份有限公司
合并资产负债表(续)
二零零三年六月三十日
单位:人民币元
附注 2003.6.30 2002.12.31
负债和股东权益
流动负债：
短期借款 10 RMB532,390,000.00 RMB532,390,000.00
应付票据 28,323,119.25 17,210,812.50
应付帐款 193,962,190.65 201,942,897.40
预收帐款 21,328,732.89 14,280,847.57
应付工资 2,353,319.82 736,510.81
应付福利费 290,110.07 -301,102.72
应付股利 9,900,000.00 9,900,000.00
应交税金 11 68,252,912.45 55,147,096.71
其他应交款 181,150.21 2,060.41
其他应付款 75,896,884.76 88,712,400.59
预提费用 390,545.29 -
流动负债合计 933,268,965.39 920,021,523.27
长期负债
长期借款 12 101,300,000.00 101,300,000.00
长期应付款 100,000.00 100,000.00
住房周转金 -
专项应付款 6,838.59 2,303,218.59
长期负债合计 101,406,838.59 103,703,218.59
负债合计 1,034,675,803.98 1,023,724,741.86
少数股东权益 3,697,490.64 3,579,384.83
股东权益
股本 330,000,000.00 330,000,000.00
资本公积 523,685,726.71 521,160,100.21
盈余公积 38,842,308.64 38,842,308.64
其中公益金 12,947,436.30 12,947,436.30
未分配利润 152,794,313.60 124,077,970.21
股东权益合计 1,045,322,348.95 1,014,080,379.06
负债和股东权益总计 RMB2,083,695,643.57 RMB2,041,384,505.75
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
瓦房店轴承股份有限公司
资产负债表
二零零三年六月三十日
单位:人民币元
资产 附注 2003.6.30 2002.12.31
流动资产
货币资金 RMB99,658,178.79 RMB89,422,332.50
应收票据 62,292,998.93 31,512,533.78
应收账款 20(1) 792,439,330.00 732,464,967.00
其他应收款 20(2) 8,173,797.95 6,458,460.32
预付账款 63,078,625.38 55,988,657.83
存货 470,813,390.96 528,072,760.03
待处理流动资产净损失 370,000.00
-
流动资产合计 1,496,826,322.01 1,443,919,711.46
长期投资：
长期股权投资 106,984,244.99 113,728,733.92
长期投资合计 106,984,244.99 113,728,733.92
固定资产
固定资产原价 912,208,404.00 905,614,216.63
减累计折旧 573,308,773.53 550,726,323.74
固定资产净值 338,899,630.47 354,887,892.89
减固定资产减值准备 3,286,760.91 3,286,760.91
固定资产净额 335,612,869.56 351,601,131.98
在建工程 42,113,474.37 43,702,437.87
固定资产合计 377,726,343.93 395,303,569.85
无形资产及其他资产
长期待摊费用 1,437,072.79 1,470,987.97
资产总计 RMB1,982,973,983.72 RMB1,954,423,003.20
瓦房店轴承股份有限公司
资产负债表(续)
二零零三年六月三十日
单位:人民币元
负债和股东权益 附注 2003.6.30 2002.12.31
流动负债
短期借款 RMB498,340,000.00 RMB498,340,000.00
应付票据 28,323,119.25 17,210,812.50
应付帐款 157,233,268.19 174,705,486.86
预收帐款 13,367,456.97 9,677,316.08
应付工资 2,167,562.76 736,510.81
应付福利费 -3,700.93 -676,318.10
应付股利 9,900,000.00 9,900,000.00
应交税金 62,470,411.29 49,859,609.08
其他应交款 172,800.58 926.04
其他应付款 63,794,743.58 75,540,550.05
流动负债合计 835,765,661.69 835,294,893.32
长期负债：
长期借款 99,800,000.00 99,800,000.00
专项应付款 6,838.59 2,303,218.59
长期负债合计 99,806,838.59 102,103,218.59
负债合计 935,572,500.28 937,398,111.91
股东权益
股本 330,000,000.00 330,000,000.00
资本公积 523,685,726.71 521,160,100.21
盈余公积 38,712,530.95 38,712,530.95
其中：公益金 12,904,177.07 12,904,177.07
未分配利润 155,003,225.78 127,152,260.13
股东权益合计 1,047,401,483.44 1,017,024,891.29
负债和股东权益总计 RMB1,982,973,983.72 RMB1,954,423,003.20
(所附注释系会计报表的组成部分)
瓦房店轴承股份有限公司
合并利润及利润分配表
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位:人民币元
附注 2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
主营业务收入 13 RMB651,800,840.82 RMB574,659,569.93
减主营业务成本 13 516,798,411.71 464,681,070.57
主营业务税金及附加 3,254,230.61 2,730,600.04
主营业务利润 131,748,198.50 107,247,899.32
加其他业务利润 14 3,940,140.34 2,795,348.37
减营业费用 32,430,889.04 28,362,933.28
管理费用 50,050,574.79 42,299,978.84
财务费用 15 21,365,219.09 19,049,611.25
营业利润 31,841,655.92 20,330,724.32
加投资收益 16 7,561,667.66 6,203,630.12
营业外收入 17 945,552.26 538,773.61
减营业外支出 18 4,155,432.65 1,336,930.61
利润总额 36,193,443.19 25,736,197.44
减所得税 7,358,993.99 3,563,974.60
少数股东损益 118,105.81 220,595.36
净利润 28,716,343.39 21,951,627.48
加年初未分配利润 124,077,970.21 121,655,330.54
可供分配的利润 152,794,313.60 143,606,958.02
减提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供股东分配的利润 152,794,313.60 143,606,958.02
减应付普通股股利
未分配利润 152,794,313.60 RMB143,606,958.02
2002
主营业务收入 RMB1,098,987,244.10
减主营业务成本 887,876,553.27
主营业务税金及附加 4,076,361.39
主营业务利润 207,034,329.44
加其他业务利润 4,325,373.53
减营业费用 65,191,303.27
管理费用 93,695,837.81
财务费用 46,578,398.08
营业利润 5,894,163.81
加投资收益 13,029,767.38
营业外收入 2,233,085.23
减营业外支出 4,178,488.83
利润总额 16,978,527.59
减所得税 2,720,023.64
少数股东损益 -449,905.35
净利润 14,708,409.30
加年初未分配利润 121,655,330.54
可供分配的利润 136,363,739.84
减提取法定盈余公积 1,590,513.09
提取法定公益金 795,256.54
可供股东分配的利润 133,977,970.21
减应付普通股股利 9,900,000.00
未分配利润 RMB124,077,970.21
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
瓦房店轴承股份有限公司
利润及利润分配表
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位人民币元
附注 2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
主营业务收入 20(3) RMB636,892,543.98 RMB564,221,914.29
减主营业务成本 20(3) 506,688,355.10 458,962,386.28
主营业务税金及附加 3,221,092.08 2,656,882.62
主营业务利润 126,983,096.80 102,602,645.39
加其他业务利润 3,926,677.44 2,568,071.35
减营业费用 31,331,746.75 27,577,013.00
管理费用 48,365,902.46 40,217,334.83
财务费用 20,628,087.91 18,260,734.15
营业利润 30,584,037.12 19,115,634.76
加投资收益 7,955,511.07 6,918,536.35
营业外收入 740,944.94 111,441.00
减营业外支出 4,090,001.50 1,313,234.34
利润总额 35,190,491.63 24,832,377.77
减所得税 7,339,525.98 3,537,735.09
净利润 27,850,965.65 21,294,642.68
加年初未分配利润 127,152,260.13 123,577,722.12
可供分配的利润 155,003,225.78 144,872,364.80
减提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供股东分配的利润 155,003,225.78 144,872,364.80
减应付普通股股利
未分配利润 RMB155,003,225.78 RMB144,872,364.80
2002
主营业务收入 RMB1,072,596,554.29
减主营业务成本 869,159,473.45
主营业务税金及附加 3,961,891.57
主营业务利润 199,475,189.27
加其他业务利润 5,609,103.87
减营业费用 63,713,085.21
管理费用 88,404,454.18
财务费用 44,600,994.30
营业利润 8,365,759.45
加投资收益 11,732,784.48
营业外收入 1,671,500.16
减营业外支出 3,298,023.78
利润总额 18,472,020.31
减所得税 2,619,622.65
净利润 15,852,397.66
加年初未分配利润 123,577,722.12
可供分配的利润 139,430,119.78
减提取法定盈余公积 1,585,239.77
提取法定公益金 792,619.88
可供股东分配的利润 137,052,260.13
减应付普通股股利 9,900,000.00
未分配利润 RMB127,152,260.13
(所附注释系会计报表的组成部分)
瓦房店轴承股份有限公司
合并现金流量表
二零零三年六月
单位人民币元
项目 附注 2003.6
一经营活动产生的现金流量
销售商品提供劳务收到的现金 RMB528,665,076.90
收到的其他与经营活动有关的现金 3,744,457.48
现金流入小计 532,409,534.38
购买商品接受劳务支付的现金 309,084,056.42
支付给职工以及为职工支付的现金 78,585,944.95
支付的各项税费 35,167,693.31
支付的其他与经营活动有关的现金 58,884,380.50
现金流出小计 481,722,075.18
经营活动产生的现金流量净额 50,687,459.20
二投资活动产生的现金流量
分得股利或利润所收到的现金 -
处置固定资产无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 -
现金流入小计 -
购建固定资产无形资产和其他长期资产而支付的现金 9,133,035.91
权益性投资所支付的现金 -
现金流出小计 9,133,035.91
投资活动产生的现金流量净额 -9,133,035.91
三筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金 425,300,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 425,300,000.00
偿还债务所支付的现金 425,300,000.00
分配股利利润和偿付利息所支付的现金 14,688,644.32
偿付的其他与筹资活动有关的现金 14,530,000.00
现金流出小计 454,518,644.32
筹资活动产生的现金流量净额 -29,218,644.32
四现金及现金等价物净增加额 RMB12,335,778.97
瓦房店轴承股份有限公司
合并现金流量表续
二零零三年六月
单位人民币元
项目 附注 2003.6
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 RMB28,716,343.39
加计提的资产减值准备 2,930,629.51
少数股东损益 118,105.81
固定资产折旧 30,196,297.19
长期待摊费用摊销 33,915.18
待摊费用减少(减：增加) -1,787,624.48
预提费用增加(减：减少) 390,545.29
处置固定资产无形资产长期资产的损失减
收益 -399,749.94
固定资产报废损失 -
财务费用 21,365,219.09
投资损失减收益 -7,561,667.66
存货的减少减增加 47,893,120.93
经营性应收项目的减少减增加 -84,064,571.94
经营性应付项目的增加减减少 12,856,896.83
经营活动产生的现金流量净额 50,687,459.20
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 103,791,632.22
减现金的年初余额 91,455,853.25
现金及现金等价物净增加额 RMB12,335,778.97
瓦房店轴承股份有限公司
现金流量表
二零零三年六月
单位人民币元
项目 2003.6
一经营活动产生的现金流量
销售商品提供劳务收到的现金 RMB511,256,746.77
收到的其他与经营活动有关的现金 3,744,457.48
现金流入小计 515,001,204.25
购买商品接受劳务支付的现金 303,381,795.38
支付给职工以及为职工支付的现金 72,968,796.87
支付的各项税费 34,496,543.17
支付的其他与经营活动有关的现金 56,695,133.26
现金流出小计 467,542,268.68
经营活动产生的现金流量净额 47,458,935.57
二投资活动产生的现金流量
分得股利或利润所收到的现金 -
处置固定资产无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 -
现金流入小计 -
购建固定资产无形资产和其他长期资产而支付的现金 8,951,635.91
权益性投资所支付的现金 -
现金流出小计 8,951,635.91
投资活动产生的现金流量净额 -8,951,635.91
三筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金 425,300,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 425,300,000.00
偿还债务所支付的现金 425,300,000.00
分配股利利润和偿付利息所支付的现金 13,741,453.37
偿付的其他与筹资活动有关的现金 14,530,000.00
现金流出小计 453,571,453.37
筹资活动产生的现金流量净额 -28,271,453.37
四现金及现金等价物净增加额 RMB10,235,846.29
现金流量表续
二零零三年六月
单位人民币元
项目 2003.6
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 RMB27,850,965.65
加计提的资产减值准备 3,796,007.25
固定资产折旧 27,467,623.56
长期待摊费用摊销 33,915.18
待摊费用减少(减：增加) -
预提费用增加(减：减少) -
处置固定资产无形资产长期资产的损失减
收益
-326,795.84
固定资产报废损失 -
财务费用 20,628,087.91
投资损失减收益 -7,955,511.07
存货的减少减增加 57,259,369.07
经营性应收项目的减少减增加 -81,765,494.51
经营性应付项目的增加减减少 470,768.37
经营活动产生的现金流量净额 47,458,935.57
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 99,658,178.79
减现金的年初余额 89,422,332.50
现金及现金等价物净增加(减少)额 RMB10,235,846.29
瓦房店轴承股份有限公司
合并资产减值准备明细表
二零零三年六月三十日
资产负债表附表1
单位人民币元
项目 期初余额 本期增加数
一坏账准备 55,574,281.45 3,624,624.57
其中应收账款 53,318,119.24 3,624,624.57
其他应收款 2,256,162.21
二存货跌价准备 17,624,495.06 17,624,495.06
其中原材料 1,496,632.00 1,496,632.00
在产品 1,600,000.00 1,600,000.00
产成品 14,527,863.06 14,527,863.06
三在建工程减值准备 710,794.10 710,794.10
机器设备 710,794.10 710,794.10
四固定资产减值准备 3,286,760.91 3,286,760.91
机器设备 3,286,760.91 3,286,760.91
项目 本期转回数 期末余额
一坏账准备 693,995.06 58,504,910.96
其中应收账款 56,942,743.81
其他应收款 693,995.06 1,562,167.15
二存货跌价准备
其中原材料
在产品
产成品
三在建工程减值准备
机器设备
四固定资产减值准备
机器设备
瓦房店轴承股份有限公司
合并股东权益增减变动表
二零零三年六月三十日
资产负债表附表2
单位人民币元
项目 2003.6.30 2002.6.30
一实收资本或股本 330,000,000.00 330,000,000.00
期初余额 330,000,000.00 330,000,000.00
本期增加数
其中资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本或股本
本期减少数
期末余额 330,000,000.00 330,000,000.00
二资本公积 523,685,726.71 518,996,565.82
期初余额 521,160,100.21 518,686,615.46
本期增加数 2,525,626.50 309,950.36
其中资本或股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积 2,525,626.50 309,950.36
本期减少数
其中转增资本或股本
期末余额 523,685,726.71 518,996,565.82
三法定和任意盈余公积 25,894,872.34 24,304,359.25
期初余额 25,894,872.34 24,304,359.25
本期增加数
其中从净利润中提取数
其中法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中弥补亏损
转增资本或股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 25,894,872.34 24,304,359.25
其中法定盈余公积 25,894,872.34 24,304,359.25
储备基金
企业发展基金
四法定公益金 12,947,436.30 12,152,179.76
期初余额 12,947,436.30 12,152,179.76
本期增加数
其中从净利润中提取数
本期减少数
其中集体福利支出
期末余额 12,947,436.30 12,152,179.76
五未分配利润 152,794,313.60 143,606,958.02
期初未分配利润 124,077,970.21 121,655,330.54
本期净利润 28,716,343.39 21,951,627.48
本期利润分配
期末未分配利润 152,794,313.60 143,606,958.02
瓦房店轴承股份有限公司
合并利润表附表
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位人民币元
项目 报告期利润 净资产收益率%
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 131,748,198.50 12.60%
营业利润 31,841,655.92 3.05%
净利润 28,716,343.39 2.75%
扣除非经常性损益后的净利润 31,926,223.78 3.05%
项目 每股收益人民币元
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 12.79% 0.3992 0.3992
营业利润 3.09% 0.0965 0.0965
净利润 2.79% 0.0870 0.0870
扣除非经常性损益后的净利润 3.10% 0.0967 0.0967
瓦房店轴承股份有限公司
合并应交增值税明细表
二零零三年六月三十日
单位人民币元
项目 行次 金额
一应交增值税
1年初未抵扣数以一号填列 1 -6,222,348.29
2销项税额 2 107,864,535.53
出口退税 3 855,786.17
进项税额转出 4 17,437.61
转出多交增值税 5
6
7
3、进项税额 8 72,196,550.37
已交税额 9
减免税额 10
出口抵减内销产品应纳税额 11
转出未交增值税 12 30,318,860.65
13
14
4期末未抵扣数以一号填列 15
二未交增值税 16
1年初未交数多交数以一号填列 17 65,177,458.11
2本期转入数多交数以一号填列 18 30,318,860.65
3本期已交数 19 26,701,586.86
4期末未交数多交数以一号填列 20 68,794,731.90
本期以上合并资产负债表、资产负债表、合并利润及利润分配表、利润及利润分配表、合并现金流量表、现金流量表、合并资产减值准备明细表、合并股东权益增减变动表、合并利润表附表、合并应交增值税明细表于二零零三年八月十四日业经本公司董事会批准通过.法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
二、财务报表附注
合并会计报表附注
二零零三年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
附注1.公司简介
一九九六年七月十六日,经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1996]64号文批准,本公司由瓦房店轴承集团有限责任公司(以下简称“瓦轴集团”)作为本公司的独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折价入股,以社会募集方式设立.
一九九七年二月十九日,经国家证券委员会证发[1997]9号文批准,同意本公司向社会公众公开发行境内上市外资股(B股)股票并上市交易.
一九九七年三月十九日,本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定,将本公司会计上的股份制改组生效日(即本公司建帐之日)确定为一九九七年四月一日.一九九七年三月二十日,本公司领取企业法人营业执照,注册号为大工商企法字24239971-2.经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售，机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测.
一九九七年三月二十五日,本公司境内上市外资股(B股)股票正式在深圳证券交易所挂牌交易.
附注2.重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》、和《企业会计制度》、。
(2) 会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止.
(3) 记帐本位币
以人民币为记帐本位币.
(4) 记帐基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产按取得时的实际成本计价其后，各项财产若发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备.
(5) 外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务均按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(以下简称“市场汇价”)折合为人民币记账月份终了,货币性项目中的非本位币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合本位币差额,业已计入当年度损益类账项.
(6) 现金等价物的确定标准
本公司及其子公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
(7)坏帐核算方法
本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐损失.
坏账损失采用备抵法核算决算日，本公司及其子公司对各项应收款项(括应收账款和其他应收款)根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情况,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当年度损益类账项.
坏帐准备计提的比例列示如下:
帐龄 计提比例
一年以内 1%
一至二年 5%
二至三年 20%
三年以上 50%
对有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大时，按个别认定法计提100%的坏账准备.
坏帐准备的细节在附注 5 中表述.
(8) 存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品及低值易耗品.
原材料日常核算以计划成本计价,计划成本与实际成本之间的差异,按各类原材料的存销比例分摊计入原材料成本与销货成本,从而将原材料的计划成本调整为实际成本.
在产品和产成品以实际成本计价,发出产成品和在产品的成本按加权平均法计算确定.
产成品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用.
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算
存货均采用永续盘存制度
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价.存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度损益类帐项.
存货及存货跌价准备的细节在附注6中表述.
(9) 长期投资核算方法
本公司及其子公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资.
本公司长期股权投资核算方法为:对本公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时以成本法核算；对拥有被投资公司20%至50%的权益性资本时以权益法核算；对拥有被投资公司50%以上权益性资本时,采用权益法核算并对会计报表予以合并.
决算日,本公司的长期股权投资由于被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,预计长期投资减值准备计入当年度损益类账项.
截至二零零三年六月三十日止，本公司及其子公司没有上述足以证明长期股权投资已经发生减值的事项，故未计提长期投资减值准备.
(10) 固定资产计价和折旧方法
本公司及其子公司固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产。
固定资产按实际成本计价,本公司一九九三年十二月三十一日与一九九五年十二月三十一日的固定资产及其累计折旧系分别以业经清产核资和资产评估机构评估,并经大连市清产核资领导小组办公室和大连市国有资产管理局大国资评管认字[1995]67号《资产评估结果确认通知书》确认的重估价值调整入帐;本公司一九九六年九月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经国家国有资产管理局国资评[1997]67号文确认的重估价值,于一九九七年四月一日调整入帐.
本公司的子公司---辽轴公司一九九六年四月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字[1997]102号文确认的重估价值,于一九九八年一月一日调整入帐.
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价,估计经济使用年限和估计残值(原价的3%),确定其折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物
其中:建筑物 15 6.47%
生产用房屋 30 3.23%
非生产用房屋 35 2.77%
机器设备 10-11 8.82%～9.70%
运输工具 6 16.17%
电子，仪器仪表设备
其中:电子计算机 4 24.25%
通用测试仪器 7 13.86%
专用电子设备 8 12.13%
自动化控制设备 8 12.13%
自动化控制仪表 8 12.13%
其他设备
其中:工业窑 7 13.86%
工具及其它生产用具 9 10.78%
传导设备 15 6.47%
非生产设备及器具 18 5.39%
决算日,固定资产如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备.预计的固定资产减值损失计入当年度损益类帐项.
本公司及其子公司---瓦房店通用轴承有限公司（以下简称“瓦通公司”）于二零零二年一月一日之前，对封存的固定资产未予计提折旧自二零零二年一月一日起，本公司和瓦通公司根据《企业会计准则--固定资产》的规定，对封存的固定资产开始计提折旧.
固定资产及其累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注7中表述.
(11) 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价.与在建工程直接相关的借款利息支出和外汇折算差额,在该项资产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本.在建工程于实际交付使用时转作固定资产.
决算日,当有证据表明在建工程已经发生了减值时,如工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工、所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已发生减值的情形,本公司及其子公司计提在建工程减值准备.预计的在建工程减值损失计入当年度损益类帐项.
在建工程及在建工程减值准备的细节在附注 8中表述.
(12) 借款费用的会计处理方法
为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当年度损益类账项.
属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质,但不是用于购建固定资产的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度损益类账项.
筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始正式生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益类账项.
(13) 长期待摊费用摊销方法
房屋使用费是指本公司于一九九三年三月三十日与上海市阐北区人民政府财政贸易办公室签订《用房租赁合同》,向其购入位于上海市阐北区虬江路房屋使用权所一次性支付的费用,本公司自一九九四年五月一日起,按房屋的估计经济使用年限分三十年摊销.
长期待摊费用的细节在附注9中表述.
(14) 收入确认原则
本公司及其子公司以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移,公司不再对该产品实施继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业,且与销售有关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认主营业务收入的实现.
主营业务收入的细节在附注13中表述.
(15)企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税.
企业所得税的细节在附注3(2)中表述.
(16)合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制.
本公司在编制合并利润及利润分配表时,系以本公司的子公司于本年度计提的法定盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整.
本公司及其子公司间的所有重大交易及内部往来款项均在会计报表合并时予以抵销.
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定.少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定.
(17) 会计政策变更的影响
如附注2(10)所述,根据《企业会计准则---固定资产》的有关规定，对本公司及其子公司---瓦通公司封存的固定资产计提折旧，并业已采用了追溯调整法.
本公司的子公司---瓦通公司于二零零二年一月一日之前执行中华人民共和国《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》；自二零零二年一月一日起执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定根据财政部财会[2001]62号文《外商投资企业执行<企业会计制度>有关问题的规定》的有关规定，瓦通公司变更了计提坏账准备、在建工程减值准备和开办费摊销的会计政策，并业已采用了追溯调整法.
附注3.税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下:
(1) 流转税
税项 税率
产品销售收入 增值税* 17%，0
材料销售收入 增值税* 17%，13%
工业性作业收入 增值税* 17%
房租收入 营业税 5%
*应纳增值税额为销项税额减去进项税额本公司产品出口销售收入适用零税率，执行“免、抵、退”的出口退税政策.
城市维护建设税按增值税额及营业税额的7%计缴.
教育费附加按增值税额及营业税额的1%计缴.
根据大连市财政局、地税局、教育局大财预字[1999]242号文《关于开征地方教育费的通知》的要求,自一九九九年十月一日起,企业地方教育费按增值税额及营业税额的1%计缴.
(2) 企业所得税
本公司及其子公司---辽轴公司的企业所得税税率为33%；本公司的子公司--瓦通公司的企业所得税税率为27%.
根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条、第八条之规定,瓦通公司享受“两免三减半”的税收优惠政策,惟尚未获取当地税务主管部门的正式批文瓦通公司本年度的盈利未能弥补以前年度亏损，故未作企业所得税纳税准备.
根据一九九七年六月二十三日财政部、国家税务总局财税字[1997]77号文《关于企业资产评估增值有关所得税处理问题的通知》,企业进行股份制改组时发生的固定资产评估增值所计提的折旧,在计算应纳税所得额时不得扣除惟本公司进行股份制改组时固定资产评估减值,故在计算二零零二年应纳税所得额时,未予进行纳税调整.
本公司的联营公司---大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司（以下简称“斯凯孚瓦轴公司”）的企业所得税税率为27%，本年度本公司对从斯凯孚瓦轴公司分配的股利业已根据双方的所得税税率差予以补缴.
(3)房产税
房产税系以房产原值的70%为计缴基准,税率为1.2%;或以租金收入计缴,税率为12%.
(4)土地使用税
本公司的子公司---辽轴公司按土地使用权面积每平方米1.50人民币元计缴土地使用税.
(5)河道费
本公司的子公司---辽轴公司按产品销售收入的1‰计缴河道费.
(6)个人所得税
职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴.
附注4.子公司及联营公司
(1) 本公司拥有50%以上权益性资本并纳入合并会计报表范围的子公司概况列示如下:
公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益
瓦通公司* 工业 USD 4,510,000.00 RMB 28,030,375.50 75.00%
辽轴公司** 工业 RMB19,350,000.00 RMB 17,337,259.95 100.00%
公司名称 经营范围
瓦通公司* 生产轴承及相关产品
辽轴公司** 生产销售轴承及机械制造
*经大连市对外经济贸易委员会于一九九六年三月二十七日和一九九六年三月二十八日分别以大外经贸外资字[1996]98号文和外经贸大字[1996]199号批准证书批准,同意瓦轴集团与美国通用轴承公司共同出资设立瓦通公司,合营双方的出资比例分别为75%和25%.一九九六年十一月一日,瓦通公司董事会会议决定,瓦轴集团将其持有的瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之后转让予本公司,并确定会计上的股权转让生效日为一九九七年六月三十日.一九九六年十二月二十七日,经大连市对外经济贸易委员会大外企字[1996]18号文批准上述股权转让事宜.一九九七年八月十三日,瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登记手续,并于同年领取了企业法人营业执照,注册号为企合辽大总字第05418号.
** 辽轴公司原名为“辽阳轴承厂”.一九九六年九月十六日,经辽宁省经济贸易委员会辽经贸发[1996]420号文批准,整体划归瓦轴集团,一九九六年十一月二十二日,辽轴公司领取了企业法人营业执照,注册号为12282243号,并变更为现名.
一九九七年六月十五日,瓦轴集团、本公司、辽轴公司分别进行董事会决议,同意将瓦轴集团拥有的辽轴公司100%的权益性资本转让予本公司,本公司以等额的有保证的短期应收帐款转让予瓦轴集团.一九九七年十一月七日,瓦轴集团与本公司签订了《产权转让协议》,确定会计上的股权转让生效日为一九九八年一月一日.是次股权转让事宜于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过.
根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字[1998]2号文《关于转让辽轴公司与华美公司中方持股股权的请示》,经大连市国有资产管理局同意,转让价格按辽轴公司经大连中华会计师事务所资产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字[1997]第102号文确认的一九九七年四月三十日评估后的净资产加上一九九七年五月一日起至十二月三十一日止会计期间的净资产增减变动数予以确定.惟此次股权转让的工商变更登记手续尚在办理之中.
(2) 本公司拥有50%以下权益性资本的联营公司概况列示如下:
公司名称 业务性质 注册资本
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公 工业 USD 16,900,000.00
司*
上海振鑫瓦轴机电销售有限 商业 RMB 1,000,000.00
公司(振鑫公司)**
上海爱姆意机电设备连锁有 商业 RMB 38,880,000.00
限公司(爱姆意公司)
公司名称 实际投资额 拥有权益
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公 RMB68,600,000.00 49.00%
司*
上海振鑫瓦轴机电销售有限 RMB 400,000.00 40.00%
公司(振鑫公司)**
上海爱姆意机电设备连锁有 RMB 2,000,000.00 5.14%
限公司(爱姆意公司)
公司名称 经营范围
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公 生产，销售球面滚子
司* 轴承
上海振鑫瓦轴机电销售有限 经销轴承，机电设备
公司(振鑫公司)** 及配件，仪器仪表，
金属材料，五金工具
上海爱姆意机电设备连锁有 经销机电设备及配件
限公司(爱姆意公司)
*一九九八年五月十四日,经大连市对外经济贸易委员会大外经贸外资字[1998]72号文和大连市人民政府外经贸大资字(1998)0262号《批准证书》批准,同意斯凯孚(中国)投资有限公司和本公司共同出资设立斯凯孚瓦轴公司,合营双方的出资比例分别为51%和49%.
**振鑫公司由本公司、上海市机电设备总公司、中国机电设备华东公司和自然人共同出资设立.
附注5.应收帐款、其他应收款
(1)本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下：
2003.6.30
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB613,605,870.20 70.00% RMB 6,136,058.70
一至二年 144,313,055.17 16.46% 7,215,652.76
二至三年 74,643,423.13 8.52% 14,928,684.63
三年以上 43,959,659.15* 5.02% 28,662,347.72
RMB876,522,007.65 100.00% RMB 56,942,743.81
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB 549,178,972.25 67.04% RMB 5,491,789.72
一至二年 141,150,264.82 17.23% 7,057,513.24
二至三年 80,930,422.48 9.88% 16,186,084.50
三年以上 47,863,871.80 5.85% 24,582,731.78
RMB 819,123,531.35 100.00% RMB 53,318,119.24
*本公司对有确凿证据表明该应收账款不能收回或收回的可能性不大时，按个别认定法计提100%的坏账准备,补提坏账准备6,682,518.15元.
(2)本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下:
2003.6.30
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB 9,995,091.46 71.77% RMB 99,950.92
一至二年 1,159,552.40 8.32% 57,977.62
二至三年 126,416.00* 0.91% 81,283.20
三年以上 2,645,910.82 19.00% 1,322,955.41
RMB 13,926,970.68 100.00% RMB1,562,167.15
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB 9,072,007.37* 53.33% RMB 160,020.07
一至二年 4,005,584.77 23.55% 200,279.24
二至三年 235,141.70 1.38% 47,028.34
三年以上 3,697,669.11 21.74% 1,848,834.56
RMB 17,010,402.95 100.00% RMB 2,256,162.21
*其中计70,000.00人民币元系瓦通公司应收大连钢厂和湖南钻石硬质合金厂的采购订金，因已经与对方单位无业务往来，且对方单位不予归还故予以计提100%的坏账准备.
应收关联方往来款项的细节详见附注21(3).
附注6.存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
2003.6.30
存货类别 金 额 存货跌价准备
在 途物资 RMB 1,352.55 RMB ---
委 托加工物资 2,042,819.95 ---
原 材料 55,329,602.65 1,496,632.00
在 产品 74,936,488.58 1,600,000.00
产 成品 389,001,641.23 14,527,863.06
低 值易耗品 12,371,049.77 ---
包 装物 479,618.47 ---
RMB 534,162,573.20 RMB 17,624,495.06
存货类别 净值 金额
在 途物资 RMB 1,352.5 RMB 14,268.4
委 托加工物资 2,042,819.95 2,234,433.44
原 材料 53,832,970.65 85,972,245.89
在 产品 73,336,488.58 87,624,402.11
产 成品 374,473,778.17 396,952,514.34
低 值易耗品 12,371,049.77 8,875,088.01
包 装物 479,618.47 382,741.88
RMB 516,538,078.14 RMB 582,055,694.13
2002.12.31
存货类别 存货跌价准备 净值
在 途物资 RMB --- RMB 14,268.46
委 托加工物资 --- 2,234,433.44
原 材料 1,496,632.00 84,475,613.89
在 产品 1,600,000.00 86,024,402.11
产 成品 14,527,863.06 382,424,651.28
低 值易耗品 --- 8,875,088.01
包 装物 --- 382,741.88
RMB17,624,495.06 RMB 564,431,199.07
存货跌价准备系根据二零零三年六月三十日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。可变现净值指本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值.
存货跌价准备的增减变动情况详见其资产负债表附表1---资产减值准备明细表所述.
附注7.固定资产及累计折旧、固定资产减值准备
(1)固定资产原价及其累计折旧增减变动明细项目列示如下:
2003.1.1 本年增加
固定资产原价 :
房屋及建筑物 RMB 246,589,098.40 RMB 1,927,315.18
机器设备 428,695,795.69 2,367,263.77
运输工具 19,908,108.27 865,832.22
电子、仪器仪表设备 157,873,710.66 3,071,960.69
其他设备 121,313,324.65 4,333,719.21
974,380,037.67 12,566,091.07
累计折旧 :
房屋及建筑物 122,005,620.48 4,537,877.36
机器设备 240,257,114.29 15,589,955.51
运输工具 14,408,287.97 713,312.79
电子、仪器仪表设备 125,543,575.38 5,570,632.03
其他设备 84,428,568.90 3,784,519.50
586,643,167.02 RMB 30,196,297.19
固定资产净值 RMB 387,736,870.65
本年减少 2003.6.30
固定资产原价 :
房屋及建筑物 RMB --- RMB 248,516,413.58**
机器设备 2,534,113.65 428,528,945.81
运输工具 3,137,910.05 17,636,030.44
电子、仪器仪表设备 170,000.00 160,775,671.35
其他设备 282,000.00 125,365,043.86
6,124,023.70* 980,822,105.04
累计折旧 :
房屋及建筑物 --- 126,543,497.84
机器设备 1,890,533.31 253,956,536.49
运输工具 2,928,152.93 12,193,447.83
电子、仪器仪表设备 164,900.00 130,494,307.41
其他设备 239,125.53 87,973,962.87
RMB 5,222,711.77 611,616,752.44
固定资产净值 RMB 369,205,352.60
* 本年减少的固定资产全部系出售的固定资产.
**本公司及其子公司的房屋建筑物中，原值计13,199,114.88人民币元，净值计12,836,038.84人民币元的房产产权证书尚在办理中.
二零零二年辽轴公司将价值计1,250,000.00人民币元的房屋建筑物用于抵押贷款，抵押期限自二零零二年八月十三日起至二零零三年八月十三日止；将价值计22,930,000.00人民币元的机器设备用于抵押贷款,抵押期限自二零零二年八月十日起至二零零三年八月一日止截至二零零二年十二月三十一日止，辽轴公司已从中国工商银行辽阳市支行取得抵押贷款计13,920,000.00人民币元惟本年度辽轴公司未经该行许可将其中价值计1,733,933.70人民币元的机器设备予以出售.
二零零二年瓦通公司将价值计19,539,161.00人民币元的机器设备用于抵押贷款，抵押期限自二零零二年十一月二十八日起至二零零三年十一月十八日止.
(2)固定资产减值准备的明细项目列示如下：
2003.1.1 本年计提 本年减少
机器设备 RMB 3,286,760.91 RMB --- RMB ---
2003.6.30
机器设备 RMB 3,286,760.91
附注8.在建工程
(1)本年度资本化金额的资本化率=专门借款当年度实际发生的利息之和÷专门借款本金加权平均数[即∑(每笔专门借款本金×每笔借款实际占用的天数÷会计期间涵盖的天数)].
(2)在建工程明细项目列示如下:
工程名称 2003.1.1 本年增加
渗碳炉 RMB 1,421,588.20 RMB ---
内滚道磨床安装工程 5,439,425.73 1,230,437.20
M250磨床改造 2,821,216.26 208,519.00
光饰机 100,000.00 ---
计算机改造工程 223,831.20 373,217.00
立体库工程 4,084,141.40 658,770.00
磙子无心磨床安装工程 1,021,724.27 836,115.96
双端面安装工程 533,026.00 16,000.00
超精机 5,103,191.84 1,132,903.81
压力机安装工程 452,022.5
741,491.00 0
数控化改造工程 2,251,587.41 57,676.39
热处理生产线工程 39,147.50 733,929.50
双排渗碳生产线工程 113,111.00 7,639.00
吊车工程 569,793.47 ---
磨床 4,485,618.47 961,492.06
光球机工程 --- ---
车床安装改造工程 --- 23,433.50
探伤机安装改造工程 184,000.00
605,343.18
盐浴炉 --- ---
圆锥滚子装配线 142,000.00 13,280.00
仪器 412,400.00 439,249.00
一成品改造 3,926,061.32 1,278,254.89
二成品改造 3,305,496.17 218,027.00
其他 8,626,869.06 3,361,884.00
其中:利息费用资本化金额 1,440,203.03 2,974,153.00
RMB 45,967,063.48 RMB 12,186,850.81
工程名称 本年转入固定资产 本年其他减少
渗碳炉 RMB 207,500.00 RMB ---
内滚道磨床安装工程 504.00 ---
M250磨床改造 1,173,000.00 1,680.00
光饰机 --- 100,000.00
计算机改造工程 659,885.00 ---
立体库工程 100,164.00 ---
磙子无心磨床安装工程 -480.00 480.00
双端面安装工程 69,600.00 ---
超精机 1,672,658.38 110,900.00
压力机安装工程 668,105.50 64.00
数控化改造工程 771,714.75 50,000.00
热处理生产线工程 148,580.00 9,647.50
双排渗碳生产线工程 120,750.00 ---
吊车工程 160,187.00 ---
磨床 454,010.14 869.50
光球机工程 809,400.00 ---
车床安装改造工程 7,433.50 29,000.00
探伤机安装改造工程 209,270.0 ---
0
盐浴炉 1,600.00 ---
圆锥滚子装配线 134,930.00 2,850.00
仪器 852,000.00 ---
一成品改造 237,350.00 ---
二成品改造 81,786.00 ---
其他 1,863,060.90 3,454,498.04
其中:利息费用资本化金额 1,204,504.51 3,440,203.03
RMB 10,403,009.17 RMB 3,759,989.04
工程名称 2003.6.30
渗碳炉 RMB 1,214,088.20
内滚道磨床安装工程 6,669,358.93
M250磨床改造 1,855,055.26
光饰机 ---
计算机改造工程 -62,836.80
立体库工程 4,642,747.40
磙子无心磨床安装工程 1,857,840.23
双端面安装工程 479,426.00
超精机 4,452,537.27
压力机安装工程
525,344.00
数控化改造工程 1,487,549.05
热处理生产线工程 614,849.50
双排渗碳生产线工程 ---
吊车工程 409,606.47
磨床 4,992,230.89
光球机工程 -809,400.00
车床安装改造工程 -13,000.00
探伤机安装改造工程
580,073.18
盐浴炉 -1,600.00
圆锥滚子装配线 17,500.00
仪器 -351.00
一成品改造 4,966,966.21
二成品改造 3,441,737.17
其他 6,671,194.12
其中:利息费用资本化金额 -230,351.51
*RMB 43,990,916.08
工程名称 资金来源
渗碳炉 金融机构贷款
内滚道磨床安装工程 金融机构贷款及募股资金
M250磨床改造 金融机构贷款及募股资金
光饰机 募股资金
计算机改造工程 金融机构贷款
立体库工程 金融机构贷款及募股资金
磙子无心磨床安装工程 金融机构贷款及募股资金
双端面安装工程 募股资金
超精机 金融机构贷款及募股资金
压力机安装工程 金融机构贷款及募股资金
数控化改造工程 金融机构贷款及募股资金
热处理生产线工程 募股资金
双排渗碳生产线工程 募股资金
吊车工程 金融机构贷款及募股资金
磨床 金融机构贷款及募股资金
光球机工程 金融机构贷款及募股资金
车床安装改造工程 金融机构贷款及募股资金
探伤机安装改造工程 募股资金
盐浴炉 募股资金
圆锥滚子装配线 金融机构贷款及募股资金
仪器 金融机构贷款及募股资金
一成品改造 金融机构贷款
二成品改造 金融机构贷款
其他 金融机构贷款及募股资金
其中:利息费用资本化金额
工程名称 预算数(万元) 工程投入占预算比例
渗碳炉 160.00 80.00%
内滚道磨床安装工程 1,432.05 80.00%
M250磨床改造 1,245.88 80.00%
光饰机 130.47 已完工
计算机改造工程 346.83 已完工
立体库工程 784.33 50.00%
磙子无心磨床安装工程 1,039.41 80.00%
双端面安装工程 253.73 基本完工
超精机 912.46 90.00%
压力机安装工程 471.20 80.00%
数控化改造工程 1,198.88 70.00%
热处理生产线工程 337.91 80.00%
双排渗碳生产线工程 642.21 已完工
吊车工程 146.54 70.00%
磨床 2,680.64 60.00%
光球机工程 546.63 已完工
车床安装改造工程 390.62 已完工
探伤机安装改造工程 258.47 基本完工
盐浴炉 52.40 已完工
圆锥滚子装配线 601.95 已完工
仪器 444.83 已完工
一成品改造 542.29 95.00%
二成品改造 212.49 95.00%
其他 2,845.73
其中:利息费用资本化金额
19,620.15
*本期在建工程其他减少额计3,759,989.04人民币元.
(3)在建工程减值准备明细列示如下:
工程名称 2003.1.1 本年增加数
渗碳炉 RMB 710,794.10 RMB
工程名称 本年转回数 2003.6.30
渗碳炉 --- RMB --- RMB 710,794.10
附注9.长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下:
2003.1.1 本年增加
房屋使用费 RMB 1,470,987.97 ---
RMB 1,470,987.97 ---
本年摊销 2003.6.30
RMB 33,915.18 RMB 1,437,072.79
房屋使用费 RMB 33,915.18 RMB 1,437,072.79
附注10.短期借款
短期借款明细项目列示如下:
2003.6.30 2002.12.31
借款类别 借款金额 借款金额
担保借款 RMB 509,170,000.00 RMB 509,170,000.00
抵押借款 RMB 23,220,000.00* RMB 23,220,000.00
RMB 532,390,000.00 RMB 532,390,000.00
*截至二零零三年六月三十日止,辽轴公司以机器设备作抵押,已从中国工商银行辽阳市支行取得抵押贷款计13,920,000.00人民币元,以房屋抵押从辽阳城市合作银行交通支行取得抵押贷款700,000.00人民币元.
截至二零零三年六月三十日止,瓦通公司以机器设备作抵押,已从中国工商银行瓦房店市支行取得抵押贷款计8,600,000.00人民币元.
(2)截至二零零三年六月三十日止已到期尚未偿还或签订展期协议的借款明细列示如下
贷款单位 贷款金额 贷款利率
中国交通银行辽阳市支行 RMB 3,960,000.00 7.020%
中国建设银行辽阳分行 190,000.00 7.029%
RMB 4,150,000.00
贷款单位 贷款资金用途 未偿还的原因
中国交通银行辽阳市支行 补充流动资金 展期合同尚在办理之中
中国建设银行辽阳分行 补充流动资金 展期合同尚在办理之中
附注11. 应交税金
应交税金明细项目列示如下:
2003.6.30 2002.12.31
产品增值税 RMB 68,794,731.90 RMB 58,982,775.29
企业所得税 -2,798,088.70 -5,757,082.69 *
房产税 1,379,922.14 1,395,640.42
营业税 350,133.59 372,914.29
城市维护建设税 342,776.94 33,969.79
土地使用税 110,048.40 82,536.30
个人所得税 6,748.00 5,934.00
印花税 66,640.18 30,409.31
RMB 68,252,912.45 RMB 55,147,096.71
*系本公司二零零二年度预缴的税款.
上述各税项的法定税率及税务主管部门的批准文件详见附注3.
附注12.长期借款
长期借款明细项目列示如下:
借款单位 2003.6.30 2002.12.31
保证借款 RMB 99,800,000.00 RMB 99,800,000.00
信用借款 1,500,000.00* 1,500,000.00
RMB 101,300,000.00 RMB 101,300,000.00
*系本公司的子公司---辽轴公司的长期借款,由“瓦房店轴承工业公司”从中国工商银行大连支行借入,辽轴公司当时作为“瓦房店轴承工业公司”的成员承担并使用了部分贷款截至二零零三年三月三十一日止,尚有1,500,000.00人民币元未予偿还,且转贷手续尚未办理
附注13.主营业务
(1)本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下:
2003.1.1-2003.6.30
主营业务收入 主营业务成本
金额 比例(%) 金额
产品销售 RMB 561,947,588.73 86.21% RMB 443,335,119.22
出口销售 74,702,851.23 11.46% 80,863,239.23
国内销售 487,244,737.50 74.75% 362,471,879.99
其中：北方 195,290,394.42 29.96% 144,130,123.67
南方 103,781,075.85 15.92% 76,593,522.90
华东 136,054,657.62 20.87% 100,412,386.83
西部 31,606,037.63 4.85% 23,326,196.49
工业性作业收入 89,853,252.09 13.79% 73,463,292.49
RMB 651,800,840.82 100.00% RMB 516,798,411.71
主营业务毛利
比例(%) 金额 比例(%)
产品销售 85.78% RMB 118,612,469.51 87.86%-
出口销售 15.64% -6,160,388.00 -4.56%-
国内销售 70.14% 124,772,857.51 92.42%
其中：北方 27.89% 51,160,270.75 37.90%
南方 14.82% 27,187,552.95 20.14%
华东 19.43% 35,642,270.79 26.40%
西部 4.51% 8,279,841.14 6.13%
工业性作业收入 14.22% 16,389,959.60 12.14%
100.00% RMB 135,002,429.11 100.00%
2002.1.1-2002.6.30
主营业务收入 比例 主营业务成本
产品销售 RMB 484,284,010.95 84.27% RMB 386,385,810.86
出口销售 66,477,456.88 11.57% 74,870,264.48
国内销售 417,806,554.07 72.70% 311,515,546.38
其中：北方 55,895,993.77 9.73% 41,959,068.46
南方 77,646,377.35 13.51% 58,286,282.13
华东 82,490,549.26 14.35% 61,922,623.97
西部 19,971,006.08 3.48% 14,991,500.37
工业性作业收入 90,375,558.98 15.73% 78,295,259.71
RMB 574,659,569.93 100.00% RMB 464,681,070.57
比例 主营业务毛利 比例
产品销售 83.15% RMB 97,898,200.09 89.02%-
出口销售 16.11% -8,392,807.60 -7.63%-
国内销售 67.04% 106,291,007.69 96.65%
其中：北方 9.03% 13,936,925.31 12.67%
南方 12.54% 19,360,095.22 17.60%
华东 13.33% 20,567,925.29 18.70%
西部 3.23% 4,979,505.71 4.53%
工业性作业收入 16.85% 12,080,299.27 10.98%
100.00% RMB 109,978,499.36 100.00%
附注14.其他业务利润
其他业务利润明细项目列示如下:
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
材料销售利润 RMB 1,205,047.01 RMB 888,165.13
其他利润 2,735,093.33 1,907,183.24
RMB 3,940,140.34 RMB 2,795,348.37
附注15.财务费用
财务费用明细项目列示如下:
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
利息净支出 RMB 15,700,290.16 RMB 14,944,376.13
汇兑损失 15,884.10 96,528.01
其他 5,649,044.83 4,008,707.11
RMB 21,365,219.09 RMB 19,049,611.25
附注16.投资收益
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
大 连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 RMB 7,561,006.94 RMB 6,202,447.13
上 海振鑫瓦轴机电销售有限公司 660.72 1,182.99
RMB 7,561,667.66 RMB 6,203,630.12
附注17.营业外收入
营业外收入明细项目列示如下:
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
处理固定资产收益 RMB 661,479.20 RMB 246,297.81
罚款收入 248,573.06 125,977.50
其他 35,500.00 166,498.30
RMB 945,552.26 RMB 538,773.61
附注18.营业外支出
营业外支出明细项目 列示如下:
2003.1.1-6.30 2002.1.1-6.30
罚款支出 RMB 85,484.22 RMB 106,187.60
债务重组损失 3,646,375.23 1,064,975.84
处理固定资产损失 261,729.26 72,915.68
其他 161,843.94 92,851.49
RMB 4,155,432.65 RMB 1,336,930.61
附注19.每股收益
每股收益计0.087元人民币，系根据本公司二零零三年一月一日至六月三十日止的合并净利润计人民币28,716,343.39元及本公司于二零零三年六月三十日发行在外的股份总额330,000,000股计算的附注20. 母公司报表有关项目附注
(1)应收账款
本公司应收账款账龄分析列示如下：
2003.6.30
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB 598,919,580.55 70.75% RMB 5,989,195.81
一至二年 134,870,565.61 15.93% 6,743,528.28
二至三年 72,327,243.84 8.55% 14,465,448.77
三年以上 40,405,262.02* 4.77% 26,885,149.16
RMB 846,522,652.02 100.00% RMB54,083,322.02
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB 524,124,264.61 67.00% RMB 5,241,242.65
一至二年 135,490,955.72 17.33% 6,774,547.78
二至三年 78,498,419.28 10.03% 15,699,683.86
三年以上 44,133,603.36 5.64% 22,066,801.68
RMB 782,247,242.97 100.00% RMB 49,782,275.97
*本公司对有确凿证据表明该应收账款不能收回或收回的可能性不大时，按个别认定法计提100%的坏账准备,补提坏账准备6,682,518.15元.
(2) 其他应收款
本公司其他应收款账龄分析列示如下：
2003.6.30
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB 5,850,639.08 61.35% RMB 58,506.39
一至二年 1,159,552.40 12.16% 57,977.62
二至三年 56,416.00 0.59% 11,283.20
三至以上 2,469,915.36 25.90% 1,234,957.68
RMB 9,536,522.84 100.00% RMB 1,362,724.89
2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB 4,214,297.69 50.62% RMB 42,142.98
一至二年 355,110.97 4.26% 17,755.55
二至三年 235,141.70 2.82% 47,028.34
三至以上 3,521,673.65 42.30% 1,760,836.82
RMB 8,326,224.01 100.00% RMB 1,867,763.69
(3) 主营业务
本公司主营业务明细项目列示如下:
2003.1.1--6.30
主营业务收入 比例 主营业务成本
产品销售 RMB 544,061,915.51 85.42% RMB 430,247,686.23
出口销售 74,702,851.23 11.73% 80,863,239.23
国内销售 469,359,064.28 73.69% 349,384,447.00
其中：北方 195,290,394.42 30.66% 144,130,123.67
南方 103,781,075.85 16.29% 76,593,522.90
华东 136,054,657.62 21.36% 100,412,386.83
西部 31,606,037.63 4.96% 23,326,196.49
工业性作业收入 92,830,628.47 14.58% 76,440,668.87
RMB 636,892,543.98 100.00% RMB 506,688,355.10
2002.1.1-2002.6.30
主营业务收入 比例 主营业务成本
产品销售 RMB 473,846,355.31 83.98% RMB 380,667,126.57
出口销售 66,477,456.88 11.78% 74,870,264.48
国内销售 407,368,898.43 72.20% 305,796,862.09
其中：北方 55,895,993.77 9.91% 41,959,068.46
南方 77,646,377.35 13.76% 58,286,282.13
华东 82,490,549.26 14.62% 61,922,623.97
西部 19,971,006.08 3.54% 14,991,500.37
工业性作业收入 90,375,558.98 16.02% 78,295,259.71
RMB 564,221,914.29 100.00% RMB 458,962,386.28
比例 主营业务毛利 比例
产品销售 84.91% RMB 113,814,229.28 87.41%-
出口销售 15.96% -6,160,388.00 -4.73%-
国内销售 68.95% 119,974,617.28 92.14%
其中：北方 28.45% 51,160,270.75 39.29%
南方 15.12% 27,187,552.95 20.88%
华东 19.82% 35,642,270.79 27.37%
西部 4.60% 8,279,841.14 6.36%
工业性作业收入 15.09% 16,389,959.60 12.59%
100.00% RMB 130,204,188.88 100.00%
比例 主营业务毛利 比例
产品销售 82.94% RMB 93,179,228.74 88.52%-
出口销售 16.31% -8,392,807.60 -7.97%-
国内销售 66.63% 101,572,036.34 96.49%
其中：北方 9.14% 13,936,925.31 13.24%
南方 12.70% 19,360,095.22 18.39%
华东 13.49% 20,567,925.29 19.54%
西部 3.27% 4,979,505.71 4.73%
工业性作业收入 17.06% 12,080,299.27 11.48%
100.00% RMB 105,259,528.01 100.00%
附注21.关联方关系及其交易
(1)关联方关系明细项目列示如下:
A.存在控制关系的关联方:
公司名称 注册地址 主营业务
瓦轴集团大 连瓦房店市北共济街1号 轴承及各类设备制造、销售
公司名称 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人
瓦轴集团大 母公司 国有独资 王路顺
本公司的子公司概况详见附注4.
B. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
公司名称 2003.1.1 本年增加数 本年减少数
瓦轴集团 RMB 360,000,000.00 RMB --- RMB --
-
辽轴公司 RMB 19,350,000.00 RMB --- RMB --
-
瓦通公司 USD 4,510,000.00 USD --- USD ---
公司名称 2003.6.30
瓦轴集团 RMB 360,000,000.00
辽轴公司 RMB 19,350,000.00
瓦通公司 USD 4,510,000.00
C. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
2003.1.1 本年增加数
公司名称 &