京东方科技集团股份有限公司二○○五年半年度报告
第一节 重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责
任。
独立董事张百哲先生委托独立董事李兆杰先生出席，执行董事宣建生
博士因出差未能出席会议。
本公司董事长兼CEO王东升先生、总裁兼COO梁新清先生、财务总
监王彦军先生、主计长兼计划财务部负责人孙芸女士声明：保证本报告中
财务报告的真实、完整。
本公司2005年半年度财务报告按中国《企业会计制度》编制，未经
审计。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称:京东方科技集团股份有限公司
中文简称：京东方
公司法定英文名称：BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD.
英文名称缩写：BOE
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
A股简称：京东方A
A股代码：000725
B股简称：京东方Ｂ
B股代码：200725
3、公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路10号
公司办公地址：北京市朝阳区酒仙桥路10号
邮政编码：100016
公司网址：http://www.boe.com.cn
公司电子信箱：web.master@boe.com.cn
4、法定代表人姓名：王东升
5、公司董事会秘书：陈炎顺
证券事务代表：仲慧峰
联系电话：010－64366264 64318888转
传真：010－64366264
电子信箱：yschen@boe.com.cn hfzhong@boe.com.cn
联系地址：北京市朝阳区酒仙桥路10号
6、公司半年度报告备置地点：公司资本与投资者关系部
中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、
《香港大公报》
二、主要财务数据和指标
表一 单位：人民币元
本报告期末比年
项 目 2005年6月30日 2004年12月31日
初数增减（%）
流动资产 8,896,660,655 5,347,942,967 66.36
流动负债 8,058,432,594 8,745,570,305 -7.86
总资产 23,802,282,237 17,924,029,385 32.80
股东权益（不含少数股东权益） 4,006,925,358 4,956,438,845 -19.16
每股净资产（元/股） 2.74 3.39 -19.17
调整后的每股净资产（元/股） 2.70 3.365 -19.76
表二 单位：人民币元
本报告期比上年
项 目 2005年1—6月 2004年1－6月
同期增减（%）
净利润 -988,745,821 521,186,154 -289.71
扣除非经常损益后的净利润 -972,482,109 521,084,785 -286.63
每股收益 -0.68 0.36 -288.89
每股收益（注2） -0.45 - -
净资产收益率(%) -24.68 9.98 -347.29
经营活动产生的现金流量净额 -427,419,682 218,019,970 -296.05
表三
净资产收益率（％） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -6.86 -6.17 -0.19 -0.19
营业利润 -24.84 -22.33 -0.67 -0.67
净利润 -24.68 -22.18 -0.68 -0.68
扣除非经常性损
-24.27 -21.82 -0.66 -0.66
益的净利润
注：1、上述摊薄数据2004年半年度、2004年度、2005年半年度均以本公司期末总股本146379.72
万股计算。
2、截至报告披露日，以本公司总股本219569.58万股计算。
3、非经常性损益项目 单位：人民币元
2005年1-6月
净利润 -988,745,819
加：非经常损益类项目
营业外收入 -6,701,574
营业外支出 22,941,411
-972,505,982
非经常性损益的所得税影响数 23,873
扣除非经常性损益后的净利润 -972,482,109
4、境内外报表净利润差异 单位：人民币千元
净资产 净利润
按企业会计制度编制的合并会计报表余额 4,006,925 -988,746
商誉摊销按最新准则调整导致的差异 102,633 15,831
将职工奖励及福利基金计入管理费用 -910
政府补贴 -3,014
研发费用资本化 185,028 12,555
利息资本化 14,201 -4,466
其他 -1,157
按国际会计准则调整后的余额 4,304,616 -965,736
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内公司股本结构未发生变动
单位：股
本次 本次
本次变动增减（＋、－）
变动前 变动后
配股 送股 增发 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 590452200 590452200
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 6435000 6435000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 596887200 596887200
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 123210000 123210000
2、境内上市的外资股(B股) 743700000 743700000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 866910000 866910000
三、股份总数 1463797200 1463797200
注：公司二00五年度第一次临时股东大会（2005年7月5日）审议通过，以2004年12月
31日的总股本146379.72万股为基数，“每10股转增5股”的资本公积金转增股本方案。公司
于2005年7月19日向全体股东实施了“每10股转增5股”的资本公积金转增股本方案。本次资
本公积金转增股本后，公司总股本由146379.72万股增加至219569.58万股。
二、截至2005年6月30日，公司股东总数67,052名，其中B股股东30,732名。
三、截至2005年6月30日，公司前十名股东情况
报告期内 持有股份的质
序 本报告期末持 持股
股 东 名 称 股份增减 股权性质 押、冻结、或
号 股数(股) 比例
变动（股） 托管情况
1 北京京东方投资发展有限公司 525706200 35.91% 0 国有法人股 无
2 FIELDS PACIFIC LIMITED 90000000 6.15% 0 B股 未知
3 北京东电实业开发公司 60066000 4.10% 0 国有法人股 无
4 BOCI SECURITIES LIMITED 24213945 1.65% 未知 B股 未知
5 EMERGING MARKETS GROWTH FUND INC 22369968 1.53% 未知 B股 未知
6 上海香港万国证券 21743000 1.49% 未知 B股 未知
7 TOP RESPECT GROUP LIMITED 13500000 0.92% 未知 B股 未知
GUOTAI JUNAN SECURITIES HONG KONG
8 LIMITED 12538527 0.86% 未知 B股 未知
BONY-DREYFUS PIFI-DREYFUS PREMIER
9 GREATER CHINA 11038831 0.75% 未知 B股 未知
CAPITAL INTERNATIONAL EMERGING MARKETS
10 FUND 9099950 0.62% 未知 B股 未知
注：报告期内，公司控股股东仍为北京京东方投资发展有限公司。北京电子控股有限责任公
司、北京智能科创技术开发有限公司、日本丸红株式会社分别持有北京京东方投资发展有限公司
的56.25％、33.75％、10%的股权，北京电子控股有限责任公司为公司实际控制人。北京东电实
业开发公司为北京电子控股有限责任公司全资下属企业，北京京东方投资发展有限公司与北京东
电实业开发公司为关联关系。
四、截止2005年6月30日，公司前十名流通股股东情况
期末持有
持股 种类（A、H、
股东名称 流通股数量
比例 B股或其它）
（股）
1 FIELDS PACIFIC LIMITED 90000000 6.15% B
2 BOCI SECURITIES LIMITED 24213945 1.65% B
3 EMERGING MARKETS GROWTH FUND INC 22369968 1.53% B
上海香港万国证券 21743000 1.49% B
5 TOP RESPECT GROUP LIMITED 13500000 0.92% B
GUOTAI JUNAN SECURITIES HONG KONG LIMITED 12538527 0.86% B
7 BONY-DREYFUS PIFI-DREYFUS PREMIER GREATER CHINA 11038831 0.75% B
CAPITAL INTERNATIONAL EMERGING MARKETS FUND 9099950 0.62% B
9 SUN HUNG KAI INVESTMENT SERVICES LTD-CUSTOMERS A/C 6972863 0.476% B
10 中信资本证券有限公司 6959499 0.475% B
注：上述股东中，未知是否存在关联关系。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股份变动情况
持股数量（股）
姓名 职 务
本期期初 本期期末 报告披露日
持股数 持股数 持股数
王东升 董事长、执委会主席、CEO 11700 11700 17550
江玉崑 副董事长 7020 7020 10530
梁新清 执行董事、总裁、COO 4680 4680 7020
崔炳斗 执行董事、执行副总裁 0 0 249600
宣建生 执行董事、执行副总裁 0 0 0
陈炎顺 执行董事、执行副总裁、董事会秘书 0 0 0
赵才勇 董事 11700 11700 17550
邰中和 独立董事 0 0 0
谢志华 独立董事 0 0 0
张百哲 独立董事 0 0 0
李兆杰 独立董事 0 0 0
夏振智 监事会召集人 750 750 1125
穆成源 监事 1170 1170 1755
杨安乐 监事 0 0 0
徐 燕 职工监事 7020 7020 10530
宋 莹 副总裁 11700 11700 17550
王彦军 财务总监 4680 4680 7020
曹 红 副总裁、投资管理总监 2340 2340 3510
任建昌 副总裁 0 0 0
韩国建 副总裁 4680 4680 7020
刘晓东 副总裁 0 0 0
王家恒 副总裁 0 0 0
冯蔚东 副总裁 0 0 0
苏智文 审计长 0 0 0
注：1、公司二00五年度第一次临时股东大会（2005年7月5日）审议通过，以2004年12
月31日的总股本146379.72万股为基数，“每10股转增5股”的资本公积金转增股本方案，公
司于2005年7月19日向全体股东实施了“每10股转增5股”的资本公积金转增股本方案，公司
董事、监事、高级管理人员持有公司股份也相应增加。
2、公司执行董事兼执行副总裁崔炳斗先生自2005年7月11日至2005年8月5日，买入（含
红股入账）本公司股票“京东方B”249,600股，买入的股票已根据相关规定，由中国证券登记
结算有限公司予以冻结。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
2005年4月25日，经公司第四届第九次董事会审议通过，公司财务总监王彦军
先生不再兼任公司董事会秘书职务，经公司董事长兼CEO王东升先生提名，公司董事
会“提名、薪酬、考核委员会”进行资格审查和考评，公司董事会聘任公司董事陈炎
顺先生为公司执行副总裁兼董事会秘书，聘任曹红先生为公司副总裁兼投资管理总
监。
因曹红先生受聘公司副总裁兼投资管理总监，并辞去公司职工监事任职，2005
年8月8日，经本公司职代会主席团联席会议审议通过，推选现任监事杨安乐先生为
职工监事。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内整体经营状况
受TFT-LCD行业周期波动的影响，TFT-LCD于报告期内处于行业低谷期，对本公
司经营产生重大影响。2005年1月至6月，本公司实现主营业务收入4,321,710,751
元，较去年同期下降30.68%；实现主营业务利润-275,055,059元，较去年同期下降
125.79%；实现净利润-988,745,821元，较去年同期下降289.71%。公司净利润下降
的主要原因包括：①韩国子公司BOE Hydis技术株式会社（简称“BOE Hydis”）因
TFT-LCD市场价格低迷和产品结构调整，对本公司合并财务报表影响数为-90,280万
元；②北京京东方光电科技有限公司(简称“京东方光电”)TFT-LCD第五代生产线因
处于投产初期和市场价格低迷，对本公司合并财务报表影响数为-7,219万元；③关联
公司韩国现代液晶显示株式会社（简称“HyLCD”）经营亏损，对本公司合并财务报
表投资收益的影响数为-5,455万元；④财务费用的增加，对本公司合并财务报表影响
数为-17,072万元。
报告期内，公司TFT-LCD实现销量184.34万片（其中17英寸TFT-LCD实现销量
100.14万片）；STN-LCD业务实现销量209.7万片；VFD业务实现销量840万片；显
示器实现销量170.3万台（其中液晶显示器实现销量66.7万台）；与松下 东芝合
资生产的CRT实现销量450.7万支。
二、报告期内公司主要经营成果及财务状况分析
1、主营业务的范围
公司属电子信息产业，业务聚焦于显示科技产品设计、研发、制造、销售与服务，
旗下拥有七大事业群，主要产品在各自领域均保持国内或世界领先地位。包括：①
TFT-LCD（薄膜晶体管液晶显示器件）事业，是中国内地最大，全球排名第九位的
TFT-LCD制造商；②显示器与平板电视事业，产品包括CRT显示器、TFT液晶显示器、
TFT液晶电视、PDP电视等；③移动显示系统事业，产品包括STN-LCD（超扭曲向列相
液晶显示器件）、OLED（有机电致发光显示器件）等；④专业应用显示事业群，包括
VFD（真空荧光显示屏）、LED（发光二极管）显示屏等。VFD产销量居中国第一，世界
第三；⑤CRT（彩色显象管）事业，与松下 东芝合资生产CRT，是中国第二大CRT
生产商；⑥精密电子零件与材料事业，与显示相关的精密电子零件与材料产销量大多
居国内和世界前列；⑦与显示相关的数字产品及显示应用系统等。
通过实施国际化、培育核心竞争力等策略，本公司正逐步成长为显示领域的全球
领先企业，在北京、韩国京畿道利川等地拥有5个研发中心、6个制造基地；拥有3,000
多项专利；营销和服务体系覆盖全球各主要地区。
2、公司主营业务收入类别构成
（1）主营业务产品构成情况 单位：人民币元
主营业务
主营业务收 毛利率比
成本比上
产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 入比上年同 上年同期
年同期增
期增减 增减
减
显示器终端产品业务 1,922,554,092 1,839,447,045 4.32% -3.01% -1.97% -19.10%
薄膜晶体管液晶显示
器件业务 2,420,205,250 2,911,716,804 -20.31% -31.61% 3.92% -197.50%
小尺寸显示器件业务 321,297,196 263,028,925 18.14% -80.87% -82.76% 98.03%
其他业务 418,762,649 329,492,195 21.32% 23.76% 45.64% 35.67%
分部间抵销 -761,108,436 -750,851,443 - - - -
合计 4,321,710,751 4,592,833,526 -6.27% -30.68% -11.07% -136.54%
公司销售收入前五名的客户销售金额合计1,691,052,710.62元(2004年1-6月：
1,496,931,285.32元)，占公司总销售额39.13％(2004年1-6月：23.99％)。
（2）主营业务地区构成情况
单位：人民币元
主营业务收入
地 区 主营业务收入
比上年同期增减(%)
国内销售 2,105,931,133 -19.83
出口销售
—亚洲其他国家 1,644,147,219 -25.48
—欧洲 86,847,422 -89.96
—美洲 484,784,977 -9.62
合计 4,321,710,751 -30.68
3、财务状况简要分析
（1）报告期公司财务状况及经营成果增减变化情况
表一 单位：人民币元
财务指标 2005年1-6月 2004年1-6月 增减幅度(%)
主营业务收入 4,321,710,751 6,234,212,244 -30.68
主营业务利润 -275,055,059 1,066,696,888 -125.79
净利润 -988,745,821 521,186,154 -289.71
现金及现金等价物净增加额 2,958,871,698 706,353,889 318.89
表二 单位：人民币元
财务指标 2005年6月30日 2004年12月31日 增减幅度(%)
总资产 23,802,282,237 17,924,029,385 32.80
固定资产净额 10,291,207,570 5,054,986,309 103.59
存货 1,389,380,724 1,127,066,283 23.27
流动负债 8,058,432,594 8,745,570,305 -7.86
股东权益 4,006,925,358 4,956,438,845 -19.16
主营业务收入、主营业务利润、净利润减少原因：①因HyLCD报告期内不再纳入
合并报表范围，导致主营业务收入部分减少；②受TFT-LCD行业周期波动的影响，主
营业务产品价格下降，导致主营业务收入、主营业务毛利水平、净利润水平下降；
总资产增加原因：下属子公司京东方光电获得银团贷款，韩国子公司BOE Hydis
发行公司债券所致；
固定资产净额增加原因：下属子公司京东方光电在建工程转入固定资产所致；
存货增加原因：下属子公司京东方光电存货增加所致；
股东权益减少原因：报告期内经营亏损所致。
（2）报告期内无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
4、主营业务盈利能力（毛利率）变化情况说明
（1）显示器终端产品业务毛利率下降主要是因为产品价格下降所致。
（2）薄膜晶体管液晶显示器件业务毛利率下降主要是因为TFT-LCD价格下降和产
品结构调整所致。
（3）小尺寸显示器件业务毛利率上升是因为HyLCD报告期内不再纳入合并报表范
围所致。
5、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、经营中的问题与困难
受TFT-LCD产业周期波动的影响，从2004年下半年以来，TFT-LCD产业步入
低谷期，至2005年第一季度行业仍然处于低迷状态，虽2005年第二季度开始价格有
所回升，但截至目前市场仍维持低价格水平。面对市场环境的变化，公司提出了“增
收节支，精细管理，实现组织利润最大化”的方针，来进一步提升组织力和技术创新
能力，巩固并拓展客户资源，加速上游零部件本地化配套进程，降低成本，提高产品
的成品率，增加产品的附加值，提高业务毛利率水平。随着TFT-LCD行业的复苏，通
过全体员工的奋斗和努力，公司的经营业绩将逐步回升。
截至目前，北京TFT-LCD第五代生产线生产情况顺利，月生产量已超过4.5万
片基板，产品平均良品率超过90％。
三、报告期内公司投资情况
1、报告期内没有募集资金使用或以前期间募集资金使用延续至报告期情况。
2、重大非募集资金的投资情况
单位：人民币万元
项目 报告期投资额 累计投资额 项目进度
TFT-LCD第五代生产线生产用设备 251961 275972 项目按计划开展
VFD生产线改造 416 27326 项目按计划开展
苏州京东方茶谷电子有限公司增资 2792 2792 已完成
投资北京京东方茶谷电子有限公司 3724 3724 已完成
投资北京方益集成电路设计有限公司 2897 2897 已完成
四、预计2005年1－9月经营继续亏损的说明
尽管全球TFT-LCD市场环境渐趋稳定，但受累于TFT-LCD产品价格下降幅度过大，
预测年初至下一报告期期末的累计净利润仍为亏损，本公司目前无法准确预计亏损
额。随着市场的复苏及公司采取的各项措施的实施，公司力争减少经营亏损额。敬请
投资者注意投资风险。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，
不断完善公司的治理结构，规范运作，促进公司的健康发展。
本报告期内，对《公司章程》、《信息披露规则》、《独立董事制度》、《董事
会审计委员会实施细则》、《董事会“提名、薪酬、考核委员会”实施细则》的有关
条款进行了修改和增加，并制定了公司《重大信息内部报告制度》。
二、公司二00四年度利润分配方案及执行情况
1、公司二00四年度利润分配方案：以公司2004年12月31日的总股本146379.72
万股为基数，向全体股东“每10股派现金0.20元人民币（含税）”。B股股东的股
息以港币支付，汇率折算以公司2004年度股东大会审议通过该利润分配方案之日起
第一个工作日（2005年6月1日）中国人民银行公布的港币与人民币汇率中间价为准，
折算汇率为1港币＝1.0637元人民币。
2、执行情况：公司于2005年6月20日在《证券时报》、《中国证券报》、《上
海证券报》、《香港大公报》刊登《京东方科技集团股份有限公司2004年度分红派
息实施公告》，确定A股股权登记日及B股最后交易日为2005年6月27日，除息日
为2004年6月28日。
三、公司资本公积金转增股本方案及执行情况
1、资本公积金转增股本方案：以2004年12月31日总股本146379.72万股为基
数，向全体股东以资本公积金“每10股转增5股”。
2、执行情况：公司于2005年7月13日在《证券时报》、《中国证券报》、《上
海证券报》、《香港大公报》刊登《京东方科技集团股份有限公司公积金转增股本实
施公告》，确定A股股权登记日及B股最后交易日为2005年7月18日，除权日为2004
年7月19日。
四、公司2005年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
五、报告期内公司未新发生重大诉讼或仲裁事项。
六、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
七、报告期内公司重大关联交易事项
公司2004年度股东大会通过《关于二00五年度日常关联交易的议案》，报告期
内的履行情况如下：
单位：人民币万元
关联交易 2005年预计
本期发生额
类别 总金额
关联人
日本丸红株式会社 180000 34862
采购原材料 现代液晶显示株式会社 66000 11645
冠捷科技有限公司 25000 12189
冠捷科技有限公司 350000 94809
销售产品
现代液晶显示株式会社 30000 5713
或商品
北京松下彩色显象管有限公司 9000 2863
冠捷科技有限公司 6000 2472
接受劳务
日本丸红株式会社 310 387
北京松下彩色显象管有限公司 900 363
北京日伸电子精密部件有限公司 450 205
提供劳务
北京日端电子有限公司 60 135
北京星城置业有限公司 40 89
房租 北京东电实业开发公司 1800 850
担保费 北京电子控股有限责任公司 1900 1112
八、重大合同及其履行情况
1、报告期内担保事项
单位：人民币万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（协议 是否为关联方担保
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕
签署日） （是或否）
北京市政交通一
2004年1月 450.00 保证 至2006年4月 是 否
卡通有限公司
浙江环宇建设
2005年2月 5,000.00 互保 至2006年3月 是 否
集团有限公司
报告期内担保发生额合计 5,000
报告期内担保余额合计 5,450
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 -
报告期末对控股子公司担保余额合计 140,794
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 146,244
担保总额占公司净资产的比例 36.50%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50%以下的其他关
联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被
29,801
担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
违规担保总额 29,801
注：包括对控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司的担保26,301万元，控股子公司苏
州京东方茶谷电子有限公司的担保3,500万元。
2、报告期内，公司未有委托理财情况。
3、公司截至报告期末借款情况详见会计报表附注“(五)合并会计报表主要项目
注释”之“11、短期借款”、“19、一年内到期的长期负债”和“20、长期借款”。
九、报告期内，公司或持有公司股份5％以上股东未有公开披露承诺的事项
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、
通报批评、证券交易所公开谴责的情形，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法
强制措施的情况。
十一、其他重要事项
1、公司第四届第七次董事会（2005年1月31日）审议通过《京东方科技集团股
份有限公司关于收回所持有HyLCD企业可转换债券的议案》，公司收回所持HyLCD的
企业可转换债券（简称“CB”），并将资金用于拓展移动装置用TFT显示屏业务。公
司已收回现金724万美元CB及59.283万美元利息（税后），尚余217万美元CB未
收回。此次收回所持有HyLCD的CB后，公司持有HyLCD股权下降至39.11％比例，并
自2005年起公司不再将HyLCD纳入本公司合并报表范围。
2、为推动本公司TFT-LCD事业的发展，本公司与日本国丸红株式会社（简称“日
本丸红”）于2005年3月1日在北京签署了《战略合作协议》。同日，本公司实际
控制人北京电子控股有限责任公司与北京智能科创技术开发有限公司、日本丸红签订
《北京京东方投资发展有限公司合营合同》，日本丸红作为战略投资者参与本公司控
股股东北京京东方投资发展有限公司的改制重组工作，北京电子控股有限责任公司、
北京智能科创技术开发有限公司、日本丸红持有北京京东方投资发展有限公司股权比
例分别为56.25％、33.75％、10%，有关情况请见于2005年3月2日刊登的《京东方
科技集团股份有限公司关于与日本国丸红株式会社签署《战略合作协议》的提示性公
告》、《京东方科技集团股份有限公司股东持股变动报告书》。
3、本公司下属控股子公司京东方光电于2005年3月31日与以中国建设银行股
份有限公司北京城市建设开发专业支行（简称“建行城建支行”）为独家牵头行的银
团（贷款人）签订了《银团贷款协议》，贷款额度74000万美元（含等值折算人民币），
其中：固定资产贷款期限为首次提款日起5年，流动资金贷款期限为首次提款日起3
年。同时，京东方光电与贷款人签署了《账户监管协议》、《机器设备抵押协议》和
《房地产抵押协议》，本公司和北京电子控股有限责任公司分别与贷款人签署了《保
证协议》，为该银团贷款分别及连带地提供不可撤销的保证。有关情况请见于2005
年4月8日刊登的《京东方科技集团股份有限公司关于TFT-LCD第五代生产线项目
获得74000万美元银团贷款公告》。
4、公司韩国全资子公司BOE Hydis在韩国完成发行第一次期付息不记名式无担
保公募公司债券600亿韩元（期限为两年），第二次付息不记名式无担保公司债券1400
亿韩元（三年期900亿韩元，五年期500亿韩元）。
5、公司于2003年12月31日前完成对冠捷科技有限公司26.36％股权（共计
356,033,783股）的收购，并为冠捷科技有限公司第一大股东。因报告期内，冠捷科
技有限公司实施购股权计划，冠捷科技有限公司总股本增加至1,414,393,264股。因
此，本公司持有冠捷科技有限公司股份数量保持不变，但持股比例由26.36％下降至
25.17％，继续保持第一大股东地位。
十二、期后事项
1、公司二00五年度第一次临时股东大会（2005年7月5日）审议通过，以2004
年12月31日总股本146379.72万股为基数，“每10股转增5股”的资本公积金转
增股本方案。公司以2005年7月18日为A股股权登记日及B股最后交易日，完成实
施“每10股转增5股”的资本公积金转增股本方案。本次资本公积金转增股本后，
公司总股本由146379.72万股增加至219569.58万股。
2、公司二00五年度第一次临时股东大会（2005年7月5日）审议通过有关公司
发行H股事项，有关情况请见于2005年6月2日刊登的《京东方科技集团股份有限
公司第四届第十一次董事会决议公告》和于2005年7月6日刊登的《京东方科技集
团股份有限公司二00五年度第一次临时股东大会决议公告》。
3、公司二00五年度第二次临时股东大会（2005年8月2日）审议通过《关于显
示器与平板电视业务整合的议案》，公司以所持北京东方冠捷电子股份有限公司
45.21%股权注入冠捷科技有限公司，换取冠捷科技有限公司向公司定向新发行的
68,326,408股股份。有关情况请见于2005年6月16日刊登的《京东方科技集团股份
有限公司关于显示器与平板电视业务整合的公告》和于2005年8月3日刊登的《京
东方科技集团股份有限公司二00五年度第二次临时股东大会决议公告》。
4、公司韩国子公司BOE Hydis于2005年8月2日与美国Guardian Industries
Corp.(简称“Guardian公司”)签署宽视角膜技术（Retardation Film Technology）
《专利和解及使用许可协议》，协议规定，本公司、本公司下属TFT-LCD业务子公司
BOE Hydis、北京京东方光电科技有限公司及本公司的子公司都有权在专利有效期限
内使用Guardian公司所有的宽视角膜技术（包括但不限于目前32项涉及LCD宽视角膜
技术的美国专利），Guardian公司已撤销对BOE Hydis的专利使用权费索偿诉讼。
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（见附表）
二、会计报表附注（见附件）
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
原稿。
四、公司章程。
京东方科技集团股份有限公司
董 事 会
二00五年八月二十四日
2005年6月30日资产负债表
编制单位：京东方科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 2005年6月30日2004年12月31日 2005年6月30日 2004年12月31日
合并 合并 母公司 母公司
流动资产
货币资金 4,793,160,032 1,834,288,334 916,844,682 446,939,514
短期投资
应收票据 194,903,981 200,318,607 7,078,045 10,681,731
应收股利 11,586,895 4,761,600
应收利息 5,024,157 4,632,591 2,391,953 4,632,591
应收账款 2,135,585,996 1,842,106,801 18,825,424 26,614,297
其他应收款 243,769,247 244,054,338 311,761,214 567,516,441
预付账款 82,668,637 33,146,357 1,484,634 583,150
应收出口退税 - -
存货 1,389,380,724 1,127,066,283 36,175,042 35,367,690
待摊费用 33,771,625 12,665,274 34,536 51,351
一年内到期的长期债权投资 17,960,005 44,030,980 17,960,005 44,030,980
其他流动资产 436,251 5,633,402 169,422 -
流动资产合计 8,896,660,655 5,347,942,967 1,324,311,852 1,141,179,345
长期投资
长期股权投资 2,262,816,984 2,219,799,838 6,753,066,397 7,651,081,565
长期债权投资 172,050 170,288 -
长期投资合计 2,262,989,034 2,219,970,126 6,753,066,397 7,651,081,565
其中：合并价差 19,802,328 18,863,633 19,802,328 18,863,633
固定资产
固定资产原价 12,353,893,426 6,685,075,091 406,117,619 406,249,072
减：累计折旧 2,041,104,091 1,608,885,082 135,401,665 123,620,992
固定资产净值 10,312,789,335 5,076,190,009 270,715,954 282,628,080
减：固定资产减值准备 21,581,765 21,203,700 17,489,683 17,489,683
固定资产净额 10,291,207,570 5,054,986,309 253,226,271 265,138,397
工程物资 - 7,614,586 - -
在建工程 2,027,078,545 5,057,734,515 13,287,770 26,032,827
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 12,318,286,115 10,120,335,410 266,514,041 291,171,224
无形资产及其他资产
无形资产 253,840,059 159,322,273 50,270,572 50,671,593
长期待摊费用 10,044,228 7,592,707 8,362,111 5,720,139
其它长期资产 59,311,389 55,645,628 3,640,000 3,640,000
无形资产及其他资产合计 323,195,676 222,560,608 62,272,683 60,031,732
递延税项
递延税款借项 1,150,757 13,220,274 -
资产总计 23,802,282,237 17,924,029,385 8,406,164,973 9,143,463,866
企业负责人：王东升 主管会计工作负责人：王彦军 会计机构负责人：孙芸
2005年6月30日资产负债表（续）
编制单位：京东方科技集团股份有限公司 单位：人民币元
2005年6月30日 2004年12月31日 2005年6月30日 2004年12月31日
项 目
合并 合并 母公司 母公司
流动负债
短期借款 3,909,608,657 5,221,173,140 2,799,000,000 2,720,000,000
应付票据 50,523,116 16,995,938 2,614,621 2,553,285
应付账款 2,836,574,026 2,680,947,167 33,679,368 32,341,323
预收账款 30,822,874 26,352,985 3,619,146 7,473,470
应付工资 18,918,330 16,696,140 - 118,625
应付福利费 30,658,101 28,184,323 11,937,724 10,463,273
应付股利 19,500,102 7,560,958 18,213,649 6,274,505
应付利息 - - - -
应交税金 (18,365,877) 8,726,505 16,354,144 8,401,056
其他应交款 818,265 290,947 781,364 190,389
其他应付款 254,929,949 270,783,267 38,217,189 61,917,333
预提费用 180,998,830 138,779,159 8,441,932 13,844,874
预计负债 70,218,273 43,994,243 - -
一年内到期的长期负债 663,204,252 285,085,533 - -
其他流动负债 10,023,696 - 310 -
流动负债合计 8,058,432,594 8,745,570,305 2,932,859,447 2,863,578,133
长期负债
长期借款 8,445,759,775 2,512,169,574 837,985,200 624,564,750
应付债券 1,582,098,948 - - -
长期应付款 1,106,796,231 1,109,599,966 801,160,558 809,660,558
专项应付款 50,644,865 43,361,008 43,324,865 35,893,752
其他长期负债 30,253,899 32,118,499 - -
长期负债合计 11,215,553,718 3,697,249,047 1,682,470,623 1,470,119,060
递延税项
递延税款贷项 - 15,330 - -
负债合计 19,273,986,312 12,442,834,682 4,615,330,070 4,333,697,193
少数股东权益 521,370,567 524,755,858 - -
股东权益
股本 1,463,797,200 1,463,797,200 1,463,797,200 1,463,797,200
资本公积 2,301,643,526 2,301,643,526 2,329,985,778 2,329,985,744
盈余公积 494,122,613 494,122,613 494,122,613 494,122,613
其中：法定公益金 69,332,758 69,332,758 69,332,758 69,332,758
未分配利润 (497,070,688) 521,861,116 (497,070,688) 521,861,116
外币报表折算差额 244,432,707 175,014,390 - -
股东权益合计 4,006,925,358 4,956,438,845 3,790,834,903 4,809,766,673
负债和股东权益总计 23,802,282,237 17,924,029,385 8,406,164,973 9,143,463,866
企业负责人：王东升 主管会计工作负责人：王彦军 会计机构负责人：孙芸
2005年6月30日利润表
编制单位：京东方科技集团股份有限公司 单位：人民币元
2005年1-6月 2004年1-6月 2005年1-6月 2004年1-6月
项 目
合并 合并 母公司 母公司
一、主营业务收入 4,321,710,751 6,234,212,244 63,055,847 123,291,905
减：主营业务成本 4,592,833,526 5,164,393,137 49,090,555 104,629,825
主营业务税金及附加 3,932,284 3,122,219 394,524 906,523
二、主营业务利润 (275,055,059) 1,066,696,888 13,570,768 17,755,557
加：其他业务利润 7,046,978 10,739,456 10,640,537 9,934,829
减：营业费用 136,715,718 128,361,654 2,878,104 5,371,072
管理费用 419,849,719 493,425,751 52,054,492 77,557,300
财务费用 170,724,742 36,317,209 77,012,330 30,538,009
三、营业利润/(亏损) (995,298,260) 419,331,730 (107,733,621) (85,775,995)
加：投资收益 66,406,176 165,179,912 (846,690,789) 614,634,584
补贴收入 343,400 1,717,233 - 3,750
营业外收入 6,701,574 2,761,758 448,583 559,749
减：营业外支出 22,941,411 13,710,129 20,078,666 8,235,934
四、利润总额 (944,788,521) 575,280,504 (974,054,493) 521,186,154
减：所得税 22,140,108 31,132,861 15,601,367 -
少数股东损益 21,817,192 22,961,489 - -
五、净利润 (988,745,821) 521,186,154 (989,655,860) 521,186,154
2005年6月30日利润分配表
编制单位：京东方科技集团股份有限公司 单位：人民币元
2005年1-6月 2004年1-6月 2005年1-6月 2004年1-6月
项 目
合并 合并 母公司 母公司
一、净利润 (988,745,821) 521,186,154 (989,655,860) 521,186,154
加：年初未分配利润 521,861,116 434,377,061 521,861,116 434,377,061
其他转入 - - - -
二、可供分配的利润 (466,884,705) 955,563,215 (467,794,744) 955,563,215
减：提取法定盈余公积 - - - -
提取法定盈余公积 - - - -
提取职工奖励及福利基金 910,039 - - -
三、可供股东分配的利润 (467,794,744) 955,563,215 (467,794,744) 955,563,215
减：应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 29,275,944 9,758,648 29,275,944 9,758,648
转作股本的普通股股利 - - - -
四、未分配利润 (497,070,688) 945,804,567 (497,070,688) 945,804,567
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人：王东升 主管会计工作负责人：王彦军 会计机构负责人：孙芸
2005年1-6月现金流量表
编制单位：京东方科技集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 集 团 母公司
1 一、经营活动产生的现金流量
2 销售商品、提供劳务收到的现金 4,706,905,850 76,874,995
3 收到的税费返回 24,647,796 447,917
4 收到的其他与经营活动有关的现金 263,387,501 62,830,718
5 现金流入小计 4,994,941,147 140,153,630
6 购买商品、接受劳务支付的现金 4,778,036,448 50,137,845
7 支付给职工以及为职工支付的现金 211,710,216 14,842,658
8 支付的各项税费 117,533,032 11,717,934
9 支付的其他与经营活动有关的现金 315,081,133 62,207,580
10 现金流出小计 5,422,360,829 138,906,017
11 经营活动产生的现金流量净额 -427,419,682 1,247,613
12 二、投资活动产生的现金流量
13 收回投资所收到的现金 26,540,975 26,540,975
14 取得投资收益所收到的现金 95,104,018 104,554,018
15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 242,746 6,238,146
16 收到的其他与投资活动有关的现金 300,020,729 627,821,357
17 现金流入小计 421,908,468 765,154,496
18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,458,678,802 21,438,013
19 投资所支付的现金 47,493,931 57,272,327
20 支付的其他与投资活动有关的现金 70,661 380,070,661
21 现金流出小计 3,506,243,394 458,781,001
22 投资活动产生的现金流量净额 -3,084,334,926 306,373,495
23 三、筹资活动产生的现金流量
24 吸收投资所收到的现金 8,938,537 -
25 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 8,938,537 -
26 借款所收到的现金 13,584,061,419 1,149,000,000
27 收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
28 现金流入小计 13,592,999,956 1,149,000,000
29 偿还债务所支付的现金 6,880,643,264 870,000,000
30 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 227,419,570 100,310,198
31 其中：子公司支付少数股东股利 5,550,000 -
32 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,431,772 16,407,047
33 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - -
34 现金流出小计 7,114,494,606 986,717,245
35 筹资活动产生的现金流量净额 6,478,505,350 162,282,755
36 四、汇率变动对现金的影响 -7,879,044 1,305
37 五、现金及现金等价物净增加额 2,958,871,698 469,905,168
38 补充资料
39 1.将净利润调节为经营活动的现金流量
40 净利润 -988,745,821 -989,655,860
41 加：少数股东损益 21,817,192 -
42 计提的资产减值准备 114,372,316 20,046,515
43 固定资产折旧 414,714,313 11,780,673
44 无形资产摊销 11,480,708 712,878
45 长期待摊费用摊销 3,449,955 3,448,384
46 待摊费用的减少(减：增加) -21,106,351 16,815
47 预提费用的增加(减：减少) 42,219,671 -5,402,942
48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 90,028 10,659
49 固定资产报废损失(减：收益) 43,035 7,835
50 财务费用(减：收入) 170,724,742 77,012,330
51 投资损失(减：收益) -66,406,176 846,690,789
52 递延税款贷项(减：借项) -1,150,757 -
53 存货的减少(减：增加) 88,448,193 -807,352
54 经营性应收项目的减少(减：增加) -459,264,148 53,642,087
55 经营性应付项目的增加(减：减少) 240,883,141 -16,255,198
56 其他 1,010,277 -
57 经营活动产生的现金流量净额 -427,419,682 1,247,613
58 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
59 债务转为资本
60 一年内到期的可转换公司债券
61 融资租入固定资产
62 3.现金及现金等价物净增加/(减少)情况
63 现金的期末余额 4,793,160,032 916,844,682
64 减：现金的期初余额 1,834,288,334 446,939,514
65 现金及现金等价物净增加额 2,958,871,698 469,905,168
企业负责人：王东升 主管会计工作负责人：王彦军 会计机构负责人：孙芸
一 公司简介
京东方科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是由北京京东方投资发展有限公司作为
主要发起人，于1993年4月9日采取定向募集方式设立的股份有限公司。本公司的境内
上市外资股及境内上市人民币普通股分别于1997年6月10日及2001年1月12日在
深圳证券交易所上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]2号文《关于核准京东方科技集团股份有限公
司增发股票的通知》核准，本公司于2004年1月16日完成了增资发行每股面值人民币1
元的316,400,000股境内上市外资股股票，发行价格为每股港币6.32元，募集资金总额为
港币1,999,648,000元。扣除相关发行费用，本次境内上市外资股增发募集资金净额为港币
1,922,072,431元（折合人民币2,048,160,383元），增发后，本公司股本变更为975,864,800
元。
经2004年5月28日召开的二○○三年度股东大会批准，本公司于2004年6月实施了
以资本公积金向全体股东“每10股转增5股”的资本公积转增股本方案，转增后，本公司
股本变更为1,463,797,200元。
本公司及本公司控股子公司（以下简称“本集团”）在全球分为三个主要业务分部：显示器
业务(包括彩色显示器、液晶显示器及等离子显示器)、薄膜晶体管液晶显示器件业务(以下
简称TFT-LCD)和小尺寸平板显示业务及其他业务。其他业务包括数字产品与服务业务、
精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基准
本会计报表按照中华人民共和国颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(2) 会计期间
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提
相应的减值准备。
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债表
日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币，
所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化
的原则处理外，直接作为当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。
(6) 外币会计报表的折算方法
外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表报告日中国人民银行公布的基准
汇价折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公
布的基准汇价折算，未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示；利润表按
年度平均汇价折算，由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目
内。现金流量表所有项目均按资产负债表日的基准汇价折算为人民币。
(7) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。现金等价物是指
持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列
示。
(8) 应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收
款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本集团对回收有困难的应收款
项，结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备。对于其余的应收款项按账龄分析法以下
列比例计提一般坏账准备：
应收账款坏账 其它应收账款坏账
账龄 准备计提比例 准备计提比例
1年以内 0.5% 0.5%
1至2年 6% 6%
2至3年 24% 12%
3年以上 42% 24%
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
发生应收款项转让、质押或贴现，如与应收款项有关的风险、报酬实质上已经发生转移时，
将交易的款项扣除已转销的应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(9) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低列
示。
存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法法核算，低值
易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和
在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费
用。
可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费
用及相关税金后的金额确定。
(10) 长期投资
长期投资包括本公司对子公司、合营公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年
的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。
(a) 股权投资
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上(不含50％)的表决权资本、或者是有权决定
其财务和经营政策的被投资单位；合营公司是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资
单位；联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额的20%以上(含20％)至50％以下
(不含50%)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司、合营公司和联营企
业的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核
算。
2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投
资单位所有者权益份额之间的差额，如果合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有
规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊
销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单
位所有者权益份额的差额，采用直线法按合同规定的期限摊销；如果合同没有规定投资期
限的，借方差额按不超过10年的期限摊销。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的
净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核
算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。
(b) 债权投资
长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为实际成
本。债券的溢价(或折价)在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用
实际利率法。长期债权投资按期计提利息收入。
(11) 固定资产计价和折旧
固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上的
房屋、建筑物、机器与设备等。从2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用
权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已
对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新确定折旧率
和折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20至40年 3%至10% 2.25%至4.85%
设备 2至15年 3%至10% 6%至48.5%
运输工具 2至10年 0%至10% 9%至50%
发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入营业外收入/支出。
固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良
及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，
予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限
期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
(12) 经营租入固定资产改良
经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法计提折旧，并以减去累计折旧后的
净额列示。
(13) 在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成
本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可
使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，
转入固定资产并开始计提折旧。
(14) 无形资产和摊销
无形资产包括土地使用权、专有技术、专利权、计算机软件及商标使用权等，以成本减去
累计摊销后的净额列示。
土地使用权以支付土地出让金方式取得的土地使用权，或购入的土地使用权，按照实际支
付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法按50年摊销。
2001年1月1日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成
本。
对自行开发专有技术而发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。对申请并取得
专有技术所有权时发生的注册费、律师费等费用予以资本化，并按预计使用年限平均摊销。
其他无形资产按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。
(15) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分
期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月一次计
入损益。
(16) 资产减值
除应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项目
如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本集团将对该项
资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
单项资产的可收回金额是指其出售净价与其使用价值两者之中的较高者。出售净价是指在
熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过出售该项资产而取得的、扣除
处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的
预计未来现金流量的现值。
当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则减值准备在以前
年度已确认的减值损失范围内予以转回。
(17) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在
资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止
资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权
平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
(18) 应付债券
应付债券按实际的发行价格总额作为实际成本。债券按期计提利息；溢价或折价发行债券，
其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间分期摊销。
(19) 预计负债
当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致经
济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生的预计负债，依据以前
年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予以确认。
(20) 职工社会保障
本集团在中华人民共和国境内的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障
体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。根据有关规定，本集团按
工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会
保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
本集团的韩国子公司BOE HYDIS技术株式会社，根据韩国政府要求为其员工及董事提供
离职福利计划。该福利以员工离职时已服务年限及离职时的工资率为基础计算对离职时服
务期超过一年的员工及董事给予一次性支付金额。该福利的预期成本在员工受雇期间内进
行预提，成本金额按预期累积福利单位法预计：该福利成本在员工剩余服务年限内平均分
摊计入损益表，并以高信用等级固定利率公司债或韩国政府债券的利率为折现率将未来预
计现金流出值折现计算。
(21) 利润分配
股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。
(22) 收入确认
(a) 销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施继续管理和控
制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
(b) 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和完成的
劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确
认相关的劳务收入。
(c) 其他收入按下列基础确认：
利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。
补贴收入于收到时确认。
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
(23) 租赁
对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的为
融资租赁。其他的租赁作为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
(b) 融资租赁
按出租方租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，租入资产的入账价值与以后年度最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，
以后年度最低租赁付款额扣除未确认融资费用后计入长期应付款。
融资租入的固定资产按本公司固定资产的折旧政策计提折旧，未确认融资费用在融资租赁
期限内按实际利率法摊销。
(24) 所得税的会计处理方法
本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时间性差异
计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损益时的时间不同而
产生的差异。时间性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。
时间性差异在近期(一般为三年)转回且可能有足够的应纳税所得额可以抵减时，其产生的递
延税款借项予以确认。
(25) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营公司，系根据中华人民共和国财
政部财会字(1995) 11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合
并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及
未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不
属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
对合营公司采用比例合并法将合营公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按照
投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表
影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
三 税项
本集团承担的主要税项列示如下：
税种 税率 计税基础
增值税 10%，13%，17% 按产品销售收入、商品采购和取得服务相应计
算。应交增值税为销项税额扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额。
企业所得税 15%，29.7%或33% 按应纳税所得额计算。
营业税 5% 按实际确认的劳务收入计算。
城市维护建设税 7% 按应纳流转税额计算
(1) 增值税
本公司之控股子公司BOE HYDIS技术株式会社依据韩国法律成立，依据韩国税法规定适
用10%的增值税率。
除韩国子公司外，本公司及本集团的产品销售适用增值税。其中内销产品销项税率为13%，
17%，外销产品采用"免、抵、退"办法。
(2) 企业所得税
本集团本年度适用的企业所得税税率如下：
适用所得税 实际所得税率
率
本公司 (a) 15% 15%
北京东方冠捷电子股份有限公司 (b) 15% 10%
北京京东方半导体有限公司 (c) 15% 15%
北京京东方软件与系统集成有限公司 (d) 15% 15%
苏州京东方茶谷电子有限公司 (e) 15% -
京东方现代(北京)显示技术有限公司 (f) 15% 7.5%
BOE HYDIS技术株式会社 (g) 29.7% -
北京旭硝子电子玻璃有限公司 (h) 15% 15%
浙江京东方显示技术股份有限公司 33% 33%
北京京东方真空电器有限责任公司 (i) 15% 15%
北京东方恒通物业有限公司 33% 33%
北京京东方光电科技有限公司 (j) 15% -
北京京东方置业有限公司 33% 33%
(a) 本公司经中关村科技园区管理委员会京科园新字第0150053F号文核准，本公司被认定为
新技术企业。根据国家税务总局国税函[1999]373号文所示政策，并由北京市朝阳区地方税
务局2000年(所)字第104号文件批准，本公司作为北京新技术开发实验区内高新技术企业，
按照15%的优惠税率缴纳所得税。
(b) 本公司之控股子公司北京东方冠捷电子股份有限公司取得新技术企业认定证书，经北京市
国家税务局对外分局京国税外分批复[2000]第4999号文件批准享有15%的优惠税率，自
1999年至2000年免缴企业所得税，2001年至2003年减半缴纳企业所得税。经北京市国
家税务局涉外税收管理分局京国税外批复[2004]第2?号批准，2003年9月取得先进技术
企业证书，2004年至2006年减半缴纳企业所得税，减半后税率为10%。
(c) 本公司之控股子公司北京京东方半导体有限公司被确认为高新技术企业，根据朝地税2000
年所字第264号批准，高新技术企业按15%税率征收企业所得税。
(d) 本公司之全资子公司北京京东方软件与系统集成有限公司2002年被确认为高新技术企业，
根据京地税[1999]373号文件规定，经(酒)朝税所批第161号批准，2001年免征企业所得
税，自2002年至2004年按15%的税率减半征收企业所得税。该公司弥补以前年度累计亏
损后，在本会计年度尚无应纳税所得额，因此没有计提企业所得税。
(e) 本公司之控股子公司苏州京东方茶谷电子有限公司从开始获利年度起，第一年和第二年免征
企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，目前苏州京东方茶谷电子有限公司处
于免税期。
(f) 本公司之控股子公司京东方现代(北京)显示技术有限公司于2002年取得新技术企业认定证
书，根据税法及《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》第五条的规定，享有15%优惠
税率，自2002年至2004年免缴企业所得税，2005年至2007年减半缴纳企业所得税。
(g) 本公司之控股子公司BOE HYDIS技术株式会社为一家依据韩国法律成立并有效存续的公
司，其企业所得税法定税率为29.7%。依据韩国税法规定，自2003年至2009年免缴企业
所得税，2010年至2012年减半缴纳企业所得税。
(h) 本公司之合营公司北京旭硝子电子玻璃有限公司，取得新技术企业认定证书，经北京市国
家税务局涉外税收管理分局京国税外批复[2001]4897号文批准享有15%的优惠税率。
(i) 本公司之控股子公司北京京东方真空电器有限公责任公司经北京朝阳区地方税务局(酒)朝
地税所批第186号批准，自2000年8月起至2001年12月止免征地方所得税，自2002
年1月起至2004年12月，按15%的税率减半征收企业所得税。
(j) 本公司之控股子公司北京京东方光电科技有限公司根据<<北京市国家税务局转发国家税务
总局关于转发<国务院关于设立北京经济开发区的批复>的通知>>(京国税外[1994]138号)
文件的规定，属生产经营地点在开发区范围内的生产性外商投资企业，现行企业所得税税
率减按15%征收，并免征地方所得税。经税务机关批准自获利年度开始，可享受两年免征、
三年减半征收企业所得税的税收优惠政策。
四 控股子公司及合营公司
1、本公司之控股子公司明细资料详见附注八"关联方关系及其交易"。
2、本公司持有北京东方冠捷电子股份有限公司45.21%的股权。根据该公司《增资控股协
议书》的规定，其股东多维投资有限公司将所持有的8.7%的投票权全部委托给本公司代为
行使。本公司共持有北京东方冠捷电子股份有限公司53.91%的表决权，故将其纳入合并会
计报表范围。
3、合并会计报表范围变更
2004年12月30日本公司之原控股子公司现代液晶显示株式会社将外方股东韩国半导体工
程株式会社持有的可转换债券转为股本，本公司的持股比例从48.49%下降为39.11%。2005
年，该公司不再纳入集团合并报表范围。
方益集成电路株式会社是本公司之全资子公司BOE HYDIS技术株式会社于2004年末设立
的子公司，2004年未将其纳入合并会计报表范围。2005年该公司已正式经营，故本年度
将其纳入合并报表范围，相关数据反映在BOE HYDIS技术株式会社的合并数据中。
4、本公司的合营公司列示如下：
投资额 所占权
企业名称 注册资本 经营范围 人民币元 益比例
北京旭硝子电子玻璃有限公司 美元8,626,000 生产及销售支架玻 30,788,420 50%
杆与低熔点焊料粉
本公司持有北京旭硝子电子玻璃有限公司50%的股权，按照该公司章程的规定，本公司与
其他投资方共同控制该公司；根据《企业会计制度》的相关规定，本公司将其纳入合并财务
报表范围，并采用比例合并法予以合并。本公司将合营公司的资产、负债、收入、费用、利
润和现金流量均按照投资比例进行了合并，内部交易按同比例抵消。
5．未纳入合并范围的子公司
（1）京东方光电控股有限公司、京东方光电科技有限公司、京东方光电投资有限公司是本
公司根据战略需要而设立的三家海外子公司，目前并未从事实质性的生产经营活动，因而，
未将上述公司纳入合并范围。
（2）本公司之控股子公司京东方科技有限公司和北京京东方数码科技有限公司为已停业的
子公司，因此未将其纳入合并会计报表范围。
（3）北京方益集成电路设计有限公司与北京京东方茶谷电子有限公司为本公司于2005年
新设立的两家子公司，上述两家公司目前尚处于开办期，暂未将其纳入合并会计报表范围。
五 合并会计报表主要项目注释
1 货币资金
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
现金 2,128,861 1,018,667
银行存款 2,544,633,832 1,065,425,956
其他货币资金 2,246,397,339 767,843,711
4,793,160,032 1,834,288,334
于2005年6月30日货币资金中包括以下外币余额：
2005年6月30日
币种
原币 汇率 折合人民币
港币 13,960,968 1.0561 14,743,778
美元 123,222,897 8.2778 1,020,019,097
日元 5,984,840,575 0.0755 451,803,933
欧元 3,328 9.8545 32,794
英镑 537 14.6557 7,875
韩元 186,364,988,911 0.0081 1,505,709,906
新加坡元 1,381 4.8515 6,700
瑞士法郎 710 6.3855 4,534
德国马克 2 5.7262 10
台币 8,658,887 0.2619 2,268,048
2,994,596,675
2004年12月31日
币种
原币 汇率 折合人民币
港币 13,846,006 1.0637 14,727,997
美元 46,403,482 8.2765 384,058,419
日元 118,059,558 0.0797 9,409,347
欧元 1,712,581 11.2627 19,288,286
英镑 447 15.9198 7,116
韩元 67,595,324,593 0.0080 540,762,597
台币 9,961,579 0.2608 2,597,980
新加坡元 1,381 5.0581 6,985
瑞士法郎 710 7.2972 5,181
970,863,908
2 应收票据
种类 2005年6月30日 2004年12月31日
商业承兑汇票 43,893,529 47,678,594
银行承兑汇票 151,010,452 152,640,013
194,903,981 200,318,607
3 应收账款及其他应收款
(1)应收账款
2005年6月30日 2004年12月31日
应收账款 2,175,399,622 1,866,558,799
减:坏账准备 (39,813,626) (24,451,998)
2,135,585,996 1,842,106,801
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2005年6月30日 2004年12月31日
账龄
人民币元 比例(%) 坏账准备 人民币元 比例(%) 坏账准备
1 2,143,225,802 98.52% 30,563,872 1,828,294,707 97.95% 9,961,979
年内
1-2 6,337,674 0.30% 1,561,183 22,768,278 1.22% 6,328,440
年
2-3 16,619,037 0.76% 6,119,857 5,584,810 0.30% 1,082,215
年
9,217,109 0.42% 1,568,714 9,910,004 0.53% 7,079,364
3年以上
2,175,399,622 100.00% 39,813,626 1,866,557,799 100.00% 24,451,998
应收账款金额前五名的单位欠款合计759,309,171元，占应收账款总额的35.56%，期末
应收账款余额中无持有本公司股权5%以上(含5%)股东的欠款。
本公司应收账款坏账准备增加主要为公司为经营不善，资不抵债而被银行托管的客户计提
了13,544,841的专项坏账准备。
(2)其他应收款
2005年6月30日 2004年12月31日
其他应收款 250,340,508 252,412,349
减:坏账准备 (6,571,261) (8,358,011)
243,769,247 244,054,338
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2005年6月30日 2004年12月31日
账龄
人民币元 比例(%) 坏账准备 人民币元 比例(%) 坏账准备
1年内 166,331,674 66.44% 1,320,520 193,044,358 76.48% 775,352
1-2年 51,092,671 20.41% 303,011 21,014,442 8.33% 93,778
2-3年 12,837,135 5.13% 10,379 22,094,727 8.75% 1,827,959
3年以上 20,079,027 8.02% 4,937,351 16,258,822 6.44% 5,660,922
250,340,508 100.00% 6,571,261 252,412,349 100.00% 8,358,011
持有本公司股权5%(含5%)以上股东的欠款情况如下：
单位名称 2005年6月30日 2004年12月31日
北京京东方投资发展有限公司 4,911,930 4,911,930
4,911,930 4,911,930
除上述款项外，期末其他应收款余额中无持有本公司股权5%以上(含5%)其他股东的
欠款。
4 预付账款
2005年6月30日 2004年12月31日
账龄
人民币元 比例(%) 人民币元 比例(%)
1年内 71,707,820 86.74% 32,082,646 96.79%
1-2年 10,397,568 12.58% 981,920 2.96%
2-3年 556,155 0.67% 81,791 0.25%
3年以上 7,095 0.01% 0 0.00%
82,668,637 100.00% 33,146,357 100.00%
于2005年6月30日，本集团一年以上的预付账款主要为采购活动中的部分支出尚未进行
结算所致。期末预付账款余额中无预付持有本公司股权5%以上(含5%)股东的款项。
5 存货
2005年6月30日 2004年12月31日
原材料 719,974,107 666,899,793
在产品 228,422,018 120,525,186
产成品 538,766,781 437,861,788
低值易耗品及包装物 32,185,687 29,776,368
存货跌价准备 (129,967,869) (127,996,852)
1,389,380,724 1,127,066,283
6 长期投资
项目 2004年12月31日 本年增加 本年减少 2005年6月30日
股票投资
其他股权投资 1,835,922,292 233,992,706 184,399,516 1,885,515,482
其中：对未合并子公司投资 14,552,517 66,211,999 392,270 80,372,246
对合营企业投资 14,932,641 10,394,061 25,326,702 -
对联营企业投资 1,798,054,134 157,386,646 158,680,544 1,796,760,236
对其他企业投资 8,383,000 - - 8,383,000
股权投资差额 394,180,908 - 21,766,487 372,414,421
合并价差 19,544,526 - (257,802) 19,802,328
2,249,647,726 233,992,706 205,908,201 2,277,732,231
长期投资减值准备 (29,847,888) - (14,932,641) (14,915,247)
2,219,799,838 233,992,706 190,975,560 2,262,816,984
(1) 未合并子（合营）公司
占被投资企业
公司名称 投资起止期限 投资金额 账面余额
注册资本比例
2004年 2005年 2004年 2005年 2004年 2005年
12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 6月30日
京东方科技有限公司 长期 100% 100% 1,743,697 1,743,697 1,743,697 1,743,697
北京京东方数码科技有限公司 2001年-2026年 75% 75% 12,416,550 12,416,550 12,416,550 12,416,550
北京茶谷电子有限公司 2005年-2025年 100% 100% 37,244,249 37,244,249
北京方益集成电路设计有限公司 2005年-2025年 100% 100% 28,967,750 28,967,750
方益集成电路株式会社 长期 100% 100% 399,831 392,270
北京京东方大和光电子有限公司 2001年-2021年 51% 25,326,702 14,932,641
39,886,780 80,372,246 29,485,158 80,372,246
本公司之合营公司北京京东方大和光电子有限公司于2004年8月进入清算阶段，2005年3月北京京东方大和光电子有限公司清算完毕；方益集成电路株
式会社本年纳入合并报表范围。
(2)联营公司
注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额
公司名称 投资起止期限
2004年 2005年 2004年 2005年 2004年 本期 2005年 2004年 2005年
12月31日 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 增减额 6月30日 12月31日 6月30日
北京松下彩色显象管有限公司 1987年-2007年 30.00% 30.00% 372,226,215 372,226,215 374,849,103 (21,891,956) 352,957,147 747,075,318 725,183,362
北京日伸电子精密部件有限公司 1996年-2011年 40.00% 40.00% 18,613,235 18,613,235 19,273,639 1,751,581 21,025,220 37,886,874 39,638,455
北京日端电子有限公司 1995年-2015年 40.00% 40.00% 6,650,640 6,650,640 5,948,161 (228,218) 5,719,943 12,598,801 12,370,583
深圳市众大实业股份有限公司 1993年-2043年 40.00% 40.00% 6,000,000 6,000,000 (5,728,510) (27,149) (5,755,659) 271,490 244,341
北京东方万事利智能科技有限公司 1998年-2028年 35.00% 35.00% 5,794,740 5,794,740 (1,694,322) (1,056,429) (2,750,751) 4,100,418 3,043,989
北京星城置业有限公司 长期 40.00% 40.00% 48,637,846 48,637,846 (19,404,989) (2,139,069) (21,544,058) 29,232,857 27,093,788
现代液晶显示株式会社 长期 39.11% 39.11% 64,661,057 64,661,057 46,626,184 (54,551,761) (7,925,577) 111,287,241 56,735,480
冠捷科技有限公司 长期 25.37% 25.37% 642,392,113 642,392,113 213,209,023 76,849,102 290,058,125 855,601,136 932,450,238
1,164,975,846 1,164,975,846 633,078,289 (1,293,899) 631,784,390 1,798,054,135 1,796,760,236
(3) 其他投资
公司名称 投资金额 账面余额
2004年12月31日 2005年6月30日 2004年12月31日 2005年6月30日
其他投资 8,383,000 8,383,000 8,383,000 8,383,000
8,383,000 8,383,000 8,383,000 8,383,000
(4)股权投资差额
公司名称 形成原因 初始金额 摊销期限 2004年12月31日 本年摊销 累计摊销 2005年6月30日
冠捷科技有限公司 26.36%股权收购 436,048,447 10年 392,443,602 21,802,422 65,407,267 370,641,180
北京松下彩色显象管有限公司 5%股权收购 (10,922,610) 10年 (936,223) (10,142,424) (780,186)
(156,037)
深圳众大实业股份有限公司 20%股权收购 (610,851) 10年 (244,341)
(271,490) (27,149) (366,510)
现代液晶显示株式会社 收回可转换债券 2,945,019 10年 2,797,768
2,945,019 147,251 147,251
427,460,005 394,180,908 21,766,487 55,045,584 372,414,421
(5)合并价差
公司名称 形成原因 初始金额 摊销期限 2004年12月31日 本年摊销 累计摊销 2005年6月30日
浙江京东方显示技术股份有限公司 60%股权收购 (3,128,365) 10年 (938,510) (117,314) (2,307,169) (821,196)
北京东方恒通物业有限公司 95%股权收购 53,340,273 40年 47,965,903 666,754 6,041,124 47,299,149
北京京东方置业有限公司 70%股权收购 (31,383,090) 10年 (28,244,781) (1,569,155) (4,707,463) (26,675,626)
深圳京东方智能显示技术技术有限公司59.8%股权收购 1,714,305 10年 761,913 761,913 1,714,305 -
20,543,123 19,544,526 (257,802) 740,797 19,802,328
(6)长期投资减值准备
账面余额 减值准备
公司名称
2004年 2005年 2004年 本年 本年 2005年
12月31日 6月30日 12月31日 提取 转回 6月30日
北京京东方数码科技有限公司 12,416,550 12,416,550 12,416,550 12,416,550
京东方科技有限公司 1,743,697 1,743,697 1,743,697 1,743,697
北京京东方大和光电子有限公司 14,932,641 14,932,641 14,932,641
东方电子工业有限公司 180,000 180,000 180,000 180,000
北京达美纺织集团公司 100,000 100,000 100,000 100,000
北京信元新科网络系统有限公司 475,000 475,000 475,000 475,000
29,847,888 14,915,247 29,847,888 14,932,641 14,915,247
8 固定资产及累计折旧
摘要 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
原值
2005年1月1日余额 2,572,495,158 4,084,035,434 28,544,499 6,685,075,091
本期增加 377,974,629 5,285,714,886 22,960,041 5,686,649,556
本期清理 (11,038,154) (6,052,811) (740,256) (17,831,221)
2005年6月30日余额 2,939,431,633 9,363,697,509 50,764,284 12,353,893,426
累计折旧
2005年1月1日余额 262,334,126 1,334,974,137 11,576,819 1,608,885,082
本期增加 111,395,825 311,542,407 13,585,541 436,523,773
本期清理 (440,277) (3,569,804) (294,683) (4,304,764)
2005年6月30日余额 373,289,674 1,642,946,740 24,867,677 2,041,104,091
减值准备
2005年1月1日余额 (139,005) (21,064,695) - (21,203,700)
本期增加 - (1,680,612) - (1,680,612)
本期转回 - 1,302,547 - 1,302,547
2005年6月30日余额 (139,005) (21,442,760) - (21,581,765)
净值
2005年1月1日余额 2,310,022,028 2,727,996,602 16,967,680 5,054,986,309
2005年6月30日余额 2,566,002,954 7,699,308,009 25,896,607 10,291,207,570
8、在建工程
工程名称 预算数 2004年12月31日 本年增加 本年转入固定资产 其他转出 汇兑损益 2005年6月30日 资金来源
京东方电子配套厂房工程 29,405,593 26,032,827 7,186,597 - - - 33,219,424 自筹
液晶滴注设备（ODF） 301,367,524 287,016,689 - 287,016,689 - - - 自筹及银行借款
TFT-LCD第五代生产线 8,478,838,995 4,576,219,176 2,519,606,639 5,098,194,029 97,181,824 - 1,900,449,962 自筹及银行借款
TFT-LCD生产用设备 109,210,752 104,386,241 93,548,481 136,515,765 14,226,378 6,163,041 53,355,620 自筹
真空荧光屏生产线五期 198,830,000 14,073,332 - - - 18,233,868
4,160,536 自筹及银行借款
LED显示技术改造项目 19,000,000 11,388,350 623,497 - - - 12,011,847 自筹
IT楼改造 13,500,000 9,887,482 - - -
1,550,076 11,437,558 自筹
其他 - 29,106,419 18,744,073 13,156,519 4,578,493 - 30,115,480 -
在建工程减值准备 - (376,001) (19,931,655) - - - (20,307,656) -
5,057,734,515 2,625,488,244 5,546,320,560 115,986,695 6,163,041 2,027,078,545
9、无形资产
(1)截止2005年6月30日的无形资产明细如下：
项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限
购买 82,418,151 45-50年 7-49
土地使用权 年
130,765,093 8-10 1-7
专有技术 购买 年 年
购买 27,428,797 5-10年 3-9
专利权 年
计算机软件 购买 107,731,404 3-7年 3-6年
(2)无形资产增减变动
项目 2004年12月31日 本年增加 本年摊销 本年转出 累计摊销 汇兑损益 2005年6月30日
74,400,336 - 1,201,788 - 9,219,603 - 73,198,548
土地使用权
52,334,073 27,247,487 4,005,157 - 55,188,690 - 75,576,403
专有技术
11,334,211 - 2,186,362 18,280,948 367,565 9,269,127
专利权 246,287
22,167,219 78,748,641 4,087,401 - 10,902,945 135,313 96,963,772
计算机软件
(913,566) (254,225) - - - - (1,167,791)
无形资产减值准备
159,322,273 105,741,903 11,480,708 246,287 93,592,186 502,878 253,840,059
合计
10 其他长期资产
项目 2005年6月30日 2004年12月31日
员工长期借款 7,996,227 5,720,885
长期银行存款 23,333,767 22,152,872
高尔夫俱乐部会籍 23,952,881 23,700,465
其他 4,028,514 4,071,406
59,311,389 55,645,628
(1)员工长期借款为本公司之控股子公司BOE HYDIS技术株式会社为其员工提供的贷款，
将于资产负债表日起三至五年内收回；
(2)长期限制性银行存款主要为本公司之控股子公司BOE HYDIS技术株式会社为其银团借
款及长期应付票据的利息所安排的限制性支取存款；
11 短期借款
借款类别 2005年6月30日 2004年12月31日
信用借款 3,285,320,845 2,800,912,038
抵押及质押借款 335,987,812 651,995,024
保证借款 209,800,000 1,655,266,078
其中：他人担保 30,000,000 108,129,327
已贴现的银行承兑汇票 35,500,000 70,000,000
已贴现的商业承兑汇票 43,000,000 43,000,000
3,909,608,657 5,221,173,140
12 应付票据
种类 2005年6月30日 2004年12月31日
银行承兑汇票 50,523,116 16,995,938
50,523,116 16,995,938
13 应付账款
项目 2005年6月30日 2004年12月31日