京东方科技集团股份有限公司2004年半年度报告
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连
带责任。
公司执行董事陈炎顺先生因出差未能出席董事会。
公司董事长兼CEO王东升先生、总裁兼COO梁新清先生、财务总
监王彦军先生及计划财务部部长孙芸女士声明：保证半年度报告中财
务报告的真实、完整。
公司2004年半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称: 京东方科技集团股份有限公司
中文简称：京东方
公司法定英文名称：BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD.
英文名称缩写：BOE
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
A股简称：京东方A
A股代码：000725
B股简称：京东方Ｂ
B股代码：200725
3、公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路10号
公司办公地址：北京市朝阳区酒仙桥路10号
邮政编码：100016
公司网址：http://www.boe.com.cn
公司电子信箱：web.master@boe.com.cn
4、法定代表人姓名：王东升
5、公司董事会秘书：王彦军
证券事务代表：仲慧峰
联系电话：010－64366264
传真：010－64366264
电子信箱：wangyanjun@boe.com.cn hfzhong@boe.com.cn
联系地址：北京市朝阳区酒仙桥路10号
6、公司半年度报告备置地点：公司资本与股证部
中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、
《香港大公报》
二、主要财务数据和指标
表一 单位：人民币元
本报告期比上
项 目 2004年1－6月 2003年1－6月
年同期增减
净利润 521,186,153.77 165,170,757.54 215.54%
扣除非经常损益后的净利润 521,084,785.21 154,568,537.54 237.12%
全面摊薄每股收益（元/股） 0.36 0.25 44.00%
全面摊薄净资产收益率(%) 9.98% 7.10% 2.88%
经营活动产生的现金流量净额 218,019,969.85 628,673,055.55 -65.32%
表二 单位：人民币元
本报告期末比
项 目 2004年6月30 日 2003年12月31日
年初数增减
流动资产 7,132,944,901.49 5,548,182,047.21 28.56%
流动负债 5,822,132,486.45 6,715,092,909.42 -13.30%
总资产 13,868,634,245.32 12,038,873,460.42 15.20%
股东权益（不含少数股东权益） 5,220,095,533.47 2,570,868,810.00 103.05%
每股净资产（元/股） 3.57 3.90 -8.46%
调整后的每股净资产（元/股） 3.56 3.80 -6.32%
表三
净资产收益率（％） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 20.43% 20.43% 0.73 1.01
营业利润 8.03% 8.03% 0.29 0.39
净利润 9.98% 9.98% 0.36 0.49
扣除非经常性
9.98% 9.98% 0.36 0.49
损益的净利润
注：1、上述摊薄数据2003年半年度、2003年末均以期末总股本65946.48万股计算，
2004年半年度以期末总股本146379.72万股计算。
2、非经常性损益项目 单位：人民币元
项 目 金 额
处置长期股权投资、固定资产、递延资产、无形资产产生的损失 -3,134,837.70
营业外收入 -2,761,757.67
营业外支出 5,610,127.11
小 计 -286,468.26
应扣除所得税影响数 185,099.70
合 计 -101,368.56
3、境内外报表净利润差异 单位：人民币千元
净资产 净利润
按企业会计制度编制的合并会计报表余额 5,220,095 521,186
按国际财务报告准则所作的调整及其他调整
- 商誉摊销期限不同导致的差异 -2,424 -667
- 其他 -31 -
按国际会计准则调整后的余额 5,217,640 520,519
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内公司股本结构变动表
单位：股
本次 本次
本次变动增减（＋、－）
变动前 变动后
配股 送股 增发 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 393634800 196817400 590452200
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 4290000 2145000 6435000
3、内部职工股 10140000 — —
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 408064800 198962400 596887200
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 72000000 41070000 123210000
2、境内上市的外资股(B股) 179400000 316400000 247900000 743700000
3、境外上市的外资股
TOP RESPECT GROUP LIMITED
4、其他
已上市流通股份合计 251400000 288970000 866910000
三、股份总数 659464800 316400000 487932400 1463797200
注：1、根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]197号文的规定，公司发行的
1014万内部职工股于2004年1月12日起上市流通。
2、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]2号文核准，公司于2004年1月13
日至15日增资发行31640万B股。本次增发B股后，公司总股本由65946.48万股增加至
97586.48万股。公司本次增发的B股已于2004年4月16日起上市流通。
3、经公司二00三年度股东大会（2004年5月28日）审议通过，以增发B股后的总
股本97586.48万股为基数，公司于2004年6月9日以资本公积金向全体股东实施了“每
10股转增5股”的资本公积金转增股本方案。本次资本公积金转增股本后，公司总股本由
97586.48万股增加至146379.72万股。
二、截至2004年6月30日，公司股东总数46382名，其中B股股东24086
名。
三、截至2004年6月30日，公司前十名股东情况
本报告期 持有股份的质
序 持股 报告期内股份
股 东 名 称 末持股数 股权性质 押、冻结、或
号 比例 增减变动（股）
(股) 托管情况
1 北京京东方投资发展有限公司 525706200 35.91% 175235400 国有法人股 无
2 FIELDS PACIFIC LIMITED 90000000 6.15% 见附注 B股 未知
GUOTAI JUNAN SECURITIES HONG KONG
3 LIMITED 64288077 4.39% 见附注 B股 未知
4 北京东电实业开发公司 60066000 4.10% 20022000 国有法人股 无
5 上海香港万国证券 44473293 3.04% 见附注 B股 未知
BANK OF CHINA GROUP SECURITIES
6 LIMITED 21356145 1.46% 未知 B股 未知
7 中信资本证券有限公司 15227715 1.04% 未知 B股 未知
13500000 0.92% 见附注 B股 未知
SUN HUNG KAI INVESTMENT SERVICES
8
9 LTD-CUSTOMERS A/C 12405872 0.85% 见附注 B股 未知
10 KGI ASIA LIMITED 10329775 0.71% 未知 B股 未知
TOP RESPECT GROUP LIMITED
注： 1、报告期内，公司控股股东仍为北京京东方投资发展有限公司，北京电子控股
有限责任公司和北京智能科创技术开发有限公司分别持有北京京东方投资发展有限公司的
56.25％和43.75％的股权，北京电子控股有限责任公司为公司实际控制人。北京东电实业
开发公司为北京电子控股有限责任公司全资下属企业，北京京东方投资发展有限公司与北
京东电实业开发公司为关联关系。因公司增发B股，北京京东方投资发展有限公司与北京
东电实业开发公司所持公司股份比例下降。报告期内，北京京东方投资发展有限公司与北
京东电实业开发公司持股数量增加为本公司实施“每10股转增5股”资本公积金转增股本
方案所致。
2、FIELDS PACIFIC LIMITED因认购公司增发的B股，而持有公司股份比例超过总股
本5％以上，有关情况请查阅2004年3月13日刊登的《京东方科技集团股份有限公司股
东持股变动报告书》。
3、上述前十名股东中，第2、3、5、8、9位股东所持股份变动为认购公司增发B股
及增发B股上市流通、公司实施“每10股转增5股”资本公积金转增股本方案所致。
四、截止2004年6月30日，公司前十名流通股股东情况
期末持有
持股 种类（A、H、
股东名称 流通股数量
比例 B股或其它）
（股）
1 FIELDS PACIFIC LIMITED 90000000 6.15% B
2 GUOTAI JUNAN SECURITIES HONG KONG LIMITED 64288077 4.39% B
3 上海香港万国证券 44473293 3.04% B
4 BANK OF CHINA GROUP SECURITIES LIMITED 21356145 1.46% B
13500000 0.92% B
SUN HUNG KAI INVESTMENT SERVICES
5 中信资本证券有限公司 15277715 1.04% B
7 LTD-USTOMERS A/C 12405872 0.85% B
6
8 KGI ASIA LIMITED 10329775 0.71% B
9 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 9167914 0.63% B
10 华至有限公司 7606000 0.52% B
注：1、上述股东中，未知是否存在关联关系。
2、上述股东中，第1、2、3、6、7、10位股东因认购公司增发B股约定持股期限为
三个月，并已于2004年4月16日上市流通。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股份变动情况
持股数量（股）
姓 名 职 务
本期期初持股数 本期期末持股数
王东升 董事长、执委会主席、CEO 7800 11700
江玉崑 副董事长 4680 7020
梁新清 执行董事、总裁、COO 3120 4680
崔炳斗 执行董事、执行副总裁 0 0
宣建生 执行董事、执行副总裁 0 0
陈炎顺 执行董事、执行副总裁 0 0
赵才勇 董事 7800 11700
邰中和 独立董事 0 0
谢志华 独立董事 0 0
张百哲 独立董事 0 0
李兆杰 独立董事 0 0
夏振智 监事会召集人 3120 750
穆成源 监事 780 1170
杨安乐 监事 0 0
徐 燕 职工监事 4680 7020
曹 红 职工监事 1560 2340
王彦军 财务总监、董事会秘书 3120 4680
宋 莹 副总裁 7800 11700
任建昌 副总裁 0 0
韩国建 副总裁 3120 4680
刘晓东 副总裁 0 0
王家恒 副总裁 0 0
注：1、因公司实施“每10股转增5股”资本公积金转增股本方案，公司董事、监事、
高级管理人员持有公司股份增加。
2、公司监事会召集人夏振智先生在当选公司第四届监事会监事之前，因公司内部职工
股上市而出售部分所持内部职工股，当选监事之后剩余股份已按有关规定予以冻结。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
2004年5月28日，公司二00三年度股东大会审议通过董事会换届选举和
监事会换届选举的议案，选举王东升先生、江玉崑先生、赵才勇先生、梁新清
先生、崔炳斗先生、宣建生先生、陈炎顺先生为公司第四届董事会董事，选举
邰中和先生、谢志华先生、张百哲先生、李兆杰先生为公司第四届董事会独立
董事，选举夏振智先生、穆成源先生、杨安乐先生为公司第四届监事会监事。
经公司工会职工代表大会主席团扩大会议（2004年5月20日）审议通过，
选举徐燕女士、曹红先生为公司第四届监事会职工监事。
2004年5月28日，经公司第四届第一次董事会审议通过，推选王东升先
生为公司第四届董事会董事长，推选江玉昆先生为公司第四届董事会副董事长。
董事会聘任王东升先生为公司执行长（CEO），聘任梁新清先生为总裁兼运营长
（COO），聘任崔炳斗先生、宣建生先生、陈炎顺先生为公司执行副总裁，聘任
王彦军先生为公司财务总监兼董事会秘书，聘任宋莹女士、任建昌先生、韩国
建先生、刘晓东先生、王家恒先生为公司副总裁。
2004年5月28日，经公司第四届第一次监事会审议通过，推选夏振智先
生为公司第四届监事会召集人。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内整体经营状况
1、报告期内经营成果及财务状况分析
报告期内，由于TFT-LCD市场需求持续增长，及公司各项业务继续保持良
好的增长态势，公司取得较好的经营业绩，实现主营业务收入623421.22万元，
比去年同期增长32.85％，实现净利润52118.62万元，比去年同期增长215.54
％。
报告期内，公司TFT-LCD业务实现销量153万片； STN-LCD业务实现销量
2361万片；VFD业务实现销量1368万片；公司控股的冠捷科技有限公司和北京
东方冠捷电子股份有限公司实现显示器销量1006万台 （其中液晶显示器销量
410万台），为全球第二大显示器供应商（其中液晶显示器排名全球第一位）；
与松下合资的CRT实现销量503万支。
2、报告期内重大事项
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]2号文核准，公司于2004年1
月13日至15日增资发行31640万B股，本次增发B股共募集资金净额
1,922,072,431.00元港币（折合人民币2,048,160,383.00元），本次增发B股
有效改善了公司财务状况，大大降低了经营风险。
二、报告期内公司主要经营成果及财务状况分析
1、主营业务的范围
公司属电子信息产业，是位于北京中关村电子城科技园区的高新技术企业。
公司的业务定位显示科技、产品与服务，包括① 薄膜晶体管液晶显示器件
（TFT-LCD），是中国最大，全球排名第九位的TFT-LCD制造商；② 显示器/
平板电视，包括CRT显示器、TFT液晶显示器、PDP显示器、TFT液晶电视、PDP
电视等，是全球第二大显示器生产商；③ 小尺寸平板显示器件，包括真空荧光
显示屏（VFD）、超扭曲向列相液晶显示器件（STN-LCD）、有机电致发光显示
器件（OLED）等。其中，VFD产销量居中国第一，世界第三；STN-LCD产销量全
球排名第五；④ 与松下合资生产的彩色显像管（CRT），是中国第二大彩色显
象管生产商；⑤ 数字产品与服务，包括笔记本电脑、平板电脑、数码相机、智
能卡系统与机具、网络电脑、LED显示系统等；⑥ 与显示产品相关的精密电子
零件与材料，产销量大多居国内和世界前列。根据信息产业部统计资料显示，
公司排名中国“2004年（第18届）电子信息百强企业”第11位，排名“2004
中国科技100强企业”第1位。
2、公司主营业务收入类别构成
（1）主营业务产品构成情况 单位：人民币元
主营业务
主营业务收 毛利率比
成本比上
产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 入比上年同 上年同期
年同期增
期增减 增减
减
显示器终端产品业务 1,982,192,067.09 1,876,395,587.31 5.34% 81.55% 86.16% -30.48%
薄膜晶体管液晶显示
器件业务 2,625,446,904.16 1,888,335,947.93 28.08% 7.13% -3.32% 38.33%
小尺寸显示器件业务 1,326,752,615.46 1,172,833,716.00 11.60% 39.38% 30.71% -20.71%
其他业务 299,820,657.68 226,827,885.32 24.35% 47.21% 46.47% 1.63%
合计 6,234,212,244.39 5,164,393,136.56 17.16% 32.70% 31.46% 4.64%
公司销售收入前五名的客户销售金额合计1,496,931,285.32元(2003年
1-6月：1,762,335,944.69元)，占公司总销售额23.99％(2003年1-6月：37.51
％)。
（2）主营业务地区构成情况
单位：人民币元
主营业务收入
地 区 主营业务收入
比上年同期增减
国内销售 2,620,120,097.86 35.48%
出口销售
—亚洲 2,213,012,701.92 13.08%
—欧洲 864,681,378.09 2929.95%
—美洲 536,398,066.52 -30.64%
3、财务状况简要分析
（1）报告期公司财务状况及经营成果增减变化情况
表一 单位：人民币元
财务指标 2004年1-6月 2003年1-6月 增减幅度
主营业务收入 6,234,212,244.39 4,697,949,372.47 32.70%
主营业务成本 5,164,393,136.56 3,928,513,999.03 31.46%
净利润 521,186,153.77 165,170,757.54 215.54%
现金及现金等价物净增加额 706,353,889.34 -481,717,327.56 -
表二 单位：人民币元
财务指标 2004年6月30日 2003年12月31日 增减幅度
总资产 13,868,634,245.32 12,038,873,460.42 15.20%
固定资产净额 3,725,975,344.88 3,848,159,252.64 -3.18%
存货 1,548,957,280.58 1,248,919,006.17 24.02%
流动负债 5,822,132,486.45 6,715,092,909.42 -13.30%
股东权益 5,220,095,533.47 2,570,868,810.00 103.05%
公司主营业收入、净利润增长是因为公司显示器及各类显示器件业务增长
所致；公司股东权益增长是因为报告期内完成增发B股及净利润增长所致；流
动负债减少是因为用增发B股的募集资金偿还银行借款所致。
（2）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
北京京东方大和光电子有限公司待清理中，北京京东方数码科技有限公司
资产已出售，因此，本报告期内未纳入合并会计报表范围之内。
4、主营业务盈利能力（毛利率）变化情况说明
（1）显示器终端产品业务毛利率下降主要是因为TFT-LCD价格上涨导致生产
成本增加。
（2）薄膜晶体管液晶显示器件业务毛利率上升主要是因为TFT-LCD受供求关
系影响价格上涨所致。
（3）小尺寸显示器件业务毛利率下降是因为彩色STN-LCD替代单色STN-LCD，
导致单色STN-LCD存货增加。
5、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、经营中的问题与困难
在2003年至2004年上半年度，TFT-LCD行业处于高速增长阶段；因受
TFT-LCD市场周期波动和全球TFT-LCD行业市场竞争加剧的影响，自2004年7
月起，TFT-LCD市场产品出现价格大幅度下降，将对公司的未来经营带来一定
的影响，公司将通过降低成本、控制费用及提升产品的技术附加值等措施降低
因产品降价对公司经营利润的影响。同时，公司正全力推进北京TFT-LCD第五
代生产线项目的投资建设，确保TFT-LCD第五代生产线按期投产，扩大经营规
模保障盈利能力。
三、报告期公司募集资金投资使用情况
1、报告期内募集资金的使用情况
截至2004年
超额募集资金计划
承诺投资项目名称 承诺投资额 6月30日止 项目进度
承诺投资额
实际支出合计
偿还收购韩国现代显示技术株式会社 9000万美元
9000万
（HYDIS）的TFT-LCD业务而发生的9000 （约74430 已完成
美元
万美元银行借款 万人民币）
2235万美元
投资2235万美元用于薄膜晶体管彩色液 2235万
（约18483 已完成
晶显示模块项目 美元
万人民币）
偿还收购冠捷科技有限公司部分股权的 8500万美元（约 8500万
已完成
8500万美元银行借款项目 70295万元人民币） 美元
41608万
41608万元人民币 已完成
偿还银行借款41608万元人民币项目 人民币
2、报告期募集资金项目变更情况
公司于2004年1月13日至15日增资发行31,640万股B股，发行价格为
6.32元港币/股，扣除相关发行费用后，本次增发B股募集资金净额
1,922,072,431元港币（折合人民币2,048,160,383元）。《京东方科技集团
股份有限公司发行境内上市外资股（B股）信息备忘录》（以下简称“《信息
备忘录》”）承诺的募集资金项目为（1）偿还收购韩国现代显示技术株式会社
（HYDIS）的TFT-LCD业务而发生的9000万美元（约74430万元人民币）银行
借款；（2）投资2235万美元（约18483万元人民币）用于薄膜晶体管彩色液
晶显示模块项目；同时，《信息备忘录》还承诺“如果本次增发B股募集资金
超过上述募集资金项目所需资金额，增量的募集资金将由董事会在《公司章程》
的授权范围内安排使用投向”。
公司二00四年度第一次临时股东大会（2004年3月30日）审议通过《关
于增加增发B股超额募集资金用途的提案》，将超额募集资金全部用于“偿还
收购冠捷科技有限公司部分股权的8500万美元（约70295万元人民币）银行借
款”和“偿还银行借款41608万元人民币”项目。
3、项目进度及效益情况
偿还收购韩国现代显示技术株式会社（HYDIS）的TFT-LCD业务而发生的
9,000万美元银行借款项目：计划募集资金投入9000万美元，已投入募集资金
9000万美元，已全部按计划完成募集资金投入。TFT-LCD业务已成为公司核心
业务之一，并成为公司主要的利润贡献点。
投资2235万美元用于薄膜晶体管彩色液晶显示模块项目：计划募集资金投
入2235万美元，已投入募集资金2235万美元。承担此项目的“ 北京京东方光
电科技有限公司”已于2003年11月开工投产，报告期内实现17英寸TFT-LCD
模块销量22万片。
偿还收购冠捷科技有限公司部分股权的8500万美元银行借款项目：计划募
集资金投入8500万美元，已投入募集资金8500万美元，已全部按计划完成募
集资金投入。报告期内随着冠捷科技有限公司的业务大幅度增长，公司投资收
益实现大幅度增长。
偿还银行借款41608万元人民币项目：计划募集资金投入41608万元人民币，
已投入募集资金41608万元人民币，已全部按计划完成募集资金投入。报告期内，
用募集资金偿还银行借款后，改善了公司财务结构，降低了公司的财务费用。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，对《公司章程》进行了修
改。根据《中国证券监督管理委员会北京监管局监管意见书》（京证监发[2004]80
号）的要求，公司对对外担保额度进行了整改。
二、公司二00三年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况
1、公司二00三年度利润分配方案：以公司增发B股后的总股本97586.48
万股为基数，向全体股东“每10股派现金0.10元人民币（含税）”，同时向
全体股东以资本公积金“每10股转增5股”。B股股东的股息以港币支付，汇
率折算以公司二00三年度股东大会审议通过该利润分配方案之日起第一个工
作日（2004年5月31日）中国人民银行公布的港币与人民币汇率中间价为准。
2、执行情况：公司于2003年6月3日在《香港大公报》、《证券时报》、
《中国证券报》、《上海证券报》上刊登《京东方科技集团股份有限公司2003
年度分红派息、公积金转增股本实施公告》，确定A股股权登记日及B股最后登
记日为2004年6月8日，除权日为2004年6月9日。资本公积金转增股本后，
公司总股本由97586.48万股变更为146379.72万股。
三、公司2004年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内公司诉讼或仲裁事项
公司之控股子公司BOE-Hydis技术株式会社收到其他TFT-LCD相关企业的通
知，宣称其某些专利权受到了侵犯并索取特许权使用费。公司2003年度报告中
已对此事项进行了相关披露。目前，由于该事项仍在调查中，暂时很难评价潜在
诉讼的结果，因此在合并报表中未对该事件可能导致的负债提取任何准备。
五、报告期内公司无重大关联交易事项。
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司资产出售执行情况
公司二00三年度第一次临时股东大会（2003年10月8日）审议通过《关
于转让所持北京松下照明光源有限公司股权的议案》，根据北京市商务局于2004
年1月9日签发的京商资字[2004]16号《北京市商务局关于北京松下照明光源
有限公司股权转让为外资企业的批复》，公司将所持有的北京松下照明光源有
限公司30％的股份转让给日本松下电器产业株式会社，转让价格为62,400,000
元（以评估值为基础）。
2、报告期内重大担保事项
（1）公司重大对外担保事项详见会计报表附注“（五）合并会计报表主要
项目注释”之“12、短期借款”和“20、长期借款”，“（八） 或有事项”。
（2）独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见
根据《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》（证监发字（2003）56号，以下简称“《通知》”）和《公司章程》
及其他有关规定，独立董事就公司报告期内对外担保、执行《通知》规定情况
作如下说明和独立意见：
根据《通知》的有关规定，经公司二00三年度股东大会（2004年5月28
日）审议通过，对《公司章程》中有关对外担保事项条款进行了修改。
截至2004年6月30日，公司没有直接或间接的提供给控股股东或其他关
联方使用，不存在控股股东或其他关联方占用公司资金的情况。
截至2004年6月30日，公司为下属控股子公司提供短期借款担保
450,886,137.48元，公司为下属控股子公司提供的一年内到期的长期担保借款
39，300，000 元，公司为下属控股子公司提供长期借款担保131,210,000.00
元；公司为北京市政交通一卡通有限公司提供银行借款担保4,500,000.00元，
公司下属控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司为绍兴通力机床有限公
司提供银行借款担保2,000,000.00元。上述担保事项符合《通知》和《公司章
程》的有关规定。
3、报告期内，公司未有委托理财情况。
4、公司截至报告期末借款情况详见会计报表附注“(五)合并会计报表主要
项目注释”之“12、 短期借款”、“19、一年内到期的长期负债”和“20、长
期借款”。
七、报告期内公司无重大资产收购事项。
八、公司或持股5％以上股东未有公开披露承诺的事项。
九、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，公司董事、管理层有关
人员没有被采取司法强制措施的情况。
十、其他重要事项
1、公司控股股东股权结构变动
公司控股股东北京京东方投资发展有限公司是由北京电子控股有限责任公
司和中国华融资产管理公司于2000年12月，在原北京电子管厂资产（债务）
重组基础上投资设立的债转股公司，双方持股比例分别为56.25％和43.75％。
根据国家关于推进国有企业改革政策和企业发展需要，北京京东方投资发展有
限公司按市场化原则进行资产重组，中国华融资产管理公司依据债转股有关政
策以公开竞价方式出售所持的北京京东方投资发展有限公司股权。
为建立长效的有竞争力的激励约束机制平台以及母公司离退休人员的社保
稳定基金平台，由部分在京东方集团任职的核心管理技术人员代表集团全体核
心管理技术人员共同投资设立北京智能科创技术开发有限公司，并由北京智能
科创技术开发有限公司受让持有中国华融资产管理公司所出售的北京京东方投
资发展有限公司43.75％股权。根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会
《关于京东方投资发展有限公司离退休人员安置方案的批复》（京国资改发字
[2004]21号），京东方投资发展有限公司离退休人员统筹外项目费用按双方股
东在公司的股权比例承担；根据北京电子控股有限责任公司《关于北京京东方
投资发展有限公司社保费用的函》（京电控办[2004]162号），依据国家和北
京市现行的有关政策测算，双方股东应承担的各类社保费用总计为71024万元。
本次股权变动未对北京京东方投资发展有限公司业务运营和管理控制体制
产生重大影响，北京京东方投资发展有限公司持有公司的股份数量和股权性质
保持不变，北京京东方投资发展有限公司仍为公司控股股东，北京电子控股有
限责任公司仍为公司实际控制人。
2、公司持有冠捷科技有限公司股权比例变动
公司于2003年12月31日前完成对冠捷科技有限公司26.36％股权（共计
356,033,783 股）的收购，并为冠捷科技有限公司第一大股东。因报告期内，
冠捷科技有限公司实施购股权计划，购股权持有人行使其购股权认购股份共计
44,164,000股，冠捷科技有限公司总股本由期初的1,350,773,264股增加至期
末1,394,937,264股。因此，本公司持有冠捷科技有限公司股份数量保持不变，
但持股比例由26.36％下降至25.52％，继续保持第一大股东地位。
十一、期后事项
1、北京京东方光电科技有限公司注册资本变更事项
根据北京市发展和改革委员会于2004年7月7日下发的京发改[2004]1314
号文通知，公司投资建设第5代薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）生产线项
目已经国务院同意、国家发改委批准（发改高技[2004]1258号文），该项目总
投资12.49亿美元，由本公司下属公司北京京东方光电科技有限公司投资建设。
经中华人民共和国商务部（批件）商资批[2004]1107号《商务部关于同意北京
京东方光电科技有限公司增资和变更经营范围的批复》批准，取得变更后的商
外外资资审字[2004]0189号《中华人民共和国外商企业投资企业批准证书》及
企合京总字第018476号《企业法人营业执照》，北京京东方光电科技有限公司
注册资本由2980美元变更为50000万美元。截至目前，该项目投资建设均按原
定计划开展，京东方光电注册资金正按计划进度到位，银团贷款正按程序报批
中；第5代TFT-LCD生产线厂房结构、洁净间建设已经完工，现计划2004年9
月初进行生产设备的安装；原计划第5代TFT-LCD生产线于2005年第一季度投
产的进度不会改变。
2、委托建设厂房解除事项
根据本公司、本公司之控股子公司北京京东方光电科技有限公司与北京经
济技术投资开发总公司签订的《委托建设专用厂房合同》，北京经济技术投资
开发总公司作为投资人出资3.5亿元人民币，建设以给北京京东方光电科技有
限公司使用为目的的专用厂房，并对该厂房享有完全所有权。同时，按照双方
签署的《厂房购买合同》之要求，北京京东方光电科技有限公司应在合同生效
五年内购买该专用厂房。
2004年7月9日，根据三方签署的《解除合同协议》，一致同意解除委托
建设及购买TFT-LCD厂房事宜涉及的合同协议，北京经济技术投资开发总公司
前期已支付的3.5亿元人民币，由京东方科技集团股份有限公司承诺于2008
年10月22日之前返还。北京电子控股有限责任公司就上述事项，与本公司另
行签署了《保证合同》，作为上述解除合同的附件，根据《保证合同》，北京
电子控股有限责任公司向北京经济技术投资开发总公司提供连带保证担保，以
担保本公司履行《解除合同协议》项下的义务。
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（见附表）
二、会计报表附注（见附件）
第八节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿。
四、公司章程。
董 事 会
二00四年八月二十七日
2004年6月30日资产负债表
单位：人民币元
2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日
资 产 合并 合并 母公司 母公司
流动资产
货币资金 2,790,569,226.09 2,051,459,423.97 1,029,817,100.13 716,659,852.86
应收票据 209,846,266.68 154,184,395.87 9,093,417.34 24,097,706.12
应收股利 - - 2,976,000.00 2,976,000.00
应收利息 2,471,914.25 - 7,392,777.88 4,666,879.00
应收账款 2,217,458,947.10 1,867,071,903.36 27,734,071.53 42,995,261.83
其他应收款 198,301,644.02 179,843,962.05 128,984,105.92 117,862,648.90
预付账款 149,544,229.73 26,977,680.58 2,293,162.60 3,097,650.31
存货 1,548,957,280.58 1,248,919,006.17 35,311,446.01 44,040,130.61
待摊费用 4,737,751.52 11,078,380.21 32,000.00 309,968.61
一年内到期的长期债权投资 - - 77,882,806.00 77,882,806.00
其他流动资产 11,057,641.52 8,647,295.00 57,258,647.32 7,258,647.32
流动资产合计 7,132,944,901.49 5,548,182,047.21 1,378,775,534.73 1,041,847,551.56
长期投资
长期股权投资 2,065,685,939.90 2,016,913,812.00 4,912,243,804.38 4,433,073,589.00
长期债权投资 177,923.62 172,922.00 - -
长期投资合计 2,065,863,863.52 2,017,086,734.00 4,912,243,804.38 4,433,073,589.00
其中：合并价差 460,431,958.26 483,514,930.00 460,431,958.26 483,514,930.00
固定资产
固定资产原价 5,013,734,815.17 4,804,640,818.00 424,388,621.16 435,435,084.28
减：累计折旧 1,267,862,889.08 938,320,605.00 102,190,428.65 104,271,682.16
固定资产净值 3,745,871,926.09 3,866,320,213.00 322,198,192.51 331,163,402.12
减：固定资产减值准备 19,896,581.21 18,160,960.36 17,489,683.36 17,489,683.00
固定资产净额 3,725,975,344.88 3,848,159,252.64 304,708,509.15 313,673,719.12
经营租入固定资产改良 33,273,542.29 27,473,166.00 - -
工程物资 12,198,867.00 11,901,867.00 297,000.00 -
在建工程 616,118,117.04 324,067,499.57 27,348,449.39 27,062,161.37
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 4,387,565,871.21 4,211,601,785.21 332,353,958.54 340,735,880.49
无形资产及其他资产
无形资产 180,688,803.97 161,857,706.00 50,856,557.05 51,461,723.13
长期待摊费用 727,728.64 613,629.00 - -
其它长期资产 100,041,760.19 88,772,649.00 6,370,000.00 6,370,000.00
无形资产及其他资产合计 281,458,292.80 251,243,984.00 57,226,557.05 57,831,723.13
递延税项
递延税款借项 801,316.30 10,758,910.00 - -
资产总计 13,868,634,245.32 12,038,873,460.42 6,680,599,854.70 5,873,488,744.18
企业负责人：王东升 主管会计工作的负责人：王彦军 会计机构负责人：孙芸
2004年6月30日资产负债表（续）
单位：人民币元
负 债 和 2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日
股 东 权 益 合并 合并 母公司 母公司
流动负债
短期借款 3,014,588,261.81 4,129,697,516.61 1,290,000,000.00 3,002,821,500.00
应付票据 17,035,757.78 19,550,339.86 6,589,757.78 8,936,357.86
应付账款 1,890,992,117.75 1,803,653,589.93 73,728,537.63 67,453,593.04
预收账款 125,077,068.20 25,901,297.74 5,519,700.65 5,896,688.97
应付工资 32,282,349.64 16,092,012.65 118,625.00 118,625.00
应付福利费 21,906,006.17 20,971,853.50 5,097,473.44 4,664,791.04
应付股利 14,756,497.54 25,869,861.63 13,683,745.70 14,071,001.79
应交税金 -33,493,531.48 27,897,682.00 -683,038.67 -1,066,062.96
其他应交款 305,846.63 189,242.62 37,056.24 20,029.90
其他应付款 424,939,718.45 340,008,363.88 122,286,346.73 92,243,880.49
预提费用 132,862,401.88 142,612,223.00 3,461,541.97 14,442,412.26
预计负债 46,421,004.35 25,998,752.00 8,100,000.00 -
一年内到期的长期负债 120,614,389.25 119,785,203.00 - -
其他流动负债 13,844,598.48 16,864,971.00 1,217,628.72 1,417,503.00
流动负债合计 5,822,132,486.45 6,715,092,909.42 1,529,157,375.19 3,211,020,320.39
长期负债
长期借款 1,837,800,918.75 1,694,207,328.00 - -
应付债券 48,484,322.80 51,637,490.00 - -
长期应付款 356,551,131.37 440,638,825.00 - 70,000,000.00
专项应付款 12,786,700.60 14,961,533.00 9,887,700.60 10,501,533.82
其他长期负债 33,997,046.10 26,216,129.00 - -
长期负债合计 2,289,620,119.62 2,227,661,305.00 9,887,700.60 80,501,533.82
递延税项
递延税款贷项 8,047,374.80 - - -
负债合计 8,119,799,980.87 8,942,754,214.42 1,539,045,075.79 3,291,521,854.21
少数股东权益 528,738,730.98 525,250,436.00 - -
股东权益
股本 1,463,797,200.00 659,464,800.00 1,463,797,200.00 659,464,800.00
资本公积 2,302,658,869.14 1,058,830,886.00 2,302,658,869.14 1,058,830,885.97
盈余公积 429,294,143.00 429,294,143.00 429,294,143.00 429,294,143.00
其中：法定公益金 61,229,199.55 61,229,199.55 61,229,199.55 61,229,199.55
未分配利润 945,804,566.77 434,377,061.00 945,804,566.77 434,377,061.00
外币报表折算差额 78,540,754.56 -11,098,080.00 - -
股东权益合计 5,220,095,533.47 2,570,868,810.00 5,141,554,778.91 2,581,966,889.97
负债和股东权益总计 13,868,634,245.32 12,038,873,460.42 6,680,599,854.70 5,873,488,744.18
企业负责人：王东升 主管会计工作的负责人：王彦军 会计机构负责人：孙芸
2004年6月30日利润表
单位：人民币元
项 目 2004上半年度 2003年上半年度 2004上半年度 2003上半年度
合 并 合 并 母 公 司 母 公 司
一、主营业务收入 6,234,212,244.39 4,697,949,372.47 123,291,904.95 112,611,691.76
减： 主营业务成本 5,164,393,136.56 3,928,513,999.03 104,629,824.53 96,025,112.05
主营业务税金及附加 3,122,219.34 1,850,101.33 906,522.58 746,350.65
二、主营业务利润 1,066,696,888.49 767,585,272.11 17,755,557.84 15,840,229.06
加：其他业务利润 10,739,455.93 2,462,482.45 9,934,829.08 326,556.90
减：营业费用 128,361,654.24 131,500,096.73 5,371,072.18 12,806,882.94
管理费用 493,425,750.64 304,038,688.28 77,557,300.25 59,281,972.76
财务费用 36,317,209.14 154,474,800.75 30,538,008.96 37,233,737.48
三、营业利润/(亏损) 419,331,730.40 180,034,168.80 -85,775,994.47 -93,155,807.22
加：投资收益 165,179,911.53 6,034,700.58 614,634,583.93 259,748,706.74
补贴收入 1,717,232.50 - 3,750.00 -
营业外收入 2,761,757.67 24,524,414.60 559,748.67 33,128.39
减：营业外支出 13,710,129.11 6,582,641.00 8,235,934.36 1,455,270.37
四、利润总额 575,280,502.99 204,010,642.98 521,186,153.77 165,170,757.54
减：所得税 31,132,860.50 11,295,612.95 - -
少数股东损益 22,961,488.72 27,544,272.49 - -
五、净利润 521,186,153.77 165,170,757.54 521,186,153.77 165,170,757.54
补充资料：
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益
2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额
4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额
5. 债务重组损失
6. 其他
企业负责人：王东升 主管会计工作的负责人：王彦军 会计机构负责人：孙芸
2004年6月30日现金流量表
金额单位：人民币元
项 目 集 团 母公司
1 一、经营活动产生的现金流量
2 销售商品、提供劳务收到的现金 6,463,444,150.65 144,254,974.59
3 收到的税费返回 2,914,119.43 651,555.24
4 收到的其他与经营活动有关的现金 113,958,932.82 59,629,241.23
5 现金流入小计 6,580,317,202.90 204,535,771.06
6 购买商品、接受劳务支付的现金 5,696,653,968.52 97,463,021.66
7 支付给职工以及为职工支付的现金 243,068,235.54 29,640,711.12
8 支付的各项税费 115,494,763.08 3,874,321.65
9 支付的其他与经营活动有关的现金 307,080,265.91 62,585,269.47
10 现金流出小计 6,362,297,233.05 193,563,323.90
11 经营活动产生的现金流量净额 218,019,969.85 10,972,447.16
12 二、投资活动产生的现金流量
13 收回投资所收到的现金 62,677,871.13 64,172,871.13
14 取得投资收益所收到的现金 30,883,383.92 32,725,939.30
15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,520,544.85 28,000.00
16 收到的其他与投资活动有关的现金 35,085,249.08 43,925,015.62
17 现金流入小计 131,167,048.98 140,851,826.05
18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 838,758,270.36 1,918,961.57
19 投资所支付的现金 5,773,575.88 4,200,000.00
20 支付的其他与投资活动有关的现金 13,242,118.60 336,290,672.00
21 现金流出小计 857,773,964.84 342,409,633.57
22 投资活动产生的现金流量净额 -726,606,915.86 -201,557,807.52
23 三、筹资活动产生的现金流量
24 吸收投资所收到的现金 2,072,100,539.26 2,072,100,539.26
25 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - -
26 借款所收到的现金 3,452,767,661.60 1,650,000,000.00
27 收到的其他与筹资活动有关的现金 200,061,760.64 200,024,943.57
28 现金流入小计 5,734,929,961.50 3,922,125,482.83
29 偿还债务所支付的现金 4,413,973,244.19 3,363,215,180.00
30 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 83,749,272.00 46,360,603.22
31 其中：子公司支付少数股东股利 11,113,364.09 -
32 支付的其他与筹资活动有关的现金 22,025,268.53 8,807,093.12
33 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - -
34 现金流出小计 4,529,747,784.72 3,418,382,876.34
35 筹资活动产生的现金流量净额 1,205,182,176.78 503,742,606.49
36 四、汇率变动对现金的影响 9,758,658.56 -
37 五、现金及现金等价物净增加额 706,353,889.34 313,157,246.13
企业负责人：王东升 主管会计工作的负责人：王彦军 会计机构负责人：孙芸
2004年6月30日现金流量表(续)
金额单位：人民币元
补充资料
38 1.将净利润调节为经营活动的现金流量
39 净利润 521,186,153.77 521,186,153.77
40 加：少数股东损益 22,961,488.72 -
41 计提的资产减值准备 10,168,570.96 -
42 固定资产折旧 333,154,416.35 9,264,171.49
43 无形资产摊销 10,207,676.84 605,165.95
44 长期待摊费用摊销 306,814.50 -
45 待摊费用的减少(减：增加) 6,340,628.69 277,968.61
46 预提费用的增加(减：减少) -9,749,821.12 -10,980,870.29
47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 79,956.36 106,734.36
48 固定资产报废损失(减：收益) 828,695.79 -
49 财务费用(减：收入) 36,317,209.14 30,538,008.96
50 投资损失(减：收益) -165,179,911.53 -614,634,583.93
51 递延税款贷项(减：借项) 7,246,058.50 -
52 存货的减少(减：增加) -300,038,274.41 8,728,684.60
53 经营性应收项目的减少(减：增加) -547,073,145.67 19,948,509.77
54 经营性应付项目的增加(减：减少) 291,263,452.96 45,932,503.87
55 其他 - -
56 经营活动产生的现金流量净额 218,019,969.85 10,972,447.16
57 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
58 债务转为资本 - -
59 一年内到期的可转换公司债券 - -
60 融资租入固定资产 - -
61 3.现金及现金等价物净增加/(减少)情况
62 现金的期末余额 2,677,950,970.34 1,029,817,100.13
63 减：现金的期初余额 1,971,597,081.00 716,659,854.00
64 现金及现金等价物净增加额 706,353,889.34 313,157,246.13
企业负责人：王东升 主管会计工作的负责人：王彦军 会计机构负责人：孙芸
京东方科技集团股份有限公司
2004上半年会计报表附注
（无特别标明外，金额为人民币元）
一 公司简介
京东方科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是由北京京东方投资发展有限公司作
为主要发起人，于1993年4月9日采取定向募集方式设立的股份有限公司。本公司的境
内上市外资股及境内上市人民币普通股分别于1997年6月10日及2001年1月12日在
深圳证券交易所上市交易。经本公司2003年5月30日召开的2002年度股东大会批准，
本公司于2003年6月实施了 以资本公积金向全体股东“每10股转增2股”的资本公积
转增股本方案，使公司总股本由549,554,000元变更为659,464,800元。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]2号文《关于核准京东方科技集团股份有
限公司增发股票的通知》，本公司于2004年1月16日完成了向境外投资者增资发行
316,400,000股境内上市外资股股票，收到增加出资港币1,922,072,431元（折合人民币
2,048,160,383.14元），其中增加股本人民币316,400,000元，增加资本公积人民币
1,731,760,383.14元。
根据京东方科技集团股份有限公司董事会2003年度利润分配预案、2003年股东大会决议
及章程，本公司于2004年6月实施了以资本公积金向全体股东“每10股转增5股”的资
本公积转增股本方案，使公司总股本由975,864,800元变更为1,463,797,200元。
本集团在全球分为三个主要业务分部：显示器业务(包括彩色显示器、液晶显示器及等离子
显示器)、薄膜晶体管液晶显示器件业务(以下简称TFT-LCD) 和小尺寸平板显示业务及其
他业务。其他业务包括数字产品与服务业务、精密电子零件与材料业务及发展自有房产的
物业管理业务等。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（1） 会计报表的编制基准
本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
（2） 会计期间
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
（3） 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
（4） 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提
相应的减值准备。
（5） 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债表
日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币，
所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化
的原则处理外，直接作为当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。
（6） 外币会计报表的折算方法
外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表报告日中国人民银行公布的基准
汇价折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公
布的基准汇价折算，未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示；利润表按
年度平均汇价折算，由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目
内。现金流量表所有项目均按资产负债表日的基准汇价折算为人民币。
（7） 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。现金等价物是指
持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物
列示。
（8） 应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收
款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本集团对回收有困难的应收款
项，结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备。对于其余的应收款项按账龄分析法以下
列比例计提一般坏账准备：
应收账款坏账 其它应收账款坏账
账龄 准备计提比例 准备计提比例
1年以内 0.5% 0.5%
1至2年 6% 6%
2至3年 24% 12%
3年以上 42% 24%
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
发生应收款项转让、质押或贴现，如与应收款项有关的风险、报酬实质上已经发生转移时，
将交易的款项扣除已转销的应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（9） 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低列
示。
存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法法核算，低值
易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和
在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费
用。
可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费
用及相关税金后的金额确定。
（10） 长期投资
长期投资包括本公司对子公司、合营公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年
的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。
(a) 股权投资
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上(不含50％)的表决权资本、或者是有权决定
其财务和经营政策的被投资单位；合营公司是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资
单位；联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额的20%以上(含20％)至50％以
下(不含50%)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司、合营公司和联营企
业的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核
算。
2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投
资单位所有者权益份额之间的差额，如果合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有
规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊
销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单
位所有者权益份额的差额，采用直线法按合同规定的期限摊销；如果合同没有规定投资期
限的，借方差额按不超过10年的期限摊销。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的
净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核
算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。
(b) 债权投资
长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为实际成
本。债券的溢价(或折价)在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采
用实际利率法。长期债权投资按期计提利息收入。
（11） 固定资产计价和折旧
固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上的
房屋、建筑物、机器与设备等。从2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使
用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已
对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新确定折旧率
和折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20至40年 3% 至10% 2.25% 至4.85%
设备 2至15年 3% 至10% 6% 至48.5%
运输工具 2至10年 0% 至10% 9% 至50%
发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入营业外收入/支出。
固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良
及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，
予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限
期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
（12） 经营租入固定资产改良
经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法计提折旧，并以减去累计折旧后的
净额列示。
（13） 在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成
本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可
使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，
转入固定资产并开始计提折旧。
（14） 无形资产和摊销
无形资产包括土地使用权、专有技术、专利权、计算机软件及商标使用权等，以成本减去
累计摊销后的净额列示。
土地使用权以支付土地出让金方式取得的土地使用权，或购入的土地使用权，按照实际支
付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法按50年摊
销。2001年1月1日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建
工程成本。
对自行开发专有技术而发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。对申请并取得
专有技术所有权时发生的注册费、律师费等费用予以资本化，并按预计使用年限平均摊销。
其他无形资产按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。
（15） 长期待摊费用
长期待摊费用为已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间
分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月一次计
入损益。
（16） 资产减值
除应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项目
如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本集团将对该项
资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
单项资产的可收回金额是指其出售净价与其使用价值两者之中的较高者。出售净价是指在
熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过出售该项资产而取得的、扣除
处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的
预计未来现金流量的现值。
当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则减值准备在以前
年度已确认的减值损失范围内予以转回。
（17） 借款费用
借款以实际收到的金额入账。
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在
资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止
资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权
平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
（18） 应付债券
应付债券按实际的发行价格总额作为实际成本。债券按期计提利息；溢价或折价发行债券，
其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间分期摊销。
（19） 预计负债
当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致经
济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生的预计负债，依据以前
年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予以确认。
（20） 职工社会保障
本集团在中华人民共和国境内的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障
体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。根据有关规定，本集团按
工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会
保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
本集团的韩国子公司现代液晶显示株式会社和BOE-Hydis技术株式会社，根据韩国政府要
求为其员工及董事提供离职福利计划。该福利以员工离职时已服务年限及离职时的工资率
为基础计算对离职时服务期超过一年的员工及董事给予一次性支付金额。该福利的预期成
本在员工受雇期间内进行预提，成本金额按预期累积福利单位法预计：该福利成本在员工
剩余服务年限内平均分摊计入损益表，并以高信用等级固定利率公司债或韩国政府债券的
利率为折现率将未来预计现金流出值折现计算。
（21） 利润分配
股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。
（22）收入确认
(a) 销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施继续管理和控
制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
(b) 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和完成的
劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确
认相关的劳务收入。
(c) 其他收入按下列基础确认：
利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。
补贴收入于收到时确认。
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
（23） 租赁
对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的为
融资租赁。其他的租赁作为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
(b) 融资租赁
按出租方租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，租入资产的入账价值与以后年度最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，
以后年度最低租赁付款额扣除未确认融资费用后计入长期应付款。
融资租入的固定资产按本公司固定资产的折旧政策计提折旧，未确认融资费用在融资租赁
期限内按实际利率法摊销。
（24） 所得税的会计处理方法
本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时间性差异
计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损益时的时间不同而
产生的差异。时间性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。
时间性差异在近期(一般为三年)转回且可能有足够的应纳税所得额可以抵减时，其产生的
递延税款借项予以确认。
（25） 合并会计报表的编制方法
合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营公司，系根据中华人民共和国财
政部财会字(1995) 11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合
并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及
未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不
属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
对合营公司采用比例合并法将合营公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按照
投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表
影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
嶰 惻
本集团承担的主要税项列示如下：
税种 税率 计税基础
增值税 10%，17% 按产品销售收入、商品采购和取得服务相应计
算。应交增值税为销项税额扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额。
企业所得税 15%，29.7%或33% 按应纳税所得额计算。
营业税 5% 按实际确认的劳务收入计算。
(1) 增值税
本公司之控股子公司BOE-Hydis技术株式会社和现代液晶显示株式会社依据韩国法律成
立，依据韩国税法规定适用10%的增值税率。
除两家韩国子公司外，本公司及本集团的产品销售适用增值税。其中内销产品销项税率为
17%，外销产品采用“免、抵、退”办法。本公司及本集团购买原材料及燃料、动力等支
付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本公司及本集团的增值税应纳税额为当期销项税额
抵减可抵扣的进项税额后的余额。
(2) 企业所得税
本集团本年度适用的企业所得税税率如下：
适用所得税率 实际所得税率
本公司 (a) 15% 15%
北京东方冠捷电子股份有限公司 (b) 15% 10%
北京京东方半导体有限公司 (c) 15% 15%
北京京东方软件与系统集成有限公司 (d) 15% -
现代液晶显示株式会社 (e) 29.7% 29.7%
京东方现代(北京)显示技术有限公司 (f) 15% -
BOE-Hydis技术株式会社 (g) 29.7% -
北京旭硝子电子玻璃有限公司 (h) 15% 15%
浙江京东方显示技术股份有限公司 33% 33%
北京京东方真空电器有限责任公司 33% 33%
北京东方恒通物业有限公司 33% 33%
其他 (i) 33% -
(a) 本公司经中关村科技园区管理委员会京科园新字第0150053F号文核准，本公司被认定
为新技术企业。根据国家税务总局国税函[1999]373号文所示政策，并由北京市朝阳区地
方税务局2000年(所)字第104号文件批准，本公司作为北京新技术开发实验区内高新技
术企业，按照15%的优惠税率缴纳所得税。
(b) 本公司之控股子公司北京东方冠捷电子股份有限公司取得新技术企业认定证书，经北京市
国家税务局对外分局京国税外分批复[2000]第4999号文件批准享有15%的优惠税率，自
1999年至2000年免缴企业所得税，2001年至2003年减半缴纳企业所得税。经北京市国
家税务局涉外税收管理分局京国税外批复[2004]第2—1号批准，2003年9月取得先进技
术企业证书，2004年至2006年减半缴纳企业所得税，减半后税率为10%。
(c) 本公司之控股子公司北京京东方半导体有限公司被确认为高新技术企业，根据朝地税2000
年所字第264号批准，高新技术企业按15%税率征收企业所得税。
(d) 本公司之全资子公司北京京东方软件与系统集成有限公司2002年被确认为高新技术企业，
根据京地税[1999]373号文件规定，经(酒)朝税所批第161号批准，2001年免征企业所得
税，自2002年至2004年按15%的税率减半征收企业所得税。该公司弥补以前年度累计
亏损后，在本会计年度尚无应纳税所得额，因此没有计提企业所得税。
(e) 本公司之控股子公司现代液晶显示株式会社为一家依据韩国法律成立并有效存续的公司，
依据韩国税法规定按照29.7%的税率缴纳所得税。
(f) 本公司之控股子公司京东方现代(北京)显示技术有限公司于2002年取得新技术企业认定
证书，根据税法及《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》第五条的规定，享有15%优
惠税率，自2002年至2004年免缴企业所得税，2005年至2007年减半缴纳企业所得税。
(g) 本公司之控股子公司BOE-Hydis技术株式会社为一家依据韩国法律成立并有效存续的公
司，其企业所得税法定税率为29.7%。依据韩国税法规定，自2003年至2009年免缴企业
所得税，2010年至2012年减半缴纳企业所得税。
(h) 本公司之合营公司北京旭硝子电子玻璃有限公司，取得新技术企业认定证书，经北京市国
家税务局涉外税收管理分局京国税外批复[2001]4897号文批准享有15%的优惠税率。
(i) 本公司之控股子公司北京京东方光电科技有限公司、苏州京东方茶谷电子有限公司因经营
亏损，无应纳所得税。
四 控股子公司及合营公司
本公司之控股子公司明细资料详见附注八“关联方关系及其交易”。
本公司持有北京东方冠捷电子股份有限公司45.21%的股权。根据该公司《增资控股协议
书》的规定，其股东多维投资有限公司将所持有的8.7%的投票权全部委托给本公司代为行
使。本公司共持有北京东方冠捷电子股份有限公司53.91%的表决权，故将其纳入合并会
计报表范围。
本公司持有现代液晶显示株式会社48.5%的股权，同时本公司在其董事会中拥有50%以上
的投票权，按照公司章程规定，本公司对其拥有实质控制权，故将其纳入合并会计报表范
围。
本公司于2003年3月以房屋建筑物及相关的土地使用权投资成立北京京东方置业有限公
司，并持有其70%的股权。由于本公司准备近期出售所持有的权益性资本，因此本年度未
将其纳入合并报表范围。
于2004年6月30日，本公司之控股子公司京东方科技有限公司和北京京东方数码科技有
限公司为已关停并转的子公司，因此并未将其纳入合并会计报表范围。
本公司的合营公司列示如下：
投资额 所占权
企业名称 注册资本 经营范围 人民币元 益比例
北京旭硝子电子玻璃有限公司 美元8,626,000 生产及销售支架玻 30,788,420 50%
杆与低熔点焊料粉
北京京东方大和光电子有限公司 美元6,000,000 开发、生产、销售 25,326,702 51%
平面灯、紫外线平
面灯及附属产品、
电子玻璃产品
本公司持有北京旭硝子电子玻璃有限公司50%的股权，按照该公司章程的规定，本公司与
其他投资方共同控制该公司；根据《企业会计制度》的相关规定，本公司将其纳入合并财
务报表范围，并采用比例合并法予以合并。本公司将合营公司的资产、负债、收入、费用、
利润和现金流量均按照投资比例进行了合并，内部交易按同比例抵消。
本公司持有北京京东方大和光电子有限公司51%的股权和50%的董事会投票权，根据该公
司章程的规定，本公司与其它投资方共同控制该公司。但该合营公司为非持续经营公司，
并已宣告被清理整顿，因此未将其纳入合并会计报表的范围。
五 合并会计报表主要项目注释
1 货币资金
2004年6月30日 2003年12月31日
现金 1,569,184.67 1,748,195.00
银行存款 2,599,068,560.01 2,018,550,413.00
信用证保证金存款 112,618,255.75 6,260,817.00
在途资金 77,313,225.66 24,899,998.97
2,790,569,226.09 2,051,459,423.97
于2004年6月30日货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元
港币 1,725.00 1.0741 1,852.75
美元 25,737,700.41 8.2687 212,817,877.45
日元 75,349,598.50 0.0762 5,743,621.24
欧元 2,879,487.50 9.9824 28,744,070.46
英镑 141.00 14.3099 2,017.70
韩元 180,007,570,985.00 0.0072 1,289,355,939.83
台币 19,266,000.00 0.2455 4,730,469.06
1,541,395,848.49
2 应收票据
2004年6月30日 2003年12月31日
商业承兑汇票 15,889,506.92 15,033,106.87
银行承兑汇票 193,956,759.76 139,151,289.00
209,846,266.68 154,184,395.87
于2004年6月30日，本集团无已贴现但尚未到期的应收票据。
3 应收账款及其他应收款
(1) 应收账款
2004年6月30日 2003年12月31日
应收帐款 2,247,501,280.10 1,896,521,215.54
减:坏账准备 (30,042,333.00) (29,449,312.18)
2,217,458,947.10 1,867,071,903.36
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
帐龄 2004年6月30日 2003年12月31日
人民币元 比例(%) 坏账准备 人民币元 比例(%) 坏账准备
1年内 2,220,341,147.87 98.79% 13,401,884.75 1,871,507,898.10 98.68% (21,739,577.06)
1-2年 15,231,073.90 0.68% 4,737,675.91 13,511,204.36 0.71% (810,672.01)
2-3年 6,625,430.48 0.29% 5,572,852.77 3,910,536.69 0.21% (1,825,600.46)
3年以上 5,303,627.85 0.24% 6,329,919.57 7,591,576.39 0.40% (5,073,462.65)
2,247,501,280.10 100.00% 30,042,333.00 1,896,521,215.54 100.00% (29,449,312.18)
应收账款金额前五名的单位欠款合计 665,018,131.46元，占应收账款总额的29.59%
年末应收账款余额中无持有本公司股权5%以上(含5%)股东的欠款。
(2) 其他应收款
2004年6月30日 2003年12月31日
其他应收帐款 200,397,348.12 181,285,322.87
减:坏账准备 (2,095,704.10) (1,441,360.82)
198,301,644.02 179,843,962.05
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
帐龄 2004年6月30日 2003年12月31日
人民币元 比例(%) 坏账准备 人民币元 比例(%) 坏账准备
1年内 152,076,651.13 75.89% 333,426.52 133,193,549.36 73.47% (229,324.41)
1-2年 19,564,845.48 9.76% 554,104.16 31,774,219.34 17.53% (381,086.66)
2-3年 19,848,800.76 9.90% 345,791.18 7,293,806.54 4.02% (237,834.71)
3年以上 8,907,050.75 4.45% 862,382.24 9,023,747.63 4.98% (593,115.04)
200,397,348.12 100.00% 2,095,704.10 181,285,322.87 100.00% (1,441,360.82)
持有本公司股权5%(含5%)以上股东的欠款情况如下(附注八-7)：
单位名称 2004年6月30日 2003年12月31日
北京京东方投资发展有限公司 3,223,899.99 1,444,982.04
3,223,899.99 1,444,982.04
除上述款项外，年末其他应收款余额中无持有本公司股权5%以上(含5%)其他股东的欠款。
4 预付账款
2004年6月30日 2003年12月31日
帐龄
人民币元 比例(%) 人民币元 比例(%)
1年内 133,112,464.51 89.01% 23,179,108.37 85.92%
1-2年 5,906,122.37 3.95% 3,644,506.15 13.51%
2-3年 10,315,907.94 6.90% 53,999.68 0.20%
3年以上 209,734.91 0.14% 100,066.38 0.37%
149,544,229.73 100.00% 26,977,680.58 100.00%
于2004年6月30日，本集团一年以上的预付账款主要为采购活动中的部分支出尚未进行
结算所致。年末预付账款余额中无预付持有本公司股权5%以上(含5%)股东的款项。
5 存货
2004年6月30日 2003年12月31日
原材料 774,627,495.27 669,212,649.82
在产品 373,073,962.36 294,512,194.64
产成品 413,888,151.45 310,323,217.99
低值易耗品及包装物 46,588,338.23 26,906,024.44
存货跌价准备 (59,220,666.73) (52,035,080.72)
1,548,957,280.58 1,248,919,006.17
存货跌价准备 2004年1月1日 本年增加 2004年6月30日
原材料 （15,546,217.72） （1,796,396.72 ） (17,342,614.44 )
在产品 （4,500,822.00 ） （1,221,549.57 ） (5,722,371.57)
产成品 （31,988,041.00 ） （4,167,639.72 ） (36,155,680.72)
（52,035,080.72） (7,185,586.01) (59,220,666.73 )
6 长期投资
2004年 2004年
1月1日 本年增加 本年减少 6月30日
长期股权投资
未合并子（合
营）公司 (1) 21,891,722.00 14,932,641.00 - 36,824,363.00
联营公司 (2) 1,466,925,049.00 122,964,021.05 (34,123,542.06) 1,555,765,527.99
其他投资 (3) 58,742,358,00 - (6,268,720.40) 52,473,637.60
股权投资差额 (4) 483,514,930.00 - (23,082,971.74) 460,431,958.26
2,031,074,059.00 137,896,662.05 (63,475,234.20) 2,105,495,486.85
长期债券投资 172,922.00 5,001.62 - 177,923.62
2,031,246,981.00 137,901,663.67 (63,475,234.20) 2,105,673,410.47
长期投资
减值准备 (14,160,247.00) (25,649,299.95) - (39,809,546.95)
2,017,086,734.00 112,252,363.72 (63,475,234.20) 2,065,863,863.52
(1) 未合并子（合营）公司
占被投资公司
投资起止期限 注册资本比例 投资金额 账面余额
2004年 2004年 2004年 2004年 2004年 2004年
1月1日6月30日 1月1日 6月30日 1月1日 6月30日
北京京东方数码科技有限公司 2001年-2026年 75% 75% 12,416,550.00 12,416,550.00 12,416,550.00 12,416,550.00
京东方科技有限公司 长期 100% 100% 1,743,697.00 1,743,697.00 1,743,697.00 1,743,697.00
北京京东方大和光电子有限公司 2001年-2021年 51% 51% - 25,326,702.00 - 14,932,641.00
北京京东方置业有限公司 2003年-2025年 70% 70% 7,731,475.00 7,731,475.00 7,731,475.00 7,731,475.00
21,891,722.00 47,218,424.00 21,891,722.00 36,824,363.00
北京京东方大和光电子有限公司2003年属于集团合并报表合并范围，列示于合营公司；2004年1-6月不属于集团合并报表合并范围，列示
于未合并子（合营）公司。
以上子（合营）公司于2004年6月30日不予合并的原因详见附注四“控股子公司及合营公司”。
(2) 联营公司
占被投资公司
投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额
2004年 2004年 2004年 2004年 2004年 本期 2004年 2004年 2004年
1月1日 6月30日 1月1日 6月30日 1月1日 增减额 6月30日 1月1日 6月30日
北京松下彩色显象 1987年-2007年 30% 30% 372,226,215.00 372,226,215.00 316,715,579.00 22,599,094.80 339,314,673.80 688,941,794.00 711,540,888.80
管有限公司
北京松下照明有限 2001年-2021年 30% 30% 29,709,745.00 - 2,292,941.00 (2,292,941.00) - 32,002,686.00 -
公司
北京日伸电子精密 1996年-2011年 40% 40% 18,613,234.00 18,613,234.00 17,812,269.00 301,007.39 18,113,276.39 36,425,503.00 36,726,510.39
部件有限公司
北京日端电子有限 1995年-2015年 40% 40% 6,650,640.00 6,650,640.00 4,837,088.00 479,868.73 5,316,956.73 11,487,728.00 11,967,596.73
公司
深圳市众大实业股 1993年-2043年 40% 40% 6,000,000.00 6,000,000.00 3,310,827.00 (815,196.09) 2,495,630.91 9,310,827.00 8,495,630.91
份有限公司
北京华旭金卡股份 1995年-2014年 22% 22% 11,776,331.00 11,776,331.00 (4,175,129.00) (199,717.10) (4,374,846.10) 7,601,202.00 7,401,484.90
有限公司
北京东方万事利智 1998年-2028年 35% 35% 5,794,740.00 5,794,740.00 (1,931,610.00) (676,976.15) (2,608,586.15) 3,863,130.00 3,186,153.85
能科技有限公司
北京京东方软件有 2001年-2021年 30% 30% 3,010,533.00 3,010,533.00 (1,088,203.00) (428,966.72) (1,517,169.72) 1,922,330.00 1,493,363.28
限公司
冠捷科技有限公司 长期 26.36% 25.52% 675,369,849.00 675,369,849.00 - 99,584,050.13 99,584,050.13 675,369,849 774,953,899.13
1,129,151,287.00 1,099,441,542.00 337,773,762.00 118,550,223.99 456,323,985.99 1,466,925,049.00 1,555,765,527.99
(3) 其他投资
其他投资主要为本公司对北京星城置业有限公司的投资，该投资将在近期内出售。
(4) 股权投资差额
产生原因 初始金额 摊销期限 本年减少 累计减少 摊余价值
深圳市京东方智能显示技术有限公司 59.8%股权收购 1,714,305.00 10年 （914,296.00） (1,714,305.00) -
北京东方恒通物业有限公司 95%股权收购 53,340,273.00 40年 (666,753.50) (4,707,616.50) 48,632,656.50
浙江京东方显示技术股份有限公司 60%股权收购 (3,128,365.00) 10年 117,313.82 2,072,541.82 (1,055,823.18)
北京松下彩色显象管有限公司 5%股权收购 (10,922,610.00) 10年 156,036.90 9,830,348.90 (1,092,261.10)
深圳市众大实业股份有限公司 20%股权收购 (610,851.00) 10年 27,149.38 312,212.38 (298,638.62)
冠捷科技有限公司(附注六-37) 26.36%股权收购 436,048,447.00 10年 (21,802,422.34) (21,802,422.34) 414,246,024.66
476,441,199.00 (23,082,971.74) (16,009,240.74) 460,431,958.26
（5） 长期投资减值准备
占被投资公司
注册资本比例 账面余额 减值准备 账面净值
2004年 2004年 2004年 2004年 2004年 本年 本年 2004年 2004年 2004年
1月1日 6月30日 1月1日 6月30日 1月1日 提取额 转回额 6月30日 1月1日 6月30日
北京京东方数码科技有限公司 75% 75% 12,416,550.00 12,416,550.00 (12,416,550.00) - - (12,416,550.00) - -
京东方科技有限公司 100% 100% 1,743,697.00 1,743,697.00 (1,743,697.00) - - (1,743,697.00) - -
北京京东方大和光电子有限公司 51% 51% 14,932,641.00 14,932,641.00 - (14,932,641.00) - (14,932,641.00) 14,932,641.00 -
深圳市众大实业股份有限公司 40% 40% 9,310,827.00 8,495,630.91 - (5,330,000.00) - (5,330,000.00) 9,310,827.00 3,165,630.91
北京华旭金卡股份有限公司 22% 22% 7,601,202.00 7,401,484.90 - (4,893,295.67) - (4,893,295.67) 7,601,202.00 2,508,189.23
北京京东方软件有限公司 30% 30% 1,922,330.00 1,493,363.28 - (493,363.28) - (493,363.28) 1,922,330.00 1,000,000.00
47,927,247.00 46,483,367.09 (14,160,247.00) (25,649,299.95) - (39,809,546.95) 33,767,000.00 6,673,820.14
于2004年6月30日，本公司对所投资可回收金额低于长期投资帐面价值的差额计提了长期投资减值准备。
7 固定资产及累计折旧
摘要 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
原值
2004年1月1日余额 1,568,437,068.00 3,216,470,629.00 19,733,121.00 4,804,640,818.00
本期增加 1,394,547.19 192,181,944.50 1,766,544.05 195,343,035.73
本期在建工程转入 41,425,130.54 41,425,130.54
本期清理 (3,749,737.03) (23,154,963.73) (769,468.35) (27,674,169.11)
2004年6月30日余额 1,607,507,008.70 3,385,497,609.77 20,730,196.70 5,013,734,815.17
累计折旧
2004年1月1日余额 114,570,380.00 813,774,079.00 9,976,146.00 938,320,605.00
本期增加 46,452,544.39 285,320,899.85 1,380,972.11 333,154,416.35
本期转入 - - - -
本期清理 (486,057.90) (2,728,156.96) (397,917.41) (3,612,132.27)
2004年6月30日余额 160,536,866.49 1,096,366,821.89 10,959,200.70 1,267,862,889.08
减值准备
2004年1月1日余额 - (18,160,960.36) - (18,160,960.36)
本期增加 - (1,735,620.85) - (1,735,620.85)
本期转回 - - - -
2004年6月30日余额 - (19,896,581.21) - (19,896,581.21)
净额
2004年6月30日余额 1,446,970,142.21 2,269,234,206.67 9,770,996.00 3,725,975,344.88
2004年1月1日余额 1,453,866,688.00 2,384,535,589.64 9,756,975.00 3,848,159,252.64
8 工程物资
于2004年6月30日，工程物资为本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司
为高档真空荧光显示屏(以下简称“VFD”)生产线项目而支付的设备预付款。
9 在建工程
工程投入占
工程名称 预算数 2004年1月1日 本期增加数 本期转入固定资产 其他减少数 2004.年6月30日 资本来源 预算比例
京东方电子配套件厂房工程 29,405,593 2,6032,826.94 - - - 26,032,826.94 自有资金 89%
厂房主体工程 15,500,000 13,083,834.71 2,002,094.00 （15,085,928.71） - - 自有资金 97%
洁净厂房工程 12,500,000 11,697,394.91 - （11,697,394.91） - - 自有资金 94%
真空荧光显示屏(VFD)第五期
技术改造工程 198,830,000 92,948,614.00 - - - 92,948,614.00 银行借款 47%
员工宿舍 91,000,000 76,981,176.00 9,245,191.76 - - 86,226,367.76 自有资金 95%
TFT-LCD生产用设备 66,288,493.00 257,683,628.03 - - 323,972,121.03 自有资金
其它 37,035,160.01 69,746,671.70 （14,641,806.92） （5,201,837.48） 86,938,187.31 自有资金
在建工程减值准备 - - - - -
合计 324,067,499.57 338,677,585.49 （41,425,130.54） （5,201,837.48） 616,118,117.04
其中: 借款费用资本化金额 1,052,644.00 - - - 1,052,644.00
土地使用权转入 26,744,032.00 - - - 26,744,032.00
10 无形资产
2004年 2004年 剩余摊销
原始金额 2004年1月1日 本年增加 本年摊销 累计摊销 2004年6月30日 期限 取得方式
土地使用权 84,471,272.00 78,929,485.00 - （1,100,892.60） （6,642,679.60） 77,828,592.40 8至49年 购买
专有技术 110,126,083.17 58,567,201.00 14,205,533.17 （6,045,984.54） （43,399,333.54） 66,726,749.63 1至8年 购买
专利权 21,852,243.64 5,688,266.00 14,833,241.64 （2,104,549.99） （3,435,285.99） 18,416,957.65 4至9年 购买
商标使用权 23,142.00 12,261.00 - （2,983.30） （13,864.30） 9,277.70 2至3年 购买
计算机软件 21,543,133.00 19,232,698.00 - （953,266.41） （3,263,701.41） 18,279,431.59 6年 购买
合计 238,015,873.81 162,429,911.00 29,038,774.81 （10,207,676.84） （56,754,864.84） 181,261,008.97
减：无形资产减值准备 （572,205.00） 572,205.00
161,857,706.00 29,038,774.81 （10,207,676.84） （56,754,864.84） 180,688,803.97
11 其他长期资产
2004年6月30日 2003年12月31日
员工长期借款 8,790,543.49 6,736,838.00
长期限制性银行存款 42,464,580.79 34,018,924.00
高尔夫球俱乐部会籍 21,237,662.48 20,579,341.00
长期应收股权转让款 16,150,119.81 15,655,779.00
其他 11,398,853.62 11,781,767.00
100,041,760.19 88,772,649.00
员工长期借款为本公司之控股子公司BOE-Hydis技术株式会社及现代液晶显示株式会社为
其员工提供的贷款，将于资产负债表日起五至七年内收回。
长期限制性银行存款主要为本公司之控股子公司BOE-Hydis技术株式会社为其银团借款及
长期应付票据的利息所安排的限制性支取存款。
长期应收股权转让款为本公司之控股子公司现代液晶显示株式会社处置其联营公司8.5%股
权时产生的长期应收款项。
12 短期借款
2004年6月30日 2003年12月31日
抵押借款 386,897,455.48 752,819,669.00
担保借款 737,232,633.07 1,134,374,613.61
信用借款 1,890,458,173.26 2,223,917,344.00
已贴现的银行承兑汇票 - 14,000,000.00
控股子公司少数股东借款 - 4,585,890.00
3,014,588,261.81 4,129,697,516.61
于2004年6月30日的担保借款中，由本公司为控股子公司提供担保的借款为
450,886,137.48元，由冠捷电子(福建)有限公司提供担保的借款为108,436,346.00元。
13 应付票据
2004年 2003年
6月30日 12月31日
银行承兑汇票 17,035,757.78 19,550,339.86
17,035,757.78 19,550,339.86
14 应付账款、预收账款及其他应付款
年末应付款项、预收账款的余额中无欠持本公司股权5%(含5%)以上股东单位的款项，应付
账款无账龄超过三年以上的大额应付款项，预收账款无账龄超过一年以上的大额款项。
15 应付股利
2004年 2003年
6月30日 12月31日
本公司以前年度未支付股利 13,683,745.70 14,071,001.63
子公司应付少数股东股利 1,072,751.84 11,798,860.00
14,756,497.54 25,869,861.63
16 应交税金
2004年 2003年
6月30日 12月31日
应交企业所得税 29,267,869.71 13,529,844.00
应交增值税 （65,959,447.41） 8,741,090.00
应交营业税 645,118.68 499,264.00
应交城建税 269,654.34 162,756.00
应交固定资产投资方向调节
税 2,330,000.00 2,330,000.00
其他 （46,726.80） 2,634,728.00
（33,493,531.48） 27,897,682.00
本集团报告期内执行的法定税率详见本会计报表附注三“税项”。
于2004年6月30日，应付固定资产投资方向调节税为本公司之控股子公司浙江京东方显
示技术股份有限公司的应交税金，根据绍市府发[1992]年124号文，在开发区内兴建的固定
资产投资项目，可缓交固定资产投资方向调节税。
17 预提费用
2004年 2003年
6月30日 12月31日
预提特许权使用费 26,975,835.10 29,219,275.00
利息费用 24,140,997.65 22,230,671.00
预提进出口费用 13,515,331.24 16,886,091.00
能源、动力运行费 17,854,794.72 19,263,163 .00
预估技术转让费 5,838,518.84 8,651,232.00
预提关税 7,046,574.23 7,260,699
预估广告宣传费 2,629,583.00 6,810,876
预提年终奖金 5,977,027.68 5,797,388
其他 28,883,739.42 26,492,828
132,862,401.88 142,612,223
18 预计负债
2004年 2003年
6月30日 12月31日
预计售后服务费 38,321,004.35 23,915,648.00
担保预计负债 8,100,000.00 0.00
补偿休假权 0.00 2,083,104.00
46,421,004.35 25,998,752.00
预计售后服务费主要为本公司之控股子公司对所售产品提供的保修服务费用。此项预计负债
的计提是基于以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况，根据合理的估计做出
的。
本集团的预计担保负债为本公司为下属控股子公司北京京东方大和光电子有限公司提供的
担保借款，由于北京京东方大和光电子有限公司已处于清理期，此部分担保借款成为本公司
的预计负债。
19 年内到期的长期负债
2004年 2004年
6月30日 1月1日
抵押借款 10,581,393.34 11,000,000.00
担保借款 39,300,000.00 38,000,000.00
可转换债券 70,732,995.91 70,785,203.00
120,614,389.25 119,785,203.00
其中，担保借款全部由本公司为控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司提供。
20 长期借款
2004年 2004年
6月30日 1月1日
1,537,197,328.00
抵押借款 1,539,666,831.16
担保借款
131,210,000.00 155,210,000
信用借款
166,924,087.59 -
其他借款 - 1,800,000
1,837,800,918.75 1,694,207,328.00
于2004年6月30日的担保借款全部是由本公司为控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公
司提供担保。
21 应付债券
发行序号 年利率 发行日 债券期限 转股价格 面值 应计利息 期末余额
原币种 人民币元 人民币元
韩元面值无担保 第二次 7.00% 2004年2月6日 1年 5000韩元每股 韩元25.7亿 18,394,036.17 536,492.72 18,930,528.90
第三次 7.00% 2004年2月8日 1年 5000韩元每股 韩元22亿 15,758,130.68 459,612.14 16,217,742.82
第五次 7.00% 2003年12月31日 1年 5000韩元每股 韩元48亿 34,381,376.03 1,203,348.16 35,584,724.19
美元面值担保 第五次 2.00% 2002年11月26日 3年 15000韩元每股 美元580万 48,004,280.00 480,042.80 48,484,322.80
116,537,822.88 2,679,495.83 119,217,318.71
减：一年内到期的应付债券 70,732,995.91
48,484,322.80
应付债券为本公司之控股子公司现代液晶显示株式会社发行的可转换公司债券，累计发行债券总规模折合人民币239,890,625元，其中本公司购买
77,882,806元。该债券按面值发行，其中第一次发行的债券中18亿韩元(折合人民币12,498,674元)已偿还，48亿韩元(折合人民币33,329,799元)展期
为第五次韩元面值无担保债券；第二次和第三次发行的债券展期一年；第四次发行的债券已提前赎回。韩元面值无担保债券持有人在发行3个月后至债
券到期日可实施其转股权利；美元面值担保债券持有人在发行日后至债券到期日即可实施其转股权利。以上可转公司债券如有配股、股票分割或合并、
派发股票股利的情形，转股价格将随之调整。债券的转换无其它附加条件。第五次发行的美元面值担保债券由现代液晶显示株式会社的少数股东担保。
于2004年6月30日，债券持有人未行使其转股权。
22 长期应付款
2004年6月30日 2004年1月1日
长期应付票据 309,367,919.17 307,747,148.00
受托建造厂房应付款 38,542,872.33 104,413,316.00
应付融资租赁款 608,836.87 20,446,858.00
收购联营公司股权应付款 �