瓦轴B02中报
瓦房店轴承股份有限公司2002年半年度报告
目录
一、重要提示第
二、公司基本情况第
三、股东变动和主要股东持股情况第
四、董事、监事、高级管理人员情况第
五、管理层讨论与分析第
六、重要事项第
七、财务报告第
瓦房店轴承股份有限公司
2002 年半年度报告（境内正文）
第一节、`重要提示`
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司半年度财务报告未经审计。
第二节、`公司简介`
(一) 公司法定中文名称：瓦房店轴承股份有限公司
公司法定英文名称：Wafangdian Bearing Company Limited
英文名称缩写：WBC
(二) 公司注册地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
公司办公地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
邮政编码:116300
公司网址:http://www.zwz-bearing.com.cn
公司电子信箱: zwz214@mail.dlptt.ln.cn
(三) 法定代表人姓名:王路顺
(四) 公司董事会秘书:张兴海
联系电话:0411-5509888-3829
传真:0411-5500794
电子信箱: zwz214@mail.dlptt.ln.cn
联系地址:中国辽宁省瓦房店市北共济街一段1号
证券事务代表:苏绍礼
联系电话:0411-5509888-2308
传真:0411-5500794
电子信箱: zwz214@mail.dlptt.ln.cn
(五) 定期报告刊登报刊:《 证券时报》、《香港商报》《香港大公报》
网站: http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点:本公司投资证券部
(六) 公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称：瓦轴B
股票代码：200706
(七) 经营范围:本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。
(八) 主要财务数据和指标
1、 主要财务指标 单位：元
项目 本期数 上期数
净利润 21,951,627.48 21,603,676.07
扣除非经常性损益后的净利润* 22,749,784.48 20,573,834.97
净资产收益率(%) 2.07 2.08
每股收益 0.067 0.065
每股经营活动产生的现金流量净额 0.095 0.078
单位：元
项目 报告期末 2001年末
股东权益(不包含少数股东权益) 1,060,349,936.82 1,038,088,358.98
每股净资产 3.21 3.15
调整后的每股净资产 3.11 3.05
*注:1、 扣除的非经常性损益项目和金额单位:元
项目 金额
营业外收支净额 -798,157.00
*注2、 主要财务指标的计算方法：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后每股净资产=[年度末股东权益-三年以上应收账款-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费用-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/ 报告期末普通股股份总数
第三节、股本变动和`主要股东持股情况`
（一）、本期股份总数及结构变动情况说明：
本公司自上市以来至本报告期内未发生送股、转增股本、配股、增发情况。股本结构及股份总数未发生变化。
（二）、报告期期末公司股东总数
报告期末，公司登记在册股东总数为12， 493 户，其中国有股股东1 名，社会公众股股东12， 492 户。
（三）、主要股东持股情况介绍
1、 前十名股东持股情况
2002 年6 月30 日前在册，拥有公司股份前十名股东情况。
名次 股东名称 本期末持
股数(股)
1 瓦房店轴承集团 200,000,000
有限责任公司
2 AKTIEBOLAGETSKF 65,000,000
3 BINLIANG 1,319,055
4 李俊成 303,100
5 骆实 234,400
6 冯威 200,000
7 王卫红 200,000
8 林世民 200,000
9 陈镜坤 194,000
10 林名禹 192,200
名次 股东名称 持股占总股
本比例(%)
1 瓦房店轴承集团 60.61
有限责任公司
2 AKTIEBOLAGETSKF 19.70
3 BINLIANG 0.40
4 李俊成 0.09
5 骆实 0.08
6 冯威 0.06
7 王卫红 0.06
8 林世民 0.06
9 陈镜坤 0.06
10 林名禹 0.06
名次 股东名称 股份
性质
1 瓦房店轴承集团 国有股
有限责任公司
2 AKTIEBOLAGETSKF 流通股
3 BINLIANG 流通股
4 李俊成 流通股
5 骆实 流通股
6 冯威 流通股
7 王卫红 流通股
8 林世民 流通股
9 陈镜坤 流通股
10 林名禹 流通股
2、 十大股东持股相关情况说明:
（1） 瓦房店轴承集团有限责任公司（本公司母公司）持有本公司20,000 万股，占总股本的60.6%
。（2） 瑞典斯凯孚（AKTIEBOLAGET SKF） 公司为本公司的战略投资者，持有本公司6,500万股，占总股本的19.7%。
本公司前十名股东中，第一大股东与其他股东不存在关联关系，其他股东之间不详。
（3） 报告期内，公司控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事、`高级管理人员情况`
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有持有公司股票。
（二）董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘情况
公司于2002 年6 月15 日召开的股东大会上，审议通过了宋明东、张佐刚辞去董事职务的议案，予以解聘；审议通过了聘任贵立义、杨赞为公司独立董事的议案，予以聘任。
第五节 `管理层讨论与分析`
（一）、公司报告期内主要经营情况
1、 公司主营业务的范围及其经营状况：
本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。
在2002 年上半年，公司销售收入57466 万元，实现利润2574 万元。面对国内与国外市场的竞争，公司按年初制定的方针，在市场开发上，努力开发新市场和新产品，调整市场结构和产品结构；在财务管理上，加强预算管理，采取多种措施，降低成本费用，财务资金状况继续得到改善；在产品质量上，组织产品质量攻关和质量升级，提高产品的先进性、可靠性和稳定性等，提高公司经济运行质量。
2、 对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
本公司的其他业务主要为材料的销售及废料的处理及其他一些业务，对公司的利润产生的影响不大。
3、 本公司及其子公司主营业务分地区项目列示见财务报告附注20（ 3）
。4、 本公司及其子公司主营业务分行业报告说明
本公司由于属于普通机械制造业，生产和销售轴承产品，故不涉及其他行业，所以不存在行业分布报告。至于按产品，由于公司单纯生产轴承产品，并且公司生产的轴承产品品种达数千种之多，所以勿需按产品分类。
（二）、公司投资情况
1、 募集资金的使用
募集资金实际投资的项目与招股说明书承诺三个投资项目一致，为了避免B 股募集资金长期闲置，在三个投资项目中的投资额度分配上根据市场发展和市场需求，进行了适度调整：因市场发展原因，汽车圆锥轴承改造项目投资滞后，2002 年计划将募集资金余额在三个改造项目中全部完成，即在铁路轴承改造项目中投资360 万元；冶金矿山轴承改造项目投资1300 万元；汽车圆锥轴承项目投资1125 万元。未将募集资金挪作他用。
截止2002 年6 月，铁路轴承项目已完成投资6363 万元，冶金矿山轴承项目已完成投资10332 万元，汽车轴承项目已完成投资4560 万元，共完成投资21255 万元，其中利用募集资金20699 万元，自筹资金556 万元。
2、 尚未使用的募集资金去向：
截止到本报告期，未运用募集资金共计1301 万元，存放于工商银行瓦房店支行和中国银行瓦房店支行。
3、 项目变更原因、程序和披露情况：
本公司一直严格按照招股说明书的投资项目进行使用，截止到本报告期内项目没有发生募集资金变更行为。
4、 项目进度及收益情况：
截止2002 年6 月，公司投资的铁路、汽车、冶金矿山轴承项目没有完全竣工，余下部分还将继续进行投入。在改造项目中，已完成购置的装备、完善的基础设施和配套设施已投入使用，在提高产品质量、工艺水平、生产能力和产品市场竞争力等方面发挥了重要的作用。铁路轴承通过技术改造，达到产品升级目标，稳定生产提速铁路轴承，为占领国内铁路提速轴承市场提供了可靠保证，该项目计划2002 年末完成；冶金矿山轴承通过改造，产品精度达到P5 级，替代进口产品，产品销售收入稳居国内首位，该项目计划2002 年内完成；汽车轴承通过改造，产品实现新结构，提高了为主机配套及出口产品的质量和数量，该项目因市场发展滞后，推迟到2003 年完成。
5、 下半年投资计划
2002 年下半年，三个B 股技术改造项目计划投资2755 万元，其中冶金矿山轴承项目投资804 万元；汽车圆锥项目投资1493 万元：铁路轴承项目投资458 万元。共使用B股募集资金1301 万元，自筹资金1454 万元。
6、 重大非募股资金项目
低噪音轴承技术改造项目，已完成固定资产投资3359 万元，翻建标准工业厂房7400平方米，新增低噪音轴承生产线6 条。产品水平达到国内一流水平，可批量为电机等产品配套，替代进口。
（三）、公司经营成果及财务状况分析。
项目 2002年6月30日 2001年12月31日 增减(%)
总资产 2,140,268,572.89 2,177,565,813.41 -1.71
股东权益 1,060,349,936.82 1,038,088,358.98 2.14
项目 2002年6月30日 2001年6月30日 增减(%)
主营业务收入 574,659,569.93 505,058,118.62 13.78
主营业务利润 107,247,899.32 103,787,611.45 3.33
净利润 21,951,627.48 21,603,676.07 1.61
现金及现金等价物的净增
加额 15,203,916.83 8,435,961.80 80.23
变动情况说明：
1、 主营业务收入增加的主要原因是由于本公司上半年销售数量较上年同期增加较大；
2、 现金及现金等价物的净增加额增加的主要原因是由于本公司上半年加大货款划回力度，加强资金支出的控制，使经营活动产生的现金净流量增加较大。
（四）、下半年计划：
下半年公司的销售收入计划为64,636 万元，销售费用计划为4,201 万元。
下半年公司的工作重点是：以市场和效益为中心，以改革为突破口，全力实施"加速工程"（加速市场建设，扩大市场占有率；加速产品结构调整，实现产品升级；加速技术改造，推进技术创新；加速企业改革，推进机制转换）,在生产经营上实现新的突破。
第六节、`重要事项`
（一）、报告期内，公司根据《上市公司治理准则》及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等文件精神，修订了公司《章程》，并通过引进两名独立董事，在公司建立了独立董事制度，在2003 年6 月30 日前，公司董事会成员的三分之一将为独立董事。公司仍存在个别部门合并办公现象，报告期内管理层已着力改进，此问题将在2002 年内解决。
（二）、公司半年度不分配，也不进行公积金转增股本。
（三）、公司2001 年度利润分配方案、公积金转增股本方案如下：
2001 年度公司按税后净利润10%提取法定盈余公积金，5%提取法定公益金，以期末总股本33000 万股为基数，每10 股派发现金0.3 元人民币（含税），剩余利润结转以后年度安排。本次分配方案，已获得公司2001 年度股东大会的批准。详情见2002 年8 月6 日的《证券时报》、《香港商报》、《香港大公报》本公司披露的派息公告。
（四）、报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（五）、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
（六）、报告期内公司重大关联交易事项
本公司与母公司瓦轴集团公司及其子公司在购销商品及提供劳务等关联交易中遵循市场价格，进行立项招标确定。具体涉及的金额及数量详见财务附注(21)关联交易及其披露。
（七）、重大合同及其履行情况：
1、 报告期内，公司的土地使用权归属集团公司。公司承租了瓦轴集团公司的土地使用权，交易金额为3,163,964 元，租期5 年。公司自上市以来一直承租集团土地使用权，对经营成果与财务状况无明显影响；
2、 延续到报告期，本公司仍有为瓦轴集团公司所做448 万元贷款担保，尚未解除。
3、 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
（八）报告期内公司或持有公司5%以上的股东，在报告期内没有发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
第七节、`财务报告`（未经审计）
财务报表：见附表
财务附注：
瓦房店轴承股份有限公司
半年度合并会计报表附注
二零零二年一月一日起至六月三十日止会计期间
单位：人民币元
附注1. 公司简介
一九九六年七月十六日,经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1996]64号文批准,本公司由瓦房店轴承集团有限责任公司(以下简称"瓦轴集团")作为本公司的独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折价入股,以社会募集方式设立.
一九九七年二月十九日,经国家证券委员会证发[1997]9号文批准,同意本公司向社会公众公开发行境内上市外资股(B股)股票并上市交易.
一九九七年三月十九日,本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定,将本公司会计上的股份制改组生效日(即本公司建帐之日)确定为一九九七年四月一日.
一九九七年三月二十日,本公司领取企业法人营业执照,注册号为大工商企法字24239971-2， 经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售.
一九九七年三月二十五日,本公司境内上市外资股(B股)股票正式在深圳证券交易所挂牌交易.
附注2. 重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计制度
本公司及其子公司于二零零一年一月一日之前执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定；自二零零一年一月一日起执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。
(2) 会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止.
(3) 记帐本位币
以人民币为记帐本位币.
(4) 记帐基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产按取得时的实际成本计价。其后，各项财产若发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。
(5) 外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务，均按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(以下简称"市场汇价")折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合本位币差额,业已计入当年度损益类账项。
(6) 现金等价物的确定标准
本公司及其子公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
(7) 坏帐核算方法
本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐损失.
坏账损失采用备抵法核算。决算日，本公司及其子公司对各项应收款项(括应收账款和其他应收款)根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情况,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当年度损益类账项。
坏帐准备计提的比例列示如下:
帐龄 计提比例
一年以内 1%
一至二年 5%
二至三年 20%
三年以上 50%
帐龄为一年以内的应收款项, 在第二年基本即可收回,故本公司及其子公司按较低的比例计提坏帐准备.
帐龄为三年以上的应收款项,因发生呆帐、坏帐的可能性较大,故本公司按较高的比例计提坏帐准备.
坏帐准备的细节在附注5 中表述.
(8) 存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品及低值易耗品.
原材料日常核算以计划成本计价,计划成本与实际成本之间的差异,按各类原材料的存销比例分摊计入原材料成本与销货成本,从而将原材料的计划成本调整为实际成本.
在产品和产成品以实际成本计价,发出产成品和在产品的成本按加权平均法计算确定.
产成品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用.
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
存货均采用永续盘存制度。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价.存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度损益类帐项.
存货及存货跌价准备的细节在附注6 中表述.
(9) 长期投资核算方法
本公司及其子公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。
本公司长期股权投资核算方法为:对本公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时以成本法核算；对拥有被投资公司20%至50%的权益性资本时以权益法核算；对拥有被投资公司50%以上权益性资本时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
决算日,本公司的长期股权投资由于被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,预计长期投资减值准备计入当年度损益类账项。
截至二零零二年六月三十日止，本公司及其子公司没有上述足以证明长期股权投资已经发生减值的事项，故未计提长期投资减值准备。
(10) 固定资产计价和折旧方法
本公司及其子公司固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00 人民币元以上的实物资产。
固定资产按实际成本计价,本公司一九九三年十二月三十一日与一九九五年十二月三十一日的固定资产及其累计折旧系分别以业经清产核资和资产评估机构评估,并经大连市清产核资领导小组办公室和大连市国有资产管理局大国资评管认字[1995]67 号《资产评估结果确认通知书》确认的重估价值调整入帐;本公司一九九六年九月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经国家国有资产管理局国资评[1997]67 号文确认的重估价值,于一九九七年四月一日调整入帐.
本公司的子公司---辽轴公司一九九六年四月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字[1997]102 号文确认的重估价值,于一九九八年一月一日调整入帐.
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价,估计经济使用年限和估计残值(原价的3%),确定其折旧率如下：
类别 折旧年限(年)
房屋及建筑物
其中：建筑物 15
生产用房屋 30
非生产用房屋 35
机器设备 10-11
运输工具 6
电子、仪器仪表设备
其中：电子计算机 4
通用测试仪器 7
专用电子设备 8
自动化控制设备 8
自动化控制仪表 8
其他设备
其中：工业窑 7
工具及其它生产用具 9
传导设备 15
非生产设备及器具 18
类别 年折旧率
房屋及建筑物
其中：建筑物 6.47%
生产用房屋 3.23%
非生产用房屋 2.77%
机器设备 8.82%～9.70%
运输工具 16.17%
电子、仪器仪表设备
其中：电子计算机 24.25%
通用测试仪器 13.86%
专用电子设备 12.13%
自动化控制设备 12.13%
自动化控制仪表 12.13%
其他设备
其中：工业窑 13.86%
工具及其它生产用具 10.78%
传导设备 6.47%
非生产设备及器具 5.39%
决算日,固定资产如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备.预计的固定资产减值损失计入当年度损益类帐项.
固定资产及其累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注7 中表述.
(11) 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价.与在建工程直接相关的借款利息支出和外汇折算差额,在该项资产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本.在建工程于实际交付使用时转作固定资产.
决算日,当有证据表明在建工程已经发生了减值时,如工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工、所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已发生减值的情形,本公司及其子公司计提在建工程减值准备.预计的在建工程减值损失计入当年度损益类帐项.
截至二零零二年六月三十日止,没有证据表明本公司在建工程已发生减值,故未予提取在建工程减值准备.
在建工程的细节在附注8 中表述.
(12) 借款费用的会计处理方法
为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当年度损益类账项。
属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质,但不是用于购建固定资产的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度损益类账项。
筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始正式生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益类账项。
(13) 长期待摊费用摊销方法
A. 房屋使用费
房屋使用费是指本公司于一九九三年三月三十日与上海市阐北区人民政府财政贸易办公室签订《用房租赁合同》,向其购入位于上海市阐北区虬江路房屋使用权所一次性支付的费用,本公司自一九九四年五月一日起,按房屋的估计经济使用年限分三十年摊销.
B. 固定资产大修理费用
固定资产大修理费用是本公司本年度发生的对固定资产进行大修理发生的费用,按其受益期分五年摊销.
长期待摊费用的细节在附注9 中表述.
(14) 收入确认原则
本公司及其子公司以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移,公司不再对该产品实施继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业,且与销售有关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认主营业务收入的实现。
(15) 企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税.
企业所得税的细节在附注3(2)中表述.
(16) 合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制.
本公司对其原按照中华人民共和国《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》编制二零零二年一季度会计报表的子公司在编制合并会计报表时,业已按中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定对该等公司的会计报表进行了调整及重新表述.
本公司在编制合并利润及利润分配表时,系以本公司的子公司于本年度计提的法定盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整.
本公司及其子公司间的所有重大交易及内部往来款项均在会计报表合并时予以抵销.少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定.少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后
的余额计算确定.
瓦房店轴承股份有限公司2002-06-3012
(17) 会计政策变更的影响
由于会计政策的变更, 从二零零二年一月一日起，本公司的企业所得税税率为33%； 自二零零一年一月一日至二零零一年六月三十日,本公司的企业所得税采取先按33%征收,后按18%返还的政策,返还部分直接计入"所得税"帐项, 二零零一年上半年所得税减少3,808,846.06元,增加净利润3,808,846.06元.
附注3. 税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下:
(1) 流转税
税项 税率
内销产品销售收入 增值税 *17%
出口产品销售收入 增值税 *0
材料销售收入 增值税* 17%、13%
工业性作业收入 增值税 *17%
房租收入 营业税 5%
* 应纳增值税额为销项税额减去进项税额.
城市维护建设税按增值税额及营业税额的7%计缴.
教育费附加按增值税额及营业税额的3%计缴.
根据大连市财政局、地税局、教育局大财预字[1999]242 号文《关于开征地方教育费的通知》的要求,自一九九九年十月一日起,企业地方教育费按增值税额及营业税额的1%计缴.
(2) 企业所得税
本公司及其子公司---辽轴公司的企业所得税税率为33%； 本公司的子公司棗瓦通公司的企业所得税税率为24%.
根据一九九六年八月二十七日大连市人民政府大政[1996]110 号文批复,本公司的企业所得税自一九九六年一月一日起采取先征收后返还的办法.一九九七年七月二十四日,经大连市人民政府同意(无文号),自一九九七年一月一日起至一九九九年十二月三十一日止,本公司的企业所得税直接按15%计缴.自二零零零年一月一日起,本公司的企业所得税采取先按33%征收,后按18%返还的政策,返还部分直接计入"所得税"帐项. 根据二零零零年十一月十八日财政部颁布的财税[2000]99 号文《关于进一步认真贯彻落实国务院<关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知>的通知》的规定，各级地方政府、各地区自行制定的税收先征后返政策允许保留到二零零一年十二月三十一日止，即从二零零二年一月一日起，取消18%的返还政策，本公司的企业所得税税率为33%。
(3) 房产税
房产税系以房产原值的70%为计缴基准,税率为1.2%;或以租金收入计缴,税率为12%.
(4) 土地使用税
本公司的子公司椓芍峁景赐恋厥褂萌婊科椒矫?.50 人民币元计缴土地使用税.
(5) 河道费
本公司的子公司椓芍峁景床废凼杖氲?‰ 计缴河道费.
(6) 个人所得税
职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴.
附注4. 子公司及联营公司
(1) 本公司拥有50%以上权益性资本的子公司概况列示如下:
公司名称 注册地址 注册成立时间 注册资本
瓦通公司* 大连瓦房店市北共 1996.03.28 USD4,510,000.00
济街一段1号
辽轴公司** 辽阳市白塔区卫国 1996.11.22 RMB19,350,000.00
路61号
公司名称 拥有权益 主营业务 经济性质 法定
或类型 代表人
瓦通公司* 75.00% 生产轴承及相关产品 中外合资 王路顺
辽轴公司** 100.00% 生产销售轴承及机械制造 有限责任公司 冯立杰
* 经大连市对外经济贸易委员会于一九九六年三月二十七日和一九九六年三月二十八日分别以大外经贸外资字[1996]98 号文和外经贸大字[1996]199 号批准证书批准,同意瓦轴集团与美国通用轴承公司共同出资设立瓦通公司,合营双方的出资比例分别为75%和25%.一九九六年十一月一日,瓦通公司董事会会议决定,瓦轴集团将其持有的瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之后转让予本公司,并确定会计上的股权转让生效日为一九九七年六月三十日.一九九六年十二月二十七日,经大连市对外经济贸易委员会大外企字[1996]18 号文批准上述股权转让事宜.一九九七年八月十三日,瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登记手续,并于同年领取了企业法人营业执照,注册号为企合辽大总字第05418 号.
** 辽轴公司原名为"辽阳轴承厂".一九九六年九月十六日,经辽宁省经济贸易委员会辽经贸发[1996]420 号文批准,整体划归瓦轴集团,一九九六年十一月二十二日,辽轴公司领取了企业法人营业执照,注册号为12282243 号,并变更为现名.
一九九七年六月十五日,瓦轴集团、本公司、辽轴公司分别进行董事会决议,同意将瓦轴集团拥有的辽轴公司100%的权益性资本转让予本公司,本公司以等额的有保证的短期应收帐款转让予瓦轴集团.一九九七年十一月七日,瓦轴集团与本公司签订了《产权转让协议》,确定会计上的股权转让生效日为一九九八年一月一日.是次股权转让事宜于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过.
根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字[1998]2 号文《关于转让辽轴公司与华美公司中方持股股权的请示》,经大连市国有资产管理局同意,转让价格按辽轴公司经大连中华会计师事务所资产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字[1997]第102 号文确认的一九九七年四月三十日评估后的净资产加上一九九七年五月一日起至十二月三十一日止会计期间的净资产增减变动数予以确定.惟此次股权转让的工商变更登记手续尚在办理之中.
(2) 本公司拥有50%以下权益性资本的联营公司概况列示如下:
公司名称 注册地 注册成立 注册资本 拥有权益
时间
大连斯凯孚瓦轴轴承有限 大连瓦房 1998.05.15 USD16,900,000.00 49.00%
公司(斯凯孚瓦轴公司)* 店
上海振鑫瓦轴机电销售有 上海 1998.07.13 RMB 1,000,000.00 40.00%
限公司(振鑫公司)**
上海爱姆意机电设备连锁 上海 1998.10.06 RMB38,880,000.00 5.71%
有限公司(爱姆意公司)
公司名称 主营业务 经济性质 法定
或类型 代表人
大连斯凯孚瓦轴轴承有限 生产、销售球面滚子轴承 中外合资 王路顺
公司(斯凯孚瓦轴公司)*
上海振鑫瓦轴机电销售有 经销轴承、机电设备 有限责任公司 单世凯
限公司(振鑫公司)** 及配件、仪器仪表、
金属材料、五金工具
上海爱姆意机电设备连锁 经销机电设备及配件 有限责任公司 黄雨德
有限公司(爱姆意公司)
* 一九九八五月十四日,经大连市对外经济贸易委员会大外经贸外资字[1998]72 号文和大连市人民政府外经贸大资字(1998)0262 号批准证书批准,同意斯凯孚(中国)投资有限公司和本公司共同出资设立斯凯孚瓦轴公司,合营双方的出资比例分别为51%和49%.
** 振鑫公司由本公司、上海市机电设备总公司、中国机电设备华东公司和自然人共同出资设立.
附注5. 应收帐款、其他应收款
(1) 本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下：
2002.6.30
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB595,697,024.81 67.23% RMB5,956,970.25
一至二年 174,919,130.41 19.74% 8,745,956.52
二至三年 84,828,705.78 9.57% 16,965,741.16
三年以上 30,665,981.27 3.46% 15,332,990.63
RMB886,110,842.27 100.00% RMB47,001,658.56
2001.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB563,216,398.39 64.04% RMB5,632,163.98
一至二年 198,786,703.71 22.60% 9,939,335.19
二至三年 91,158,075.33 10.37% 18,231,615.07
三年以上 26,291,897.37 2.99% 13,145,948.68
RMB879,453,074.80 100.00% RMB46,949,062.92
(2) 本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下:
2002.6.30
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB8,430,973.25 82.87% RMB84,309.73
一至二年 234,190.65 2.30% 11,709.53
二至三年 329,592.529 3.24% 65,918.50
三年以上 1,179,629.81 11.59% 589,814.91
RMB10,174,386.23 100.00% RMB751,752.67
2001.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB8,238,336.00 72.40% RMB82,383.36
一至二年 274,739.46 2.41% 13,736.97
二至三年 124,591.29 1.10% 24,918.26
三年以上 2,741,905.15 24.09% 1,370,952.58
RMB11,379,571.90 100.00% RMB1,491,991.17
应收关联方往来款项的细节详见附注21(3).
附注6. 存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
2002.6.30
金额 存货跌价准备
原材料 RMB67,296,424.55 RMB1,496,632.00
在产品 82,507,975.06 1,600,000.00
产成品 367,620,466.37 13,625,314.81
低值易耗品 8,811,446.18 ----
在途物资 1,525,581.04 ----
委托加工物资 2,535,570.80 ----
包装物 528,770.44 ----
RMB530,826,234.44 RMB16,721,946.81
2001.12.31
金额 存货跌价准备
原材料 RMB105,671,682.11 RMB1,496,632.00
在产品 95,847,984.08 1,600,000.00
产成品 364,000,344.54 13,625,314.81
低值易耗品 8,947,794.77 ----
在途物资 15,301,066.81 ----
委托加工物资 2,161,448.25 ----
包装物 315,029.93 ----
RMB592,245,350.49 RMB16,721,946.81
存货跌价准备系根据二零零一年十二月三十一日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。可变现净值指本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。
附注7. 固定资产及累计折旧、固定资产减值准备
(1) 固定资产原价及其累计折旧增减变动明细项目列示如下:
2002.1.1
固定资产原价：
房屋及建筑物 RMB230,950,362.08
机器设备 410,003,542.52
运输工具 20,966,461.88
电子仪器、仪表设备 143,091,174.70
其他设备 106,572,104.26
911,583,645.44
累计折旧：
房屋及建筑物 115,741,993.32
机器设备 197,963,168.18
运输工具 16,786,081.30
电子仪器、仪表设备 107,069,643.50
其他设备 66,328,841.56
503,889,727.86
固定资产净值 RMB407,693,917.58
本年增加
固定资产原价：
房屋及建筑物 RMB12,517,604.58
机器设备 3,181,088.12
运输工具 1,116,458.66
电子仪器、仪表设备 7,116,200.88
其他设备 3,097,288.90
27,028,641.14
累计折旧：
房屋及建筑物 3,905,250.10
机器设备 12,134,685.10
运输工具 794,460.32
电子仪器、仪表设备 5,456,824.69
其他设备 4,078,723.50
RMB26,369,943.71
固定资产净值
本年减少
固定资产原价：
房屋及建筑物 RMB82,433.70
机器设备 1,461,210.70
运输工具 368,300.00
电子仪器、仪表设备 ---
其他设备 ---
1,911,944.40*
累计折旧：
房屋及建筑物 600.00
机器设备 1,159,429.90
运输工具 357,251.00
电子仪器、仪表设备 ---
其他设备 ---
RMB1,517,280.90
固定资产净值
2002.6.30
固定资产原价：
房屋及建筑物 RMB243,385,532.96
机器设备 411,723,419.94
运输工具 21,714,620.54
电子仪器、仪表设备 150,207,375.58
其他设备 109,669,393.16
936,700,342.18
累计折旧：
房屋及建筑物 119,646,643.42
机器设备 208,938,423.38
运输工具 17,223,290.62
电子仪器、仪表设备 112,526,468.19
其他设备 70,407,565.06
528,742,390.67
固定资产净值 RMB407,957,951.51
* 本公司上半年度减少的固定资产全部系出售的固定资产.
(2)固定资产减值准备的明细项目列示如下：
2002.6.30 2001.12.31
房屋及建筑物 RMB--- RMB---
机器设备 5,309,603.95 5,309,603.95
运输工具 --- ---
电子、仪器仪表设备 --- ---
其他设备 --- ---
RMB5,309,603.95 RMB5,309,603.95
附注8. 在建工程
在建工程明细项目列示如下:
工程名称 2001.12.31
渗碳炉 RMB1,421,588.20
内滚道磨床安装工程 3,199,150.55
M250磨床改造 2,655,553.00
光饰机 512,454.00
计算机改造工程 133,963.20
液压仿形车床安装工程 228,432.00
三四成品厂房工程 8,752,378.33
导轮磨工程 206,000.00
立体库工程 1,760,157.70
磙子无心磨床安装工程 4,688,140.14
双端面安装工程 275,743.60
超精机 4,094,711.91
压力机安装工程 2,220,206.85
物流改造工程 183,810.00
电气改造工程 50,000.00
数控化改造工程 3,162,214.91
热处理生产线工程 607,414.49
双排渗碳生产线工程 444,808.95
吊车工程 29,574.00
磨床 4,597,499.80
光球机工程 937,971.11
车床安装改造工程 982,973.97
探伤机安装改造工程 915,666.86
盐浴炉 52,018.00
圆锥滚子装配线 4,916,277.05
仪器 1,249,461.97
其他 10,119,591.64
其中:利息费用资本化金额 ---
RMB58,397,762.23
工程名称 本年增加
渗碳炉 RMB---
内滚道磨床安装工程 2,541,369.00
M250磨床改造 1,242,733.82
光饰机 333,274.40
计算机改造工程 70,154.00
液压仿形车床安装工程 ---
三四成品厂房工程 1,522,191.00
导轮磨工程 ---
立体库工程 484,400.00
磙子无心磨床安装工程 449,448.75
双端面安装工程 1,289,413.84
超精机 3,190,034.96
压力机安装工程 1,151,528.42
物流改造工程 347,222.00
电气改造工程 ---
数控化改造工程 2,800,537.99
热处理生产线工程 855,953.70
双排渗碳生产线工程 663,121.38
吊车工程 363,324.20
磨床 2,457,319.69
光球机工程 ---
车床安装改造工程 330,587.54
探伤机安装改造工程 205,100.00
盐浴炉 14,400.00
圆锥滚子装配线 352,844.61
仪器 310,800.00
其他 13,118,874.75
其中:利息费用资本化金额 2,518,453.00
RMB34,094,634.05
工程名称 本年转入固定资产
渗碳炉 RMB--
-
内滚道磨床安装工程 260,086.20
M250磨床改造 391,625.98
光饰机 328,500.00
计算机改造工程 4,980.00
液压仿形车床安装工程 ---
三四成品厂房工程 9,614,369.33
导轮磨工程 ---
立体库工程 36,000.00
磙子无心磨床安装工程 862,304.35
双端面安装工程 ---
超精机 1,677,125.74
压力机安装工程 1,276,760.70
物流改造工程 292,822.00
电气改造工程 ---
数控化改造工程 1,017,731.15
热处理生产线工程 1,255,028.50
双排渗碳生产线工程 228,004.75
吊车工程 31,715.20
磨床 115,589.68
光球机工程 -461,494.08
车床安装改造工程 366,782.54
探伤机安装改造工程 853,319.86
盐浴炉 68,018.00
圆锥滚子装配线 ---
仪器 307,313.00
其他 8,403,768.24
其中:利息费用资本化金额 602,689.45
RMB26,930,351.14
工程名称 本年其他减少
渗碳炉 RMB---
内滚道磨床安装工程 5,000.00
M250磨床改造 200,000.00
光饰机 ---
计算机改造工程 ---
液压仿形车床安装工程 ---
三四成品厂房工程 121,923.00
导轮磨工程 ---
立体库工程 ---
磙子无心磨床安装工程 30,000.00
双端面安装工程 ---
超精机 ---
压力机安装工程 6,005.00
物流改造工程 ---
电气改造工程 ---
数控化改造工程 ---
热处理生产线工程 ---
双排渗碳生产线工程 ---
吊车工程 ---
磨床 41,750.00
光球机工程 461,494.08
车床安装改造工程 ---
探伤机安装改造工程 ---
盐浴炉 ---
圆锥滚子装配线 ---
仪器 216,200.00
其他 79,931.10
其中:利息费用资本化金额 ---
RMB1,162,303.18*
工程名称 2002.6.30
渗碳炉 RMB1,421,588.20
内滚道磨床安装工程 5,475,433.35
M250磨床改造 3,306,660.84
光饰机 517,228.40
计算机改造工程 199,137.20
液压仿形车床安装工程 228,432.00
三四成品厂房工程 538,277.00
导轮磨工程 206,000.00
立体库工程 2,208,557.70
磙子无心磨床安装工程 4,245,284.54
双端面安装工程 1,565,157.44
超精机 5,607,621.13
压力机安装工程 2,088,969.57
物流改造工程 238,210.00
电气改造工程 50,000.00
数控化改造工程 4,945,021.75
热处理生产线工程 208,339.69
双排渗碳生产线工程 879,925.58
吊车工程 361,183.00
磨床 6,897,479.81
光球机工程 937,971.11
车床安装改造工程 946,778.97
探伤机安装改造工程 267,447.00
盐浴炉 -1,600.00
圆锥滚子装配线 5,269,121.66
仪器 1,036,748.97
其他 14,754,767.05
其中:利息费用资本化金额 1,915,763.55
RMB64,399,741.96
工程名称 资金来源
渗碳炉 自筹
内滚道磨床安装工程 募股资金
M250磨床改造 募股资金
光饰机 募股资金
计算机改造工程 自筹
液压仿形车床安装工程 自筹
三四成品厂房工程 自筹
导轮磨工程 募股资金
立体库工程 自筹
磙子无心磨床安装工程 自筹
双端面安装工程 募股资金
超精机 募股资金
压力机安装工程 自筹及募股资金
物流改造工程 自筹
电气改造工程 募股资金
数控化改造工程 募股资金
热处理生产线工程 募股资金
双排渗碳生产线工程 募股资金
吊车工程 自筹及募股资金
磨床 自筹及募股资金
光球机工程 募股资金
车床安装改造工程 自筹及募股资金
探伤机安装改造工程 募股资金
盐浴炉 募股资金
圆锥滚子装配线 自筹
仪器 自筹及募股资金
其他
其中:利息费用资本化金额
工程名称 工程进度
渗碳炉 82%
内滚道磨床安装工程 82%
M250磨床改造 82%
光饰机 95%
计算机改造工程 99%
液压仿形车床安装工程 90%
三四成品厂房工程 95%
导轮磨工程 95%
立体库工程 50%
磙子无心磨床安装工程 80%
双端面安装工程 95%
超精机 90%
压力机安装工程 80%
物流改造工程 90%
电气改造工程 99%
数控化改造工程 70%
热处理生产线工程 99%
双排渗碳生产线工程 99%
吊车工程 99%
磨床 99%
光球机工程 70%
车床安装改造工程 90%
探伤机安装改造工程 95%
盐浴炉 95%
圆锥滚子装配线 95%
仪器 95%
其他
其中:利息费用资本化金额
*本公司上半年度在建工程其他减少额计1,162,303.18人民币元.
附注9.长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下:
2001.12.31 本年增加
固定资产大修理费 RMB1,035,523.40 ---
房屋使用费 1,538,818.33 ---
RMB2,574,341.73 ---
本年摊销 2002.6.30
固定资产大修理费 RMB160,113.54 RMB875,409.86
房屋使用费 33,915.18 1,504,903.15
RMB194,028.72 RMB2,380,313.01
附注10.短期借款
短期借款明细项目列示如下:
2002.6.30
借款类别 原币金额 汇价 折合人民币金额
担保借款 RMB509,880,000.00 --- RMB509,880,000.00
抵押借款 RMB15,920,000.00 --- 15,920,000.00
抵押借款 USD800,000.00 8.2766 6,629,830.00
RMB532,429,830.00
2001.12.31
借款类别 原币金额 汇价 折合人民币金额
担保借款 RMB514,880,000.00 --- RMB514,880,000.00
抵押借款 RMB15,920,000.00 --- 15,920,000.00
抵押借款 USD800,000.00 8.2766 6,629,830.00
RMB537,429,830.00
附注11. 应交税金
应交税金明细项目列示如下:
2002.6.30
产品增值税 RMB71,532,106.79
企业所得税 2,284,943.01
房产税 1,297,784.57
营业税 347,568.09
城市维护建设税 423,983.19
河道费 ---
土地使用税 55,024.20
个人所得税 2,586.40
印花税 130,312.66
RMB76,074,308.91
2001.12.31
产品增值税 RMB67,761,085.91
企业所得税 1,589,253.93
房产税 1,278,187.71
营业税 369,539.96
城市维护建设税 -189,050.23
河道费 11,048.69
土地使用税 55,024.20
个人所得税 ---
印花税 ---
RMB70,875,090.17
附注12. 长期借款
长期借款明细项目列示如下:
借款单位 2002.6.30 2001.12.31
保证借款 RMB99,800,000.00 RMB94,800,000.00
信用借款 1,500,000.00* 1,500,000.00
RMB101,300,000.00 RMB96,300,000.00
* 系本公司的子公司--辽轴公司的长期借款,由"瓦房店轴承工业公司"从中国工商银行大连支行借入,辽轴公司当时作为"瓦房店轴承工业公司"的成员承担并使用了部分贷款。截至二零零二年六月三十日止,尚有1,500,000.00人民币元未予偿还,且转贷手续尚未办理。
附注13.主营业务
本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下:
2002.6.30
主营业务收入 比例 主营业务成本
产品销售 RMB484,284,010.95 84.27% RMB386,385,810.86
出口销售 66,477,456.88 11.57% 74,870,264.48
国内销售 417,806,554.07 72.70% 311,515,546.38
其中:北方 55,895,993.77 9.73% 41,959,068.46
2002.6.30
比例 主营业务毛利 比例
产品销售 83.15% RMB 97,898,200.09 89.02%
出口销售 16.11% -8,392,807.60 -7.63%
国内销售 67.04% 106,291,007.69 96.65%
其中:北方 9.03% 13,936,925.31 12.67%
瓦房店轴承股份有限公司 2002-06-30
南方 77,646,377.35 13.51% 58,286,282.13
华东 82,490,549.26 14.35% 61,922,623.97
西部 19,971,006.08 3.48% 14,991,500.37
工业性作业收入 90,375,558.98 15.73% 78,295,259.71
RMB574,659,569.93 100.00% RMB464,681,070.57
瓦房店轴承股份有限公司 2002-06-30
南方 12.54% 19,360,095.22 17.60%
华东 13.33% 20,567,925.29 18.70%
西部 3.23% 4,979,505.71 4.53%
工业性作业收入 16.85% 12,080,299.27 10.98%
100.00% RMB109,978,499.36 100.00%
2001.6.30
主营业务收入 比例 主营业务成本
产品销售 RMB427,968,959.22 84.74% RMB331,241,712.91
出口销售 54,138,468.77 10.72% 61,977,378.25
国内销售 373,830,490.45 74.02% 269,264,334.66
其中 北方 52,527,495.14 10.40% 38,076,504.94
南方 61,646,142.44 12.21% 44,686,494.96
华东 73,435,310.20 14.54% 53,232,310.89
西部 13,774,859.75 2.73% 9,985,218.48
工业性作业收入 77,089,159.40 15.26% 67,805,621.65
RMB505,058,118.62 100.00% RMB399,047,334.56
2001.6.30
比例 主营业务毛利 比例
产品销售 83.01% RMB96,727,246.31 91.24%
出口销售 15.53% -7,838,909.48 -7.39%
国内销售 67.48% 104,566,155.79 98.63%
其中 北方 9.54% 14,450,990.20 13.63%
南方 11.20% 16,959,647.48 16.00%
华东 13.34% 20,202,999.31 19.06%
西部 2.50% 3,789,641.27 3.57%
工业性作业收入 16.99% 9,283,537.75 8.76%
100.00% RMB106,010,784.06 100.00%
附注14.其他业务利润
其他业务利润明细项目列示如下:
2002.1.1-6.30 2001.1.1-6.30
材料销售利润 RMB888,165.13 RMB603,459.47
其他利润 1,907,183.24 2,777,397.76
RMB2,795,348.37 RMB3,380,856.93
附注15.财务费用
财务费用明细项目列示如下:
2002.1.1-6.30 2001.1.1-6.30
利息净支出 RMB14,944,376.13 RMB17,944,691.91
汇兑损失 96,528.01 92,313.26
其他 4,008,707.11 3,592,799.55
RMB19,049,611.25 RMB21,629,804.72
附注16.投资收益
2002.1.1-6.30 2001.1.1-6.30
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 RMB 6,202,447.13 RMB 3,739,680.00
上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 1,182.99 3,442.32
RMB 6,203,630.12 RMB 3,743,122.32
附注17.营业外收入
营业外收入明细项目列示如下:
2002.1.1-6.30 2001.1.1-6.30
处理固定资产收益 RMB246,297.81 RMB313,407.64
罚款收入 125,977.50 68,820.00
其他 166,498.30 1,426,876.65
RMB538,773.61 RMB1,809,104.29
附注18.营业外支出
营业外支出明细项目列示如下:
2002.1.1-6.30 2001.1.1-6.30
罚款支出 RMB106,187.60 RMB113,641.90
债务重组损失 1,064,975.84 614,868.72
处理固定资产损失 72,915.68 24,592.17
其他 92,851.49 26,160.40
RMB1,336,930.61 RMB779,263.19
附注19.每股收益
每股收益计0.0665人民币元系根据本公司二零零二年一月一日至六月三十日止的合并净利润计人民币21,951,627.48元及本公司于二零零二年六月三十日发行在外的股份总额330,000,000股计算的
附注2 0.公司报表有关项目附注
(1)应收账款
本公司应收账款账龄分析列示如下
2002.6.30
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB583,080,826.05 67.83% RMB 5,830,808.26
一至二年 163,714,965.22 19.05% 8,185,748.26
二至三年 82,980,407.92 9.65% 16,596,081.58
三年以上 29,849,208.57 3.47% 14,924,604.29
RMB859,625,407.76 100.00% RMB45,537,242.39
2001.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB541,182,074.26 64.20% RMB 5,411,820.74
一至二年 190,856,597.55 22.64% 9,542,829.88
二至三年 85,508,742.40 10.14% 17,101,748.48
三年以上 25,475,124.67 3.02% 12,737,562.34
RMB843,022,538.88 100.00% RMB44,793,961.44
(2)其他应收款
本公司其他应收款账龄分析列示如下
2002.6.30
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB2,571,338.08 62.13% RMB25,713.38
一至二年 234,190.65 5.66% 11,709.53
二至三年 153,597.06 3.71% 30,719.41
三至以上 1,179,629.81 28.50% 589,814.91
RMB4,138,755.60 100.00% RMB657,957.23
2001.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备
一年以内 RMB3,108,820.74 51.18% RMB31,088.21
一至二年 98,744.00 1.63% 4,937.20
二至三年 124,591.29 2.05% 24,918.26
三至以上 2,741,905.15 45.14% 1,370,952.57
RMB6,074,061.18 100.00% RMB1,431,896.24
(3) 主营业务
本公司主营业务明细项目列示如下:
2002.6.30
主营业务收入 比例 主营业务成本
产品销售 RMB473,846,355.31 83.98% RMB380,667,126.57
出口销售 66,477,456.88 11.78% 74,870,264.48
国内销售 407,368,898.43 72.20% 305,796,862.09
其中 北方 55,895,993.77 9.91% 41,959,068.46
南方 77,646,377.35 13.76% 58,286,282.13
华东 82,490,549.26 14.62% 61,922,623.97
西部 19,971,006.08 3.54% 14,991,500.37
工业性作业收入 90,375,558.98 16.02% 78,295,259.71
RMB564,221,914.29 100.00% RMB458,962,386.28
2002.6.30
比例 主营业务毛利 比例
产品销售 82.94% RMB93,179,228.74 88.52%
出口销售 16.31% -8,392,807.60 -7.97%
国内销售 66.63% 101,572,036.34 96.49%
其中 北方 9.14% 13,936,925.31 13.24%
南方 12.70% 19,360,095.22 18.39%
华东 13.49% 20,567,925.29 19.54%
西部 3.27% 4,979,505.71 4.73%
工业性作业收入 17.06% 12,080,299.27 11.48%
100.00% RMB105,259,528.01 100.00%
2001.6.30
主营业务收入 比例 主营业务成本
产品销售 RMB417,213,558.93 84.40% RMB325,165,836.52
出口销售 54,138,468.77 10.95% 61,977,378.25
国内销售 363,075,090.16 73.45% 263,188,458.27
其中 北方 52,527,495.14 10.63% 38,076,504.94
南方 61,646,142.44 12.47% 44,686,494.96
华东 73,435,310.20 14.86% 53,232,310.89
西部 13,774,859.75 2.79% 9,985,218.48
工业性作业收入 77,089,159.40 15.60% 67,805,621.65
RMB494,302,718.33 100.00% RMB392,971,458.17
2001.6.30
比例 主营业务毛利 比例
产品销售 82.75% RMB92,047,722.41 90.84%
出口销售 15.77% -7,838,909.48 -7.74%
国内销售 66.98% 99,886,631.89 98.58%
其中 北方 9.69% 14,450,990.20 14.26%
南方 11.37% 16,959,647.48 16.74%
华东 13.55% 20,202,999.31 19.94%
西部 2.54% 3,789,641.27 3.74%
工业性作业收入 17.25% 9,283,537.75 9.16%
100.00% RMB101,331,260.16 100.00%
附注21.关联方关系及其交易
(1)关联方关系明细项目列示如下:
A. 存在控制关系的关联方:
公司名称 注册地址 主营业务
瓦轴集团 大连瓦房店市北共济街1号 轴承及各类设备制造销售
公司名称 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人
瓦轴集团 母公司 国有独资 王路顺
本公司的子公司概况详见附注4.
B.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
公司名称 2002.1.1 本年增加数 本年减少数
瓦轴集团 RMB360,000,000.00 RMB--- RMB---
辽轴公司 RMB19,350,000.00 RMB--- RMB---
瓦通公司 USD4,510,000.00 USD--- USD---
公司名称 2002.6.30
瓦轴集团 RMB360,000,000.00
辽轴公司 RMB19,350,000.00
瓦通公司 USD4,510,000.00
C. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
2002.1.1 本年增加数
公司名称 金额 % 金额 %
瓦轴集团 RMB200,000,000.00 60.61% RMB--- ---RMB
辽轴公司 RMB16,902,749.98 100% RMB53,120.16 ---RMB
瓦通公司 RMB18,364,762.64 75% RMB661,786.07 ---RMB
本年减少数 2002.6.30
公司名称 金额 % 金额 %
瓦轴集团 --- --- RMB200,000,000.00 60.61%
辽轴公司 --- --- RMB16,955,870.14 100%
瓦通公司 --- --- RMB19,026,548.71 75%
D. 不存在控制关系的关联方关系的性质:
公司名称 与本公司的关系
瓦房店宏达等速万向节制造有限公司(宏达万向节) 同一母公司的参股公司的
控股公司
瓦轴集团实业总公司(瓦轴实业) 同一母公司的控股公司
瓦轴集团特钢有限责任公司(瓦轴特钢) 同一母公司的控股公司
瓦轴集团非标准轴承制造有限责任公司(非标准轴承) 同一母公司的参股公司
瓦轴集团铸造有限责任公司(瓦轴铸造) 同一母公司的参股公司
瓦房店轴承运输有限责任公司(运输公司) 同一母公司的参股公司
大连瓦轴集团轴承装备制造公司(装备制造) 同一母公司的全资公司
大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司(大连光洋) 同一母公司的参股公司
瓦轴集团通达轴承厂(通达轴承) 同一母公司管理的无产权
关系企业
瓦轴集团砂轮制造股份有限公司(砂轮制造) 同一母公司的参股公司
瓦房店第二轴承厂(第二轴承) 母公司的联营公司
瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司(荣泰工程) 同一母公司的控股公司
瓦房店轴承包装制品有限公司(包装制品) 同一母公司的参股公司
瓦轴集团机电化工制造公司(机电化工) 同一母公司管理的无产权
关系企业
瓦房店轴承动力有限责任公司(动力公司) 同一母公司的参股公司
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司(斯凯孚瓦轴) 本公司的联营公司
(2) 关联方交易
A. 本公司向下述关联方购买轴承零件及原材料等,明细项目列示如下:
2002.1.1-6.30
金额 占当年度购货
额的比例
辽轴公司 RMB4,418,646.92 0.84%
瓦轴铸造 1,281,137.08 0.24%
非标准轴承 11,934,874.78 2.28%
砂轮制造 4,838,056.49 0.92%
通达轴承 12,911,320.47 2.46%
瓦轴特钢 7,704,161.53 1.47%
运输公司 5,334,470.69 1.02%
装备制造 14,508,291.24 2.77%
通用轴承 6,992,099.08 1.33%
大连光洋 10,139,626.00 1.93%
斯凯孚瓦轴 73,275,654.76 13.98%
动力公司 41,157,097.52 7.85%
20,350,351.58 3.88%
第二轴承
包装制品 5,270,416.74 1.01%
RMB220,116,204.88 41.98%
2001.1.1-6.30
金额 占当年度购
货额的比例
辽轴公司 RMB3,898,062.96 0.73%
瓦轴铸造 1,872,034.50 0.35%
非标准轴承 16,968,410.35 3.16%
砂轮制造 4,173,788.61 0.78%
通达轴承 10,514,709.63 1.96%
瓦轴特钢 16,790,978.88 3.13%
运输公司 5,704,972.14 1.06%
装备制造 16,337,521.26 3.04%
通用轴承 6,954,060.52 1.30%
大连光洋 9,306,049.12 1.73%
斯凯孚瓦轴 55,239,889.87 10.29%
动力公司 41,524,353.03 7.73%
19,752,224.72 3.68%
第二轴承
包装制品 1,767,562.47 0.33%
RMB210,804,618.06 39.27%
B.本公司向下述关联方销售配件原材料及轴承零件,明细项目列示如下:
2002.1.1-6.30
金额 占当年度销货
额的比例
辽轴公司 RMB4,900,244.48 0.81%
瓦轴铸造 1,520,000.59 0.25%
非标准轴承 10,433,661.68 1.73%
砂轮制造 1,869,791.35 0.31%
通达轴承 8,822,751.80 1.46%
瓦轴特钢 5,109,160.80 0.84%
装备制造 6,682,010.30 1.10%
通用轴承 2,902,492.93 0.48%
大连光洋 3,150,855.53 0.52%
斯凯孚瓦轴 43,744,224.92 7.23%
动力公司 18,608,773.24 3.08%
第二轴承 14,798,216.46 2.45%
RMB122,542,184.08 20.26%
2001.1.1-6.30
金额 占当年度销
货额的比例
辽轴公司 RMB312,568.49 0.06%
瓦轴铸造 1,308,574.88 0.24%
非标准轴承 11,701,900.88 2.18%
砂轮制造 1,599,439.78 0.30%
通达轴承 8,137,038.24 1.52%
瓦轴特钢 7,019,115.91 1.31%
装备制造 5,754,181.21 1.07%
通用轴承 5,474,557.72 1.02%
大连光洋 3,744,746.53 0.70%
斯凯孚瓦轴 34,387,785.81 6.42%
动力公司 15,320,676.65 2.86%
第二轴承 13,072,524.38 2.44%
RMB107,833,110.48 20.12%
C.本公司已向瓦轴集团支付的费用明细项目列示如下:
2002.1.1-6.30 2001.1.1-6.30
技术开发费 RMB2,700,000.00 RMB2,700,000.00
警卫消防费 1,440,000.00 1,860,000.00
宣传服务费 450,000.00 450,000.00
水电费 ---* 16,934,631.35
土地租赁费 1,584,000.00 1,584,000.00
RMB6,174,000.00 RMB23,528,631.35
*二零零一年度一月一日至六月三十日本公司向瓦轴集团支付水电费16,934,631.35元系瓦轴集团动力分厂向本公司提供水电费款 自二零零二年一月一日起瓦轴集团动力分厂完全独立 更名为瓦房店轴承动力有限责任公司该项费用无需向瓦轴集团支付
(3)关联方往来款项余额
关联方往来款项明细项目列示如下:
2002.6.30
应收帐款 其他应收款
占该帐 占该帐
余额 余额
项比例 项比例
瓦轴集团 RMB155,762,417.79 18.12% RMB--- ---
瓦轴铸造 2,001,939.23 0.23% --- ---
瓦轴特钢 --- --- --- ---
装备制造 --- --- --- ---
通达轴承 --- --- --- ---
砂轮制造 --- --- --- ---
大连光洋 --- --- --- ---
第二轴承 --- --- --- ---
辽阳轴承 3,493,855.24 0.41% --- ---
荣泰工程 --- --- --- ---
运输公司 --- --- --- ---
非标准轴承 5,719,384.13 0.67% --- ---
宏达万向节 57,542.12 0.01% --- ---
包装制品 --- --- --- ---
通用轴承 --- --- --- ---
机电化工 --- --- --- ---
动力公司 --- --- --- ---
斯凯孚瓦轴 --- --- --- ---
RMB167,035,138.51 19.44% RMB--- ---
2002.6.30
应付帐款 其他应付款
占该帐 占该帐
余额 余额
项比例 项比例
瓦轴集团 RMB--- --- RMB18,385,860.61 26.30%
瓦轴铸造 --- --- --- ---
瓦轴特钢 11,249,589.97 5.17% --- ---
装备制造 13,977,392.98 6.42% --- ---
通达轴承 4,762.82 --- --- ---
砂轮制造 117,307.04 0.05% --- ---
大连光洋 7,125,777.93 3.27% --- ---
第二轴承 1,058,219.44 0.49% --- ---
辽阳轴承 --- --- --- ---
荣泰工程 644,351.53 0.30% --- ---
运输公司 2,122,732.03 0.98% --- ---
非标准轴承 --- --- --- ---
宏达万向节 --- --- --- ---
包装制品 77,423.66 0.04% --- ---
通用轴承 3,219,887.01 1.48% --- ---
机电化工 2,004,389.64 0.92% --- ---
动力公司 13,177,154.24 6.05% --- ---
斯凯孚瓦轴 54,577,442.95 25.07% --- ---
RMB109,356,431.24 50.24% RMB18,385,860.61 26.30%
附注22.财务承诺
截至二零零二年六月三十日止,本公司已批准及签约的在一年内需支付的购建固定资产等支出计30,060,000 人民币元.
附注23. 或有事项
本公司无需披露之或有事项.
附注24. 资产负债表日后事项
本公司无需披露之重大资产负债表日后事项.
附注25. 重要事项
截至二零零二年六月三十日止，本公司已为瓦房店轴承集团有限责任公司担保银行借款4,480,000 人民币元.
附注26. 合并会计报表之批准
本期合并会计报表于二零零二年八月十四日业经本公司董事会批准通过.
按《国际会计准则》与《股份有限公司会计制度》
分别厘定的2002 年半年度合并会计报表差异调节表
单位:人民币千元
资产净值 经营成果
附注 2002.6.30 2002.1.1-6.30 2001.1.1-6.30
按《国际会计准则》为基准的资
产净值/净利润
RMB979,422 RMB22,262 RMB22,186
差异调节项目 --
存货跌价损失 44,646
--坏帐准备 21,109
--补提固定资产折旧 8,093--
联营公司交易未实现利润 5,308
--债务重组收益 -310 -582--
其他 1772
调节净增(减)额 80,928 -310
瓦房店轴承股份有限公司
`合并资产负债表`
二零零二年六月三十日
单位:人民币元
附注 2002.6.30
资产
流动资产:
货币资金 RMB 85,598,607.31
应收票据 29,880,079.14
应收账款 5(1) 839,109,183.71
其他应收款 5(2) 9,422,633.56
预付账款 112,287,032.54
存货 6 514,104,287.63
待摊费用 229,398.34
待处理流动资产净损失 578,175.50
流动资产合计 1,591,209,397.73
长期投资:
长期股权投资 79,630,772.63
长期债权投资 -
长期投资合计 79,630,772.63
减:长期投资减值准备 -
长期投资净额 79,630,772.63
固定资产:
固定资产原价 7(1) 936,700,342.18
减:累计折旧 7(1) 528,742,390.67
固定资产净值 407,957,951.51
减:固定资产减值准备 7(2) 5,309,603.95
固定资产净额 402,648,347.56
在建工程 8 64,399,741.96
固定资产合计 467,048,089.52
无形资产及其他资产:
长期待摊费用 9 2,380,313.01
无形资产及其他资产合计 2,380,313.01
资产总计 RMB 2,140,268,572.89
2001.12.31
资产
流动资产:
货币资金 RMB 70,394,690.48
应收票据 13,965,012.32
应收账款 832,504,011.88
其他应收款 9,887,580.73
预付账款 124,062,304.08
存货 575,523,403.68
待摊费用 120,000.00
待处理流动资产净损失 -
流动资产合计 1,626,457,003.17
长期投资:
长期股权投资 87,752,392.65
长期债权投资 -
长期投资合计 87,752,392.65
减:长期投资减值准备 -
长期投资净额 87,752,392.65
固定资产:
固定资产原价 911,583,645.44
减:累计折旧 503,889,727.86
固定资产净值 407,693,917.58
减:固定资产减值准备 5,309,603.95
固定资产净额 402,384,313.63
在建工程 58,397,762.23
固定资产合计 460,782,075.86
无形资产及其他资产:
长期待摊费用 2,574,341.73
无形资产及其他资产合计 2,574,341.73
资产总计 RMB 2,177,565,813.41
瓦房店轴承股份有限公司
`合并资产负债表`(续)
二零零二年六月三十日
单位:人民币元
附注 2002.6.30
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 10 RMB 532,429,830.00
应付票据 5,381,380.00
应付帐款 236,705,268.53
预收帐款 17,618,676.03
应付工资 2,281,058.77
应付福利费 3,381,326.93
应付股利 9,900,000.00
应交税金 11 76,074,308.91
其他应交款 379,739.45
其他应付款 84,318,193.61
预提费用 1,159,723.30
流动负债合计 969,629,505.53
长期负债:
长期借款 12 101,300,000.00
长期应付款 265,721.95
其他长期负债 2,381,225.69
长期负债合计 103,946,947.64
负债合计 1,073,576,453.17
少数股东权益 6,342,182.90
股东权益:
股本 330,000,000.00
资本公积 518,996,565.82
盈余公积 41,381,815.71
其中:公益金 13,821,147.46
未分配利润 169,971,555.29
股东权益合计 1,060,349,936.82
负债和股东权益总计 RMB 2,140,268,572.89
2001.12.31
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 RMB 537,429,830.00
应付票据 14,000,000.00
应付帐款 286,442,492.39
预收帐款 13,064,186.43
应付工资 5,391,867.08
应付福利费 3,573,089.68
应付股利 9,900,000.00
应交税金 70,875,090.17
其他应交款 18,271.44
其他应付款 93,469,957.42
预提费用 -
流动负债合计 1,034,164,784.61
长期负债:
长期借款 96,300,000.00
长期应付款 265,721.95
其他长期负债 2,402,636.49
长期负债合计 98,968,358.44
负债合计 1,133,133,143.05
少数股东权益 6,344,311.38
股东权益:
股本 330,000,000.00
资本公积 518,686,615.46
盈余公积 41,381,815.71
其中:公益金 13,821,147.46
未分配利润 148,019,927.81
股东权益合计 1,038,088,358.98
负债和股东权益总计 RMB 2,177,565,813.41
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
瓦房店轴承股份有限公司
`资产负债表`
二零零二年六月三十日
单位:人民币元
附注 2002.6.30
资产
流动资产:
货币资金 RMB 85,195,089.39
应收票据 29,880,079.14
应收账款 20(1) 814,088,165.37
其他应收款 20(2) 3,480,798.37
预付账款 99,602,789.67
存货 480,036,841.21
待处理流动资产净损失 578,175.50
流动资产合计 1,512,861,938.65
长期投资:
长期股权投资 115,613,191.49
长期投资合计 115,613,191.49
减:长期投资减值准备 -
长期投资净额 115,613,191.49
固定资产:
固定资产原价 868,023,090.14
减:累计折旧 505,292,641.34
固定资产净值 362,730,448.80
减:固定资产减值准备 3,757,796.45
固定资产净额 358,972,652.35
在建工程 62,253,169.35
固定资产合计 421,225,821.70
无形资产及其他资产:
长期待摊费用 2,380,313.01
资产总计 RMB 2,052,081,264.85
2001.12.31
资产
流动资产:
货币资金 RMB 70,258,002.49
应收票据 13,965,012.32
应收账款 798,228,577.44
其他应收款 4,642,164.94
预付账款 123,882,253.64
存货 542,638,345.79
待处理流动资产净损失 -
流动资产合计 1,553,614,356.62
长期投资:
长期股权投资 123,689,856.14
长期投资合计 123,689,856.14
减:长期投资减值准备 -
长期投资净额 123,689,856.14
固定资产:
固定资产原价 841,677,749.70
减:累计折旧 480,960,708.11
固定资产净值 360,717,041.59
减:固定资产减值准备 3,757,796.45
固定资产净额 356,959,245.14
在建工程 56,313,584.62
固定资产合计 413,272,829.76
无形资产及其他资产:
长期待摊费用 2,574,341.73
资产总计 RMB 2,093,151,384.25
瓦房店轴承股份有限公司
`资产负债表`(续)
二零零二年六月三十日
单位:人民币元
2002.6.30
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 RMB 498,340,000.00
应付票据 5,381,380.00
应付帐款 217,670,252.21
预收帐款 10,870,884.11
应付工资 737,361.78
应付福利费 2,442,292.22
应付股利 9,900,000.00
应交税金 70,871,036.61
其他应交款 377,438.86
其他应付款 69,896,613.36
预提费用 374,000.00
流动负债合计 886,861,259.15
长期负债:
长期借款 99,800,000.00
其他长期负债 2,381,225.69
长期负债合计 102,181,225.69
负债合计 989,042,484.84
股东权益:
股本 330,000,000.00
资本公积 518,996,565.82
盈余公积 41,259,948.00
其中:公益金 13,753,316.09
未分配利润 172,782,266.19
股东权益合计 1,063,038,780.01
负债和股东权益总计 RMB 2,052,081,264.85
2001.12.31
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 RMB 503,340,000.00
应付票据 14,000,000.00
应付帐款 264,262,562.28
预收帐款 11,064,843.24
应付工资 3,620,958.86
应付福利费 1,766,343.77
应付股利 9,900,000.00
应交税金 65,301,948.66
其他应交款 920.55
其他应付款 81,256,983.43
预提费用 -
流动负债合计 954,514,560.79
长期负债:
长期借款 94,800,000.00
其他长期负债 2,402,636.49
长期负债合计 97,202,636.49
负债合计 1,051,717,197.28
股东权益:
股本 330,000,000.00
资本公积 518,686,615.46
盈余公积 41,259,948.00
其中:公益金 13,753,316.09
未分配利润 151,487,623.51
股东权益合计